STRUKTUR ORGANISASI MANAJEMEN MALL BANDUNG TRADE CENTRE Marketing Manajer General Manager Deputy General Manager Building Service Manager Manager Financial HRD & GA Manager Supervisor General Affairs Management Representatif Unit Manager Unit Manager Dewan Komisaris Direktur Utama/ CEO Supervisor Purchasing Supervisor House keeping Supervisor Customer Care Supervisor Blessing Room Supervisor Keuangan Rental Supervisor Financial Supervisor Marketing Komite Audit Account Officer Super visor HRD Super visor A&P Document Controller Secretaries General Manager & Deputy General Manager Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Staff Marketing Manager HRD & GA Manager
28
Embed
STRUKTUR ORGANISASI MANAJEMEN MALL BANDUNG … · Purchasing Supervisor House keeping Supervisor Customer Care Supervisor Blessing Room Supervisor Keuangan Rental Supervisor Financial
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
STRUKTUR ORGANISASI MANAJEMEN MALL BANDUNG TRADE CENTRE
Marketing
Manajer
General
Manager
Deputy
General
Manager
Building
Service
Manager
Manager
Financial
HRD & GA
Manager
Supervisor
General
Affairs
Management
Representatif
Unit
Manager
Unit
Manager
Dewan Komisaris
Direktur Utama/ CEO
Supervisor
Purchasing Supervisor
House
keeping
Supervisor
Customer
Care
Supervisor
Blessing
Room
Supervisor
Keuangan
Rental
Supervisor
Financial
Supervisor Marketing
Komite Audit
Account
Officer
Super
visor
HRD
Super
visor
A&P
Document
Controller
Secretaries
General Manager
& Deputy General
Manager
Staff Staff Staff Staff Staff
Staff Staff Staff
Staff Staff Staff Staff Staff
Marketing
Manager
HRD & GA
Manager
Surat Pengantar
Responden yang terhormat,
Saya adalah mahasiswa tingkat akhir Fakultas Ekonomi Universitas
Kristen Maranatha, Bandung dengan NPM 0451137. Pada saat ini saya sedang
mengadakan penelitian tugas akhir dengan judul “Pengaruh Audit Internal
Terhadap Efektivitas Pengendalian Internal Gaji” pada manajemen mall Bandung
Trade Centre.
Untuk itu, saya mohon kesediaan Bapak/Ibu untuk bersedia mengisi
kuesioner yang saya berikan.
Atas kesediaan dan waktu yang telah Bapak/Ibu berikan saya ucapkan
banyak terima kasih.
Hormat saya,
(Merry)
DAFTAR PERTANYAAN KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN DAN
DEPENDEN
Jenis kelamin : ( ) Pria ( ) Wanita
Usia :
Petunjuk pengisian:
Pilih satu jawaban yang paling tepat untuk setiap pernyataan sesuai dengan pendapat
Bapak/Ibu dengan memberi tanda (√) pada kolom yang tersedia.
Keterangan:
STS: Sangat Tidak Setuju; TS: Tidak Setuju; N: Netral; S: Setuju; SS: Sangat Setuju.
Variabel Independen : Efektivitas Audit Internal
Indikator No Pernyataan STS TS N S SS
Orang yang
melakukan audit
internal
• Independen
• Kompetensi
1
2
3
4
5
6
Tugas auditor internal terlepas dari kegiatan
operasi perusahaan.
Auditor bertanggung jawab langsung ke
pimpinan.
Auditor internal diberi kebebasan untuk
memasuki aktivitas yang akan diperiksa dan
memperoleh akses atas dokumen yang
dibutuhkan.
Auditor internal memiliki pendidikan yang sesuai
dengan syarat seorang auditor.
Audit dilakukan oleh orang yang terlatih secara
teknis.
Auditor internal mempunyai latar belakang
pendidikan akuntansi.
• Program
Audit
Internal yang
dijalankan
Laporan audit
internal dengan
rekomendasi
7
8
9
10
11
12
13
14
Program audit selalu disusun dalam
melaksanakan suatu audit.
Program audit dibuat secara tertulis dan
sistematis.
Program audit disusun untuk mencapai hasil yang
efektif.
Dalam program audit terdapat evaluasi terhadap
pengendalian internal gaji.
Laporan audit dikeluarkan setelah kegiatan audit
selesai.
Laporan audit telah memberikan informasi yang
memadai kepada manajemen.
Dalam laporan audit terdapat rekomendasi dan
koreksi yang diperlukan.
Laporan disusun secara objektif, jelas & singkat.
Variabel Dependen : Efektivitas Pengendalian Internal Gaji
Indikator No Pernyataan STS TS N S SS
Lingkungan
Pengendalian
Perkiraan
Resiko
Kegiatan
Pengendalian
Informasi dan
Komunikasi
Pemantauan
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Perusahaan telah menerapkan nilai etis dan integritas
bagi para pegawainya.
Perusahaan telah melaksanakan kebijakan dan
pelatihan sumber daya manusia.
Para pegawai di bagian penggajian telah memiliki
pengetahuan yang sesuai dengan keahliannya.
Perusahaan menggunakan teknologi computer untuk
memudahkan pekerjaan karyawan.
Perusahaan telah melakukan persepsi atas visi
perusahaan pada karyawan baru.
Perusahaan menggunakan komputer untuk mencatat
waktu kerja.
Adanya pemisahan antara bagian pembuat daftar gaji
dengan bagian pembayaran.
Perusahaan melakukan tinjauan ulang atas
pelaksanaan pembuatan daftar gaji.
Adanya jalur bagi karyawan yang ingin melaporkan
tindakan yang dapat merugikan perusahaan atau
ingin mengadukan ketidakpuasan.
Setiap transaksi pembayaran gaji telah disajikan dan
diungkapkan dengan semestinya dalam laporan
keuangan.
Perusahaan mengamati secara langsung pelaksanaan
prosedur kepegawaian.
Adanya petugas pembayaran untuk meneliti pegawai
yang akan mengambil uang gaji.
Tujuan
Pengendalian
Internal Gaji
• Validity
• Otority
• Completely
• Valuation
• Timeliness
• Posting and Summarising
13
14
15
16
17
18
Pembayaran gaji dicatat dengan benar-benar, bukan
dilakukan oleh orang yang fiktif.
Data transaksi penggajian yang ada telah diotorisasi
secara memadai.
Seluruh transaksi penggajian yang ada telah dicatat
dengan benar.
Transaksi penggajian telah mencatat jam kerja yang
benar dengan tarif gaji yang benar dan potongan
dihitung dengan benar.
Transaksi penggajian dicatat tepat waktu.
Transaksi penggajian telah dimasukkan dalam
catatan penghasilan pegawai dan transaksi tersebut
telah diikhtisarkan dengan benar.
Sumber: Nugraha (2004), Hertawan (2004).
JAWABAN HASIL KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN DAN
VARIABEL INDEPENDEN
Audit Internal
Resp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1 5 4 4 5 5 5 4 3 4 4 4 4 4 5
2 4 5 5 4 5 5 5 3 3 4 5 5 4 5
3 3 5 4 4 3 5 4 3 5 3 3 4 3 5
4 4 5 5 3 3 5 5 3 3 3 4 5 4 5
5 5 4 4 4 5 4 4 3 3 5 4 4 4 4
6 4 4 5 4 5 5 4 5 4 5 3 4 4 4
7 4 5 5 3 3 5 4 4 3 5 4 5 3 4
8 3 5 5 4 3 5 5 4 4 5 4 5 3 5
9 4 5 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 5 4
10 3 5 5 3 4 5 5 3 4 3 3 5 4 5
11 4 4 3 4 4 4 4 3 3 5 5 4 4 4
12 4 5 5 5 4 5 5 4 3 3 3 5 4 4
13 3 3 4 4 3 5 4 4 4 3 4 4 4 4
14 5 3 4 4 4 3 3 3 3 3 4 4 4 4
15 3 4 3 4 3 3 3 3 3 4 3 4 3 4
16 4 4 3 4 3 4 3 3 5 3 3 3 4 5
17 4 5 4 5 5 4 5 4 5 3 4 4 3 5
18 4 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 5
19 3 3 3 3 3 3 3 3 4 3 3 5 3 3
20 4 3 4 3 3 4 4 4 4 3 5 4 3 4
21 4 3 3 4 3 5 3 4 4 4 3 3 3 5
22 4 3 4 3 3 3 3 3 5 3 3 3 5 5
23 4 3 4 4 3 4 3 4 3 4 5 4 4 4
24 4 4 3 4 4 3 3 4 5 3 3 3 3 3
25 4 4 4 4 4 3 3 3 5 3 3 3 3 4
26 4 4 4 3 3 3 4 4 5 3 3 3 3 4
27 5 5 5 5 5 5 3 5 3 4 4 3 3 5
28 5 4 4 4 4 5 3 3 5 3 3 3 4 3
29 4 4 4 4 4 4 3 3 5 3 4 3 3 4
30 4 4 4 4 4 4 4 3 4 5 4 3 3 5
31 4 4 3 4 3 4 3 4 3 4 4 3 3 4
32 4 3 4 3 4 4 3 3 3 3 4 3 3 4
33 4 3 4 5 4 3 3 4 5 3 3 3 4 4
34 5 4 5 4 4 4 3 3 4 3 4 3 4 5
35 4 3 4 3 3 3 4 4 5 5 3 4 3 3
36 4 4 4 5 5 5 5 5 4 4 5 4 3 3
37 4 5 5 5 5 4 4 4 4 5 5 5 3 4
38 3 4 4 3 5 4 5 5 5 4 5 4 3 5
39 3 3 3 3 4 5 4 4 4 4 5 4 4 3
40 4 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 4 4
41 5 5 5 5 4 4 4 4 4 5 4 5 4 5
42 4 4 4 4 4 5 4 5 4 4 5 5 5 3
43 4 4 4 5 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4
44 4 5 4 5 4 4 4 5 5 5 5 4 3 4
45 4 4 4 3 3 5 5 5 4 4 4 4 4 5
46 3 3 4 5 5 5 5 4 4 4 4 4 3 4
47 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 4 4 5 5
48 5 5 5 5 4 4 4 5 5 5 5 5 4 5
49 4 4 4 5 5 5 5 5 4 4 5 4 4 5
50 4 5 5 5 5 4 4 4 4 5 5 5 5 5
51 3 4 4 3 5 4 5 5 5 4 5 4 4 4
52 4 4 4 4 4 5 4 5 4 4 5 5 4 3
53 4 4 4 5 5 5 5 5 5 4 4 4 4 3
54 4 5 4 5 4 4 4 5 5 5 5 4 5 4
55 5 5 5 4 4 3 4 4 3 4 5 3 4 4
Efektivitas Pengendalian Internal Gaji
Resp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 4 4 5 5 4 3 3 3 5 3 5 3 3 5 4 5 4 5
2 5 3 5 5 5 3 5 3 5 3 5 4 5 5 5 4 4 5
3 3 4 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 4 5 4
4 3 4 5 4 5 3 3 3 4 5 4 3 4 4 4 4 4 5
5 3 3 4 4 4 4 3 4 4 5 4 4 4 4 4 3 3 4
6 4 3 5 4 5 5 4 3 5 4 5 4 3 5 5 4 4 5
7 4 4 5 5 5 5 5 5 5 3 5 3 5 5 5 3 4 5
8 3 3 4 4 4 4 3 3 4 3 3 5 3 3 4 3 4 4
9 5 3 4 4 4 5 4 4 4 3 4 3 5 3 4 4 5 4
10 4 4 5 5 5 5 4 3 5 3 5 3 5 5 5 4 4 5
11 5 3 4 4 4 3 3 5 4 3 4 3 3 3 4 4 5 4
12 4 4 5 5 5 4 3 5 5 3 5 5 5 5 5 3 4 5
13 3 3 4 4 3 5 3 3 4 4 3 4 3 3 3 5 5 4
14 4 4 3 3 3 4 4 4 3 5 4 4 5 4 5 4 3 3
15 3 4 3 3 3 3 3 5 4 3 3 3 3 3 3 3 5 4
16 5 3 5 5 5 4 4 3 3 5 4 3 4 3 3 3 4 3
17 4 3 5 5 4 3 4 3 4 4 4 3 4 3 3 4 5 3
18 3 3 3 3 3 5 4 4 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4
19 3 4 3 3 3 3 4 3 3 4 5 5 5 3 3 3 5 3
20 5 4 3 4 5 4 3 3 3 4 3 3 3 4 4 3 3 4
21 3 3 3 3 3 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 4 5 4
22 3 3 5 4 4 4 5 4 4 3 3 4 3 3 3 3 3 4
23 4 3 3 3 3 4 4 3 3 3 4 3 3 3 3 3 5 3
24 4 4 4 4 4 5 5 5 5 4 4 3 4 3 3 5 3 3
25 3 3 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 5 4 4 3 3 4
26 4 4 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 5 3 3 4 4 3
27 4 5 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 3
28 4 4 3 4 4 4 4 3 4 3 3 4 3 3 4 3 3 3
29 3 3 3 3 3 4 4 4 4 5 4 4 4 4 3 3 5 4
30 4 4 5 5 5 3 3 3 3 3 4 3 4 3 3 4 5 3
31 4 3 4 3 4 4 5 4 5 5 4 4 3 4 4 4 3 4
32 4 3 3 3 5 5 4 5 3 4 4 3 4 3 3 4 3 4
33 3 4 3 3 3 4 3 4 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4
34 4 4 4 3 3 4 4 3 4 3 3 4 4 4 3 3 3 5
35 3 3 4 3 4 5 5 4 3 5 5 4 3 3 4 3 3 4
36 4 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 4 5 5 3 3 4 3
37 4 4 4 5 5 4 5 4 5 5 5 4 5 4 3 4 5 3
38 4 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 4 3 4 5 3
39 4 5 4 4 5 4 4 4 5 4 5 5 4 5 5 5 5 5
40 3 4 4 4 5 5 5 4 3 5 5 5 5 4 5 5 4 5
41 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 5 4 4 5 5 4 5
42 5 5 5 4 5 5 4 5 4 4 5 5 4 5 5 5 5 5
43 5 5 4 4 5 5 5 4 4 5 4 5 5 5 5 5 4 5
44 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 5 5 4 4 5 5 4 3
45 4 5 5 5 4 5 3 5 4 3 4 5 3 5 5 5 4 4
46 5 5 5 5 4 4 5 5 3 5 4 3 5 5 3 3 4 4
47 3 5 5 4 4 4 5 5 3 5 4 3 5 4 4 3 4 3
48 4 4 5 4 4 5 4 5 5 4 5 4 4 4 5 4 5 5
49 5 4 4 4 5 5 5 4 5 5 5 3 5 5 4 3 4 4
50 4 4 4 5 4 4 5 4 5 5 5 3 5 4 4 3 5 4
51 4 4 4 4 4 5 5 4 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4
52 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 5 4 4 5 4 4 5 4
53 5 5 4 5 4 5 5 4 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4
54 5 4 5 5 4 5 4 5 4 4 5 5 4 4 4 5 4 4
55 5 5 4 4 5 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 5 5
HASIL PERHITUNGAN SPSS UJI VALIDITAS KMO AWAL
KMO and Bartlett's Test
.695
890.491
496
.000
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling
Adequacy.
Approx. Chi-Square
df
Sig.
Bartlett's Test of
Sphericity
Rotated Component Matrixa
.677
.650
.457
.613
.676
.708
.408
.420
.445
.657
-.488
.539
.698
.665
.603
.580
.661
.501
.560
.640
.559 .505
.474
.664
.651
.597
ai1
ai2
ai3
ai4
ai5
ai6
ai7
ai8
ai9
ai10
ai11
ai12
ai13
ai14
epig1
epig2
epig3
epig4
epig5
epig6
epig7
epig8
epig9
epig10
epig11
epig12
epig13
epig14
epig15
epig16
epig17
epig18
1 2
Component
Extraction Method: Principal Component Analysis.
Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization.
Rotation converged in 3 iterations.a.
KMO AKHIR
KMO and Bartlett's Test
.699
181.188
55
.000
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling
Adequacy.
Approx. Chi-Square
df
Sig.
Bartlett's Test of
Sphericity
Rotated Component Matrixa
.743
.740
.613
.735
.744
.643
.801
.583
.689
.543
.594
ai2
ai3
ai6
ai7
ai12
epig6
epig7
epig8
epig10
epig11
epig13
1 2
Component
Extraction Method: Principal Component Analysis.
Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization.