Jaarstukken 2017 1/126 Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) Jaarstukken 2017
Jaarstukken 2017 1/126
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
(Stichting SVOZ)
Jaarstukken 2017
Jaarstukken 2017 2/126
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
(Stichting SVOZ)
Deel A
Bestuursverslag 2017
41512
Van Doornenplantsoen 1
2722 ZA Zoetermeer
Tel. 079-3467711
Versie : Definitieve versie
Datum : 16 mei 2018
Auteur(s) : Mw. J. Poppelaars, dhr. E. van Leeuwen, dhr. I.A.P.M. Wajon, dhr. J.A.L. van
Grunsven, dhr. A. de Bruyn, Dhr. J. Molendijk, Mw. M. Mooten
Jaarstukken 2017 3/126
Inhoud
1 SAMENVATTING .................................................................................................................................. 6
2 RAPPORTAGE RAAD VAN TOEZICHT ........................................................................................... 7
2.1 VERANTWOORDING VAN WETTELIJKE TAKEN .................................................................................... 7 2.2 VERANTWOORDING OP GROND VAN DE CODE VOOR GOED BESTUUR ................................................. 8
2.2.1 Bestuurder(s) ................................................................................................................................ 8 2.2.2 Raad van Toezicht ........................................................................................................................ 9
2.3 HONORERING .................................................................................................................................. 10 2.3.1 Honorering Bestuurder(s) .......................................................................................................... 10 2.3.2 Honorering Raad van Toezicht .................................................................................................. 10
3 ALGEMENE INFORMATIE .............................................................................................................. 12
3.1 KERNGEGEVENS .............................................................................................................................. 12 3.2 DOELSTELLING VAN DE ORGANISATIE ............................................................................................. 13
4 GOVERNANCE .................................................................................................................................... 19
4.1 HET TOEPASSEN VAN EDUCATIONAL GOVERNANCE ........................................................................ 19 4.2 AFSTEMMING MET STAKEHOLDERS ................................................................................................. 19
5 ONDERWIJS ......................................................................................................................................... 22
5.1 ONDERWIJSKUNDIGE ONTWIKKELINGEN PICASSO LYCEUM ............................................................ 22 5.2 ONDERWIJSKUNDIGE ONTWIKKELINGEN STEDELIJK COLLEGE ........................................................ 26 5.3 ONDERWIJSKUNDIGE ONTWIKKELINGEN HET ATRIUM .................................................................... 30 5.4 VOORKOMEN VOORTIJDIG SCHOOLVERLATEN ................................................................................. 33
6 KWALITEITSZORG ........................................................................................................................... 35
6.1 ONTWIKKELINGEN KWALITEITSZORG PICASSO LYCEUM ................................................................. 35 6.2 ONTWIKKELINGEN KWALITEITSZORG STEDELIJK COLLEGE ............................................................ 35 6.3 ONTWIKKELINGEN KWALITEITSZORG HET ATRIUM ........................................................................ 36
7 PERSONEEL ......................................................................................................................................... 37
8 HUISVESTING EN INVENTARIS ..................................................................................................... 39
8.1 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS PICASSO LYCEUM ............................................... 39 8.2 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS STEDELIJK COLLEGE .......................................... 39 8.3 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS HET ATRIUM ...................................................... 39 8.4 ONTWIKKELINGEN HUISVESTING EN INVENTARIS BESTUURSBUREAU ............................................. 39
9 SAMENWERKINGSVERBANDEN EN VERBONDEN PARTIJEN ............................................. 40
10 FINANCIËN .......................................................................................................................................... 42
10.1 SAMENVATTING EXPLOITATIE JAARREKENING 2017 ....................................................................... 42 10.2 TOELICHTING EXPLOITATIE ............................................................................................................. 42 10.3 SAMENVATTING BALANS PER 31 DECEMBER 2017........................................................................... 42 10.4 TOELICHTING OP DE BALANS ........................................................................................................... 42 10.5 KASSTROOMOVERZICHT .................................................................................................................. 43 10.6 KENGETALLEN ................................................................................................................................ 43 10.7 TOELICHTING OP DE KENGETALLEN................................................................................................. 44 10.8 BESTEDING VAN HET VRIJE VERMOGEN ........................................................................................... 44
11 CONTINUÏTEITSPARAGRAAF ........................................................................................................ 45
11.1 LEERLINGEN .................................................................................................................................... 45 11.2 ONDERWIJS ..................................................................................................................................... 46
Jaarstukken 2017 4/126
11.3 PERSONEEL ..................................................................................................................................... 46 11.4 HUISVESTING .................................................................................................................................. 47 11.5 FINANCIËN ...................................................................................................................................... 48
11.5.1 Administratieve organisatie en planning & control ............................................................... 48 11.5.2 Samenvatting balans 2018 – 2023 ......................................................................................... 48 11.5.3 Samenvatting exploitatiebegroting 2018 – 2023 .................................................................... 49 11.5.4 Aanwezigheid en werking interne risicobeheersings- en controlesysteem ............................. 50 11.5.5 Belangrijkste risico’s en onzekerheden .................................................................................. 50
12 TREASURYVERSLAG ........................................................................................................................ 52
13 RISICOPARAGRAAF ......................................................................................................................... 54
13.1 RISICO’S .......................................................................................................................................... 54 13.2 RISICOBEHEER ................................................................................................................................. 58
1 GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING ............................................................................. 60
1.1 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING ..................................... 60 1.1.1 Algemeen .................................................................................................................................... 60 1.1.2 Vergelijking met voorgaand jaar ............................................................................................... 61
1.2 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ........................................................ 62 1.2.1 Materiële vaste activa ................................................................................................................ 62 1.2.2 Vorderingen................................................................................................................................ 63 1.2.3 Liquide middelen ........................................................................................................................ 63 1.2.4 Eigen vermogen .......................................................................................................................... 63 1.2.5 Voorzieningen ............................................................................................................................ 64 1.2.6 Langlopende schulden ................................................................................................................ 65 1.2.7 Kortlopende schulden ................................................................................................................. 65 1.2.8 Overlopende passiva .................................................................................................................. 66
1.3 GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT ................................................................... 66 1.3.1 Algemeen .................................................................................................................................... 66 1.3.2 Overige bedrijfsopbrengsten ...................................................................................................... 66 1.3.3 Rijksbijdragen en overige overheidssubsidies ............................................................................ 66 1.3.4 Afschrijvingen op materiële vaste activa .................................................................................... 66 1.3.5 Personeelsbeloningen................................................................................................................. 67 1.3.6 Pensioenen ................................................................................................................................. 67 1.3.7 Financiële baten en lasten .......................................................................................................... 67
1.4 GRONDSLAGEN KASSTROOMOVERZICHT ......................................................................................... 67
2 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (NA RESULTAATVERDELING) ....................................... 68
3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 ........................................................................................... 70
4 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017 ......................................................................................... 75
5 FINANCIËLE KENGETALLEN ........................................................................................................ 76
6 TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS ........................... 79
6.1 MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................................. 79 6.2 VLOTTENDE ACTIVA ........................................................................................................................ 81 6.3 EIGEN VERMOGEN, VOORZIENINGEN, LANGLOPENDE SCHULDEN, KORTLOPENDE SCHULDEN .......... 85 6.4 MODEL G ........................................................................................................................................ 91
7 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN .......................................................... 92
8 TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN
LASTEN.......................................................................................................................................................... 95
8.1 BATEN ............................................................................................................................................. 95 8.2 LASTEN ......................................................................................................................................... 100 8.3 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN ..................................................................................................... 113
Jaarstukken 2017 5/126
9 OVERIGE TOELICHTINGEN ......................................................................................................... 115
9.1 WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) ..................................................................................... 115 9.2 OPGAVE VERBONDEN PARTIJEN ..................................................................................................... 117 9.3 VOORSTEL BESTEMMING SALDO STAAT VAN BATEN EN LASTEN .................................................... 118 9.4 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM ........................................................................................... 119
10 OVERIGE GEGEVENS ..................................................................................................................... 121
10.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT ............................................... 121 10.2 VASTSTELLINGSBESLUIT ............................................................................................................... 124
11 BIJLAGE(N) ........................................................................................................................................ 126
11.1 GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON ........................................................................................... 126
Jaarstukken 2017 6/126
1 Samenvatting
Het boekjaar 2017 sluit af met een negatief exploitatieresultaat van afgerond € -695.000, waar een
negatief resultaat van afgerond € -450.000 was begroot. De totale baten vallen hoger uit als gevolg
van hogere rijksbijdragen en hogere overige overheidsbijdragen. De overige baten en financiële
baten vallen juist lager uit. De totale lasten vallen hoger uit dan begroot. Dit betreft de personele
lasten. De afschrijvingslasten, huisvestingslasten en overige lasten vallen juist lager uit dan
begroot. Voor de komende jaren wordt ingezet op een evenwichtige verhouding tussen de baten en
lasten, waarbij het jaar 2018 een uitzondering is, in verband met een gepland tekort in de
exploitatie.
De financiële kengetallen verslechteren ten opzichte van 2016. Dit wordt veroorzaakt door het
negatieve exploitatieresultaat. Dit zorgt voor een afname van de liquide middelen en een afname
van het eigen vermogen.
Het leerlingaantal is in 2017-2018 afgenomen ten opzichte van 2016-2017. De daling betreft de
vestigingen Stedelijk College en Het Atrium. Het Picasso Lyceum laat juist een stijgend
leerlingaantal zien. Voor de komende jaren wordt voor het Stedelijk College nog een verdere
daling van het aantal leerling verwacht. Bij Het Atrium wordt eerst nog een beperkte daling van het
aantal leerlingen verwacht en vervolgens een toename. Op termijn wordt ingezet op een stabilisatie
van het leerlingaantal. Voor het Picasso Lyceum wordt ingezet op stabilisatie van het aantal
leerlingen.
Op de korte termijn is het totaal aantal leerlingen in de gemeente Zoetermeer naar verwachting
stabiel. Dit betekent dat vooral het belangstellingspercentage van belang zal zijn bij de werving van
nieuwe leerlingen.
Het Picasso Lyceum en Het Atrium hebben een basisarrangement toegekend gekregen van de
Onderwijsinspectie. Voor het Stedelijk College is het oordeel van de Onderwijsinspectie ten
aanzien van de onderwijskwaliteit onvoldoende. Voor deze vestiging is een verbeterplan in
werking om de onderwijskwaliteit binnen afzienbare tijd op peil te krijgen.
Op het vlak van personeelsbeleid wordt ingezet op drie speerpunten: vergroten van de mobiliteit,
verbeteren van de kwaliteit en bevorderen van vitaliteit.
Op basis van de verwachte daling in het leerlingaantal zal de formatie in de komende jaren
afnemen voor de vestigingen Het Atrium en met name het Stedelijk College.
Op het vlak van het personeel vormen onder andere het verzuim en de werkdruk en werkbeleving
belangrijke aandachtspunten.
In overleg met de gemeente, instellingen voor voortgezet onderwijs en middelbaar
beroepsonderwijs, wordt gewerkt aan de herijking van het beroepsonderwijs in Zoetermeer.
Uitgangspunt daarbij is dat de opleidingen van de leerlingen zich vertalen in werk. Dit plan, onder
de titel Zoetermeer maakt ’t, wordt de komende periode nader uitgewerkt.
De belangrijkste risico’s zijn middels een risico-inventarisatie in 2014 in beeld gebracht. Op basis
van deze risico-inventarisatie is de benodigde omvang van het weerstandsvermogen bepaald. De
risico-inventarisatie is geactualiseerd. De komende jaren wordt ingezet op het beheersen van de
gesignaleerde risico’s. Een aantal belangrijke risico’s is de onderwijskwaliteit van het Stedelijk
College, de ontwikkeling van het aantal leerlingen, ontwikkelingen ten aanzien van de bekostiging,
personele ontwikkelingen, ontwikkelingen huisvesting en de betrouwbaarheid en continuïteit van
de ICT-infrastructuur.
Jaarstukken 2017 7/126
2 Rapportage Raad van Toezicht
2.1 Verantwoording van wettelijke taken
De instelling handelt in lijn met de ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het voortgezet onderwijs’,
zoals in werking getreden op 1 augustus 2008 en bijgesteld in 2015. Met ingang van augustus 2011
is er sprake van een formele scheiding tussen bestuur en intern toezicht. De stichting voldoet dus
ook op dit vlak aan de Code Goed Bestuur.
Het interne toezicht wordt ingevuld door de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht is het
orgaan binnen de stichting, dat op grond van de statuten van de Stichting Stedelijk Voortgezet
Onderwijs Zoetermeer onafhankelijk toezicht houdt op het beleid van het College van Bestuur en
de algemene gang van zaken binnen de organisatie en dat - in de werkgeversrol - toezicht houdt op
het functioneren van het College van Bestuur.
De Raad van Toezicht heeft de werkgeversrol met betrekking tot de voorzitter van het College van
Bestuur. Bij de jaarlijkse beoordeling van het College van Bestuur wordt de realisatie van de
jaarafspraken geëvalueerd. De leden van de Raad van Toezicht hebben een zodanige mix aan
ervaring, kennis en deskundigheid, dat de Raad van Toezicht ook op onderdelen het beleid van het
College van Bestuur kan beoordelen en het College van Bestuur kan adviseren bij
onderwijskundige, personele, financiële, bestuurlijke, maatschappelijke en juridische vraagstukken.
Bij het houden van onafhankelijk toezicht op het beleid van het College van Bestuur hanteert de
Raad van Toezicht een toezichtkader. De werkwijze van de Raad van Toezicht is erop gericht het
College van Bestuur te bevragen of het voorgestelde beleid past binnen de vastgestelde strategie, of
alle relevante aspecten en ontwikkelingen zijn meegenomen, of er draagvlak voor is binnen de
organisatie en bij de belanghebbenden en of het beleid betaalbaar en uitvoerbaar is. De Raad van
Toezicht heeft geen aanleiding dan wel noodzaak gezien het College van Bestuur te vragen het
beleid te heroverwegen en/of te herzien.
De Raad van Toezicht functioneert als een geheel en heeft in het verslagjaar geen commissies
ingesteld. Wel is er in het kader van de werving en selectie van nieuwe leden voor de Raad van de
Toezicht een benoemings- en adviescommissie (BAC) ingesteld, waarin twee leden van Raad
zitting hebben.
De Raad van Toezicht komt tenminste vijf keer per jaar bij elkaar. De vergaderingen worden
bijgewoond door de voorzitter van het College van Bestuur. Onderwerpen die de Raad van
Toezicht heeft besproken zijn: bestuurlijke samenwerking, jaarrekening en begroting, onderwijs en
kwaliteit, wervingsactiviteiten, examenresultaten en huisvesting. In het verslagjaar is de kwaliteit
van het onderwijs in het algemeen, maar met name de kwaliteit van het onderwijs op het Stedelijk
College een belangrijk aandachtspunt geweest. Ter verbetering van de kwaliteit van het onderwijs
op het Stedelijk College zijn ingrijpende personele maatregelen genomen. Ook de begroting, die
onder druk staat vanwege teruglopende leerlingenaantallen, is een belangrijk gesprekspunt geweest.
De belangrijkste risico’s en beheersingsmaatregelen worden elders in de jaarrekening vermeld.
Tijdens één van de vergaderingen heeft de externe accountant de jaarrekening en de management-
letter besproken en verslag gedaan van de bevindingen van de accountantscontrole. De Raad van
Toezicht is opdrachtgever van de externe accountant.
Volgens de ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het voortgezet onderwijs’ beoordeelt de Raad jaarlijks
het functioneren van de externe accountant en besteedt zij de functie van externe accountant
(minimaal) om de vijf jaar opnieuw aan. De Stichting SVOZ maakt inmiddels naar tevredenheid
zes jaar gebruik van de diensten van de externe accountant.
Jaarstukken 2017 8/126
De Raad van Toezicht heeft in 2018 besloten de accountantscontrole (opnieuw) aan te besteden en
heeft hiervoor een plan van eisen opgesteld.
De Raad van Toezicht heeft in het verslagjaar het functioneren van de voorzitter van het College
van Bestuur geëvalueerd en met hem besproken.
Het eigen functioneren heeft de Raad van Toezicht in 2017 niet geëvalueerd. In 2016 heeft de
voorzitter van de Raad van Toezicht met ieder lid van de Raad een functioneringsgesprek gevoerd.
De vicevoorzitter en een lid van de Raad van Toezicht hebben een functioneringsgesprek gevoerd
met de voorzitter van de Raad. Hiervan is verslag gedaan in één van de vergadering van de Raad.
De functioneringsgesprekken hebben onder meer geresulteerd in een opleidingsplan voor de Raad
van Toezicht.
Op de studiemiddag Raad van Toezicht 2017 staat o.l.v. een externe deskundige het onderwerp
‘’Toezichthouden op Onderwijskwaliteit’’ centraal. Bij het programmaonderdeel zijn ook leden
van de (G)MR aanwezig. Onderwijskwaliteit is een hot thema binnen de Stichting SVOZ. Met
name de rol en verantwoordelijkheden van de Raad van Toezicht en de (G)MR m.b.t
kwaliteitsbewaking zijn tijdens de studiemiddag verhelderd.
In 2017 heeft de Raad van Toezicht besluiten genomen ten aanzien van het:
Aanhouden goedkeuring begroting 2018 en bijbehorende meerjaren perspectief. De begroting
is in 2018 alsnog goedgekeurd door de Raad van Toezicht.
Actualiseren, goedkeuren en publiceren Handboek Governance Stichting SVOZ
Agenderen toekomst Stedelijk College
Interveniëren dMR Stedelijk College
Goedkeuren managementletter interim accountantscontrole 2016 en toelichting accountant, dat
de Stichting SVOZ in control is.
Inwerking zetten traject tot herbenoeming lid Raad van Toezicht met portefeuille Juridische
Zaken
Inwerking zetten traject tot werving en selectie twee nieuwe leden Raad van Toezicht met
portefeuille Algemeen en portefeuille Onderwijs wegens verstrijken tweede zittingstermijn
huidig leden
Verlenen goedkeuring aan (tijdelijke) dubbelfunctie PR in de rol van voorzitter College van
Bestuur en directeur Stedelijk College
Verlenen goedkeuring aan beloning College van Bestuur.
Verlenen goedkeuring aan nieuw Treasury Statuut Stichting SVOZ.
2.2 Verantwoording op grond van de code voor goed bestuur
2.2.1 Bestuurder(s)
Voorletters en achternaam De heer drs. P.T.E. Reenalda
Functie Voorzitter College van Bestuur
Nevenfuncties (onbezoldigd) Penningmeester van Stichting Regionaal
Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs
Zoetermeer 28-07 en met ingang van 1 augustus 2016
waarnemend voorzitter
Lid Adviesraad van de VO-raad
Datum benoeming 1 januari 2010
Datum eind dienstverband Onbepaalde tijd
Jaarstukken 2017 9/126
De nevenfuncties van de voorzitter College van Bestuur zijn aan de Raad van Toezicht gemeld en
niet in strijd met de doelstellingen van de organisatie.
2.2.2 Raad van Toezicht
Volgens de statuten van de Stichting SVOZ bestaat de Raad van Toezicht uit 5 tot 7 personen. In
het verslagjaar heeft zich een wijziging voorgedaan in de samenstelling van de Raad van Toezicht.
De tweede en laatste zittingstermijn van de heer J.S. Mahboeb is geëindigd op 31 juli 2017. Wij
danken hem voor de inbreng van zijn expertise en zijn inzet. Voor zijn opvolging is in oktober
2016 samen met de (G)MR een procedure opgestart voor de vervulling van de ontstane vacature.
De oudergeleding van de (G)MR is door de Raad van Toezicht conform de statuten van de
Stichting SVOZ uitgenodigd een bindende voordracht te doen. De gemeenteraad van Zoetermeer
heeft op 3 juli 2017 de benoeming van de heer M. el Mokaddem goedgekeurd als lid van de Raad
van Toezicht van de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer per 1 augustus 2017.
In november 2017 is de procedure werving en selectie opgestart voor twee nieuwe leden van de
Raad van Toezicht met respectievelijk de portefeuille Algemeen en de portefeuille Onderwijs
wegens het verstrijken van de tweede zittingstermijn van de huidige portefeuillehouders. Het
proces tot voordracht aan de gemeenteraad van Zoetermeer is begin januari 2018 in werking gezet
door het inzenden van de aanbiedingsbrief inclusief cv’s. Gelijktijdig in dit proces is de
herbenoeming van het lid Raad van Toezicht met de portefeuille Juridische Zaken meegenomen.
De (her)benoemingen vinden plaats per 1 augustus 2018.
Voorletters en achternaam De heer I.A.P.M. Wajon
Functie in Raad van Toezicht Voorzitter
(Neven)functies Voorzitter bestuur Stichting Jong Perspectief Zoetermeer
Datum benoeming 1 augustus 2011
Datum herbenoeming 1 augustus 2015
Voorletters en achternaam De heer drs. P.J.J. Steeghs
Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille financiën)
(Neven)functies Senior programma- en projectmanager bij het ministerie van
Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
Datum benoeming 1 augustus 2011
Datum herbenoeming 1 augustus 2015
Voorletters en achternaam De heer drs. P.H.A.M. Huijts
Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille organisatie)
(Neven)functies Secretaris-generaal Ministerie van Algemene Zaken
Adviserend lid Nationaal Comité 4 en 5 mei
Datum benoeming 1 augustus 2011
Datum herbenoeming 1 augustus 2015
Voorletters en achternaam Mevrouw dr. J. van der Hoeven
Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille onderwijs)
(Neven)functies Hoofd onderzoek en senior onderzoeker bij CED Groep te
Rotterdam
Datum benoeming 1 februari 2012
Datum herbenoeming 1 augustus 2014
Jaarstukken 2017 10/126
Voorletters en achternaam De heer J.L.M. Donders
Functie in Raad van Toezicht Vice voorzitter
(Neven)functies Interimmanager bij de gemeente Den Haag
Datum benoeming 1 januari 2013
Datum herbenoeming 1 augustus 2014
Voorletters en achternaam De heer mr. J. de Haan
Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille juridische zaken)
Nevenfuncties
Adviseur fractie AWP Hoogheemraadschap van Rijnland
Lid Knarz, bedrijfsadvies en (maatschappelijk) vastgoed
Commissie van beroep Beter Leven keurmerk
Datum benoeming 1 augustus 2014
Datum herbenoeming 1 augustus 2018
Voorletters en achternaam De heer M. el Mokaddem
Functie in Raad van Toezicht Lid (portefeuille personeel & organisatie)
Nevenfuncties Directeur Public Affairs & HR Koppert Crees BV
Lid Raad van Toezicht SMW Kwadraat te Gouda
Datum benoeming 1 augustus 2017
Datum herbenoeming 1 augustus 2021
2.3 Honorering
2.3.1 Honorering Bestuurder(s)
De Raad van Toezicht is belast met het vaststellen van de arbeidsvoorwaarden, bezoldiging en
onkostenvergoedingen van het College van Bestuur. De Stichting SVOZ volgt als lid van de VTOI
de cao voor bestuurders in het onderwijs. De VTOI en Onderwijsbestuurdersvereniging (OBV) zijn
in februari 2017 een nieuwe cao voor bestuurders in het VO overeengekomen. De cao heeft een
looptijd van 1 januari 2017 tot 1 januari 2018. Bezoldiging vindt plaats conform de ‘Wet normering
bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector’ (WNT2).
De heer drs. P.T.E. Reenalda is als voorzitter van het College van Bestuur voor onbepaalde tijd
aangesteld. De bezoldiging vindt plaats volgens de cao bestuurders VO. De heer Reenalda heeft de
Raad van Toezicht uitdrukkelijk verzocht deze cao op hem van toepassing te verklaren. De Raad
van Toezicht heeft zich hiermee akkoord verklaard.
Er is geen sprake van een variabele beloningscomponent (bonus). Op de pensioenvoorziening van
de voorzitter van het College van Bestuur is het pensioenreglement van de Stichting Pensioenfonds
ABP van toepassing.
2.3.2 Honorering Raad van Toezicht
Conform de “Vergoedingsregeling Raad van Toezicht” hebben de voorzitter en de leden van de
Raad van Toezicht individueel recht op een vergoeding voor geïnvesteerde tijd en gemaakte
onkosten. De in de onderhavige vergoedingsregeling opgenomen bedragen komen overeen met wat
in de sector voortgezet onderwijs in het openbaar onderwijs gebruikelijk is. De vergoeding is een
all-in bedrag, waarin ook alle normale onkosten voor het lidmaatschap van de Raad van Toezicht
zijn opgenomen (reis en verblijfkosten, kosten telefoon, kleine kantoorkosten, literatuur, e.d.).
Het vergoedingsbedrag voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt maximaal bruto € 3.125
per jaar. Voor de voorzitter van de Raad van Toezicht is vanwege de aanmerkelijk hogere
tijdsinvestering een hoger bedrag vastgesteld dan dat van de leden, namelijk maximaal bruto
€ 6.250 per jaar.
Jaarstukken 2017 11/126
In verband met de wet- en regelgeving ten aanzien van de BTW-plicht van Raad van
Toezichtsleden en loonbelasting over de vergoeding, berekent de Stichting SVOZ per 1 januari
2013 een brutobedrag voor de vergoeding. Bij aantreden of aftreden in de loop van een
kalenderjaar wordt de vergoeding naar rato berekend.
De kosten die de Raad van Toezicht maakt om als collectief te kunnen functioneren maken geen
onderdeel uit van de persoonlijke vergoeding van de leden van de Raad van Toezicht. Daarbij gaat
het om de kosten van een collectieve aansprakelijkheidsverzekering, vergaderingen
(vergaderruimte, secretariaat, e.d.), eventueel extern advies of juridische ondersteuning,
gezamenlijke studiereis of bezoek van een congres voor leden van raden van toezicht in het
onderwijs en andere bijzondere kosten die de Raad van Toezicht maakt om op een kwalitatief
goede wijze de toezichthoudende taak te kunnen vervullen.
Jaarstukken 2017 12/126
3 Algemene informatie
3.1 Kerngegevens
De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) is opgericht op 1
januari 2005 en is gevestigd in Zoetermeer.
Naam organisatie: Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ)
Bestuursnummer: 41512
Adres: Van Doornenplantsoen 1, 2722 ZA Zoetermeer
Telefoon: 079-3477711
Contactpersoon: Dhr. drs. P.T.E. Reenalda – Voorzitter College van Bestuur
E-mail: [email protected]
Website: http://www.ssvoz.nl
Nummer KvK: 27272712
RSIN: 814050037
Scholen: Scholen Combinatie Zoetermeer (25GA)
o Picasso Lyceum
o Stedelijk College
Het Atrium (21KM)
Naam organisatie: Picasso Lyceum
BRIN: 25GA-00
Adres: Paletsingel 38c, 2718 NT Zoetermeer
Telefoon: 079-3471700
Contactpersoon: Dhr. drs. J.A.L. van Grunsven - rector
E-mail: [email protected]
Website: http://www.picasso-lyceum.nl
Onderwijs: Gymnasium, Atheneum, HAVO en MAVO
Naam organisatie: Stedelijk College
BRIN: 25GA-01
Adres: Van Doornenplantsoen 1, 2722 ZA Zoetermeer
Telefoon: 079-3310300
Contactpersoon: De heer drs. P.T.E. Reenalda - vestigingsdirecteur
E-mail: [email protected]
Website: http://www.stedelijk-college.nl
Onderwijs: VMBO alle leerwegen, tevens LWOO en Leerwerktraject
Naam organisatie: Het Atrium
BRIN: 21KM
Adres: Dr. J.W. Paltelaan 1, 2712 RN Zoetermeer
Telefoon: 079-3512512
Contactpersoon: Dhr. J. Molendijk – vestigingsdirecteur
E-mail: [email protected]
Website: http://www.hetatrium-pro.nl
Onderwijs: Praktijkonderwijs
Jaarstukken 2017 13/126
3.2 Doelstelling van de organisatie
De belangrijkste dienst van de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer bestaat uit het
bieden van voortgezet onderwijs aan de doelgroep.
Doelstelling van de Scholen Combinatie Zoetermeer
De organisatie biedt een volledig en samenhangend geheel van opleidingen voor voortgezet
onderwijs en streeft naar maximale ontwikkelingsmogelijkheden voor leerlingen. Daarbij staat het
ontwikkelen van de talenten van leerlingen, individueel of groepsgewijs, centraal. De school
ontleent haar inspiratie aan de culturele, levensbeschouwelijke en maatschappelijke tradities van
Europa.
Doelstelling van Het Atrium
Het Atrium is een school voor praktijkonderwijs. Binnen het praktijkonderwijs worden leerlingen
voorbereid op zelfstandig functioneren in de samenleving. Het schoolprogramma richt zich op
werken, wonen en recreëren. Er wordt gewerkt vanuit het 3Z-principe: werken aan een reëel
Zelfbeeld, het vergroten van het Zelfvertrouwen in de eigen mogelijkheden en het realiseren van
Zelfsturing (zelfredzaamheid). Leerlingen behalen maatschappelijk gewaardeerde diploma’s en
branche-certificaten ter ondersteuning op hun latere beroepsleven.
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
Missie
De stichting heeft haar primaire functie en permante opdracht geformuleerd in onderstaande
missie: De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer biedt kwalitatief goed onderwijs
in een veilig leerklimaat, dat toegankelijk is voor iedere leerling uit Zoetermeer en omstreken. Op
onze scholen bieden wij onderwijs op alle niveaus binnen het voortgezet onderwijs: van
praktijkonderwijs tot en met gymnasium.
Op basis van bovenstaande missie hebben wij ons toekomstbeeld geformuleerd. Oftewel wie wij
als Stichting SVOZ willen zijn. We schetsen hiermee zowel een toekomstbeeld als onze
activiteiten van vandaag gericht op het realiseren van dit toekomstbeeld. Deze visie geeft ons
focus op onze keuzes en prioritering van onze activiteiten.
De missie wordt vertaald in een motto voor het Stedelijk College: Trots, Ondernemend en
Vakkundig en in een motto voor het Picasso Lyceum, gericht op de meer theoretische leerling:
'Talenten ontwikkelen tot prestaties'. Daarnaast hanteert het Picasso Lyceum de tagline ‘Onderwijs
op maat voor jou!’. Het motto van Het Atrium is: ‘Samen jouw talenten ontwikkelen’.
Visie
Een visie kan niet zonder het formuleren van onze kernwaarden. De kernwaarden van de stichting
zijn ons kompas in de manier van handelen en samenwerken met onze leerlingen, de
ouders/verzorgers, medewerkers, Raad van Toezicht, onze externe partners en de
maatschappelijke omgeving.
Wij zijn ons ervan bewust, dat het benoemen van onze kernwaarden vooral tot uiting moet komen
in ons handelen, houding en gedrag. Er ligt een belangrijke taak bij alle medewerkers om vanuit
zijn of haar rol binnen de organisatie te handelen naar de kernwaarden. Leidinggevenden hebben
een belangrijke voorbeeldfunctie om de kernwaarden te vertalen naar gedrag van hun teamleden.
De kernwaarden zijn daarmee belangrijke bouwstenen voor onze cultuur.
1. Wij staan voor een veilige leeromgeving, waarin leerlingen en medewerkers worden
uitgedaagd hun talenten, kwaliteiten en vaardigheden te ontdekken en om te zetten in
prestaties.
Jaarstukken 2017 14/126
2. Wij creëren voorwaarden voor leerlingen en medewerkers om doelgericht te werken aan hun
eigen ontwikkeling en om daarvoor zelf de touwtjes in handen te nemen.
3. Iedereen is uniek: wij geven elkaar persoonlijke aandacht en erkennen elkaars kwaliteiten.
4. Wij onderscheiden ons doordat we het lef hebben voortdurend nieuwe mogelijkheden te
benutten om ons onderwijs te verbeteren en te ontwikkelen.
5. Eén en één = drie.
Wij werken voortdurend aan een hechte relatie tussen leerlingen, ouders/verzorgers en school.
De Stichting staat middenin de samenleving en legt continue de verbinding met haar
omgeving. In de relaties met onze samenwerkingspartners benutten wij elkaars
mogelijkheden, inspireren én versterken wij elkaar.
Kernwaarden
Autonomie
Wij stimuleren zelfredzaamheid en het geven en nemen van (eigen) verantwoordelijkheid.
Eerlijk en oprecht
Wij zijn transparant, congruent en eerlijk in onze communicatie, samenwerking en bejegening.
Ontwikkeling
Verandering is onvermijdelijk, groei en ontwikkeling heeft een duurzaam positief effect op het
individu en zijn of haar omgeving. Iedereen heeft hierin een eigen verantwoordelijkheid en
neemt daarbij zijn of haar verantwoordelijkheid.
Veiligheid
Wij staan voor een veilige (leer- en/of werk-)omgeving, waarin iedere leerling, medewerker
en samenwerkingspartner zich gerespecteerd en aanvaard voelt ongeacht religie, afkomst of
seksuele geaardheid.
Vertrouwen
Vertrouwen geven en (zelf)vertrouwen hebben zijn belangrijke aspecten in alle vormen van
onze samenwerking. Vertrouwen creëren we door professioneel handelen, positieve intenties,
integriteit en goede communicatieve vaardigheden.
Kernactiviteiten en belangrijkste producten en diensten
De Stichting SVOZ is een instelling voor openbaar voortgezet onderwijs. Het openbaar onderwijs
is een publieke voorziening die voor iedereen openstaat. De algemene toegankelijkheid is wettelijk
gegarandeerd. Tevens bepaalt de wet dat het openbaar onderwijs geen specifieke
levensbeschouwing propageert, maar aandacht besteedt aan de pluriformiteit van godsdienstige,
levensbeschouwelijke en maatschappelijke waarden en het onderkennen van de betekenis van deze
pluriformiteit. De Stichting SVOZ ontleent haar inspiratie aan de culturele, levensbeschouwelijke
en maatschappelijke tradities van Europa.
ANBI
De Stichting SVOZ is in september 2013 met terugwerkende kracht m.i.v. 1 januari 2013 door de
Belastingdienst aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). Met het verkrijgen
van deze status verplicht de stichting zich tot het publiceren van bepaalde informatie. De door de
Jaarstukken 2017 15/126
Belastingdienst voorgeschreven onderwerpen zijn te vinden via het tabblad ANBI op de website
van de Stichting SVOZ.
Geografisch gebied
Het werkgebied is Zoetermeer en de directe omgeving. De Stichting SVOZ betrekt haar leerlingen
voornamelijk uit de gemeente Zoetermeer. De onderstaande plattegronden tonen aan uit welke
postgebieden binnen Zoetermeer de leerlingen van de Stichting SVOZ afkomstig zijn. Er is
gekozen voor een weergave per vestiging. Daarnaast werft de stichting ook leerlingen uit
omringende gemeenten, zoals Lansingerland, Leidschendam-Voorburg, Pijnacker-Nootdorp,
Zuidplas en Den Haag.
Figuur 1: Picasso Lyceum
Figuur 2: Stedelijk College
Jaarstukken 2017 16/126
Figuur 3: Het Atrium
Aantal leerlingen binnen het bestuur
Aantal leerlingen Picasso Lyceum
Aantal leerlingen Stedelijk College
Jaarstukken 2017 17/126
Aantal leerlingen Het Atrium
Juridische structuur
De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) is opgericht op 1
januari 2005 en is gevestigd in Zoetermeer. De stichting kent sinds 2011 een College van Bestuur
en een Raad van Toezicht. Hiermee is voldaan aan de statutaire eisen die in de wet “Goed
onderwijs, Goed bestuur” worden gesteld.
College van Bestuur
Het bevoegd gezag wordt gevormd door een eenhoofdig College van Bestuur in de persoon van de
heer drs. P.T.E. Reenalda. De rol van het College van Bestuur is om de strategie van de organisatie
te bepalen en hiervoor draagvlak en middelen te verwerven, de kaders voor de
vestigingsdirecteuren te bepalen, de samenhang binnen en de resultaten van de organisatie te
bewaken en de bestuurlijke processen te regisseren.
Het strategisch beleidsplan 2016-2020 vormt de basis voor het besturen van de organisatie. Het
strategisch beleidsplan is vertaald naar concrete doelstellingen, die tot uiting komen in de
afzonderlijke schoolplannen, het formatieplan en de begroting.
Interne organisatiestructuur
Onder de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer vallen twee zelfstandige
onderwijsinstellingen voor voortgezet onderwijs met elk een eigen brin-nummer, namelijk:
1. Scholen Combinatie Zoetermeer (brin-nummer 25GA)
a. Vestiging Picasso Lyceum: onderwijstypen MAVO, HAVO, VWO (Atheneum en
Gymnasium) en gevestigd aan de Paletsingel 38c te Zoetermeer.
b. Vestiging Stedelijk College: onderwijstypen VMBO basis- en kaderopleidingen,
MAVO en Leerwegondersteunend onderwijs (Lwoo), leerwerktraject en gevestigd aan
het Van Doornenplantsoen 1 te Zoetermeer.
2. Het Atrium (brin-nummer 21KM): onderwijstype praktijkonderwijs en gevestigd aan de Dr.
J.W. Paltelaan 1 te Zoetermeer.
De onderwijsinstellingen worden ondersteund door een bestuursbureau, dat gevestigd is aan het
Van Doornenplantsoen 1 te Zoetermeer.
De dagelijkse leiding van de Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer ligt bij de
voorzitter van het College van Bestuur. De vestigingsdirecteuren van de vestigingen Picasso
Lyceum, Stedelijk College en Het Atrium vormen de dagelijkse leiding van de vestigingen. De
vestigingsdirecteuren vormen samen met het College van Bestuur de directievergadering (DV).
De centrale besluitvorming vindt plaats in de directievergadering. Aan de directievergadering
nemen het hoofd Personeel & Organisatie en het hoofd Bedrijfsvoering deel als adviseur. In de DV
Jaarstukken 2017 18/126
neemt de voorzitter College van Bestuur als bevoegd gezag de besluiten, die voor verdere
goedkeuring of instemming door de Raad van Toezicht) en/of de gemeenschappelijke
medezeggenschapsraad in aanmerking komen.
De vestigingen worden aangestuurd door een vestigingsdirecteur. Het Picasso Lyceum en Het
Atrium kennen een enkelvoudige vestigingsdirectie. De rector van het Picasso Lyceum wordt
ondersteund door conrectoren. Het Stedelijk College wordt aangestuurd door een
vestigingsdirecteur, ondersteund door een adjunct- vestigingsdirecteur en afdelingsleider(s).
Organogram
Jaarstukken 2017 19/126
4 Governance
4.1 Het toepassen van educational governance
In 2011 is als onderdeel van de nieuwe bestuurlijke structuur een handboek Governance
vastgesteld. Aan de hand van dit handboek en de ‘Code Goed Onderwijsbestuur in het voortgezet
onderwijs’ geeft de organisatie mede vorm aan het begrip Governance.
De Raad van Toezicht volgt de Code ‘Goed onderwijsbestuur’ in het voortgezet onderwijs (4 juni
2015) van de VO- raad. Binnen de Stichting SVOZ zijn de verantwoordelijkheden door de
invoering van een College van Bestuur en een Raad van Toezicht op zorgvuldige wijze verdeeld.
De wijze, waarop deze functies onderscheiden en gescheiden worden, is vastgelegd in de statuten
en de diverse reglementen.
Hierin staat beschreven welke organen welke taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden
hebben ten aanzien van het besturen, toezicht houden en het afleggen van verantwoording, hoe
deze organen worden samengesteld en welke werkwijze deze hanteren.
De statuten van de Stichting SVOZ en de reglementen voor het College van Bestuur en de Raad
van Toezicht inclusief de volgens de Code ‘Goed onderwijsbestuur’ in het voortgezet onderwijs
vereiste klokkenluidersregeling, integriteitscode en interne bezwarenprocedure zijn opgenomen in
het Handboek Governance van de Stichting SVOZ.
Het handboek is op 16 maart 2011 goedgekeurd door de Raad van Toerzicht. Naar aanleiding van
de aanscherping van de reglementen in de ‘Code Goed Onderwijsbestuur’ (04/06/2015) en de
inwerkingtreding van de Wet Huis voor Klokkenluiders (14/04/2016) is het handboek in 2016
geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een nieuwe versie en tot de constatering, dat de
klokkenluidersregeling en de integriteitscode opnieuw moeten worden vastgesteld. Door het
instellen van een landelijke commissie (september 2017) waar leerlingen en/of ouders/verzorgers
misstanden kunnen melden, heeft de stichting de huidige klokkenluidersregeling moeten aanpassen.
De geactualiseerde versie van de klokkenluidersregeling (24/11/2017) heeft inmiddels de
goedkeuring verkregen van de (G)MR en de Raad van Toezicht.
Een afschrift van het handboek is verkrijgbaar bij het Bestuursbureau van de Stichting SVOZ. Het
Handboek Governance Stichting SVOZ is gepubliceerd op de website https://www.ssvoz.nl/wp-
content/uploads/2018/03/Handboek-Governance-SSVOZ-versie-24112017.pdf
4.2 Afstemming met stakeholders
De horizontale verantwoording, het afleggen van verantwoording aan de belanghebbenden van de
organisatie, zoals leerlingen, ouders/verzorgers, medewerkers en overige belanghebbenden, is op
meerdere vlakken tot uitvoering gebracht in het verslagjaar.
Eenmaal per jaar woont (een deel van) de Raad van Toezicht (een deel van) een gezamenlijke
vergadering van de (G)MR bij voor een bespreking over de algemene gang van zaken binnen de
Stichting SVOZ. De bespreking met de (G)MR heeft een informatief karakter. Daarnaast neemt een
deel van de (G)MR deel aan de jaarlijkse studiedagmiddag van de Raad van Toezicht.
Tevens wordt er eenmaal per jaar overleg gevoerd met de wethouder Onderwijs van Zoetermeer
inzake het gevoerde beleid en te voeren beleid van de Stichting SVOZ. Ook in 2017 hebben deze
besprekingen plaatsgevonden.
Jaarstukken 2017 20/126
Als onderdeel van de horizontale verantwoording participeert de school in het project Scholen op
de Kaart. Betrokkenen kunnen aan de hand van dit instrument inzicht verkrijgen in de
doelstellingen en prestaties van de school en deze resultaten vergelijken met andere instellingen.
Daarnaast vormen de overleggen met gesprekspartners binnen en buiten de school onderdeel van
de horizontale verantwoording.
Dit komt onder andere tot uiting in het overleg dat gevoerd wordt met de
medezeggenschapsorganen. In het verslagjaar werken het Picasso Lyceum en Stedelijk College met
deelraden per vestiging. De vestigingsdirecteuren voeren hierbij overleg met de leden van de
deelraad van de betreffende vestiging. Het Atrium kent een eigen medezeggenschapsraad. Het
overkoepelend beleid wordt afgestemd met de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR).
De Stichting SVOZ heeft nog andere middelen voor communicatie met belanghebbenden. De
jaarstukken vormen één van die middelen om het beleid, de activiteiten en de resultaten van het
afgelopen jaar te verantwoorden.
Overleg met diverse belanghebbenden wordt op regelmatige basis gevoerd. Dit betreft onder
andere de volgende partijen:
Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad: De (G)MR bestaat uit vertegenwoordigers van de
leerling-, ouder- en personeelsgeleding van de deelraden van het Picasso Lyceum en Stedelijk
College en van de MR van Het Atrium en komt ongeveer 3 keer per jaar bijeen of zoveel meer
als noodzakelijk wordt geacht. In deze vergaderingen worden zaken besproken die de Stichting
SVOZ betreffen. Gedurende het verslagjaar zijn onder andere de begroting, jaarrekening,
formatieplan, vakantieregeling, kwaliteitskaart, directie-jaarverslag, examenreglement en
professionele afstand en betrokkenheid besproken. De voornaamste aandachtspunten in 2017
waren de financiën, werkvermogen en inzetbaarheid medewerkers, kwaliteit van het onderwijs
en toekomst Stedelijk College.
Gemeente Zoetermeer: overleg met diverse actoren over onderwerpen zoals leerplicht,
onderwijshuisvesting, leerling-ontwikkelingen, zorgonderwijs, gymnastiekaccommodatie.
Voortgezet Onderwijs Zoetermeer: overleg over onderwijsaanbod, zorgonderwijs, leerling-
ontwikkelingen.
Primair onderwijs: afstemming van leerlijnen, informatie over schoolkeuze.
Scholencombinatie Zoetermeer (Picasso Lyceum en het Stedelijk College)
6 keer per jaar wordt formeel overleg gevoerd tussen de vestigingsdirectie en de deelraad van
de vestiging. De deelraad bestaat uit vertegenwoordigers van de leerling-, ouder- en
personeelsgeleding van de vestiging. Daarnaast voeren de vestigingsdirecties regelmatig
overleg met de vertegenwoordiging van de personeelsgeleding van de betreffende vestiging.
Onderwerpen die besproken zijn in het afgelopen verslagjaar zijn de formatie, begroting,
jaarrekening, P&O beleid en kwaliteit onderwijs.
Jaarlijks worden er circa 200 nieuwsberichten geplaatst op de website.
Het Stedelijk College en het Picasso Lyceum houden ouders/verzorgers op de hoogte van
nieuwe ontwikkelingen middels digitale nieuwsbrieven, die 1 keer per maand verschijnen en
per e-mail worden verzonden.
Ook de algemene correspondentie met ouders/verzorgers verloopt zoveel mogelijk via
emailcontact. Individuele brieven worden per post verzonden.
De medewerkers van het Stedelijk College en het Picasso Lyceum worden op de hoogte
gehouden van alle relevante ontwikkelingen op de vestigingen middels een wekelijkse digitale
nieuwsbrief. Nieuws dat de vestigingen overstijgt wordt in de nieuwsbrieven van alle
vestigingen opgenomen.
Jaarstukken 2017 21/126
Met alle docenten worden kwaliteits- en ontwikkelgesprekken gevoerd met als centrale vraag
op welke wijze zij ondersteund kunnen worden om de kwaliteit van het onderwijs te verhogen.
Ouders/verzorgers hebben in het verslagjaar de mogelijkheid gekregen om online de cijfers en
absentenregistratie in te zien via het schooladministratiesysteem.
Beide vestigingen nemen deel aan Scholen op de Kaart.
Het Atrium
De medezeggenschapsraad van Het Atrium, met daarin vertegenwoordigers van
ouders/verzorgers en personeel, vergadert zes keer per jaar met de directie van de vestiging.
Onderwerpen die besproken zijn in het afgelopen verslagjaar zijn de formatie, begroting,
jaarrekening, P&O beleid, kwaliteit onderwijs, onderwijskundige ontwikkelingen in combinatie
met zorg en de verandering in de managementstructuur.
De website www.hetatrium-pro.nl bevat relevante informatie over het functioneren van de
organisatie.
Het Atrium neemt deel aan Scholen op de Kaart.
Jaarstukken 2017 22/126
5 Onderwijs
5.1 Onderwijskundige ontwikkelingen Picasso Lyceum
Het Picasso Lyceum is een innovatieve school, die inzet op zoveel mogelijk maatwerk voor
leerlingen. In jaren is de landelijke belangstelling voor onze school verder toegenomen. De school
wordt vaak als voorbeeld genoemd en werd ook weer veel bezocht door andere scholen. De school
staat als goed bekend in de omgeving, wat blijkt uit het vijfde achtereenvolgende succesvolle
wervingsresultaat. Het concept landt goed bij de ouders/verzorgers en leerlingen van basisscholen
in de omgeving en zelfs daarbuiten. Het is onze bedoeling dat steeds meer leerlingen effectiever en
efficiënter hun eigen leerroute kunnen vinden. Hierbij is ICT een belangrijk hulpmiddel. Daarbij is
ook kwaliteitsbeleid van het grootste belang. De school wil uitgroeien tot een school met
structureel goede leerresultaten. Aan de basis van goede kwaliteiten staat een gemotiveerd en
kundig team van medewerkers.
Het schoolplan is vastgesteld in het najaar van 2016.
De ontwikkeling die het Picasso in deze jaren wil maken, stoelt op de volgende kernwaarden:
vertrouwen;
ruimte voor ontwikkeling (voor zowel organisatie als individu);
openheid en eerlijkheid;
respect;
(professionele) betrokkenheid;
flexibiliteit.
In het schoolplan 2016-2020 zijn de volgende 5 doelen voor de school uitgewerkt:
1. Het onderwijs wordt aangeboden in het herkenbare en onderscheidende onderwijskundige
concept Onderwijs op maat.
2. Het Picasso Lyceum verhoogt de kwaliteit van het onderwijs.
3. Er heerst binnen het Picasso Lyceum een veilige en lerende cultuur, waar sprake is van
professionele samenwerking in teams.
4. Het Picasso Lyceum heeft sterke, kansrijke en inspirerende samenwerkingsrelaties met het
primair onderwijs, het vervolgonderwijs, de politiek, het bedrijfsleven en de directe omgeving
van de school.
5. Het gebouw biedt voor leerlingen en medewerkers een prettig leef- en werkklimaat.
De ontwikkeling van het onderwijsconcept: Onderwijs op maat voor jou!
In de jaarrekening 2016 werd melding gemaakt van de zoektocht naar een manier om het onderwijs
anders te organiseren en zo maatwerk voor zowel leerlingen als docenten beter mogelijk te maken.
De intentie een digitaal leerportaal uit te proberen leidde aan het eind van het schooljaar 2015-2016
tot het verzoek van een groep docenten om in 2016-2017 niet alleen dit portaal te testen, maar ook
om met twee klassen in het eerste leerjaar de organisatie om te gooien, geïnspireerd door het
Zweedse Kunskapsskolan-concept. De directie heeft besloten deze groep daarin te steunen, het
verzoek te honoreren en gezamenlijk een pilot op te zetten. Deze pilot past bij de kernwaarden
vertrouwen en ruimte geven voor ontwikkeling en sluit prima aan bij twee van de vijf doelen (1 en
3) van het schoolplan. Bij deze ontwikkeling kunnen we uiteraard steunen op onze collega-scholen
uit het samenwerkingsverband Zo.Leer.Ik! (zie ook samenwerkingsverbanden).
De pilot is geëvalueerd met een enquête voor leerlingen, ouders/verzorgers en aan de deelnemende
docenten en in gesprekken met de diverse geledingen in de school. Dit heeft geresulteerd in een
uitbreiding van de pilot in het schooljaar 2017-2018 in het hele eerste leerjaar.
Ons onderwijs op maat is uniek, niet alleen in Zoetermeer en in de regio, maar ook landelijk
worden we als voorbeeld gezien in de manier waarop wij de talenten van leerlingen maximaal tot
Jaarstukken 2017 23/126
hun recht laten komen. In het afgelopen schooljaar zijn we diverse malen bezocht door delegaties.
We proberen de bezoeken inmiddels te beperken tot 4 middagen per schooljaar, waarvoor
geïnteresseerden zich kunnen opgeven. Onze rol als voorloperschool heeft er ook voor gezorgd, dat
we regelmatig gevraagd worden om gastheer te zijn voor landelijke of regionale bijeenkomsten.
Bijvoorbeeld door de VO-raad.
Leerlingen
De sfeer op school is onverminderd goed. Relatief veel leerlingen komen van andere Zoetermeerse
scholen naar ons toe, omdat ze verwachten het hier beter naar de zin te hebben en gelukkig komt
dat bijna altijd uit.
Niet alleen blijkt ons onderwijs leerlingen aan te trekken, ook de mogelijkheden talent te
ontwikkelen buiten de lessen, maakt het Picasso Lyceum aantrekkelijk: bijvoorbeeld het
leerlingentoneel met zo’n kleine 100 deelnemers, het Picasso Podiumcafé en het Picasso Festival,
de schoolband Caspios (door vele optredens in Zoetermeer en in het land steeds bekender), de
techniekclub (die licht, decor en staging van diverse activiteiten verzorgt) en de Model United
Nations groep.
Het doel voor de aanmeldingen voor het schooljaar 2016-2017 (minimaal 200 en het liefst 220
leerlingen) is wederom bereikt met 221 nieuwe brugklasleerlingen. De insteek is dat het Picasso
Lyceum een stabiel leerlingenaantal tussen de 1000 en 1050 heeft met een balans tussen de drie
afdelingen mavo, havo en vwo. Dat betekent, dat de school bij de werving voor de mavo-afdeling
(leerlingen met een advies lager dan havo) een quotum van 112 plaatsen heeft ingesteld, met een
loting als deze wordt overschreden.
Onderwijsprestaties
Onderbouwsnelheid
Voor wat betreft de doorstroom presteert de school de afgelopen jaren constant rond de
Inspectienorm.
Jaarstukken 2017 24/126
Schooladvies en plaatsing leerjaar 3
Op het Picasso Lyceum zitten de leerlingen vaker op een hoger niveau dan het advies dat ze van de
basisschool hebben gekregen. De indicator van de Inspectie van het Onderwijs onderwijspositie ten
opzichte van advies PO laat ook zien dat de school boven de landelijke norm presteert.
Bovenbouwsucces
Voor wat betreft de doorstroom presteert de school de afgelopen jaren constant rond de
Inspectienorm.
Examencijfers
Zoals we gewend zijn, liggen de examencijfers van onze TOPmavo-, havo- en vwo-afdeling op of
rond het landelijk gemiddelde. Door het aanscherpen van ons kwaliteitsbeleid dat sinds 2011-2012
in alle drie de afdelingen wordt gevoerd, proberen we de resultaten nog verder te verbeteren.
Jaarstukken 2017 25/126
Mavo
Havo
Vwo
Slaagpercentage
Voor alle afdelingen monitoren we onze onderwijskwaliteit (havo sinds 2010 en TOPmavo en vwo
sinds 2012). De TOPmavo (vmbo-tl) scoort dit jaar net onder het landelijk gemiddelde. De
kwaliteitscyclus is voor deze afdeling daarom versterkt. Het havo en vwo kenden in 2015 een dipje.
De laatste jaren hebben beide afdelingen weer goed gepresteerd. De slaagpercentages liggen voor
deze afdelingen weer (ruim) boven het landelijk gemiddelde!
Jaarstukken 2017 26/126
Toegankelijkheid en toelatingsbeleid
Het gebouw van het Picasso Lyceum is goed toegankelijk, ook voor mensen met een fysieke
beperking. Er zijn geen drempels en er is een lift in het gebouw aanwezig.
We merken, dat er in het kader van Passend Onderwijs het aantal zorgleerlingen dat bij het Picasso
Lyceum aanklopt, steeds toeneemt. Ook de zorg die we volgens het schoolondersteuningsplan
(SOP) zouden moeten kunnen bieden, kan daardoor een probleem worden door het aantal
leerlingen, dat die zorg behoeft.
Het is belangrijk goed uit te leggen dat de slogan “Onderwijs op maat voor jou!” een
onderwijsslogan is en geen zorgslogan. Het Picasso-concept gaat over leerlingen die één of
meerdere vakken op een hoger niveau en/of in een hoger tempo willen doen. We zijn daarom
gestart met het screenen van de aanmeldingen en het houden van intakegesprekken. In deze
gesprekken kan nog vóór de aanname samen met de ouders/verzorgers en groep 8-leerling goed
gekeken worden of het Picasso-concept passend is en of wederzijdse verwachtingen waargemaakt
kunnen worden. Zo niet, dan kan er worden gezocht naar een ander, beter passende school voor
betreffende leerling.
5.2 Onderwijskundige ontwikkelingen Stedelijk College
Binnen het vernieuwde VMBO heeft het Stedelijk College ervoor gekozen om de profielen; PIE,
M&T, BWI, Groen, Zorg & Welzijn en Economie & Ondernemen aan te bieden aan de leerlingen
in de bovenbouw van de beroepsgerichte leerwegen. Dit is een aanbod naast de Theoretische
leerweg en het Leerwerktraject. De Vakcolleges zijn in dit verslagjaar afgebouwd. Door het dalend
aantal leerlingen zijn we gedwongen keuzes te maken in ons aanbod. In de nabije toekomst wordt
het aanbod: PIE, Zorg & Welzijn en Economie & Ondernemen. Naast deze profielen wordt het ook
mogelijk om keuzevakken te volgen vanuit profielen waar kennis en facilitering van aanwezig zijn.
Om ons onderwijs meer profiel te geven is gekozen om enkele speerpunten aan te brengen:
nadruk op ICT-onderwijs
meer aandacht voor de wereld om ons heen
meer op de persoon gericht onderwijs.
Daarnaast krijgt gezondheid, beweging en duurzaamheid meer aandacht. Deze thema’s worden in
het curriculum geïncorporeerd.
In dit verslagjaar is ons nieuwe schoolplan tot stand gekomen. In lijn met het stichtingsbeleid heeft
binnen onze school een breed uitgezet proces plaatsgevonden waarin de vragen; “Wat willen we
zijn?” en “Hoe gaan we dit doen?” centraal stonden. Dit proces is uitgemond in het Mission
Statement van het Stedelijk College. Een breed samengestelde werkgroep heeft een SWOT-analyse
uitgevoerd met betrekking tot het onderwijs op onze school. Dit heeft geresulteerd in het helder
krijgen van een aantal sterke en zwakke kanten van onze organisatie en kansen en bedreigingen in
de nabije toekomst.
Op basis van de SWOT analyses zijn 6 thema’s benoemd die centraal staan in het schoolplan van
het Stedelijk College. Onderstaand in willekeurige volgorde:
1. vergroten van de professionaliteit
2. een duidelijk en onderscheidend onderwijsconcept
3. werkprocessen op orde
4. gezond werk- en leerklimaat
5. kwalitatief goed onderwijs
6. intensivering en benutten van relaties met samenwerkingspartners
Jaarstukken 2017 27/126
Onderwijsprestaties
Onderbouwsnelheid
Voor wat betreft de doorstroom presteert de school de afgelopen jaren constant rond de
Inspectienorm.
Schooladvies en plaatsing leerjaar 3
Op het Stedelijk College zitten de leerlingen vaker op een hoger niveau dan het advies dat ze van
de basisschool hebben gekregen. De indicator van de Inspectie van het Onderwijs onderwijspositie
ten opzichte van advies PO laat ook zien dat de school boven de landelijke norm presteert.
Bovenbouwsucces
Voor wat betreft de doorstroom presteert de school de afgelopen jaren constant rond de
Inspectienorm.
Jaarstukken 2017 28/126
Examencijfers
Voor alle leerwegen monitoren we onze onderwijskwaliteit. De examencijfers van de
beroepsgerichte leerwegen liggen structureel boven het landelijk gemiddelde. Het examencijfer
voor de theoretische leerweg ligt op het landelijk gemiddelde.
Vmbo-b
Vmbo-k
Vmbo-t
Slaagpercentage
De basisberoepsgerichte leerweg (vmbo-b) scoort dit jaar net onder het landelijk gemiddelde. Het
slaagpercentage van de kaderberoepsgerichte leerweg (vmbo-k) ligt op het landelijk gemiddelde.
Het kost de school veel moeite de resultaten van de theoretische leerweg (vmbo-t) te stabiliseren.
De kwaliteitscyclus is voor deze leerweg daarom versterkt.
Jaarstukken 2017 29/126
Toegankelijkheid en toelatingsbeleid
Het gebouw van het Stedelijk College is goed toegankelijk, ook voor mensen met een fysieke
beperking. Er is een lift in het gebouw aanwezig.
Om tot onze school toegelaten te worden dient de basisschool minimaal beroepsgerichte leerweg
met of zonder LWOO of theoretische leerweg te adviseren. Daarnaast wordt gekeken naar:
de eventuele ondersteuningsbehoefte van een aangemelde leerling zoals deze blijkt uit
informatie uit het onderwijskundig rapport, de ‘warme overdracht’ van de basisschool of, bij
zijinstroom, de vorige school voor voortgezet onderwijs.
aanvullende informatie van de ouder(s) en eventuele andere bij de leerling betrokken
(hulpverlenende)instanties.
Voor toelating van leerlingen met een specifieke ondersteuningsbehoefte wordt gekeken naar:
- Cognitieve capaciteiten; De leerling heeft minimaal een IQ van 70-75 voor de beroepsgerichte
leerweg en voor de theoretische leerweg is de ondergrens een IQ van 95
- De taalvaardigheid; minimaal AVI6
- De rekenvaardigheden; minimaal M6
- Studievaardigheden en werkhouding; van de leerlingen wordt verwacht dat zij deze
vaardigheden en houding bezitten en met ondersteuning van de docenten en de mentor verder
ontwikkelen.
- Sociaal-emotioneel functioneren; Leerlingen die op sociaal emotioneel vlak ondersteuning
nodig hebben worden aangenomen nadat door de school is onderzocht op welke wijze en
binnen de mogelijkheden van de school voldaan kan worden aan de ondersteuningsvraag.
- Fysieke beperkingen; Leerlingen die een fysieke beperking hebben kunnen worden
aangenomen indien zij zonder hulp van anderen mobiel zijn en zelfstandig studieopdrachten
kunnen uitvoeren waarbij de veiligheid voor zichzelf en de omgeving niet in gevaar komt.
Indien noodzakelijk doen wij voor het besluit een leerling te plaatsen :
- een leerachterstanden test
- een IQ test
- een klein of groot persoonlijkheidsonderzoek.
Voordat een leerling wordt ingeschreven, wordt het complete dossier besproken door het team van
inschrijving en plaatsing en de afdelingsleider onderbouw. Bij leerlingen met een LWOO indicatie
wordt het dossier ook besproken met de zorgcoördinator en wordt, indien nodig, een
ontwikkelingsperspectief opgesteld waarin beschreven wordt welke breedteondersteuning de
leerling zal krijgen. Dit ontwikkelingsperspectief wordt opgesteld door de zorgcoördinator en de
mentor. Het ontwikkelingsperspectief wordt door zorgcoördinator en/of mentor met de ouders en
de leerling besproken. Binnen de school wordt het bekend gemaakt aan het team van docenten. Het
samenstellen van de klassen doen wij op basis van de intakegegevens van de leerlingen. Leidend
hierbij zijn de leerwegadviezen en een LWOO indicatie. Voor iedere klas wordt een groepsplan
geschreven en voor de leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben wordt een
ontwikkelingsperspectief beschreven.
Jaarstukken 2017 30/126
5.3 Onderwijskundige ontwikkelingen Het Atrium
Schooljaar 2016-2017 is een onrustig jaar geweest op Het Atrium. In augustus 2016 is er een
interim-directeur aangesteld met als opdracht structuur aan te brengen in de organisatie en het
vertrouwen terug te winnen van het personeel. In januari 2017 is de beslissing genomen dat de
interim-directeur als enig directielid het cursusjaar afmaakt. In augustus 2017 is de huidige
directeur aangesteld. Er wordt gezocht naar een adjunct-directeur.
De losse eindjes van het schoolplan 2016-2020 zijn eind 2017 weggewerkt en heeft geresulteerd in
een vastgesteld schoolplan. De missie luidt:
Het Atrium is een school voor praktijkonderwijs. De school leidt leerlingen toe naar een Pro-
diploma/certificaat, verder onderwijs en/of werk. Uitgangspunt bij Het Atrium is het motto ‘Samen
je talenten ontwikkelen’. Hierbij wordt gedoeld op de talenten van alle betrokkenen.
Onderstaande kernwaarden liggen ten grondslag aan de missie:
Autonomie;
Eerlijkheid en oprechtheid;
Ontwikkeling;
Veiligheid;
Vertrouwen;
Flexibiliteit.
In het schoolplan zijn de volgende strategische doelen geformuleerd.
1. Onderwijs op maat
Het Atrium biedt onderwijs aan in het te ontwikkelen herkenbare en onderscheidende
onderwijskundige concept ‘Samen je talenten ontwikkelen door onderwijs op maat’. Dit
concept behelst onderwijs met zorg geïncorporeerd, bouwend op de ontwikkelmogelijkheden
van de leerlingen en de kwaliteiten van de medewerkers.
2. Autonomie centraal in wijze van werken en organisatie
Het Atrium onderzoekt een adequate wijze van werken, waarin conform de uitgangspunten
autonomie centraal staat. Onderdeel van deze zoektocht is een passende organisatieaanpak en
organisatiecultuur.
3. Gebouw en infrastructuur op orde
Het Atrium kijkt kritisch naar de staat van het gebouw en de infrastructuur en onderneemt hier
actie op.
4. Samenwerking belangrijk
Het Atrium kijkt kritisch naar de samenwerking met de omgeving en herdefinieert deze
samenwerking. De samenwerking betreft hier onderwijs, maatschappelijke organisaties en
bedrijfsleven.
5. Kwaliteit centraal
Het Atrium verhoogt de kwaliteit van het onderwijs en formuleert uitgangspunten waardoor de
kwaliteit geborgd wordt.
Onderwijsprestaties
Schooladvies en plaatsing leerjaar 3
De meeste leerlingen van de school komen rechtstreeks van de basisschool met een advies
Praktijkonderwijs. Deze leerlingen volgen onderwijs op het niveau van het basisschooladvies. Er
zijn ook leerlingen, die vanuit het voortgezet onderwijs instromen op Het Atrium. Deze leerlingen
hebben veelal een basisschooladvies VMBO met leerwegondersteunend onderwijs (LWOO). Het
Jaarstukken 2017 31/126
niveau van het VMBO blijkt echter voor hen te hoog gegrepen te zijn. De school heeft ook
leerlingen met een basisschooladvies Praktijkonderwijs, die vanuit de kansenklas instromen in het
1e leerjaar VMBO met LWOO en hun schoolloopbaan succesvol weten af te ronden met een
diploma voortgezet onderwijs. De onderwijspositie ten opzichte van advies PO laat ook zien, dat de
school op de landelijke norm presteert.
Plaatsing uitstromende leerlingen
In 2015-2016 stroomt 34,4% van de leerlingen van Het Atrium uit naar werk. Het aantal leerlingen,
dat gaat werken (al dan niet gekoppeld aan leren) is in 2016-2017 fors gestegen: werken 60% en
werken én leren ca. 40%. Het Atrium scoort hiermee aanzienlijk beter ten opzichte van andere
scholen voor praktijkonderwijs.
Jaarstukken 2017 32/126
Specificatie uitstroom
Schooljaar 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017
Totaal uitstroom 54 100% 62 100% 54 100% 54 100% 86 100%
Regulier werk 11 20% 17 27% 20 37% 20 37% 21 24%
Leren ROC BOL 22 41% 16 26% 17 31% 14 26% 31 36%
Werken/leren BBL 9 17% 2 3% 3 6% 4 7% 1 1%
Traject naar werken/overig 5 9% 8 13% 2 4% 4 7% 13 15%
Dagbesteding 1 2% 2 3% 1 2% 1 1%
VMBO 4 7% 6 10% 9 17% 8 15% 5 6%
Ander PrO onderwijs 2 4% 11 18% 3 6% 3 6% 14 16%
Bestendigheid uitstroom
Bij bestendigheid wordt gekeken naar waar leerlingen die in 2014-2015 uitstroomden, na één jaar
en na twee jaar terecht zijn gekomen. Na uitstroom hebben veel leerlingen een baan (beschut
werk). Het Atrium scoort hiermee beter dan andere scholen voor praktijkonderwijs. Er zijn ook
steeds meer leerlingen, die hun schoolloopbaan voortzetten in het voortgezet onderwijs. De meeste
leerlingen doen het goed in het VMBO en sluiten hun schoolloopbaan af met een diploma.
Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken
Er is afscheid genomen van het oude leerjarensysteem. Vanaf cursusjaar 2017-2018 is het
onderwijstraject onderverdeeld in een basis-, oriëntatie- en uitstroomfase. Op deze wijze gaan we
meer recht doen aan “onderwijs op maat”. Het onderwijscurriculum wordt herijkt en de leerlijnen
opnieuw vastgesteld. Het uitgangspunt van de herijking is het curriculum Pro dat is ontwikkeld
door het landelijk platform praktijkonderwijs.
Toegankelijkheid en het toelatingsbeleid
De wettelijke normen voor instroom op het praktijkonderwijs worden gehanteerd bij beoordeling
van een aanmelding. Het schoolondersteuningsplan (sop) dient als kader voor wat betreft de
mogelijkheden voor begeleiding van de potentiële nieuwe leerlingen. Leerlingen waar niet de juiste
begeleiding voor beschikbaar is, worden niet aangenomen. Alle nieuwe aanmeldingen worden
besproken in de aannamevergadering.
Jaarstukken 2017 33/126
5.4 Voorkomen voortijdig schoolverlaten
Binnen de Stichting SVOZ is in het verslagjaar sprake geweest van voortijdig schoolverlaters. Bij
de terugkoppeling van DUO in maart 2018 staan er voor het schooljaar 2016-2017 op de
definitieve lijst van voortijdig schoolverlaters in totaal 23 leerlingen:
Picasso Lyceum 5 leerlingen
Stedelijk College 18 leerlingen
Leerlingen en hun ouders/verzorgers worden in een gezamenlijke aanpak van de school en de
leerplichtambtenaar van de woonplaats van de leerling hierover aangesproken. Daarbij worden
concrete afspraken gemaakt om het voortijdig schoolverlaten op te heffen.
Picasso Lyceum
Stedelijk College
Eén van de maatregelen die de Stichting inzet om voortijdig schoolverlaten te voorkomen is de
samenwerking met het volwassenonderwijs (VaVo).
In 2016/2017 zijn de samenwerkingsmogelijkheden tussen de Stichting SVOZ en het VAVO benut
voor 4 leerlingen. De verdeling is als volgt:
0
0,5
1
1,5
2
2,5
brug 1-2 vwo 3 havo 4-5 vmbo 3-4
0
2
4
6
8
10
12
brug 1-2 lwoo 3-4
Jaarstukken 2017 34/126
Onderwijs ROC ID College
2-jarig mavotraject 1 leerling
1-jarig mavotraject 3 leerlingen
Totaal 4 leerlingen
In 2017/2018 zijn de samenwerkingsmogelijkheden tussen de Stichting SVOZ en het VAVO benut
voor 5 leerlingen. De verdeling is als volgt:
Onderwijs mboRijnland
2-jarig mavotraject 2 leerlingen
1-jarig mavotraject 1 leerling
1-jarig havotraject 1 leerling
1-jarig vwotraject 1 leerling
Totaal 5 leerlingen
Jaarstukken 2017 35/126
6 Kwaliteitszorg
6.1 Ontwikkelingen kwaliteitszorg Picasso Lyceum
Het kwaliteitsbeleid van onze school kent naast interne rapportages ook een externe
verantwoording. www.scholenopdekaart.nl is een landelijk instrument om gegevens van scholen
zichtbaar te maken. Ouders/verzorgers kunnen onze resultaten bekijken, beleidsdocumenten inzien
en de stand van zaken met betrekking tot financiën en personeelsopbouw volgen. Scholen voor
voortgezet onderwijs kunnen hier eenvoudig met elkaar worden vergeleken.
Onze kwaliteitscycli op alle afdelingen werpen hun vruchten af, maar zijn nog wel te wisselvallig.
We blijven ook werken aan het terugbrengen van het verschil tussen het schoolexamen en het
centraal examen. Verder blijft een aantal vakken op de verschillende afdelingen onder de maat. Ons
dilemma is en blijft het bieden van (teveel?) kansen voor de leerlingen.
De kwaliteitscyclus bestaat o.a. uit gesprekken met secties en afdelingsleiders over
examenresultaten en het werken aan doorlopende leerlijnen. De afdelingsleiders worden hierin
ondersteund door onze kwaliteitsmedewerker. Dit schooljaar is de cyclus uitgebreid met feedback
door leerlingen (door middel van een enquête) bij vakken, die onder het landelijk gemiddelde
presteren en verplichte examentrainingen op alle afdelingen.
De komende tijd is er geen verandering in het kwaliteitsbeleid te verwachten.
Afhandeling van klachten
De afhandeling van klachten is te vinden in de klachtenprocedure. In het schooljaar 2016-2017 zijn
geen officiële klachten binnengekomen bij het Picasso Lyceum. Wel is er één klacht rechtstreeks
naar het College van Bestuur gegaan, die ook daar is afgehandeld. De klacht is volgens
ouders/verzorgers naar tevredenheid opgelost.
6.2 Ontwikkelingen kwaliteitszorg Stedelijk College
Het Stedelijk College biedt een helder en op de kerndoelen gebaseerd aanbod van leerwegen en
profielen dat ook de referentieniveaus taal en rekenen omvat. Ons onderwijs sluit aan op het
basisonderwijs en het vervolgonderwijs. De leerlingen worden inhoudelijk goed voorbereid op het
vervolgonderwijs. Het curriculum omvat mede activiteiten op het gebied van loopbaanleren (LOB).
De leerlingen groeien op in een pluriforme samenleving. Daarom is het onderwijs gericht op het
bevorderen van actief burgerschap en sociale integratie, en op kennis hebben van en kennismaken
met verschillende achtergronden en culturen van leeftijdgenoten.
Het lesaanbod en de toetsing dat de school biedt en afneemt, sluit aan bij het niveau van de
leerlingen en kan gedurende de schoolloopbaan verdiept en verbreed worden, zodanig dat
leerlingen een ononderbroken ontwikkeling kunnen doorlopen. We hebben de leerinhouden
evenwichtig en in samenhang over de leerjaren heen verdeeld.
Onze docenten plannen en structureren hun werk met behulp van informatie, die zij over leerlingen
hebben. Indien deze informatie niet of niet volledig voorhanden is, wordt er opgeschakeld zodat
alle benodigde informatie beschikbaar is. Met behulp van deze informatie zorgen zij ervoor dat het
niveau van hun lessen past bij het beoogde eindniveau van leerlingen. De aangeboden leerstof is
logisch opgebouwd binnen een reeks van lessen alsook binnen één les. De docenten creëren een
leerklimaat waardoor leerlingen actief en betrokken zijn. Met geschikte opdrachten en heldere
uitleg structureren de collega’s het onderwijsaanbod zodanig dat de leerling zich het totale
leerstofaanbod eigen kan maken. De docenten stemmen de instructies, begeleiding, opdrachten en
onderwijstijd af op de behoeften van groepen en/of individuele leerlingen. De afstemming is zowel
Jaarstukken 2017 36/126
op ondersteuning als op uitdaging gericht, afhankelijk van de behoeften van leerlingen. Indien
nodig zal extra leerhulp worden aangeboden. Daarnaast zal tijdig, in overleg en weloverwogen
geanticipeerd en geacteerd worden om haalbaarheid van het niveau, zowel omstroom als afstroom,
van de leerling in een resultaat om te buigen.
Om de kwaliteit te garanderen worden instrumentaria, zoals de HR- gesprekkencyclus, kwaliteits-
gesprekken met de vaksectievoorzitters en de Digitale Onderwijs Tool ingezet om:
De leerresultaten op het niveau te hebben dat, op grond van de kenmerken van de leerlingen,
mag worden verwacht. Dat wil zeggen, dat de gemiddelde eindexamenresultaten en de
doorstroom op of boven de normering ligt, die daarvoor geldt.
De leerlingen het opleidingsniveau te laten behalen dat overeenkomt met het basisschooladvies
en geen vertraging oplopen.
De leerling- en oudertevredenheid goed is.
Afhandeling van klachten
In het verslagjaar hebben drie ouders/verzorgers een klacht ingediend bij de directie van de school
en/of het bevoegd gezag . De klachten hebben betrekking op het niet verlenen van vakantieverlof
op basis van de wettelijke bepalingen in de Leerplichtwet t.a.v. verlofaanvragen, het besluit over te
gaan tot schorsing leidend tot definitieve verwijdering van school en de wijze, waarop de school
naar inziens van de ouder/verzorger de situatie m.b.t. haar kind heeft benaderd. Twee van deze
klachten zijn door ouders/verzorgers ook ingediend bij Onderwijsgeschillen. In één van de klachten
is de school in 2018 in het gelijkgesteld. In de andere klacht heeft Onderwijsgeschillen nog géén
uitspraak gedaan.
6.3 Ontwikkelingen kwaliteitszorg Het Atrium
Het leerlingvolgsysteem Presentis is aangeschaft om het leerproces van de leerlingen beter te
volgen en te borgen. Presentis is speciaal gemaakt voor het praktijkonderwijs. De implementatie
van het programma gaat 2 schooljaren in beslag nemen.
De dinsdagmiddag wordt gebruikt als vergadermoment voor klasbespreking, fase-overleg en
plenaire zaken.
Eén keer per 2 jaar wordt de Prozo afgenomen. Deze enquête wordt afgenomen onder
ouders/verzorgers, leerlingen en personeel en geeft een breed beeld van de kwaliteit van onze
school.
Afhandeling van klachten
Er zijn geen klachten ontvangen.
Jaarstukken 2017 37/126
7 Personeel In het HR beleidsplan 2013- 2017 zijn drie pijlers opgenomen: mobiliteit, kwaliteit en vitaliteit. In
dit schooljaar is dan ook verdere vorm en inhoud gegeven aan deze pijlers.
Mobiliteit
In de afgelopen jaren zien we teruglopende werkgelegenheid binnen de Stichting SVOZ onder
invloed van terugloop van het aantal leerlingen, bezuinigingen vanuit het ministerie van OC&W en
toename van kosten. Terugloop van het aantal leerlingen is aan de orde op het Stedelijk College.
Op het Picasso Lyceum zien we een lichte stijging en bij het Atrium is er ook een lichte daling. Dit
betekent dat de maatregelen ter bevordering van vrijwillige mobiliteit in werking blijven en met
name op het Stedelijk College hebben geleid tot vrijwillige uitstroom.
Kwaliteit
De verschillende onderwijskundige ontwikkelingen op de scholen maken de inzet van HR
ontwikkelinstrumenten urgent. Het Stedelijk College bijvoorbeeld heeft ingezet op een stevig
kwaliteitsverbeteringtraject, ingegeven door het oordeel van de Inspectie. Kwaliteitsverbetering in
de lessen kan plaatsvinden door de ontwikkeling van vaardigheden van docenten. Er is een
docentenprofiel opgesteld waarin is beschreven welke competenties noodzakelijk zijn om
kwalitatief goede lessen te kunnen verzorgen. Dit competentieprofiel is gebaseerd op de wet BIO
(Beroepen In het Onderwijs). Door middel van het uitvoeren van lesbezoeken heeft het
managementteam van het Stedelijk College een actueel beeld van de kwaliteit van docenten en zijn
vervolgens gerichte ontwikkel- en scholingsactiviteiten ingezet. Daarnaast heeft het Stedelijk
College fors geïnvesteerd in begeleiding van docenten door inzet van een docentcoach voor 0,8 fte.
Deze coach begeleidt startende docenten zodat deze zo snel mogelijk de benodigde kwaliteit
kunnen bieden en ervaren docenten om te zorgen dat er aansluiting is en blijft tussen de ervaring
van de docenten en de vereiste kwaliteit van onderwijs.
Ook op het Picasso Lyceum is de ontwikkeling van de medewerkers cruciaal om de
onderwijskundige koers van de school te kunnen realiseren. Naast terugkerende scholing op het
gebied van resultaatgerichte coaching van leerlingen worden ook individuele trainingen en
cursussen op grond van de persoonlijke ontwikkeling van onze medewerkers aangeboden.
Studie(mid)dagen gebruiken we om onderwijskundige onderwerpen met elkaar te bespreken.
Hierbij staat (de kwaliteit van) ons ‘onderwijs op maat’ altijd centraal. In 2016-2017 hebben we
tijdens de studie(mid)dagen aandacht besteed aan onze examenresultaten, mediawijsheid,
doorontwikkeling van ons concept Onderwijs op Maat in heel leerjaar 1, voorlichting over het
leerportaal, activerende werkvormen, formatief toetsen en professionele betrokkenheid.
Er vinden geregeld activiteiten voor het personeel plaats: de gezamenlijke kerstbrunch, de
voorstellingen van het docententoneel (in 2016/2017 alweer voor het 12e aaneengesloten jaar!) en
het personeelsfeest aan het eind van het schooljaar.
Het Atrium had deze periode te maken met een wisseling in de schoolleiding. Een interim directeur
heeft een aanzet gegeven tot een ontwikkelkoers van de school. De uitwerking hiervan wordt nader
ingevuld een aangestuurd door de inmiddels benoemde structurele opvolger. Daarbij wordt onder
andere ingezet op een competentieprofiel voor de docent praktijkonderwijs en promotiebeleid in
het kader van de functiemix.
Om bovengenoemde ontwikkelingen goed te faciliteren wordt er op dit moment gewerkt aan een
gesprekkencyclus 3.0. Dit is een compacte cyclus waarin de medewerker regie heeft over zijn eigen
ontwikkelproces en nadrukkelijk wordt gestuurd op resultaten. Er zijn ontwikkeltools beschikbaar
om de ontwikkeling vorm te geven zoals de Docenten Observatie Tool (DOT) waarmee de
kwaliteit van een les kan worden bekeken.
Jaarstukken 2017 38/126
Vitaliteit
Het ziekteverzuim ontwikkelt zich per school verschillend. Op het Picasso Lyceum daalt het
ziekteverzuimpercentage; was het percentage in 2016 nog 8,9%, eind 2017 was het 5,7%.
Belangrijk aandachtspunt blijft werkdruk. Taakbeleid kan een positieve of negatieve invloed
hebben op de werkdruk. Het in mei 2016 ingevoerde taakbeleid, dat uitgaat van de eerder
genoemde kernwaarden, is geëvalueerd. De werkdruk blijft hoog, mede onder invloed van
implementatie van het nieuwe onderwijsconcept, maar het personeel waardeert de gesprekken met
de direct leidinggevende over zijn/haar eigen doelen enorm. Het doel is een taakbeleid dat
flexibeler is en meer ruimte geeft voor eigenaarschap van de medewerker. Een belangrijk
aandachtspunt is en blijft dat bij eigenaarschap ook hoort dat mensen grenzen kunnen en durven
stellen. Vanuit betrokkenheid, perfectionisme en loyaliteit zien we dat veel docenten (te) veel taken
op zich nemen.
Het Stedelijk College heeft structureel een veel hoger ziekteverzuim dan het landelijk gemiddelde.
In schooljaar 2016/2017 was het ziekteverzuimpercentage 7.8%. Dit is wel een daling ten opzichte
van het voorgaande schooljaar waarin het ziekteverzuim 11% was. Ondanks de daling is en blijft
verzuimreductie een belangrijk actiepunt voor het Stedelijk College. Naast begeleiding van de re-
integratieprocessen die vanwege de duur van het ziekteverzuim vaak intensief zijn, richt het
personeelsbeleid zich op preventie van arbeidsongeschiktheid en versterking van het
werkvermogen. Een medewerker van de afdeling P&O heeft onderzoek gedaan naar werkvermogen
en daaruit volgt onder andere dat er door de afdeling P&O een zogenaamde providerboog wordt
opgesteld. Dit is een instrument om op een overzichtelijke manier de verschillende interventies die
verzuim kunnen voorkomen of beperken, worden gepresenteerd. Doel hiervan is de drempel voor
medewerkers en hun leidinggevenden om tijdig ondersteuning te organiseren, te verlagen wat kan
leiden tot daling van het ziekteverzuim.
Begeleiding na ontslag medewerkers
Scholen in het Voortgezet Onderwijs zijn zelf verplicht eigen risicodrager voor de Werkloosheid
Wet. Wij hebben in kaart welke ex-medewerkers een (bovenwettelijke) WW uitkering ontvangen
en onderzoeken of er aanvullende interventies nodig zijn om de periode van werkloosheid te
beperken. In sommige gevallen worden compacte re-integratie trajecten aangeboden. Dit jaar
waren geen aanvullende interventies nodig. Het betrof een beperkt aantal ex-medewerkers waarbij
de WW uitkering onderdeel was van een mobiliteitsregeling op maat. Daarnaast betrof het een ex-
medewerker die wel ander werk had gevonden maar vanuit de bovenwettelijke WW recht had op
een aanvulling op het salaris.
Mobiliteit
Met een aantal medewerkers is in het verslagjaar een mobiliteitsregeling overeengekomen. Het
betreft in totaal een bedrag van afgerond € 287.000 aan mobiliteitsregelingen in 2017.
Indien een regeling in het wederzijds belang van de Stichting en de betreffende medewerker is,
wordt in bijzondere gevallen een mobiliteitsregeling getroffen.
Functiemix
De SSVOZ heeft de streefcijfers, zoals bepaald in de CAO- VO, vertaald naar jaarlijks te behalen
doelen. Deze doelen zijn tot 1 augustus 2017 daadwerkelijk gerealiseerd voor het Picasso Lyceum
en Het Atrium. Voor de vestiging Stedelijk College wordt niet voldaan aan de streefpercentages, dit
in overleg met de medezeggenschapsraad
Jaarstukken 2017 39/126
8 Huisvesting en inventaris
8.1 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Picasso Lyceum
Het Picasso Lyceum beschikt over een goed draadloos netwerk. Instructielokalen zijn voorzien van
een smartboard. In het schooljaar 2016-2017 zijn alle leerlingen van klas 1 t/m 3 van start gegaan
met een notebook. Het Picasso is op Twitter en Facebook te vinden en communicatie met ouders
verloopt voornamelijk digitaal. De digitale nieuwsbrief voor de ouders verschijnt maandelijks.
Ouders kunnen thuis via Magister de vorderingen en aanwezigheid van hun kinderen monitoren.
De meeste brieven worden per mail verstuurd.
De luchtkwaliteit in de school heeft nog steeds onze aandacht. Inmiddels zijn de luchthoeveelheden
gecontroleerd en waar nodig aangepast. Verder zijn ook in de verwarmingsinstallatie aanpassingen
doorgevoerd waarmee de totale installatie is geoptimaliseerd. Voor een eventuele
aansprakelijkheidsstelling richting werktuigbouwkundig ontwerper is het noodzakelijk dat er, onder
bepaalde condities, metingen worden verricht. Deze metingen moeten nog door een onafhankelijke
partij worden uitgevoerd. De uitkomst van deze metingen zullen bepalend zijn voor het vervolg. In
2016-2017 is een start gemaakt met de verduurzaming van het gebouw door de plaatsing van 580
zonnepanelen.
In de school hebben we een stewardprogramma. Deze stewards zijn bovenbouwleerlingen die
helpen met surveillance in de pauzes om zo meer eigenaarschap te genereren voor een schone
school.
8.2 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Stedelijk College
Er hebben zich geen belangrijke ontwikkelingen in de huisvesting voorgedaan. Door het dalend
aantal leerlingen krimpt de ruimtebehoefte, waardoor in de toekomst studie gemaakt zal worden om
een beheerstechnische efficiëntieslag te kunnen maken.
8.3 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Het Atrium
De huisvesting van Het Atrium is niet ideaal voor het aanbieden van praktijkonderwijs. Mocht er in
de nabije toekomst een carrousel op gang komen voor het beroepsonderwijs in Zoetermeer dan is
het wenselijk dat onze school hierin wordt meegenomen.
De ICT infrastructuur is in orde. Er is een dekkend wifi netwerk en ieder lokaal is uitgerust met een
HD-bord.
De huidige ontwikkelingen van ons onderwijs op maat gaan op termijn huisvestingsvraagstukken
opleveren. Denk hierbij met name aan de onderwijsleeromgeving.
8.4 Ontwikkelingen huisvesting en inventaris Bestuursbureau
Het bestuursbureau huurde een pand aan de Dorpsstraat 10. De huurovereenkomst is met ingang
van 31 december 2017 in overleg met de verhuurder ontbonden. Het bestuursbureau is nu
gehuisvest op de vestiging Stedelijk College. Daarmee zitten de medewerkers dichter bij het
primaire proces. Daarnaast speelde kostenoverwegingen een rol bij het stopzetten van de
huurovereenkomst.
Jaarstukken 2017 40/126
9 Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen De Stichting SVOZ werkt met diverse externe partijen samen. Dit betreft onder andere:
Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen: Binnen het RPO Zoetermeer-Lansingerland is het
onderwijsaanbod van de diverse deelnemende scholen geregeld. De realisatie van dit regionaal
arrangement is vooral een belangrijke stap naar adequaat, aantrekkelijk en op de toekomst
gericht VMBO in de regio.
De samenwerking met besturen van een aantal scholen rondom Het Groene Hart (Delft, Gouda,
Capelle, Krimpen, Vlaardingen, Waddinxveen, Zoetermeer). Onderlinge kennis wordt
uitgewisseld door middel van 'good practices' en studiedagen, op P&O-gebied wordt
samengewerkt en er is gezamenlijk een convenant afgesloten met de Hogeschool Rotterdam.
De samenwerking met de andere VO-scholen in Zoetermeer (directeuren- en besturenoverleg).
De samenwerking binnen het samenwerkingsverband Passend Onderwijs Regsam/Icoz.
De samenwerking met overige Digidac-scholen: met acht andere scholen uit de regio werken
we al ruim 10 jaar samen aan de ontwikkeling op ICT-gebied onder de titel Digidac. Dit
netwerk wordt krachtig ondersteund door Kennisnet. Met elkaar verzorgen we workshops ten
behoeve van de ICT-vaardigheden van ons personeel. Zo worden er bijeenkomsten
georganiseerd over de inzet van educatieve programma’s, het monitoren van digitale
veiligheid, de nieuwe privacywetgeving en proberen we secties van elkaars scholen bijeen te
brengen voor het ontwikkelen en arrangeren van digitaal lesmateriaal: vele handen maken licht
werk.
Kennisnet: het Picasso Lyceum is goede buren met Kennisnet. Niet alleen staan de gebouwen
naast elkaar, maar we maken gebruik van elkaars knowhow en mogelijkheden op het gebied
van ICT en onderwijsinnovatie.
Koninklijke Kentalis: biedt als onderdeel van Passend Onderwijs aan bepaalde leerlingen
onderwijsondersteuning.
Convenanten met een aantal Regionale Opleidingscentra (mboRijnland, ROC Mondriaan
Onderwijsgroep, Wellant College).
Raad Voor Ondernemend Zoetermeer.
Het Centrum voor Jeugd & Gezin (CJG).
Meerpunt Zoetermeer: samenwerking in het kader van opvoedings- en
ontwikkelingsvraagstukken ten behoeven van de inwoners van Zoetermeer
VO-raad: mede door het innovatieve onderwijsconcept heeft het Picasso Lyceum nauwe
banden met de VO-raad. De rector is specifiek actief op het thema Maatwerk:
- Hij is lid van de werkgroep Maatwerk. Deze werkgroep dient als klankbord voor beleid van
de VO-raad op het gebied van Maatwerk, geeft gevraagd en ongevraagd advies voor overleg
met partners van de raad, zoals het ministerie van OCW en de Inspectie van het Onderwijs en
ondersteunt samen met de VO-raad scholen die stappen willen zetten in het gepersonaliseerd
leren.
- Hij is peerbegeleider van het project Recht op Maatwerk. De peerbegeleider begeleidt scholen
die deelnemen in dit subsidietraject en kan als expert of klankbord worden ingezet.
Overigens worden de werkzaamheden van de rector door de VO-raad vergoed door middel van
een detacheringsconstructie.
VO content: het Picasso Lyceum is lid van VO-content. Om de versnippering van ‘digitale
content’ (een term waarmee het beschikbare digitale leermateriaal wordt bedoeld) tegen te gaan
wil deze stichting het ontwikkelde materiaal bundelen en gratis op internet beschikbaar stellen.
Het materiaal wordt omgezet naar complete leerlijnen en op kwaliteit gecontroleerd. VO-
content wordt ondersteund door de VO-raad. Secties testen de Stercollecties, de eerste digitale
lesprogramma’s. De rector van het Picasso Lyceum maakt deel uit van de in 2012 aangetreden
Raad van Advies van VO-content.
(Hoog)begaafden: Vereniging van Begaafdheidsprofielscholen: (hoog)begaafden hebben een
plek gekregen binnen het gymnasiumprogramma van de school, het Gymnasium+ programma.
Jaarstukken 2017 41/126
Zij krijgen Filosofie, Strategie en een lezingencyclus aangeboden. Samenwerking, creativiteit,
plannen, ondernemen en communiceren zijn hierbij heel belangrijk.
(Hoog)begaafden uit andere afdelingen dan het gymnasium kunnen hier op verzoek aan
deelnemen. Sinds oktober 2015 is het Picasso Lyceum gecertificeerd lid van de Vereniging van
Begaafdheidsprofielscholen.
We merken, dat het Picasso Lyceum in de volle belangstelling staat van ouders/verzorgers van
(hoog)begaafde kinderen in de regio. Het percentage (hoog)begaafden is groot en is ongeveer
10% van de totale leerlingenpopulatie
Pre-university en Lapptop aan de universiteit van Leiden: al enige tijd is het Picasso Lyceum
deelnemer aan deze programma’s waarbij excellente leerlingen alvast naar de universiteit gaan.
Dit is ook een unieke kans voor onze (hoog)begaafden, die hebben besloten om in een of
meerdere vakken eerder examen te doen waardoor zij tijd vrijspelen om hieraan deel te kunnen
nemen.
In 2016-2017 is er één leerling van onze school die deelneemt aan Pre-university. In dit
tweejaarsprogramma volgen leerlingen uit het voortgezet onderwijs college over diverse
wetenschapsgebieden en sluiten af met het doen van een onderzoek. Het is heel uitzonderlijk
dat leerlingen door de zware selecties komen.
We zijn er dan ook trots op dat er weer leerlingen in dit programma meedraaien. In het
schooljaar 2017-2018 zullen er zelfs 2 nieuwe leerlingen met dit programma starten.
De rector van het Picasso Lyceum is sinds september 2013 lid van de Raad van Advies van het
Pre-University programma. Zijn termijn loopt af in november 2017.
Zo.Leer.Ik!: Geïnspireerd door het Zweedse Kunskapsskolan is een groep scholen aan het werk
om gepersonaliseerd leren écht te organiseren. Leren in stappen, zelf het eigen leerpad bepalen
in het eigen tempo bij scherp omschreven einddoelen, samenhang tussen vakken, mix van
zelfstandigheid en groepswerk, ouderbetrokkenheid en coaching zijn hierbij kernthema's. Hoe
kunnen we organiseren dat de leerling nu écht centraal staat, zijn/haar talenten echt ontwikkelt
en beter gemotiveerd is? Hiermee ontstaat tevens een mogelijkheid om docenten de kans te
geven bezig te zijn met wat hen echt beweegt en energie geeft.
Het Picasso Lyceum zet zich in deze groep in om maatwerk in Nederland op de kaart te
krijgen. Voor ons zijn de voordelen het uitwisselen van kennis, het verdelen van ontwikkeltijd,
het samen optrekken in het verkrijgen van subisidiegelden en het interesseren van uitgevers en
portalbouwers voor het creëren van een leeromgeving met de gewenste content en monitoring
van leerlingen. Deze groep wordt ondersteund door Schoolinfo en Kennisnet.
Het Picasso Lyceum zit in het tweede leerlab dat Zo.Leer.Ik! van Leerling2020 dit schooljaar
toegewezen heeft gekregen. Dit leerlab gaat over de organisatie van gepersonaliseerd leren.
Op het VO-congres in maart 2017 heeft de groep workshopsessies gegeven over het concept.
Schoolleiders voor de Toekomst: in november 2016 hebben 18 schoolleiders van innovatieve
scholen de koppen bij elkaar gestoken en de beweging Schoolleiders voor de Toekomst
opgericht. De rector van het Picasso Lyceum is één van de leden van de kerngroep van deze
beweging. Ze wil het leren op een andere manier organiseren om de uitdagingen in het huidige
voortgezet onderwijs (afnemende motivatie, toenemende kansenongelijkheid, behoefte aan
meer maatwerk voor en meer eigenaarschap van de leerling , toenemende mate van
digitalisering en een snel veranderende maatschappij) beter het hoofd te kunnen bieden.
De beweging heeft de behoefte om initiatieven uit de hele sector te bundelen. Allereerst om
elkaar te versterken, maar ook om meer massa te kunnen maken richting beleidsmakers.
Inmiddels is deze beweging uitgegroeid tot zo’n 70 schoolleiders. De kerngroep organiseert
jaarlijkse bijeenkomsten en faciliteert de input van leerlingen bij dit proces.
Het Atrium participeert in het Landelijk Werkverband Praktijkonderwijs.
Daarnaast zijn er met diverse hulpverlenende instanties intensieve contacten of is er sprake van
nauwe samenwerking b.v.: leerplicht, bureau jeugdzorg, gemeente Zoetermeer, centrum voor
autisme.
Jaarstukken 2017 42/126
10 Financiën
10.1 Samenvatting exploitatie jaarrekening 2017
Het verloop van de baten en lasten in het verslagjaar 2017 is in onderstaande tabel weergegeven.
10.2 Toelichting exploitatie
Voor de toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3 van de jaarrekening.
10.3 Samenvatting balans per 31 december 2017
De balans per 31 december 2017 is in onderstaande tabel weergegeven.
10.4 Toelichting op de balans
Voor de toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 2 van de jaarrekening.
Staat van baten en lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
3. Baten EUR EUR EUR EUR
3.1 Rijksbijdragen € 19.574.390 € 20.683.719 € 20.459.909 € 20.941.895
3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden € 132.908 € 189.519 € 116.594 € 170.839
3.5 Overige baten € 552.431 € 539.483 € 679.852 € 443.562
Totaal baten € 20.259.729 € 21.412.720 € 21.256.355 € 21.556.295
4. Lasten
4.1 Personeelslasten € 16.869.472 € 17.991.826 € 17.358.777 € 17.811.774
4.2 Afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617
4.3 Huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250
4.4 Overige lasten € 2.093.113 € 2.020.101 € 2.100.593 € 2.188.093
Totaal lasten € 21.098.586 € 22.103.590 € 21.698.646 € 22.203.734
Saldo baten en lasten -€ 838.857 -€ 690.869 -€ 442.292 -€ 647.438
6. Financiële baten en lasten -€ 5.500 -€ 2.040 -€ 4.100 € 9.674
Resultaat -€ 844.357 -€ 692.909 -€ 446.392 -€ 637.764
Balans 31-12-2017 % 31-12-2016 %
1. Activa EUR EUR
1.1 Vaste Activa
1.1.2 Materiële vaste activa € 4.397.382 55% € 4.660.239 52%
Totaal vaste activa € 4.397.382 € 4.660.239
1.2 Vlottende activa
1.2.2 Vorderingen € 368.525 5% € 362.547 4%
1.2.4 Liquide middelen € 3.203.475 40% € 3.980.492 44%
Totaal vlottende activa € 3.572.000 € 4.343.040
Totaal activa € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%
2. Passiva
2.1 Eigen vermogen € 3.109.587 39% € 3.802.496 42%
2.2 Voorzieningen € 2.464.639 31% € 2.301.896 26%
2.3 Langlopende schulden € 11.110 0% € 13.225 0%
2.4 Kortlopende schulden € 2.384.046 30% € 2.885.662 32%
Totaal passiva € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%
Jaarstukken 2017 43/126
10.5 Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht over het boekjaar 2017 is hieronder weergegeven.
Voor de toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 4 van de jaarrekening.
10.6 Kengetallen
In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de kengetallen.
Kasstroomoverzicht 31-12-2017 31-12-2016
Kasstroom uit operationele activiteiten EUR EUR
Saldo baten en lasten -€ 690.869 -€ 647.438
Aanpassing voor afschrijvingen € 844.268 € 856.617
Aanpassing voor voorzieningen € 162.743 -€ 576.007
Verandering in vlottende middelen:
vorderingen -€ 5.978 € 167.087
schulden -€ 501.616 € 414.968
Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties -€ 191.453 € 215.227
Ontvangen interest € 2.833 € 14.130
Betaalde interest -€ 4.873 -€ 4.456
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -€ 193.492 € 224.901
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa -€ 616.287 -€ 1.004.571
Desinvesteringen in materiële vaste activa € 34.877 € 1.131
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -€ 581.410 -€ 1.003.440
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie langlopende schulden -€ 2.115 -€ 1.765
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -€ 2.115 -€ 1.765
Mutatie liquide middelen -€ 777.018 -€ 780.304
Verloop liquide middelen 2016 2015
Stand per 1 januari € 3.980.492 € 4.760.796
Mutatie boekjaar -€ 777.018 -€ 780.304
Stand per 31 december € 3.203.475 € 3.980.492
Financiële kengetallen 2017 2016 Verschil Norm
Solvabiliteit 1 0,39 0,42 -0,03
Solvabiliteit 2 0,70 0,68 0,02 0,30
Liquiditeit (current ratio) 1 1,50 1,51 -0,01 0,75
Liquiditeit (current ratio) 2 1,63 1,64 0,00
Weerstandsvermogen 1 14,5% 17,6% -3,1% 5%
Weerstandsvermogen 2 9,2% 8,5% 0,7%
Kapitalisatiefactor 37,2% 41,7% -4,5%
Rentabiliteit (%) -3,2% -3,0% -0,3% 0%
Personele lasten / totale lasten 81,4% 80,2% 1,2%
Materiële lasten / totale lasten 18,6% 19,8% -1,2%
Huisvestingsratio 6,8% 7,1% -0,4% 10%
Jaarstukken 2017 44/126
10.7 Toelichting op de kengetallen
Voor de toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 5 van de jaarrekening.
10.8 Besteding van het vrije vermogen
Het geheel van financiële, materiële en organisatorische middelen zet de organisatie in ter
uitvoering van de doelstellingen van de organisatie. Ter afdekking van de risico’s die de organisatie
loopt en het financieren van toekomstige investeringen uit eigen middelen staan de algemene
reserves ter beschikking.
Jaarstukken 2017 45/126
11 Continuïteitsparagraaf
11.1 Leerlingen
Uitgaande van de prognose van de gemeente Zoetermeer, Prognose voortgezet onderwijs
Zoetermeer 2014-2034 d.d. 5 januari 2015 is het aantal leerlingen voortgezet onderwijs de
komende jaren redelijk stabiel. Pas op de langere termijn wordt er een daling in het aantal
leerlingen verwacht.
2014 2019 2024 2029 2034
Aantal ll. VO 7.909 7.941 8.028 7.694 7.391
In de periode van 2014 t/m 2034 wordt er een daling van 6,5% verwacht van het totaal aantal
leerlingen in het voortgezet onderwijs.
Voor de korte termijn is naar verwachting voornamelijk de belangstelling van leerlingen/ ouders
van belang bij de ontwikkeling van het aantal leerlingen op het niveau van de individuele scholen
in Zoetermeer.
Voor het Picasso Lyceum wordt de komende jaren ingezet op een stabilisatie van het leerlingaantal.
Daarbij wordt tevens naar een evenwichtige verhouding tussen de mavo-afdeling enerzijds en de
havo/vwo-afdeling anderzijds gestreefd. Het instrument loting voor de mavo-afdeling wordt, indien
noodzakelijk, ingezet om het beoogde resultaat te behalen.
De capaciteit van het gebouw van het Picasso Lyceum is ongeveer 1.050 leerlingen. De vestiging
zit daar momenteel boven. Vanwege de belangstelling voor het onderwijsconcept Onderwijs op
Maat en financiële overwegingen kiest de vestiging er voor om in te zetten op circa 1.150
leerlingen.
Het Atrium heeft de afgelopen jaren te maken gehad met een stabiele instroom. De verwachting is,
dat dit zal continueren. Een lichte achteruitgang door een verhoogde uitstroom in de bovenbouw
wordt verwacht in het schooljaar 2018-2019. Uitgaande van de kwaliteitsslag, die de school met de
start van het schooljaar 2016-2017 heeft gemaakt op onderwijskundig en zorggebied, alsmede de
intensivering van de samenwerking met de diverse partners, is tevens de verwachting dat er sprake
is van beperkte groei naar circa 275 leerlingen op termijn.
Het Stedelijk College zal naar verwachting in leerlingaantal afnemen. In het verleden is sprake
geweest van een relatief forse instroom. Voor de komende jaren wordt een lagere instroom
verwacht en als gevolg daarvan neemt het aantal leerlingen af. Doel is om de leerlingaantallen op
termijn eerst te stabiliseren en vervolgens te laten toenemen naar circa 700 leerlingen.
Op het niveau van de Stichting SVOZ neemt het totaal aantal leerlingen op termijn naar
verwachting af als gevolg van de verwachte terugloop van het leerlingaantal bij het Stedelijk
College en Het Atrium. Op de middellange termijn wordt ingezet op een beperkte groei van het
aantal leerlingen bij deze vestigingen.
De weergegeven leerlingaantallen in onderstaande tabel zijn inclusief vavo-leerlingen.
Jaarstukken 2017 46/126
11.2 Onderwijs
In het schooljaar 2017 -2018 doen de leerlingen van de afdelingen beroepsgericht voor het eerst
examen in de vernieuwde beroepsprofielen van het VMBO. Voor het komend schooljaar heeft de
school gekozen voor het aanbieden van de profielen: Z&W, PIE en E&O.
Naast de voortdurende aandacht die het Picasso Lyceum heeft voor de doorontwikkeling van
onderwijs op maat en de kwaliteit van de diverse onderwijssoorten, noemen we een aantal
belangrijke ontwikkelingen:
verdere onderwijskundige uitwerking van het concept;
aandacht voor het anders organiseren van het leren van leerlingen;
verdere implementatie van een leerportaal waarin content en LVS zijn geïntegreerd.
De ingezette ontwikkeling van opbrengst- en handelingsgericht werken wordt het komende jaar
voortgezet. In het verlengde hiervan wordt het curriculum van het onderwijs bijgesteld en leerlijnen
opnieuw vastgesteld. Bij het bepalen van het curriculum worden de eisen van het regionale
bedrijfsleven en de instroomeisen van het mbo als uitgangspunt genomen. Tevens wordt bepaald
welke leeromgeving noodzakelijk is om een verdere stap te zetten in de ontwikkeling van
gepersonaliseerd leren.
11.3 Personeel
Voor de komende jaren staat de Stichting SVOZ voor een aantal uitdagingen op het gebied van
werkgeverschap en personeelsbeleid. Deze zijn samen te vatten onder drie pijlers:
Vergroten van de mobiliteit: medewerkers zijn breed inzetbaar binnen de stichting, zijn duurzaam
inzetbaar ook buiten de stichting en er is sprake van uitwisseling en samenwerking tussen de
scholen, binnen het samenwerkingsverband, tussen vakcollega’s van andere scholen en met het
bedrijfsleven. Het onderwerp mobiliteit wordt een dominant onderdeel van de P&O
gesprekkencyclus en scholing is gericht op brede inzetbaarheid en vergroting van de marktwaarde
van medewerkers.
Kwaliteit: stimuleren en ontwikkelen kwaliteit van medewerkers in relatie tot de onderwijskundige
concepten van de scholen door scholingsplannen beter af te stemmen op de aanwezige talenten en
competenties van medewerkers en lacunes daarin. Docenten worden gestimuleerd om hun
bekwaamheden systematisch te onderhouden en te registreren. Dit kan onder andere via het
lerarenregister. Naast de formele erkende nascholingen en toetsing vanuit het lerarenregister wordt
ook gebruik gemaakt van andere vormen van ontwikkeling, zoals stages, detacheringen en
professionele leergemeenschappen. Daarnaast wordt intensief en systematisch gewerkt aan de
ontwikkeling van managementkwaliteiten.
Vitaliteit: vitale medewerkers hebben een gezonde leefstijl, zijn energiek, hebben
Leerlingprognose 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021 2021-2022 2022-2023 2023-2024
Stedelijk College - totaal 755 584 478 462 550 637 699
Stedelijk College - instroom 87 100 125 150 175 187 187
Picasso Lyceum - totaal 1.140 1.170 1.153 1.149 1.163 1.144 1.148
Picasso Lyceum - instroom 237 240 240 240 240 240 240
Het Atrium - totaal 246 234 248 262 274 275 275
Het Atrium - instroom 62 65 65 65 65 65 65
Totaal aantall LWOO/PRO leerlingen 522 469 464 471 516 555 582
SSVOZ - totaal 2.141 1.988 1.879 1.873 1.987 2.056 2.122
SSVOZ - instroom 386 405 430 455 480 492 492
Jaarstukken 2017 47/126
doorzettingsvermogen, zijn veerkrachtig en veranderingsbereid. Het beleid is gericht op verhoging
van de vitaliteit van de medewerkers en daarmee verlaging van het ziekteverzuim. Een belangrijk
initiatief in het kader van vitaliteit is de training Halverwege. Deze training wordt wederom in het
schooljaar 2016/2017 aangeboden aan medewerkers in de leeftijdscategorie 40-55 jaar. Dit betreft
medewerkers die halverwege hun loopbaan staan. De inhoud van de training is in samenwerking
met medewerkers uit de doelgroep ontwikkeld en sluit aan bij de thema’s die medewerkers in deze
fase van hun carrière en leven tegenkomen, zoals motivatie en inspiratie, omgaan met verandering
en weerstanden, het managen van de eigen energiebalans, communicatieve vaardigheden en
persoonlijk management.
De omvang van de formatie zoals opgenomen in de meerjarenbegroting zal naar verwachting
afnemen. Dit is in lijn met de verwachte daling in het aantal leerlingen.
Op het niveau van de vestigingen kan er sprake zijn van verschillen. Dit zal in eerste instantie
middels interne mobiliteit getracht te worden opgelost.
11.4 Huisvesting
De meerjaren onderhoudsplannen van de vestigingen van de Stichting SVOZ zijn in 2015
geactualiseerd. Dit is gedaan aan de hand van een conditiemeting van de gebouwen. Aan de hand
van de bijgestelde plannen is vastgesteld wat de actuele onderhoudsbehoefte ten aanzien van de
drie vestigingen is. De onderhoudsvoorziening is op basis van de conditiemeting vervolgens in lijn
gebracht met de benodigde bedragen.
Het gebouw van Het Atrium is niet volledig geschikt voor het type onderwijs en de
Formatie in fte's 2017-2018 2018-2019 2019-2020 2020-2021 2021-2022 2022-2023 2023-2024
Stedelijk College
Directie 2,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5
Onderw ijzend Personeel 69,2 45,3 34,3 32,5 35,4 44,1 50,3
Onderw ijs Ondersteunend Personeel 14,6 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2
Totaal formatie Stedelijk College 86,3 59,1 48,1 46,3 49,1 57,8 64,1
Picasso Lyceum
Directie 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Onderw ijzend Personeel 70,3 69,5 68,2 67,9 68,9 67,6 65,5
Onderw ijs Ondersteunend Personeel 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0 11,0
Totaal formatie Picasso Lyceum 82,3 81,5 80,3 80,0 81,0 79,6 77,6
Het Atrium
Directie 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Onderw ijzend Personeel 31,0 25,0 24,7 26,3 27,8 27,9 27,9
Onderw ijs Ondersteunend Personeel 5,9 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2
Totaal formatie Het Atrium 37,9 30,2 29,9 31,5 33,0 33,1 33,1
Bestuursbureau
Directie 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
Onderw ijzend Personeel 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
Onderw ijs Ondersteunend Personeel 9,0 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7
Totaal formatie Bestuursbureau 10,1 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8
Stichting SVOZ
Directie 5,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0
Onderw ijzend Personeel 171,1 140,4 127,8 127,4 132,7 140,2 144,4
Onderw ijs Ondersteunend Personeel 40,5 35,2 35,2 35,2 35,2 35,2 35,2
Totaal formatie Stichting SVOZ 216,6 179,6 167,0 166,6 171,8 179,4 183,5
Jaarstukken 2017 48/126
overeenkomende eisen. De afdelingen voor de beroepsgerichte vakken zijn onvoldoende toegerust,
Ook biedt het gebouw geen mogelijkheden voor niet klassikaal onderwijs. Beide punten maken
aanpassingen noodzakelijk en richten de focus op een ander of vernieuwd gebouw. De
leerlingaantallen zijn afgenomen. De verwachting is dat het aantal leerlingen in eerste instantie nog
wat zal afnemen om vervolgens licht te stijgen.
Het gebouw van Het Atrium behoeft een onderhoudsslag wil het de kwaliteit uitstralen, die het met
het gegeven onderwijs biedt. Bij extremere temperaturen (zomer (25 graden C. of hoger)/winter
(onder de 15 graden C.) heeft het gebouw een klimaatprobleem.
Op het Picasso Lyceum is een traject doorlopen voor het verbeteren van het binnenklimaat door
aanpassingen aan de aanwezige klimaatinstallaties. Het binnenklimaat is ondanks dit traject nog
niet optimaal.
Voor het Stedelijk College is een visie ontwikkeld op de onderwijshuisvesting en de rol van het
huidige gebouw daarin. Deze visieontwikkeling vormt de basis voor het overleg met diverse
betrokken partijen, waaronder de gemeente Zoetermeer, opleidingspartners en het lokale
bedrijfsleven om te komen tot nieuwe huisvesting voor het Stedelijk College. Doelstelling is om te
komen tot een leefbaar, veilig en aantrekkelijk schoolgebouw dat past bij het onderwijs van nu en
de toekomst. De school zal deze visie gezamenlijk met belanghebbende ontwikkelen. Voor de korte
termijn zijn aanpassingen verricht om aan de gestelde eisen te voldoen. Als gevolg van terugloop
van het aantal leerlingen wordt er gekeken op welke wijze de huisvesting kan aansluiten op het
onderwijskundig concept, rekening houdend met het kleinere aantal leerlingen en de afnemende
bekostiging voor de exploitatie van de huisvesting.
Het bestuursbureau is gehuisvest op de vestiging Stedelijk College.
11.5 Financiën
11.5.1 Administratieve organisatie en planning & control
Er is in 2016 door de accountant een onderzoek uitgevoerd naar de interne beheersing van de
Stichting SVOZ. Vanuit dit onderzoek zijn aanbevelingen gedaan voor de verdere verbetering van
de interne beheersing. Eén van de aanbevelingen betreft het implementeren van een
managementinformatiesysteem.
In 2017 is het product van TIG geïmplementeerd. De komende periode zal nader worden
uitgewerkt op welke wijze dit product en eventueel aanvullende producten van TIG ingezet zullen
worden ter verbetering van de interne beheersing.
In 2017 zijn diverse onderdelen van het informatiebeveiliging en privacy-beleid verder uitgewerkt.
De organisatie bereid zich daarmee voor op de inwerkingtreding van de Algemene Verordening
Gegevensbescherming met ingang van mei 2018.
11.5.2 Samenvatting balans 2018 – 2023
De cijfers van de balans zijn overgenomen uit de begroting 2018. Dit betekent dat de
gepresenteerde cijfers van de jaarrekening 2017 niet gecorrigeerd zijn in dit overzicht.
De komende jaren wordt gestreefd naar het werken met evenwichtige exploitatiebegrotingen. Dit
betekent dat de baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. Het jaar 2018 vormt hierop een
uitzondering. In dat jaar wordt gewerkt met een geaccepteerd tekort in de exploitatie. Als gevolg
daarvan zal het eigen vermogen aanvankelijk afnemen en vervolgens stabiliseren. Het eigen
vermogen is van voldoende omvang ten behoeve van de diverse functies, waaronder financiering
en risicoafdekking. Op de middellange termijn wordt gestreefd naar beperkte positieve
exploitatieresultaten om daarmee het eigen vermogen toe te laten nemen en de diverse functies van
het eigen vermogen te versterken.
Jaarstukken 2017 49/126
De omvang van de liquide middelen is de komende jaren naar verwachting voldoende ter dekking
van de verplichtingen op de korte termijn. De Stichting zet daarbij in op een minimale omvang van
de liquide middelen van circa € 2.000.000. Zodat altijd aan de betalingsverplichtingen kan worden
voldaan.
11.5.3 Samenvatting exploitatiebegroting 2018 – 2023
Met uitzondering van het begrotingsjaar 2018 wordt voor de komende jaren naar verwachting met
een sluitende begroting gewerkt. Op de middellange termijn wordt gestreefd naar beperkte
positieve exploitatieresultaten om daarmee het eigen vermogen toe te laten nemen en de diverse
functies van het eigen vermogen te versterken.
Als gevolg van de afname van het totaal aantal leerlingen is de verwachting dat de baten de
komende jaren zullen dalen. Dit zal dan ook tot uiting moeten komen in een evenredige reductie in
de kosten. De overige overheidsbijdragen nemen naar verwachting af als gevolg van het aflopen
van de ESF-subsidie voor Het Atrium. De overige baten nemen als gevolg van de terugloop in het
aantal leerlingen in de komende jaren af.
De personele lasten nemen af als gevolg van de daling van het aantal leerlingen en daarmee een
geplande daling van het personeelsbestand. De afschrijvingslasten nemen in eerste instantie wat
toe, als gevolg van de verwachte vervangingsinvesteringen. Vervolgens nemen de afschrijvingen af
Balans 31-12-2016 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023
Activa w erkelijk prognose begroot begroot begroot begroot begroot begroot
Vaste activa
Materiële vaste activa € 4.660.239 € 4.361.368 € 4.298.620 € 4.108.122 € 3.705.186 € 3.376.230 € 3.015.296 € 2.577.260
Vlottende activa
Debiteuren € 799 € 799 € 799 € 799 € 799 € 799 € 799 € 799
Overige vorderingen € 83.008 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151 € 102.151
Overlopende activa € 278.741 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514 € 110.514
Liquide middelen € 3.980.492 € 3.195.526 € 2.486.822 € 2.494.118 € 3.023.891 € 3.498.748 € 4.168.442 € 4.977.583
Totaal vlottende activa € 4.343.040 € 3.408.990 € 2.700.286 € 2.707.582 € 3.237.355 € 3.712.212 € 4.381.906 € 5.191.047
Totaal activa € 9.003.279 € 7.770.358 € 6.998.907 € 6.815.704 € 6.942.542 € 7.088.442 € 7.397.202 € 7.768.306
Passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve € 1.841.610 € 1.841.610 € 1.932.313 € 1.932.313 € 1.932.313 € 1.932.313 € 2.039.993 € 2.168.391
Bestemmingsreserve onderhoud gebouw en € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612 € 328.612
Bestemmingsreserve personeel € 1.632.274 € 935.060 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Totaal eigen vermogen € 3.802.496 € 3.105.282 € 2.260.925 € 2.260.925 € 2.260.925 € 2.260.925 € 2.368.605 € 2.497.003
Voorzieningen
Voorziening jubileumgratif icaties € 153.399 € 149.284 € 173.617 € 195.201 € 216.201 € 237.201 € 258.617 € 280.617
Voorziening spaarverlof € 254.053 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759 € 173.759
Voorziening levensfase bew ust personeelsbeleid € 271.117 € 385.870 € 481.037 € 565.537 € 646.537 € 728.370 € 813.037 € 900.037
Voorziening onderhoud gebouw en € 1.623.327 € 1.764.856 € 1.748.541 € 1.487.762 € 1.539.797 € 1.609.421 € 1.728.287 € 1.861.992
Totaal voorzieningen € 2.301.896 € 2.473.769 € 2.576.954 € 2.422.258 € 2.576.294 € 2.748.751 € 2.973.700 € 3.216.405
Langlopende schulden
Overige langlopende schulden € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225 € 13.225
Kortlopende schulden
Crediteuren € 678.584 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338 € 324.338
Kortlopende schulden OC&W € 12.857 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549 € 6.549
Belastingen en premies sociale verzekeringen € 871.947 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059 € 883.059
Overige kortlopende schulden € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Overlopende passiva: nog te besteden overige subsidies € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Overlopende passiva: nog te besteden geoormerkte subsidies OC&W € 12.884 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Overlopende passiva: vooruitontvangen investeringssubsidie Effatha € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Overlopende passiva: vooruitontvangen investeringssubsidie gem. Zoetermeer € 24.027 € 18.656 € 15.026 € 13.168 € 12.619 € 12.619 € 12.619 € 12.619
Overlopende passiva: vooruitontvangen investeringssubsidies OCW € 213.004 € 180.504 € 153.855 € 127.206 € 100.557 € 74.000 € 50.132 € 50.132
Overlopende passiva: overig € 1.072.359 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976 € 764.976
Totaal kortlopende schulden € 2.885.662 € 2.178.082 € 2.147.803 € 2.119.296 € 2.092.098 € 2.065.541 € 2.041.673 € 2.041.673
Totaal passiva € 9.003.279 € 7.770.358 € 6.998.907 € 6.815.704 € 6.942.542 € 7.088.442 € 7.397.202 € 7.768.306
Jaarstukken 2017 50/126
in verband met de daling van het aantal leerlingen. De huisvestingslasten worden in principe min of
meer constant verondersteld.
De overige lasten dienen evenredig aan de terugloop in bekostiging gereduceerd te worden. Dit zal
voor een belangrijk deel pas te realiseren zijn, indien afspraken met de gemeente kunnen worden
gemaakt voor alternatieve huisvesting voor het Stedelijk College. Een deel van de uitgaven van
overige lasten is gerelateerd aan het aantal leerlingen.
De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 14 februari 2018 de voorafgaande goedkeuring
op de begroting 2018 inclusief meerjaren perspectief verleend. Tijdens de directievergadering van
3 april 2018 heeft het College van Bestuur de begroting 2018 inclusief het meerjarenperspectief
definitief vastgesteld.
11.5.4 Aanwezigheid en werking interne risicobeheersings- en controlesysteem
Het interne risicobeheersings- en controlesysteem moet de realisatie van doelstellingen bewaken,
de financiële verslaggeving betrouwbaar doen zijn en wet- en regelgeving doen naleven.
Het interne risicobeheersings- en controlesysteem van de Stichting SVOZ bestaat uit:
De planning- en controlecyclus: ten minste één maal in de vier jaar wordt het schoolplan
opgesteld en afgestemd met belanghebbenden. Op basis van het schoolplan en relevante
financiële ontwikkelingen wordt jaarlijks een begroting opgesteld. De realisatie van de
financiële en personele doelstellingen wordt gemonitord middels maandelijkse rapportages op
voornoemde vlakken. De rapportages worden gebruikt om indien nodig bij te sturen gedurende
het jaar. Jaarlijks wordt voor 1 juli verslag gedaan van de activiteiten in het voorgaande jaar
middels de jaarstukken.
Periodieke risicoanalyses: de organisatie heeft in 2014 de risicoanalyse geactualiseerd op basis
van het nieuwe schoolplan. Deze zal vervolgens als onderdeel van de beheersingscyclus
jaarlijks geactualiseerd worden. Eenmaal per vier jaar zal een integrale herziening van de
risicoanalyse worden uitgevoerd.
11.5.5 Belangrijkste risico’s en onzekerheden
Bij het opstellen van de diverse plannen van de Stichting wordt gebruik gemaakt van
uitgangspunten en veronderstellingen. In de praktijk moet blijken in hoeverre deze uitgangspunten/
veronderstellingen juist blijken te zijn. Daarnaast zijn er ontwikkelingen (risico’s) die het behalen
van de doelstellingen in de weg kunnen staan. De belangrijkste risico’s zijn terug te voeren op
risico’s op het vlak van het niet behalen van noodzakelijke onderwijskwaliteit, sterke toename of
Exploitatie JR. 2016 Progn. 2017 Begr. 2017 Begr. 2018 Begr. 2019 Begr. 2020 Begr. 2021 Begr. 2022 Begr. 2023
Rijksbijdragen € 20.944.978 € 20.696.346 € 20.459.909 € 19.574.390 € 18.155.763 € 17.076.263 € 16.942.328 € 18.040.164 € 18.754.966
Overige overheidsbijdragen € 167.755 € 184.519 € 116.594 € 132.908 € 129.057 € 36.543 € 35.951 € 37.238 € 38.049
Overige baten € 443.562 € 559.374 € 679.852 € 552.431 € 476.684 € 485.821 € 483.861 € 473.540 € 454.583
Totaal baten € 21.556.295 € 21.440.239 € 21.256.355 € 20.259.729 € 18.761.504 € 17.598.627 € 17.462.140 € 18.550.942 € 19.247.597
Personeelslasten € 17.811.774 € 18.012.342 € 17.358.777 € 16.869.472 € 14.683.010 € 13.640.771 € 13.504.770 € 14.445.838 € 15.061.157
Afschrijvingen € 856.617 € 848.884 € 943.482 € 929.213 € 918.276 € 895.434 € 895.360 € 846.865 € 834.210
Huisvestingslasten € 1.347.250 € 1.261.897 € 1.295.794 € 1.206.788 € 1.173.818 € 1.193.148 € 1.193.975 € 1.178.305 € 1.190.595
Overige lasten € 2.192.549 € 2.017.144 € 2.104.693 € 2.098.613 € 1.986.399 € 1.869.273 € 1.868.035 € 1.972.254 € 2.033.237
Totaal lasten € 22.208.189 € 22.140.266 € 21.702.746 € 21.104.086 € 18.761.504 € 17.598.627 € 17.462.140 € 18.443.262 € 19.119.199
Saldo baten en lasten -€ 651.894 -€ 700.027 -€ 446.392 -€ 844.357 € 0 € 0 € 0 € 107.680 € 128.398
Financiële baten en lasten € 14.130 € 2.813 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Resultaat -€ 637.764 -€ 697.214 -€ 446.392 -€ 844.357 € 0 € 0 € 0 € 107.680 € 128.398
Jaarstukken 2017 51/126
afname van het aantal leerlingen ten opzichte van geprognosticeerde cijfers en daarmee de
onzekerheid in financieringsstromen, personele ontwikkelingen zoals verzuim en werkdruk die van
invloed zijn op de inzetbaarheid van personeel, huisvesting die niet toereikend is voor het
onderwijskundig concept en vraagstukken op het vlak van privacy en informatiebeveiliging. In
Hoofdstuk 13 wordt nader ingegaan op de belangrijkste risico’s en beheersingsmaatregelen voor de
Stichting SVOZ.
Jaarstukken 2017 52/126
12 Treasuryverslag Treasury heeft bij Stichting SVOZ primair als doel het beheren van financiële risico’s en secundair
het reduceren van financieringskosten. Er is op moment van schrijven geen sprake van leningen,
dus het onderdeel reduceren van financieringskosten is in het verslagjaar niet van toepassing. Het
beheersen van de financiële risico’s wordt als volgt ingevuld.
De organisatie handelt, wat betreft het treasurybeleid, in lijn met de regeling ‘beleggen, lenen en
derivaten OCW 2016’. Deze regeling biedt kaders voor het verantwoord uitzetten en beheren van
de liquide middelen. De regeling is in 2016 van kracht geworden en heeft als consequentie gehad
dat het treasurystatuut van de Stichting is geactualiseerd in 2016, zodat deze voldoet aan de nieuwe
regeling.
Uitgangspunt van de Regeling beleggen, lenen en derivaten is dat rijksgelden niet risicodragend
mogen worden belegd en dat er altijd sprake dient te zijn van garantie op de hoofdsom zodanig dat
de rijksbijdrage onverkort beschikbaar blijft voor het doel waarvoor zij is verstrekt.
De liquide middelen zijn in het kalenderjaar 2017 afgenomen van afgerond € 3.980.000 tot
afgerond € 3.203.000. De organisatie heeft in principe één betaalrekening per vestiging en
daarnaast bij beide financiële instellingen een spaarrekening. Het huisbankierschap gaat belegd
worden bij de Rabobank. Momenteel wordt dat geïmplementeerd. In de overgangssituatie is er
sprake van twee betaalrekeningen per vestiging. Eén bij de ING en één bij de Rabobank. Zodra het
huisbankierschap bij de Rabobank goed is ingeregeld worden de betaalrekeningen van de
vestigingen Stedelijk College, Picasso Lyceum en Het Atrium opgeheven.
Het implementatietraject duurt langer dan voorzien. Dit komt doordat de Rabobank nog niet alle
functionaliteiten kan bieden die nodig zijn om de diverse betalingen goed uit te kunnen voeren. De
Rabobank heeft aangegeven met ingang van april 2018 te kunnen voldoen aan alle eisen van de
Stichting SVOZ op dit vlak.
31-12-2017 31-12-2016
EUR EUR
Kas bestuursbureau € 122 € 218
Kas Stedelijk College € 6.420 € 3.208
Kas Picasso Lyceum € 2.248 € 3.914
Kas Het Atrium € 623 € 138
ING betaalrekening SSVOZ € 301.867 € 405.498
ING betaalrekening Stedelijk College € 7.533 € 7.041
ING betaalrekening Picasso Lyceum € 9.682 € 1.762
ING betaalrekening Het Atrium € 7.518 € 1.977
ING betaalrekening Het Atrium - Zorg € 844 € 176
ING spaarrekening Het Atrium € 8 € 8
ING spaarrekening SSVOZ € 14.993 € 14.156
Rabobank betaalrekening SSVOZ € 36.454 € 29.576
Rabobank betaalrekening Stedelijk College € 10.484 € 0
Rabobank betaalrekening Picasso Lyceum € 20.476 € 0
Rabobank betaalrekening Het Atrium € 626 € 0
Rabobank betaalrekening Ideal € 7.459 € 0
Rabobank spaarrekening SSVOZ € 2.776.116 € 3.512.822
Totaal liquide middelen € 3.203.475 € 3.980.492
Rendement (ontvangen rente) € 2.833 € 14.130
Jaarstukken 2017 53/126
Voor de Stichting wordt er ook in de toekomst gewerkt met twee betaalrekeningen. De twee
betaalrekeningen worden aangehouden als achtervang in geval van het niet functioneren van één
van de betaalrekeningen. Het spaargeld van de Stichting wordt in verband met risicospreiding
verdeeld over de ING en de Rabobank. Het Atrium heeft bij de ING ook nog een spaarrekening
met een zeer beperkt saldo en een betaalrekening voor Zorg. De extra rekening voor de afdeling
Zorg is bij de Rabobank komen te vervallen. Wel is er bij de Rabobank nog een Ideal-rekening
voor het realiseren van Ideal-betalingen.
Daarnaast houdt de organisatie een kleine kas per vestiging aan voor contante betalingen, in totaal
dus vier kleine kassen.
Er was in de begroting uitgegaan van de veronderstelling dat er geen rendement op de uitgezette
middelen zou worden behaald. Dit als gevolg van de renteontwikkelingen. Uiteindelijk is er een
beperkt rendement behaald in 2017. Als gevolg van de terugloop van de liquide middelen en de
lagere rentevergoedingen, daalt het rendement ten opzichte van 2016.
Alle financiële middelen van de instelling zijn direct liquideerbaar en hebben dan ook geen looptijd
en einddatum.
De instelling maakt conform de bepalingen in het treasurystatuut geen gebruik van derivaten.
De credit ratings voor de financiële instellingen zijn per maart 2018 ten opzichte van de stand in
2017 als volgt:
ING Rabobank
2018 2017 2018 2017
Standard &
Poor’s
A + A A+ A+
Moody’s Aa3 A1 Aa2 Aa2
Fitch A+ A+ AA- AA-
De credit ratings van de banken zijn vooralsnog van voldoende niveau.
De stichting SVOZ heeft geen andere financiële producten in gebruik anders dan de betaal- en
spaarrekening. Er is dus geen sprake van overige vormen van beleggingen en beleningen.
Jaarstukken 2017 54/126
13 Risicoparagraaf
13.1 Risico’s
In deze risicoparagraaf wordt ingegaan op de belangrijkste risico’s van de organisatie. De paragraaf
is gebaseerd op de risicoprofielen die in 2014 door de afzonderlijke vestigingen zijn opgesteld en
besproken zijn in de commissie bedrijfsvoering. Op basis van de meest recente ontwikkelingen is
het risicoprofiel geactualiseerd. Dit betekent onder andere dat op onderdelen als de instroom van
leerlingen, verdeling leerlingen, kwantiteit personeel, doelmatigheid/ benutten aantal m2,
innovatie, ICT veiligheid en wijzigingen van wet- en regelgeving (toename werkgeverslasten) tot
een andere inschatting leiden.
Tabel 1: overzicht belangrijkste risico's Stichting SVOZ
De oorspronkelijke risico-inventarisatie is in 2014 uitgevoerd op basis van de handreikingen die de
VO-raad op dit vlak ter beschikking heeft gesteld. Er is gestart met een sessie waarbij de
belangrijkste begrippen en uitgangspunten ten aanzien van risicomanagement zijn gedeeld. Hier
waren vertegenwoordigers vanuit de vestigingen bij aanwezig. Vervolgens is per vestiging een
risico-analyse uitgevoerd. Hiertoe zijn per vestiging werkgroepen ingericht vanuit verschillende
geledingen van de organisatie. De resultaten van de vestigingen zijn vervolgens weer centraal
besproken. Uit de resultaten van de vestigingen zijn de belangrijkste risico’s voor de stichting
afgeleid. Deze risico’s zijn in tabel 1 weergegeven. De genoemde risico’s zijn vervolgens voorzien
van de kans dat het risico zich zal voordoen (de kolom frequentie). In onderstaand overzicht is
weergegeven wat de referentiewaardes zijn van de diverse percentages.
Overzicht belangrijkste risico's SSVOZomschrijving details Freq. Fin. WV 1 WV 2Leerlingen instroom van leerlingen 70% € 3.500.000 € 2.450.000 € 490.000
verdeling leerlingen 50% € 2.250.000 € 1.125.000 € 225.000
zorgvraag veranderende leerling/ passend onderwijs 50% € 390.000 € 195.000 € 39.000
pesten / invloed sociale media 50% € 550.000 € 275.000 € 55.000
Personeel voldoende gekwalificeerd personeel / professioneel handelen / P&O cyclus 30% € 750.000 € 225.000 € 45.000
kwantiteit personeel 70% € 4.125.000 € 2.887.500 € 577.500
ziekteverzuim 70% € 1.575.000 € 1.102.500 € 220.500
taakbelasting 50% € 1.050.000 € 525.000 € 105.000
(school)leiding/ directie/RvB 70% € 300.000 € 210.000 € 42.000
communicatie 70% € 200.000 € 140.000 € 28.000
Gebouw staat van onderhoud, 50% € 500.000 € 250.000 € 50.000
binnenklimaat, 10% € 4.000.000 € 400.000 € 80.000
aansluiten bij onderwijskundig concept 10% € 4.000.000 € 400.000 € 80.000
doelmatigheid/ benutten aantal m2 70% € 750.000 € 525.000 € 105.000
veiligheid/toegankelijkheid 30% € 1.000.000 € 300.000 € 60.000
uitstraling/comfortabel/pr waarde 10% € 500.000 € 50.000 € 10.000
Onderwijs innovatie 70% € 750.000 € 525.000 € 105.000
ICT veiligheid 50% € 800.000 € 400.000 € 80.000
continuïteit 50% € 90.000 € 45.000 € 9.000
Overheid betrouwbaarheid 70% € 1.000.000 € 700.000 € 140.000
wijzigingen wet- en regelgeving (toename werkgeverslasten) 70% € 320.000 € 224.000 € 44.800
€ 12.954.000 € 2.590.800
kans dat bovenstaande risico's gelijktijdig optreden 20%
benodigd weerstandsvermogen na correctie kans gelijktijdig optreden risico's € 2.590.800
Jaarstukken 2017 55/126
Percentage Referentiebeeld
10% < of 1x per 10 jaar
30% 1x per 5-10 jaar
50% 1x 2-5- jaar
70% 1x per 1-2 jaar
90% 1x per jaar of >
In de volgende kolom is aangegeven wat de schadelast zou zijn, indien het risico zich zou
voordoen. De frequentie maal de schadelast levert dan vervolgens de waarde voor het
weerstandsvermogen op. Omdat risico’s zich normaal gesproken nooit allemaal gelijktijdig
voordoen, is vervolgens hiervoor gecorrigeerd. Er is daarbij uitgegaan van een kans van 20% dat
alle risico’s gelijktijdig zullen optreden. Dit levert dan uiteindelijk de benodigde omvang van het
weerstandsvermogen op. Uiteindelijk is het van belang dat de diverse risico’s van
beheersingsmaatregelen worden voorzien. Daarbij dient een afweging te worden gemaakt tussen de
kosten van de beheersingsmaatregelen en de eventuele risicoreductie die dit oplevert.
Kwaliteit van het onderwijs
In algemene zin wordt de kwaliteit van het onderwijs van voldoende niveau beschouwd voor de
vestigingen Picasso Lyceum en Het Atrium. Wel zijn er op onderdelen aandachtspunten. Voor wat
betreft het Stedelijk College is sprake van een volgens de Onderwijsinspectie ontoereikende
kwaliteit van onderwijs. Er wordt momenteel gewerkt aan het verbeteren van de onderwijskwaliteit
van deze vestiging.
Daarnaast is de vestiging bezig om de transitie te maken naar de nieuwe onderwijsstructuur voor
het VMBO. De risico’s die samenhangen met de kwaliteit van onderwijs worden voor de vestiging
Stedelijk College op basis van het voorstaande ingeschat als hoog.
De examenresultaten op het Picasso Lyceum zijn in de basis op orde. Wel zijn er enkele
zorgpunten. Om die reden wordt een aantal verbeterplannen doorgevoerd. De vestiging valt nu
onder het reguliere Inspectietoezicht. Afhankelijk van de resultaten van de verbeterplannen zal
blijken of dit toezichtsregime ook van toepassing zal blijven. De vestiging zet in op maatwerk voor
leerlingen. Dit maatwerk kan op diverse manieren tot uiting komen. Het totale risico met
betrekking tot de kwaliteit van onderwijs wordt voor deze vestiging als gemiddeld beoordeeld.
Het Atrium valt onder het reguliere Inspectietoezicht. Op basis van de huidige resultaten is de
inschatting dat dit reguliere toezicht voortgezet zal worden. De inschatting is dat het risicoprofiel
ten aanzien van kwaliteit van onderwijs voor deze vestiging gemiddeld is.
Leerlingen
Landelijk wordt een terugloop van het aantal leerlingen verwacht. Op het niveau van de gemeente
Zoetermeer en omstreken is de verwachting dat de komende jaren een min of meer stabiel
leerlingaantal is te verwachten. De demografische factor weegt dus niet het zwaarst bij de
verwachte leerlingontwikkeling. De nadruk zal waarschijnlijk op het belangstellingspercentage en
daarmee samenhangend de concurrentie met de omliggende scholen liggen. Daarbij speelt niet
alleen de concurrentie vanuit de scholen in Zoetermeer zelf een rol, maar tevens vanuit de
randgemeenten.
Het leerlingaantal van het Stedelijk College loopt terug. De verwachting is dat deze daling de
komende jaren nog zal doorzetten. De organisatie zal de komende jaren de uitgaven moeten
afstemmen op dalende inkomsten als gevolg van de terugloop van het aantal leerlingen.
Voor het Picasso Lyceum wordt verwacht dat het aantal leerlingen zich zal stabiliseren rond het
huidige aantal. Het risico op het vlak van de instroom van leerlingen wordt voor deze vestiging op
dit moment op relatief laag ingeschat. Er wordt ingezet op een evenwichtige verhouding tussen de
Jaarstukken 2017 56/126
afdelingen mavo, havo en vwo. Afhankelijk van de inschrijvingen zet de vestiging daartoe het
middel loting in.
Voor Het Atrium wordt ingeschat dat het leerlingaantal op termijn wat zal toenemen.
Met ingang van 1 januari 2016 is de ondersteuningsbekostiging voor LWOO en PRO-onderwijs
ondergebracht bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Zo is er een indirect risico als
gevolg van de (financiële) verbondenheid van de Stichting SVOZ met het samenwerkingsverband
Passend Onderwijs ontstaan. Een uitputting van het ondersteuningsbudget LWOO en PRO kan dan
mogelijk consequenties hebben voor de lumpsum van de aangesloten scholen.
Een breed onderwijsaanbod is enkel te bekostigen als er voldoende leerlingen zijn. Vooral in de
bovenbouw bestaat het risico dat kleinere opleidingsrichtingen c.q. vakken niet meer rendabel aan
te bieden zijn. Als gevolg van de terugloop van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College speelt
dit risico voor deze vestiging in hoge mate.
Op basis van het voorstaande wordt het risico wat betreft de factor leerlingen voor het Stedelijk
College en Het Atrium als hoog beschouwd.
Personeel
In algemene zin wordt de kwaliteit van het personeel als voldoende beschouwd. Er zijn op
onderdelen aandachtspunten.
Wat betreft de kwantiteit spelen twee risico’s. Enerzijds dient de organisatie als gevolg van de
terugloop van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College te komen tot een reductie van de
formatie. Anderzijds is er sprake van een krappe arbeidsmarkt en is het in geval van vacatures
lastig om aan geschikte kandidaten te komen.
De gemiddelde leeftijd van het personeel vormt de komende jaren nog een aandachtspunt. Er dient
aandacht te blijven voor een evenwichtige leeftijdsopbouw van het personeelsbestand. Daarnaast
bestaat een relatief groot deel van het personeelsbestand uit medewerkers in de BAPO-gerechtigde
leeftijd. De kosten van deze regeling drukken zwaar op de financiële middelen van de Stichting.
Vanwege de overgangsregeling als onderdeel van het levensfase bewust personeelsbeleid in de cao-
vo blijft dit vraagstuk ten minste de komende drie jaar nog actueel.
De ontwikkeling van de werkgeverslasten vormt eveneens een zorgpunt. Dat is in 2017
bijvoorbeeld zichtbaar in de vorm van een stijging van de pensioenpremie. Deze stijging is
gedeeltelijk gecompenseerd.
Het ziekteverzuim vormt eveneens een aandachtspunt. Dit ligt voornamelijk voor de vestigingen
Stedelijk College en Het Atrium ruim boven het landelijke niveau. Als gevolg hiervan is sprake van
continuïteitsrisico’s wat betreft het onderwijsproces en relatief omvangrijk vervangingskosten.
Werkdruk en werkbelasting vormen eveneens een belangrijk aandachtspunt. In dit kader kan het
werkbelastingsonderzoek uitgevoerd door VOION worden genoemd.
Op basis van het voorstaande wordt het risico samenhangend met de factor personeel voor de 3
vestigingen als hoog beschouwd.
Huisvesting
De risico’s die spelen voor de huisvesting verschillen voor de afzonderlijke vestigingen.
Jaarstukken 2017 57/126
Het Picasso Lyceum heeft te maken met de nasleep van het faillissement tijdens de bouw van het
nieuwe pand. De verwachting is dat dit aanvullende investeringen zal vergen om de kwaliteit en
bruikbaarheid van het gebouw op orde te krijgen. Vooral het binnenklimaat is daarbij een
risicofactor. Daarnaast is de bezetting van het gebouw als gevolg van het grote aantal leerlingen
zeer hoog.
In 2013 is het dak van Het Atrium gerenoveerd. In dit verslagjaar geeft zowel de onderhoudsstaat
van het dak als de algehele staat van de school aanleiding tot zorgen. Door de toename van het
aantal leerlingen was sprake van overbevolking van het gebouw. Er zijn diverse aanpassingen
geweest en er was een structureel tekort aan kantoorruimtes. Door de daling met aansluitend een
lichte groei van het aantal leerlingen ontstaat een meer evenwichtige situatie wat betreft benutting
van het ruimteoppervlak. Een mogelijk risico wordt gevormd met betrekking tot de
beschikbaarheid van voldoende praktijkruimtes en inrichtingsvragen in het kader van verder
differentiëren van het onderwijsaanbod, overeenkomstig het 3Z-principe, alsmede het verdergaande
individuele aanbieden van onderwijstrajecten. De sportlessen van Het Atrium vinden zowel zomer
(sportvelden) als winter (sporthal) plaats op enige afstand van de vestiging, hetgeen onwenselijk is
voor de populatie. Bij extremere zomerse temperaturen zijn de sportvelden niet altijd inzetbaar en
is er niet de mogelijkheid van een alternatief.
Het Stedelijk College is gehuisvest in een relatief oud gebouw. Als gevolg van de terugloop van het
aantal leerling is er sprake van overdimensionering. De middelen die ontvangen worden voor de
exploitatie van de huisvesting lopen terug en de kosten blijven redelijk constant. Er zal toegewerkt
worden naar een situatie waarbij de kosten voor de huisvesting in lijn liggen met de bekostiging.
Het risicoprofiel ten aanzien van de huisvesting van Het Atrium wordt op basis van het voorstaande
als hoog ingeschat. Wat betreft het Picasso Lyceum en het Stedelijk College is eveneens sprake van
een hoog risicoprofiel.
Inventaris
De leeftijd van de inventaris vormt niet direct een risico. Wel de omvangrijke verwachte
investeringen en overeenkomstige afschrijvingslasten. Op basis van de verwachte leerlingen en
overeenkomstige rijksbijdragen vormen de afschrijvingslasten een omvangrijke component van de
totale lasten. Daarbij wordt specifiek gewezen op de relatief hoge investeringskosten en
afschrijvingslasten voor ICT.
Daarnaast speelt het risico van doorlopende afschrijvingsverplichtingen bij een dalend
leerlingaantal voor de vestigingen Het Atrium en het Stedelijk College. Dit betekent dat de
afschrijvingslasten niet in gelijke mate afnemen, in lijn met de daling van het aantal leerlingen.
Ten aanzien van ICT wordt tevens gewezen op continuïteitsrisico’s en risico’s ten aanzien van de
beveiliging van de ICT voorzieningen.
Financieringsstromen
Een deel van de financieringsstromen van de schoolorganisatie wordt als onzeker bestempeld.
Voorbeelden zijn de relatie tussen toekomstige cao-afspraken en de overeenkomstige personele
lumpsum. De onzekerheid over de middelen die beschikbaar blijven voor de zorg-structuur vormen
een ander punt. Een extra punt van zorg voor Het Atrium vormt de financieringsstroom van het
ESF, welke beperkt in tijd is.
In algemene zin wordt opgemerkt dat de financieringsstromen weliswaar een stabiele ontwikkeling
vertonen, maar dat dit deels afhankelijk is van de politieke besluiten op dit vlak.
Jaarstukken 2017 58/126
Op termijn speelt het risico van de vereenvoudiging van de bekostigingssystematiek, die naar
verwachting voor de Stichting SVOZ negatieve herverdeeleffecten tot gevolg zal hebben.
Het risico van de financieringsstromen wordt voor de 3 vestigingen als hoog beschouwd.
Samenvatting van de risico’s
Het totaal aan risico’s van de schoolorganisatie wordt als hoog bestempeld. Dit als gevolg van de
verwachte financiële situatie en de risico’s die daarmee samenhangen. Het berekende bedrag aan
weerstandsvermogen van circa € 2,6 miljoen wordt momenteel afgedekt door het aanwezige eigen
vermogen.
13.2 Risicobeheer
Het risicobeheer omvat activiteiten ter voorkoming van specifieke risico’s. Hierbij kan gedacht
worden aan activiteiten op het vlak van het onderwijsaanbod, waarmee getracht wordt leerling-
fluctuaties en daarmee mutaties in de bekostiging te ondervangen.
Met betrekking tot de genoemde risico’s kunnen de volgende activiteiten worden onderscheiden:
Leerling-fluctuaties: uitwerken van een aantrekkelijk onderwijsaanbod dat aansluit bij de
lokale onderwijsvraag om zo de invloed van leerling-fluctuaties en dan met name daling van
het aantal leerlingen tegen te gaan. Er wordt ingezet op een stabilisatie van het aantal leerlingen
en op termijn groei bij de vestigingen Stedelijk College en Het Atrium. De baten en lasten
zullen op elkaar worden afgestemd om binnen de financiële kaders goed onderwijs te kunnen
blijven bieden.
Leeftijd personeelsbestand: in het aannamebeleid wordt aandacht besteed aan een evenwichtige
opbouw van het personeelsbestand. Tevens zal in het personeelsbeleid aandacht worden
besteed aan leeftijdsbewust personeelsbeleid. Daarnaast wordt ingezet op de drie pijlers
mobiliteit, vitaliteit en kwaliteit van medewerkers.
Huisvestingssituatie: in overleg met de gemeente wordt gewerkt aan een situatie waarbij er een
adequaat huisvestingsbestand wordt gerealiseerd, dat is toegesneden op het onderwijs van deze
tijd.
Kwaliteit onderwijs: voor het verbeteren en het behoud van de onderwijskwaliteit zijn plannen
van aanpak opgesteld door de vestigingen. Aan de hand van de uitwerking daarvan wordt
geborgd dat de kwaliteit op peil blijft en waar nodig wordt verbeterd.
Naast het beperken van de risico’s is er een andere vorm van risicobeheer: het afkopen of spreiden
van de risico’s. Dit kan enerzijds op basis van het eigen vermogen of anderzijds op basis van het
afsluiten van vormen van verzekeringen. Gelet op de omvang van het eigen vermogen is het
afdekken van de ingeschatte risico’s op basis van eigen middelen momenteel adequaat geregeld.
Het verzekeren van bepaalde risico’s behoort ook tot de mogelijkheden. Hierbij kan gedacht
worden aan het verzekeren van de kosten van ziekteverzuim. De organisatie is momenteel eigen
risicodrager. In de begroting 2018 is uitgegaan van de veronderstelling dat deze situatie vooralsnog
wordt gehandhaafd.
Jaarstukken 2017 59/126
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
(Stichting SVOZ)
Deel B
Jaarrekening 2017
41512
Van Doornenplantsoen 1
2722 ZA Zoetermeer
Tel. 079-3467711
Versie : Definitieve versie
Datum : 16 mei 2018
Auteur(s) : dhr. E. van Leeuwen
Jaarstukken 2017 60/126
1 Grondslagen voor de jaarrekening
1.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
1.1.1 Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 660, die is uitgegeven door de Raad
voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling
Jaarverslaggeving Onderwijs.
Uitgangspunten waarop de jaarrekening is gebaseerd:
De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit van de
organisatie. Dit betekent dat waardering en grondslagen zijn gebaseerd op basis van
voornoemde veronderstelling.
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Indien geen specifieke
waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
De jaarrekening is opgesteld in euro’s (rapporteringsvaluta). De bedragen in de tabellen
worden gepresenteerd in hele euro’s.
Het verslagjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
De jaarrekening wordt opgesteld in de Nederlandse taal.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten
worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen
en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar,
worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn
geworden.
De jaarstukken worden op het niveau van het bevoegd gezag opgesteld.
Consolidatie is gegeven de opbouw van de organisatie en de activiteiten niet van
toepassing.
Segmentatie is gegeven de opbouw van de organisatie en de activiteiten niet van
toepassing.
Activiteiten|
De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer (Stichting SVOZ) biedt voortgezet
onderwijs aan ten behoeve van jongeren in de leeftijd van 12 tot 18 jaar uit de gemeente
Zoetermeer en de omliggende gemeenten.
De Stichting SVOZ is statutair gevestigd in Zoetermeer.
De Stichting SVOZ kent geen winstoogmerk.
Verbonden partijen De Stichting SVOZ kent één verbond partij, namelijk:
Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
28-07
De Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07
is het regionaal samenwerkingsverband van de regio Zoetermeer en omstreken. Met ingang van
januari 2013 zijn de activiteiten van het samenwerkingsverband uitgebreid in het kader van de wet
Passend Onderwijs. De diverse instellingen voor voortgezet (speciaal) onderwijs in de gemeente
Zoetermeer participeren in dit samenwerkingsverband. Elk schoolbestuur wijst een bestuurslid aan.
De Stichting SVOZ heeft één bestuurslid namens de BRIN-nummers 25GA & 21KM aangewezen.
In totaal is één van de zeven bestuursleden van de Stichting Regionaal Samenwerkingsverband
Jaarstukken 2017 61/126
Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07 afgevaardigd door de Stichting SVOZ. Het
samenwerkingsverband vormt sinds 2010 een zelfstandige rechtspersoon met eigen personeel.
De Stichting SVOZ verzorgde tot en met 31 december 2017 de personele administratie en tot 30
juni 2017 een deel van de financiële administratie voor het samenwerkingsverband. Het
samenwerkingsverband vergoedde de betreffende kosten aan de Stichting SVOZ op basis van
kosten voor gemene rekening.
De Stichting SVOZ neemt deel aan diverse activiteiten en projecten van het
samenwerkingsverband.
Financiële instrumenten De Stichting SVOZ heeft geen financiële instrumenten behoudens primaire financiële
instrumenten, zoals vorderingen en schulden. Voor de grondslagen van primaire financiële
instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
De Stichting SVOZ maakt bij de uitvoering van haar activiteiten gebruik van uiteenlopende
financiële instrumenten die de Stichting SVOZ blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Dit
betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen zoals debiteuren, overige
vorderingen, vooruitbetaalde kosten, liquide middelen, crediteuren en overige schulden. De
Stichting SVOZ heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico te beperken.
De Stichting SVOZ handelt niet in aandelen, obligaties en derivaten.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van debiteuren betroffen nog te ontvangen bedragen van het
samenwerkingsverband Passend Onderwijs, verhuur aan de Volksuniversiteit, uitleen van personeel
aan de Universiteit Leiden en nog te ontvangen rijksbekostiging in verband met de tussentijdse
overname van een leerling. Alle bedragen zijn op moment van dit schrijven inmiddels ontvangen.
Als gevolg van de beperkte omvang en spreiding over meerder debiteuren is het kredietrisico
beperkt.
Renterisico
De Stichting SVOZ heeft geen rentedragende leningen uitgegeven dan wel uitstaan en loopt op dat
onderdeel geen risico.
Marktwaarde
De marktwaarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder
vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de marktwaarde ervan. De
financiële instrumenten (zowel financieel actief als financieel passief) worden gewaardeerd volgens
de historische kostprijs.
Kasstroom- en liquiditeitsrisico
Kasstroomrisico is het risico dat toekomstige kasstromen verbonden aan een monetair financieel
instrument in omvang zullen fluctueren. De Stichting SVOZ wordt periodiek bevoorschot door het
Ministerie van OC&W. Het kasstroom- en liquiditeitsrisico worden beperkt door de spreiding van
de betalingen in relatie tot de inkomsten. Overigens zijn de banktegoeden direct opeisbaar.
1.1.2 Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gelijk aan het
voorgaande jaar.
Jaarstukken 2017 62/126
1.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva
1.2.1 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de
cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend
op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele
restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname.
De grondslagen voor de materiële vaste activa zijn:
1. Gebouwen en terreinen
a. Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs plus
bijkomende kosten. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
b. De geactiveerde bedragen betreffen verbouwingen van gebouwen die voor eigen
rekening zijn uitgevoerd. Deze verbouwingen worden lineair afgeschreven over een
periode van 20 jaar.
Voor het Stedelijk College worden investeringen die samenhangen met het gebouw de
komende jaren afgeschreven conform de termijn tot 2026. Dit is het jaar waarin de
gemeente gepland heeft staan om tot grootschalige renovatie/vervangende nieuwbouw
voor deze vestiging over te gaan. Investeringen in het gebouw van het Stedelijk
College worden dus verondersteld economische waarde voor de Stichting SVOZ te
hebben tot dat moment.
Voor het Stedelijk College is sprake van investeringen in het toegangscontrolesysteem.
De aanpassingen aan de deuren worden in 5 jaar afgeschreven.
De Stichting SVOZ huurde tot 31 december 2017 een pand aan de Dorpsstraat 10 te
Zoetermeer. Het huurcontract is beëindigd. Nog lopende investeringen die
samenhingen met dit pand zijn in het boekjaar versneld afgeschreven.
Een afschrijvingstermijn van 5 jaar wordt gehanteerd voor aanpassingen bij de scholen
die samenhangen met elektronische apparatuur, te weten de handdrogers en het
automatische toegangssysteem.
Voor de zonnestroominstallatie van het Picasso Lyceum wordt een afschrijvingstermijn
van 15 jaar gehanteerd. Dit is de periode waarvoor de Stichting subsidie ontvangt voor
de installatie.
c. De school is geen economisch eigenaar van de terreinen en gebouwen. Om die reden
wordt de waarde daarvan niet in de balans opgenomen.
2. Inventaris en apparatuur
a. De geactiveerde bedragen betreffen de aangeschafte inventaris en apparatuur tegen de
verkrijgingsprijs.
b. Met betrekking tot de afschrijvingssystematiek worden binnen de inventaris en
apparatuur verschillende groepen onderscheiden, te weten:
i. Stoffering, met een afschrijvingstermijn van 10 of 20 jaar
ii. Computerapparatuur, met een afschrijvingstermijn van 3 of 4 jaar
iii. Overige ICT, met een afschrijvingstermijn van 4 of 5 jaar
iv. Schoolboeken, met een afschrijvingstermijn van 3 jaar
v. Audiovisuele apparatuur, met een afschrijvingstermijn van 4, 5, 10 of 15
jaar
vi. Machines/ apparatuur met een afschrijvingstermijn van 5, 10 of 15 jaar
vii. Schoolmeubilair met een afschrijvingstermijn van 10 of 15 jaar
viii. Kantoormeubilair met een afschrijvingstermijn van 10 of 20 jaar
ix. Installaties met een afschrijvingstermijn van 5, 10 of 15 jaar
x. Inrichting sporthal met een afschrijvingstermijn van 3, 10 of 20 jaar
Jaarstukken 2017 63/126
xi. Aula/ theater met een afschrijvingstermijn van 5 of 10 jaar.
xii. Overige inventaris met een afschrijvingstermijn van 5, 10 of 15 jaar
xiii. Binnen de inventaris en apparatuur wordt als activeringsgrens
aangehouden een bedrag van € 1.000,00 per eenheid.
xiv. De inventaris en apparatuur worden lineair afgeschreven gedurende de
ingeschatte levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang
afgeschreven.
3. De vooruit ontvangen investeringssubsidies die samenhangen met de daarbij horende
geactiveerde investeringen vallen jaarlijks vrij ten gunste van de staat van baten en lasten in
gelijke delen naar rato van de economische levensduur van de bijbehorende geactiveerde
investering. De vooruit ontvangen investeringssubsidies worden in eerste instantie opgenomen
onder de overlopende passiva.
4. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de gebouwen is een voorziening voor
groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het
geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van
groot onderhoud verloopt. Daarbij wordt steeds een tienjarig perspectief gehanteerd.
1.2.2 Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn
gelijk aan de nominale waarde.
Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering
gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de
vorderingen.
1.2.3 Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd
korter dan twaalf maanden.
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur en
dienen ter dekking van de algemene reserve, de overige reserves en de voorzieningen.
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
1.2.4 Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Het
totale eigen vermogen van de Stichting SVOZ wordt aangemerkt als publieke middelen. Er zijn een
tweetal bestemmingsreserves, namelijk een bestemmingsreserve personeel en een
bestemmingsreserve onderhoud gebouwen. Het doel waarvoor de bestemmingsreserves worden
aangehouden wordt hieronder toegelicht:
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke
door het bestuur is aangebracht en door de Raad van Toezicht is bekrachtigd.
o Bestemmingsreserve personeel: het doel van dit bestemmingsreserve is om
fluctuaties in het personeelsbestand, die bijvoorbeeld worden veroorzaakt door
stijging of daling van het leerlingaantal, te kunnen opvangen. Het dient tevens om
grote onverwachte uitgaven op het vlak van personeel op te vangen.
o Bestemminsgreserve onderhoud gebouwen: dit bestemmingsreserve is bedoeld ter
dekking van afschrijvingslasten voor investeringen in het gebouw van Het Atrium.
De bestemmingsfondsen zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke
door derden zijn aangebracht.
Jaarstukken 2017 64/126
1.2.5 Voorzieningen
Pensioenen De stichting heeft één pensioenregeling. De belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn:
Pensioengevende salarisgrondslag
Afspraken over indexatie
Beschrijving belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst
Wijze waarop de pensioenregeling is ondergebracht bij de pensioenuitvoerder
Dekkingsgraad van de pensioenuitvoerder
Op de Nederlandse pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van
toepassing en worden op verplichte basis premies aan het pensioenfonds betaald door de Stichting.
De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP in de
jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.
Voor de toegezegde-bijdrageregeling betaalt de Stichting op verplichte basis premies aan het
pensioenfonds. Behalve de betaling van premies heeft de Stichting geen verdere verplichtingen uit
hoofde van deze pensioenregeling.
De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde
premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een
vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de
balans opgenomen.
Overige voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is
en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
Waardering van de voorzieningen
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die
noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen
worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting
noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het
waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Voorziening groot onderhoud
Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten
gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De stand van de voorziening is
afgestemd op het onderhoud in de komende tien jaren. De gevormde
onderhoudsvoorziening heeft als doelstelling alle gebouwen te voorzien van kwalitatief
onderhoud om deze gebouwen op langere termijn in stand te houden.
Voor het gebouw van het Stedelijk College wordt uitgegaan van het noodzakelijke
onderhoud tot en met het jaar 2026.
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het
dienstverband van de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd op contante waarde.
De voorziening is berekend op basis van het personeelsbestand d.d. 31-12-2017 en de
ingeschatte blijfkans van de medewerkers die het betreft. Hierbij is de blijfkans hoger
Jaarstukken 2017 65/126
naarmate de werknemers ouder zijn en langer in dienst zijn van de Stichting SVOZ en
loopt op van 10 – 15 % voor medewerkers met een kortere diensttijd dan 5 jaar tot 90%
met een diensttijd van 35 – 40 jaar.
Voor medewerkers die in het jaar volgend op het boekjaar recht hebben op een
diensttijduitkering, wordt uitgegaan van een blijfkans van 100%.
Voorziening spaarverlof
Onder de voorziening spaarverlof zijn de gespaarde uren spaarverlof opgenomen. Het
betreft medewerkers die deelnemen aan deze regeling. De waarde van de spaarsaldi wordt
berekend op basis van een vast tarief per uur per functieschaal.
Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid
De cao-VO 2016-2017 biedt iedere medewerker de mogelijkheid om jaarlijks 50 klokuur te
sparen. De 50 klokuur is naar rato van de aanstellingsomvang. Het spaarsaldo dient in
principe uiterlijk na vier jaar te worden opgenomen. Neemt de medewerker het verlof niet
op na afloop van die vier jaar, dan wordt de waarde van het verlof van de periode ouder
dan vier jaar gefixeerd. Voor medewerkers die hebben aangegeven te willen sparen, of
medewerkers die geen keuze hebben gemaakt, is met ingang van 31 december 2014 een
voorziening getroffen. Er is uitgegaan van een opnamekans van 100%. Er zijn namelijk
geen kosten aan verbonden voor de medewerker. Er is tevens gekozen voor 100% van de
marktwaarde van de uren. De waarde van de uren is berekend op basis van de huidige
loonschaal en trede van de medewerker.
Voorziening langdurig zieken
Onder de voorziening langdurig zieken zijn de totale salaris- en werkgeverslasten
opgenomen voor die medewerkers die in verband met ziekte nog wel op de loonlijst staan,
maar van wie verondersteld mag worden dat zij niet meer kunnen terugkeren in het
arbeidsproces bij de Stichting SVOZ. De hoogte is gemaximeerd tot het totale salaris tot
aan het verwachte moment van uit dienst treden.
1.2.6 Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde.
Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de
waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd
tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio
en onder aftrek van transactiekosten.
Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met
de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd
van de schulden in de staat van baten en lasten wordt verwerkt.
De resterende looptijd bedraagt meer dan een jaar. De op korte termijn (binnen één jaar)
verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.
1.2.7 Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De vooruit
ontvangen investeringssubsidies die samenhangen met de daarbij horende geactiveerde
investeringen vallen jaarlijks vrij ten gunste van de staat van baten en lasten in gelijke delen naar
rato van de economische levensduur van de bijbehorende geactiveerde investering.
De kortlopende schulden worden opgenomen tegen reële waarde.
Jaarstukken 2017 66/126
1.2.8 Overlopende passiva
De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden
toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden
zijn te plaatsen. De bestede subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa
worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de
geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten
gebracht.
1.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat
1.3.1 Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle
hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met
inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden
toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor
zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor
het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de
jaarrekening bekend zijn geworden.
1.3.2 Overige bedrijfsopbrengsten
Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, diverse personeelsopbrengsten,
ouderbijdragen en overige baten.
1.3.3 Rijksbijdragen en overige overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin
de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd
exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat
deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.
De vooruit ontvangen investeringssubsidies die samenhangen met de daarbij horende geactiveerde
investeringen vallen jaarlijks vrij ten gunste van de staat van baten en lasten in gelijke delen naar
rato van de economische levensduur van de bijbehorende geactiveerde investering.
Rijksbijdragen
De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare
doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking
hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten, tenzij er voor niet bestede
middelen een bestedingsplan aanwezig is.
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het
overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten
verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de
subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder
de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de
staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen.
Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de
bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de
kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
1.3.4 Afschrijvingen op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de
verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven.
Jaarstukken 2017 67/126
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de
toekomstige afschrijvingen aangepast.
Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de
afschrijvingen.
1.3.5 Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de
staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
1.3.6 Pensioenen
De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij het ABP (bedrijfstakpensioenfonds). De
pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder
benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de
staat van baten en lasten verantwoord.
1.3.7 Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve
rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt
rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
1.4 Grondslagen kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het
exploitatieresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht
voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen uit
vreemde valuta komen niet voor.
Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de operationele activiteiten.
Transacties waarbij geen uitstroom of instroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het
kasstroomoverzicht opgenomen.
Jaarstukken 2017 68/126
2 Balans per 31 december 2017 (na resultaatverdeling)
Analyse De totale balanswaarde is afgenomen ten opzichte van 2016. De materiële vaste activa zijn in
waarde afgenomen. De investeringen bedroegen in 2017 circa € 616.500, terwijl de afschrijvingen
in totaal circa € 850.000 bedroegen. In de begroting 2017 is uitgegaan van een verwacht bedrag aan
investeringen van circa € 1.138.500. De gerealiseerde investeringen vallen dus lager uit dan
begroot. Bij het Stedelijk College waren investeringen gepland voor aanpassing van het Zorg &
Welzijn-plein. Deze investeringen zijn niet gerealiseerd. Bij het Picasso Lyceum en Het Atrium
was uitgegaan van vervangingsinvesteringen in schoolmeubilair. Deze vervangingsinvesteringen
zijn maar in zeer beperkte mate gerealiseerd. De investeringen in installaties bij het Stedelijk
College en het Picasso Lyceum zijn gedeeltelijk gerealiseerd. De geplande investeringen in ICT
zijn voornamelijk bij het Picasso Lyceum maar in beperkte mate gerealiseerd. Voor het Stedelijk
College zijn de geplande investeringen in de inventaris van het Technieklokaal maar in beperkte
mate gerealiseerd.
De vorderingen nemen in beperkte mate toe ten opzichte van 2016. De debiteuren nemen toe ten
opzichte van 2016.Voornamelijk de vordering op het samenwerkingsverband Passend Onderwijs
en de nog te ontvangen huur van de Volksuniversiteit verklaren deze toename. Beiden waren in
2016 nog onder de nog te ontvangen bedragen verantwoord. De vorderingen op personeel nemen in
beperkte mate toe ten opzichte van 2016. De vooruitbetaalde kosten nemen ook toe ten opzichte
van 2016. Dit betreft voornamelijk de categorie boeken (learning portal Picasso Lyceum) en in
mindere mate telefonie (nieuwe abonnementen voor glasvezel en DDOS-mitigatie). De
vooruitbetaalde kosten voor excursies, ICT en overige kosten laten juist een afname zien ten
opzichte van 2016.
De nog te ontvangen bedragen zijn afgenomen ten opzichte van 2016. De betreft o.a. de nog te
ontvangen rente (als gevolg van de lage rentestanden). De nog te ontvangen bedragen vanuit het
samenwerkingsverband zijn afgenomen. Deels omdat deze onder de debiteuren zijn verantwoord in
2017, deels omdat er tussentijds is afgerekend en deels omdat de dienstverlening aan het
samenwerkingsverband is stopgezet. De nog te ontvangen bedragen in het kader van de ISK vallen
lager uit. De betreffende kosten zijn in 2017 tussentijds deels al afgerekend. Ten opzichte van 2016
is er een stijging van de nog te ontvangen bedragen op het vlak van de energie (te veel
Balans 31-12-2017 % 31-12-2016 %
1. Activa EUR EUR
1.1 Vaste Activa
1.1.2 Materiële vaste activa € 4.397.382 55% € 4.660.239 52%
Totaal vaste activa € 4.397.382 € 4.660.239
1.2 Vlottende activa
1.2.2 Vorderingen € 368.525 5% € 362.547 4%
1.2.4 Liquide middelen € 3.203.475 40% € 3.980.492 44%
Totaal vlottende activa € 3.572.000 € 4.343.040
Totaal activa € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%
2. Passiva
2.1 Eigen vermogen € 3.109.587 39% € 3.802.496 42%
2.2 Voorzieningen € 2.464.639 31% € 2.301.896 26%
2.3 Langlopende schulden € 11.110 0% € 13.225 0%
2.4 Kortlopende schulden € 2.384.046 30% € 2.885.662 32%
Totaal passiva € 7.969.382 100% € 9.003.279 100%
Jaarstukken 2017 69/126
elektriciteitskosten betaalt voor het Picasso Lyceum als gevolg van de opbrengst van de eigen
zonnestroominstallatie en tevens voor het Stedelijk College, waarbij het verbruik minder hoog
uitvalt als gevolg van terugloop van het aantal leerlingen) en wordt er een bedrag retour verwacht
van de uitzendorganisatie in verband met de te veel betaalde kosten.
De overlopende activa nemen af als gevolg van de beëindiging van de huur van de Dorpsstraat 10.
De waarborgsom die in dat kader was gestort is retour ontvangen.
De liquide middelen nemen af als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat en de afname van
de kortlopende schulden. De toename in de voorzieningen en het saldo van de afschrijvingen en
investeringen beperken de afname van de liquide middelen.
Het eigen vermogen neemt af ten opzichte van 2016 als gevolg van het negatieve
exploitatieresultaat.
De voorzieningen nemen toe ten opzichte van 2016. De toename betreft de voorzieningen groot
onderhoud en de voorziening levensfase bewust personeelsbeleid. De voorzieningen
jubileumgratificatie en met name spaarverlof laten een daling zien. Er worden als gevolg van de
financiële situatie geen medewerkers meer toegelaten tot de spaarregeling spaarverlof. Als gevolg
daarvan is er voornamelijk sprake van opname van openstaande verlofuren. Als gevolg daarvan
neemt de voorziening af.
Wat betreft de voorziening levensfase bewust personeelsbeleid wordt er vooralsnog voornamelijk
gespaard.
De kortlopende schulden nemen af. De afname betreft voor een groot deel de afname van de
crediteuren. Het moment van betalen is niet ieder jaar gelijk. Eind 2016 stond er een relatief groot
betaalbestand open. De openstaande schuld in het kader van de loonheffing neemt af. Daar staat
een hogere pensioenverplichting tegenover. Dit laatste als gevolg van de stijging van de
pensioenpremie in 2017. De schulden aan OC&W nemen af, als gevolg van de afwikkeling van de
openstaande vordering. Hier komt een kleinere vordering voor terug. Tevens zijn de middelen in
het kader van groenonderwijs in 2017 besteed en verantwoord. Dit zorgt voor een afname van deze
schuld. Hier staan nog niet bestede subsidiemiddelen ontvangen in 2017 tegenover. Door de
jaarlijkse vrijval van de investeringssubsidies, neemt deze schuld af.
De overlopende passiva nemen af. Voornaamste afwijkingen betreffen de vooruitontvangen
breedteondersteuningsmiddelen vanuit het samenwerkingsverband. Deze zijn in 2017 besteed en de
ontvangen middelen in 2017 zijn ook integraal besteed en verantwoord. Voor wat betreft de
uitzendkrachten is het nog te betalen bedrag eind 2017 lager uitgevallen. Eind 2016 is er een
bedrag opgenomen in verband met nog te betalen mobiliteitskosten. Dit is in 2017 afgewikkeld.
Ook in 2017 is er door het energiebedrijf geen verzoek tot betaling ingediend voor levering van gas
in voorgaande jaren. Dit betekent dat er weer een termijn van een jaar kon vrijvallen. De nog te
betalen individuele uitkeringskosten vallen voor 2017 lager uit.
Posten die hoger uitvallen zijn nog te betalen schikkingskosten, de nog uit te betalen uren voor
levensfase bewust personeelsbeleid (als gevolg van de nog uit te betalen uren in het kader van de
pensioenvoorziening), groeibekostiging aan het samenwerkingsverband Passend Onderwijs, nog te
betalen kosten voor boeken (licenties) en nog te betalen kosten in verband met externe begeleiding.
Jaarstukken 2017 70/126
3 Staat van baten en lasten 2017
Analyse Het resultaat over 2017 valt negatiever uit dan begroot. De totale baten zijn weliswaar hoger dan
begroot, maar de lasten vallen eveneens hoger uit.
Afwijkingen ten opzichte van begroting
De rijksbijdragen vallen hoger uit dan begroot. De hogere rijksbijdragen zijn terug te voeren op een
lagere vermindering van zowel de collectieve als de individuele uitkeringskosten. De personele
lumpsum valt uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Het totale aantal leerlingen volgens de
begroting komt min of meer overeen met het daadwerkelijk gerealiseerde aantal leerlingen. Wel is
het aantal leerlingen met een LWOO-indicatie lager uitgevallen dan begroot en daarmee minder
ondersteuningsbekostiging ontvangen. De indexatie van de bekostigingsparameters van de
personele lumpsum viel uiteindelijk hoger uit dan begroot. Dit heeft de lagere
ondersteuningsbekostiging als gevolg van het lagere aantal LWOO-leerlingen gedeeltelijk
gecompenseerd. De materiële lumpsum viel hoger uit dan begroot als gevolg van indexatie van de
bekostigingsparameters. Deze indexatie was niet begroot. De gerealiseerde geoormerkte subsidies
waren niet begroot, maar als gevolg van inzet van in het verleden ontvangen subsidie groen
onderwijs, zijn in het boekjaar toch deze geoormerkte subsidies gerealiseerd. In de begroting was
de subsidie voor de lente- en zomerscholen onder de geoormerkte subsidies opgenomen. Dit betreft
echter een niet geoormerkte subsidie en is uiteindelijk daaronder verantwoord. Tevens valt deze
subsidie hoger uit dan begroot. De niet geoormerkte subsidies vielen hoger uit dan begroot. Dit kan
worden teruggevoerd op de subsidie zomerscholen en de subsidie doorstroom vmbo-havo. De
subsidie doorstroom vmbo-havo was niet begroot. De subsidie voor lesmateriaal en de Prestatiebox
vielen uiteindelijk hoger uit als gevolg van (een hogere) indexatie. De subsidies voor studieverlof
en de middelen voor functiemix Randstadregio’s vielen uiteindelijk lager uit dan begroot. Er waren
uiteindelijk minder medewerkers die gebruik hebben gemaakt van de studieverlofregeling dan
begroot. Wat betreft de functiemixmiddelen heeft de Stichting SVOZ een kleiner deel van de
loonsom van het totaal in de Randstad voor haar rekening genomen. Als gevolg daarvan, ontvangt
de Stichting een kleiner deel van het totaal aan beschikbare middelen voor de Randstad.
Onder de rijksbijdragen worden de middelen die ontvangen worden vanuit het
samenwerkingsverband Passend Onderwijs verantwoord. In de begroting waren deze middelen
onder de overige baten opgenomen. Als gevolg daarvan nemen de rijksbijdragen toe ten opzichte
Staat van baten en lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
3. Baten EUR EUR EUR EUR
3.1 Rijksbijdragen € 19.574.390 € 20.683.719 € 20.459.909 € 20.941.895
3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden € 132.908 € 189.519 € 116.594 € 170.839
3.5 Overige baten € 552.431 € 539.483 € 679.852 € 443.562
Totaal baten € 20.259.729 € 21.412.720 € 21.256.355 € 21.556.295
4. Lasten
4.1 Personeelslasten € 16.869.472 € 17.991.826 € 17.358.777 € 17.811.774
4.2 Afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617
4.3 Huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250
4.4 Overige lasten € 2.093.113 € 2.020.101 € 2.100.593 € 2.188.093
Totaal lasten € 21.098.586 € 22.103.590 € 21.698.646 € 22.203.734
Saldo baten en lasten -€ 838.857 -€ 690.869 -€ 442.292 -€ 647.438
6. Financiële baten en lasten -€ 5.500 -€ 2.040 -€ 4.100 € 9.674
Resultaat -€ 844.357 -€ 692.909 -€ 446.392 -€ 637.764
Jaarstukken 2017 71/126
van de begroting. Uiteindelijk vallen de ontvangen middelen vanuit het samenwerkingsverband iets
hoger uit dan begroot.
De overige overheidsbijdragen vallen hoger uit dan begroot. Dit hangt in beperkte mate samen met
een hogere bijdrage vanuit de gemeente voor sportoriëntatie en cultuureducatie. De voornaamste
afwijking komt voort uit extra ontvangen middelen in het kader van de ESF-subsidie, als gevolg
van de afrekening van voorgaande periodes.
De overige baten vallen lager uit dan begroot. Dit hangt voor een belangrijk deel samen met de
verantwoording van de ontvangen middelen vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs
onder de rijksbijdragen, waar deze in de begroting onder de overige baten verantwoord stonden.
De baten voor verhuur vallen hoger uit dan begroot. Dit betreft o.a. meer verhuur van de
sportaccommodaties en de baten gerealiseerd voor verhuur aan een kinderopvanginstelling op Het
Atrium. De personeelsopbrengsten zijn in totaal conform begroting. Op onderdelen zijn er
verschillen ten opzichte van de begroting. De uitleen aan andere onderwijsinstellingen viel
uiteindelijk lager uit dan begroot. Dit werd gecompenseerd door de ontvangen bijdragen in het
kader van medewerkers actief voor de ISK-afdeling op het Stedelijk College. De ouderbijdragen
vielen uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Dit betrof voornamelijk de bijdragen voor reizen en
excursies. De kosten die worden betaald vanuit de ouderbijdragen vielen uiteindelijk ook lager uit.
Per saldo een budgettair neutrale situatie. Ten aanzien van de resterende baten bleven de baten voor
de kantine achter op de begroting als gevolg van een nieuwe overeenkomst naar aanleiding van de
aanbesteding van de kantinediensten op het Stedelijk College en het Picasso Lyceum. Ten slotte
was er een subsidie ingecalculeerd in het kader van een Leerlab op het Picasso Lyceum. Deze is
uiteindelijk niet gerealiseerd. Het saldo van de financiële baten en lasten viel uiteindelijk iets
minder negatief uit dan begroot, als gevolg van de realisatie van een beperkt rendement op de
uitstaande liquide middelen.
De personele lasten vielen hoger uit dan begroot. Dit betreft enerzijds de loonkosten als gevolg van
getroffen mobiliteitsregelingen. De mobiliteitsregelingen waren niet opgenomen in de begroting
van 2017. De kosten voor personeel niet in loondienst vielen eveneens hoger uit. De kosten voor
uitzendkrachten vielen wat hoger uit dan begroot. In de begroting waren de kosten voor de
directeur a.i. van Het Atrium onder de kosten uitzendkrachten verantwoord. In de realisatie zijn
deze kosten echter onder de kosten extern personeel geboekt. Dit verklaart de afwijking op dit
onderdeel ten opzichte van de begroting. De inhuur van uitzendkrachten is uiteindelijk op de
vestigingen Stedelijk College en het Picasso Lyceum hoger uitgevallen dan begroot. Op het Atrium
zijn deze kosten juist lager uit gevallen. De kosten voor deskundigheidsadvies en in mindere mate
externe begeleiding van leerlingen vielen hoger uit dan begroot. Wat betreft het bestuursbureau is
de afwijking van de kosten deskundigheidsadvies terug te voeren op het inschakelen van een extern
bureau voor een onderzoek. Bij het Stedelijk College zijn extra kosten gerealiseerd in het kader van
het kwaliteitsverbetertraject en de profilering van de school.
De kosten voor de personele voorzieningen vielen uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Vanuit de
voorziening spaarverlof was uiteindelijk een hogere vrijval van toepassing dan voorzien. Voor de
voorziening levensfase bewust personeelsbeleid hoefde uiteindelijk een lager bedrag gedoteerd te
worden. Een groter deel van het personeel heeft de uren direct opgenomen in het boekjaar. Dit
compenseerde de lagere vrijval voor deze voorziening. Voor de voorziening jubileumgratificaties
viel het saldo van dotaties en vrijval uiteindelijk gunstiger uit dan begroot. De dotatie aan de
voorziening langdurig zieken was niet begroot. De afgelopen jaren is deze voorziening niet van
toepassing geweest. De voorziening wordt ingezet zodra min of meer zeker is dat een medewerker
als gevolg van ziekte niet meer kan terugkeren in het arbeidsproces bij de Stichting SVOZ. In het
verslagjaar is dat voor één medewerker van toepassing en hiervoor is een voorziening getroffen.
De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot. De kosten voor bedrijfsgezondheidszorg,
de personeelskantine, de resterende personele lasten en in mindere mate de werving vielen hoger
uit dan begroot. Voor een groter aantal medewerkers zijn in het verslagjaar externe
begeleidingstrajecten ingezet dan begroot. Dit zorgt voor hogere kosten op het vlak van de
bedrijfsgezondheidszorg. Er was ingezet op een reductie van de kosten voor de personeelskantine.
Jaarstukken 2017 72/126
Dit is in het verslagjaar nog niet tot uiting gekomen. Onder de resterende personele lasten was een
bezuinigingsdoelstelling opgenomen in de begroting. Deze bezuinigingsdoelstelling is voor een
groot deel gerealiseerd onder de materiële lasten. Verder is in het boekjaar voor een voormalig
medewerker een traject gevolgd waarbij deze vanuit de WGA naar WAO is begeleid. Op basis van
no cure no pay heeft de Stichting hiervoor een bedrag moeten afrekenen ter hoogte van één jaar
kosten. Op termijn zorgt dit voor een besparing op de kosten werkhervattingskas. Tevens is een
schikking met een voormalig medewerker getroffen. Beide kosten waren niet begroot.
De kosten voor scholing & ontwikkeling blijven achter op de begroting. Er is minder gebruik
gemaakt van het scholingsbudget dan begroot.
De afschrijvingen vallen lager uit dan begroot. De lagere afschrijvingslasten zijn voornamelijk
terug te voeren op lagere investeringen dan gepland op de vlakken schoolmeubilair, audiovisuele
middelen, ICT en overige materiële vaste activa.
De huisvestingslasten vallen lager uit dan begroot. De lagere kosten hebben voornamelijk
betrekking op energie en de overige huisvestingslasten. De energielasten vallen voornamelijk lager
uit als gevolg van de vrijval van de in het verleden gereserveerde gaskosten voor het Picasso
Lyceum. Er is inmiddels weer een jaar verstreken en daarmee kon een volgende termijn vrijvallen.
Tevens is er vanuit een voorgaand boekjaar nog een bedrag retour ontvangen van de
energiemaatschappij. De totale energielasten voor 2017 vielen uiteindelijk juist iets hoger uit. De
overige huisvestingslasten vielen lager uit als gevolg van het niet realiseren van begrote kosten
voor de RI&E.
De huurkosten vielen hoger uit dan begroot. Dit betrof in beperkte mate de kosten voor huur van
gymaccommodatie, maar vooral extra huurkosten in verband met het voortijdig stopzetten van het
huurcontract van de Dorpsstraat 10. Het bestuursbureau is o.a. vanuit kostenoverwegingen
ingetrokken op de vestiging Stedelijk College. In overleg met de verhuurder is de
huurovereenkomst voortijdig ontbonden. De huurkosten t/m 15 mei 2018 waren daarbij nog
verschuldigd. Dit bedrag is in 2017 verantwoord.
De overige lasten vielen lager uit dan begroot. Lagere kosten zijn gerealiseerd op het vlak van de
reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden, vergaderkosten, verzekeringen, klein
inventaris en onderhoud inventaris, ICT hardware en software, aanschaf leer- en hulpmiddelen,
boeken, PR & marketing, schoolactiviteiten, reizen/excursies en gedetacheerde leerlingen.
Tegenover deze lagere kosten stonden hogere kosten op het vlak van telefonie, drukwerk, bouw en
beheer website, testen en toetsen en representatie. In het boekjaar is maar in beperkte mate nieuwe
inventaris aangeschaft, dit verklaart de lagere kosten op dit vlak.
De kosten voor telefonie zijn toegenomen in verband met de uitbreiding van de
internetverbindingen en de aanschaf van een oplossing voor DDOS mitigatie. Een deel van de
drukwerkkosten heeft betrekking op PR en marketing. Het lager uitvallen van de kosten voor PR en
het hoger uitvallen van de kosten voor drukwerk betreft dus het boeken van de betreffende kosten
onder drukwerk. De kosten voor testen en toetsen nemen toe als gevolg van de verschuiving van
zorgmiddelen van het samenwerkingsverband naar de scholen. De scholen maken als gevolg van
deze verschuiving ook meer kosten om de leerlingen te ondersteunen.
Afwijkingen ten opzichte van voorgaand boekjaar
Ten opzichte van 2016 nemen de rijksbijdragen af. De bekostigingsparameters zijn ten opzichte
van 2016 allemaal toegenomen, maar het aantal leerlingen op de vestigingen Stedelijk College en
Het Atrium is teruggelopen. Voor wat betreft de vestiging Picasso Lyceum is sprake van een lichte
stijging van het aantal leerlingen. Ten opzichte van 2016 vallen de individuele uitkeringskosten
hoger uit en de collectieve uitkeringskosten juist lager. Als gevolg van de relatief forse stijging van
het bedrag voor de Prestatiebox ten opzichte van 2016 nemen de niet geoormerkte subsidies toe ten
opzichte van 2016, dit ondanks de afname van het aantal leerlingen. Ten opzichte van 2016 zijn de
verantwoorde middelen vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs toegenomen. Dit
Jaarstukken 2017 73/126
hangt samen met de verantwoording van middelen die in 2016 waren ontvangen, maar pas in 2017
zijn besteed en verantwoord.
De overige overheidsbijdragen nemen iets toe ten opzichte van 2016. In 2016 zijn er nog middelen
ontvangen vanuit de Risicoregio. Dit is in 2017 niet meer van toepassing. Als gevolg van het
hogere bedrag aan ESF-middelen in 2017, wordt het wegvallen van de middelen Risicoregio
gecompenseerd.
De overige baten vallen hoger uit ten opzichte van 2016. De baten voor verhuur vallen wat hoger
uit als gevolg van meer verhuur van de sportaccommodaties en de realisatie van de baten voor de
kinderopvang bij Het Atrium. De diverse personeelsopbrengsten vallen hoger uit als gevolg van
een groter aandeel uitleen aan andere onderwijsinstellingen en de inzet van een ISK-coördinator in
het eerste halfjaar van 2017. De ouderbijdragen vielen hoger uit ten opzichte van 2016. Dit betrof
zowel de bijdragen voor leermiddelen en schoolactiviteiten als de reizen en excursies. De
resterende overige baten bleven juist achter op 2016. In 2016 zijn nog een aantal subsidies
ontvangen. Hiervan was in 2017 geen sprake.
De personele lasten zijn toegenomen ten opzichte van 2016. De gemiddelde omvang van het
personeelsbestand in eigen dienst is redelijk vergelijkbaar tussen de boekjaren 2016 en 2017. De
stijging in de personele lasten hangt voornamelijk samen met een toename in de werkgeverslasten.
Dit betreft enerzijds de € 500 die in april 2017 per voltijdaanstelling is uitbetaald aan medewerkers.
Anderzijds betreft het de stijging in de pensioenpremie ten opzichte van het voorgaande jaar. Een
kleiner deel van de stijging van de personele lasten hangt samen met een toename in de kosten voor
de personele voorzieningen. In 2016 was geen sprake van mutaties in de voorziening langdurig
zieken. Voor 2017 is hier wel sprake van en dit zorgt voor een toename in de kosten ten opzichte
van het voorgaande jaar. De kosten voor personeel niet in loondienst nemen af ten opzichte van
2016. De daling betreft het aandeel uitzendkrachten en in mindere mate extern personeel. De
kosten voor deskundigheidsadvies en externe begeleiding leerlingen nemen juist toe ten opzichte
van 2016. Wat betreft deskundigheidsadvies hangt dit o.a. samen met de kwaliteitsverbeterings- en
profileringsactiviteiten bij het Stedelijk College en het onderzoek t.b.v. het bestuursbureau. De
kosten voor externe begeleiding nemen toe als gevolg van het verleggen van middelen voor
ondersteuning voor leerlingen in het kader van Passend Onderwijs van het samenwerkingsverband
naar de scholen. Als gevolg daarvan ontvangen de scholen meer geld en worden er dus ook kosten
gerealiseerd om de leerlingen te ondersteunen. De overige personele lasten vallen wat hoger uit ten
opzichte van 2016. Dit is terug te voeren op de resterende personele lasten, waar de kosten voor het
begeleidingstraject vanuit de WGA naar de WAO voor een voormalig medewerker en de schikking
met een voormalig medewerker zijn geboekt. Deze kosten waren in 2016 niet van toepassing. Op
de vlakken scholing & ontwikkeling, werving en activiteiten personeel zijn de kosten lager ten
opzichte van 2016.
De afschrijvingslasten liggen redelijk in lijn met 2016. De afschrijvingslasten op het vlak van het
gebouw zijn toegenomen ten opzichte van 2016. Dit betreft voornamelijk de zonnestroominstallatie
die eind 2016 bij het Picasso Lyceum is gerealiseerd en in 2017 voor het eerst voor een volledig
boekjaar meetelt in de afschrijvingen. De afschrijvingslasten voor de overige ICT nemen af ten
opzichte van 2016. Een deel van de ICT-middelen is inmiddels afgeschreven en (nog) niet
vervangen.
De huisvestingslasten nemen af ten opzichte van 2016. De afname hangt voornamelijk samen met
de energielasten en de onderhoudskosten. De energielasten nemen af ten opzichte van 2016 als
gevolg van de effecten van terugloop van het aantal leerlingen voor wat betreft het Stedelijk
College en energiebesparingsmaatregelen voor wat betreft het Picasso Lyceum (eind 2016 is een
zonnestroominstallatie gerealiseerd). De onderhoudskosten vallen lager uit voor het Stedelijk
College en voor het Picasso Lyceum. Bij het Stedelijk College was in 2016 sprake van
gedeeltelijke renovatie van het gebouw. Als gevolg daarvan was sprake van een toename van de
Jaarstukken 2017 74/126
kosten. Voor het Picasso Lyceum waren er in 2016 diverse activiteiten m.b.t. het verbeteren van het
binnenklimaat.
De overige materiële lasten zijn afgenomen ten opzichte van 2016. Er zijn lagere kosten
gerealiseerd op de vlakken accountant, reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden,
vergaderkosten, onkosten beheer en bestuur, klein inventaris, ICT hardware, bouw en beheer
website, aanschaf leer- en hulpmiddelen, boeken, gebruikersrechten, contributies bestuurlijke
organisaties, culturele en kunstzinnige vorming, gedetacheerde leerlingen en
samenwerkingsverband scholen. De kosten voor reprografie zijn gedaald in verband met de
overstap naar een nieuwe leverancier. In het boekjaar is maar in beperkte mate nieuwe inventaris
aangeschaft, dit verklaart de lagere kosten op dit vlak. In 2016 zijn relatief veel losse aankopen
gedaan voor ICT hardware. Voor 2017 zijn er voornamelijk grotere investeringen gerealiseerd voor
ICT. Als gevolg hiervan waren er minder losse aankopen noodzakelijk. Als gevolg van de afname
van het aantal leerlingen en het zuinig omspringen met de beschikbare budgetten vallen de kosten
voor leermiddelen en boeken lager uit ten opzichte van 2016. De kosten voor gebruikersrechten
nemen af als gevolg van een creditering van voorgaande periodes. Bepaalde kosten waren ten
onrechte opgelegd aan de Stichting SVOZ. Deze te veel betaalde kosten zijn in het boekjaar retour
ontvangen. De contributies aan bestuurlijke organisaties vallen lager uit als gevolg van de afname
van het aantal leerlingen. De kosten voor samenwerkingsverbanden scholen zijn afgenomen. Dit
betreft grotendeels een verschuiving van kostensoorten. De kosten voor externe begeleiding van
leerlingen zijn namelijk toegenomen. In het kader van de zorg voor leerlingen zijn er ander soort
activiteiten ingezet ten opzichte van 2016. Deze kosten zijn verantwoord onder de kosten externe
begeleiding leerlingen.
Op de volgende vlakken zijn juist hogere kosten gerealiseerd ten opzichte van 2016: telefonie,
drukwerk, testen en toetsen, PR en marketing, representatie en schoolactiviteiten en reizen en
excursies. De kosten voor telefonie zijn toegenomen in verband met de uitbreiding van de
internetverbindingen en de aanschaf van een oplossing voor DDOS mitigatie. De kosten voor testen
en toetsen nemen toe als gevolg van de verschuiving van zorgmiddelen van het
samenwerkingsverband naar de scholen. De scholen maken als gevolg van deze verschuiving ook
meer kosten om de leerlingen te ondersteunen. De kosten voor schoolactiviteiten, reizen en
excursies zijn toegenomen ten opzichte van 2016. Ditzelfde geldt voor de bijbehorende baten.
Jaarstukken 2017 75/126
4 Kasstroomoverzicht over 2017
Analyse De liquide middelen nemen af ten opzichte van 2016. De afname komt voort uit het negatieve
exploitatieresultaat over 2017. Tevens nemen de kortlopende schulden af. Ook dit zorgt voor een
uitstroom van liquide middelen. De vorderingen nemen in beperkte mate toe, dit zorgt voor een
beperkte afname van de liquide middelen.
De investeringen zijn lager dan de afschrijvingen. Als gevolg hiervan nemen de liquide middelen
juist toe. Ditzelfde geldt voor de toename in de voorzieningen. Deze toenames zijn echter niet
voldoende om de terugloop van liquide middelen op basis voornoemde effecten te compenseren.
Kasstroomoverzicht 31-12-2017 31-12-2016
Kasstroom uit operationele activiteiten EUR EUR
Saldo baten en lasten -€ 690.869 -€ 647.438
Aanpassing voor afschrijvingen € 844.268 € 856.617
Aanpassing voor voorzieningen € 162.743 -€ 576.007
Verandering in vlottende middelen:
vorderingen -€ 5.978 € 167.087
schulden -€ 501.616 € 414.968
Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties -€ 191.453 € 215.227
Ontvangen interest € 2.833 € 14.130
Betaalde interest -€ 4.873 -€ 4.456
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -€ 193.492 € 224.901
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa -€ 616.287 -€ 1.004.571
Desinvesteringen in materiële vaste activa € 34.877 € 1.131
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -€ 581.410 -€ 1.003.440
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie langlopende schulden -€ 2.115 -€ 1.765
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -€ 2.115 -€ 1.765
Mutatie liquide middelen -€ 777.018 -€ 780.304
Verloop liquide middelen 2016 2015
Stand per 1 januari € 3.980.492 € 4.760.796
Mutatie boekjaar -€ 777.018 -€ 780.304
Stand per 31 december € 3.203.475 € 3.980.492
Jaarstukken 2017 76/126
5 Financiële kengetallen
Analyse Als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat en de afname van de liquide middelen
verslechteren de meeste kengetallen.
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft de verhouding weer tussen enerzijds het eigen vermogen en anderzijds het
totaal vermogen. Het is een maatstaf voor de mate waarin de organisatie in staat is aan de
betalingsverplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het solvabiliteitskengetal 1 is gedefinieerd
als (eigen vermogen / totaal vermogen). Het solvabiliteitskengetal 2 is gedefinieerd als (eigen
vermogen + voorzieningen) / totaal vermogen.
Het eigen vermogen neemt af als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat. De gezamenlijke
waarde van voorzieningen en schulden neemt af ten opzichte van 2016. Dit komt voort uit de
afname van de kortlopende schulden en in mindere mate de langlopende schulden. De
voorzieningen nemen juist wat toe ten opzichte van 2016. Deze daling is verhoudingsgewijs minder
groot dan de daling in het eigen vermogen. Als gevolg daarvan neemt het solvabiliteitskengetal 1
af.
Het eigen vermogen neemt af, maar de voorzieningen nemen juist wat toe. Dit laatste
gecombineerd met de afname van de langlopende en kortlopende schulden zorgt voor een beperkte
toename van het solvabiliteitskengetal 2.
De signaleringsgrens van de Onderwijsinspectie is voor het solvabiliteitskengetal 2 lager of gelijk
aan 0,30. De Stichting SVOZ zit met 0,70 ruim boven die signaleringsgrens.
Liquiditeit
De liquiditeit geeft de verhouding weer tussen enerzijds de liquide middelen en de kortlopende
vorderingen en anderzijds de kortlopende verplichtingen. Het is een maatstaf in hoeverre de
organisatie in staat is aan haar betalingsverplichtingen op de korte termijn te voldoen. Het eerste
kengetal neemt de investeringssubsidies zoals opgenomen onder de kortlopende schulden mee in de
vergelijking. Omdat deze investeringssubsidies niet meer leiden tot een uitstroom van liquide
middelen, zijn deze in het tweede kengetal uit de vergelijking gehaald. Op die manier ontstaat een
beter inzicht in de daadwerkelijke liquiditeitspositie van de Stichting.
De liquide middelen nemen af ten opzichte van 2016. De beperkte toename in de vorderingen
compenseert deze daling niet. De kortlopende schulden nemen verhoudingsgewijs ongeveer in
Financiële kengetallen 2017 2016 Verschil Norm
Solvabiliteit 1 0,39 0,42 -0,03
Solvabiliteit 2 0,70 0,68 0,02 0,30
Liquiditeit (current ratio) 1 1,50 1,51 -0,01 0,75
Liquiditeit (current ratio) 2 1,63 1,64 0,00
Weerstandsvermogen 1 14,5% 17,6% -3,1% 5%
Weerstandsvermogen 2 9,2% 8,5% 0,7%
Kapitalisatiefactor 37,2% 41,7% -4,5%
Rentabiliteit (%) -3,2% -3,0% -0,3% 0%
Personele lasten / totale lasten 81,4% 80,2% 1,2%
Materiële lasten / totale lasten 18,6% 19,8% -1,2%
Huisvestingsratio 6,8% 7,1% -0,4% 10%
Jaarstukken 2017 77/126
gelijke mate af. Als gevolg hiervan blijven de liquiditeitskengetallen min of meer gelijk ten
opzichte van het voorgaande jaar.
De signaleringsgrens van de Onderwijsinspectie is kleiner of gelijk aan 0,75. De Stichting SVOZ
zit met 1,50 ruim boven deze signaleringsgrens.
In het treasurystatuut wordt uitgegaan van een minimale kasvoorraad van 10% van de baten,
oftewel circa € 2,15 miljoen. De liquide middelen zitten met afgerond € 3,2 miljoen per
balansdatum 31 december 2017 boven deze ondergrens.
Rentabiliteit
Dit kengetal geeft weer in hoeverre de organisatie in het boekjaar met een sluitende exploitatie
heeft gewerkt (mate van ‘winstgevendheid’). Het geeft de verhouding weer tussen enerzijds het
exploitatieresultaat en anderzijds de totale baten van dat jaar.
Het boekjaar 2017 wordt afgesloten met een negatief resultaat en dus een negatieve rentabiliteit. Er
was ook een negatieve rentabiliteit begroot. Het negatieve exploitatieresultaat is uiteindelijk nog
negatiever dan begroot.
Voor de Onderwijsinspectie vormt drie jaar op rij een negatieve rentabiliteit een
signaleringswaarde voor de rentabiliteit, of over twee jaar gemeten een rentabiliteit lager dan -5%
of over één jaar gemeten een rentabiliteit onder de -10%. De jaren 2013, 2014 en 2015 kennen een
positieve rentabiliteit en de jaren 2016 en 2017 een negatieve rentabiliteit van gemiddeld -3,1%.
Dit betekent dat er ten aanzien van deze signaleringswaarde de Stichting SVOZ nog aan de
positieve kant zit. Ook voor het tweejarig of éénjarig perspectief zit de Stichting SVOZ nog boven
de signaleringswaardes van de Onderwijsinspectie. De verwachting is dat de Stichting SVOZ voor
het boekjaar 2018 wederom met een negatieve rentabiliteit te maken zal krijgen en daarmee dus de
signaleringswaardes van de Onderwijsinspectie zal overschrijden.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft weer in hoeverre de organisatie in staat is op basis van eigen
middelen financiële tegenvallers op te vangen. Het geeft de verhouding weer tussen enerzijds het
eigen vermogen en anderzijds de totale baten van dat jaar.
Het eerste kengetal gaat uit van het totale eigen vermogen. Het tweede kengetal gaat enkel uit van
de algemene reserves.
Het negatieve resultaat zorgt voor een afname van het eigen vermogen. De totale baten vallen ten
opzichte van 2016 lager uit. De afname van het eigen vermogen is verhoudingsgewijs groter dan de
afname van de totale baten. Dit zorgt voor een afname van het weerstandsvermogen.
De signaleringsgrenzen voor het weerstandsvermogen zijn lager dan 5%. De Stichting SVOZ zit
met circa 14,5% boven de signaleringsgrens.
Kapitalisatiefactor
De kapitalisatiefactor geeft de verhouding weer tussen het totaal kapitaal van de organisatie
enerzijds en de totale baten (inclusief de financiële baten) anderzijds. Doel van dit kengetal is het
inzichtelijk maken in hoeverre instellingen het beschikbare kapitaal efficiënt benutten.
De Onderwijsinspectie hanteerde een signaleringswaarde voor de financiële buffer van kleiner of
gelijk aan 0. De totale balanswaarde op 31-12-2017 is € 7.969.000. De boekwaarde van de
gebouwen en terreinen dient hiervan afgetrokken te worden. Deze bedraagt per 31-12-2017
€ 2.387.000. Er resteert dan nog een kapitaal van € 5.582.000. De kortlopende schulden bedragen
per balansdatum € 2.384.000. In het kader van de transactiefunctie zijn deze middelen dus nodig ter
Jaarstukken 2017 78/126
dekking van de kortlopende schulden. Er resteert dan nog aan kapitaal € 3.1983.000. De
aanschafwaarde van de overige inventaris bedraagt per balansdatum 31-12-2017 € 8.786.000.
Uitgaande van 50% van dit bedrag is er voor de financieringsfunctie een bedrag nodig van
€ 4.393.000. Voor de financiële buffer is er dan sprake van een tekort van € -1.195.000. Indien dit
bedrag gedeeld wordt door de totale baten is er een factor van -0,06. Indien deze waarde onder de
nul komt en boven de 0,1 dan zou er sprake zijn van inefficiënt benutten van rijksmiddelen ofwel
een situatie waarbij de financiële continuïteit in het geding zou kunnen zijn. De Stichting SVOZ zit
met de waarde van -0,06 dus aan de verkeerde kant van de streep. Gelet op de omvang van de
liquide middelen is de financiële continuïteit niet rechtstreeks in gevaar. Er is echter wel sprake van
een situatie waarbij scherp op de financiële ontwikkelingen gelet dient te worden.
Personele & materiële lasten
De verhoudingskengetallen personele lasten ten opzichte van de totale lasten en materiële lasten ten
opzichte van de totale lasten geven inzicht in het aandeel dat respectievelijk aan personeel en
materieel wordt besteed.
Er is de afgelopen jaren toegewerkt naar een verhouding van 80% / 20% wat betreft de personele
lasten en materiële lasten. Deze verhouding is in 2016 bereikt.
De Onderwijsinspectie hanteert als signaleringsgrenzen een verhouding van personele lasten /
rijksbijdrage die groter dan of gelijk is aan 0,95. In 2016 is deze verhouding voor de Stichting
SVOZ 0,85 en voor 2017 0,87. Dit betekent dat de Stichting SVOZ op dit punt aan de goede kant
van de streep staat.
De Onderwijsinspectie hanteert tevens als signaleringsgrens de verhouding personele lasten / totale
baten die groter dan of gelijk is aan 0,90. In 2016 is deze verhouding voor de Stichting SVOZ 0,83
en voor 2017 0,84. Ook op dit punt zit de Stichting SVOZ dus aan de goede kant van de streep.
Huisvestingsratio
De Onderwijsinspectie kijkt ook naar de verhouding van de huisvestingslasten enerzijds
(huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen & terreinen) en de totale lasten anderzijds. De
signaleringswaarde ligt daarbij op huisvestingslasten die boven de 10% van de totale lasten
uitkomen.
De Stichting SVOZ zit met een waarde van 7,1% in 2016 en 6,8% in 2017 onder de
signaleringswaarde van de Onderwijsinspectie. De huisvestingslasten zijn dus verhoudingsgewijs
niet te hoog.
Jaarstukken 2017 79/126
6 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans
6.1 Materiële vaste activa
1.1.2.1 Gebouwen en terreinen
In het verslagjaar is de Stichting SVOZ juridisch eigenaar van 1 pand, namelijk:
Picasso Lyceum, het gebouw aan de Paletsingel 38c te Zoetermeer
Van de volgende panden is volgens het kadaster een rechtsvoorganger van de Stichting SVOZ de juridisch eigenaar, namelijk de gemeenschappelijke regeling
Scholengemeenschap voor Voortgezet Onderwijs (later is de naam gewijzigd in gemeenschappelijke regeling Stedelijk College Zoetermeer):
Stedelijk College, het gebouw aan het Van Doornenplantsoen 1 te Zoetermeer
Het Atrium, het gebouw aan de Dr. J.W. Paltelaan 1 te Zoetermeer
Bij de bestuursoverdracht van 1 januari 2005 is het eigendom van voornoemde panden niet overgegaan naar de nieuwe rechtspersoon Stichting SVOZ. In
overleg met de gemeente Zoetermeer wordt onderzocht op welke wijze de eigendomssituatie in lijn kan worden gebracht met de huidige gebruikssituatie.
Het economisch eigendom van de gebouwen berust bij de gemeente Zoetermeer. Het pand van het bestuursbureau aan de Dorpsstraat 10 te Zoetermeer
werd tot 31 december 2017 gehuurd. De huurovereenkomst is per 31 december 2017 in overleg met de verhuurder ontbonden. Het volledige bestuursbureau
woont inmiddels in bij de vestiging Stedelijk College.
De geactiveerde bedragen betreffen uitbreidingen van gebouwen en interne verbouwingen die voor eigen rekening zijn uitgevoerd. Deze uitbreidingen/
verbouwingen worden lineair afgeschreven over een periode van 20 jaar. Voor het Stedelijk College wordt uitgegaan van een afschrijvingstermijn ten aanzien
van investeringen in het gebouw tot en met 2026. Dit is het jaar waarin verondersteld wordt dat er sprake zal zijn van grootschalige renovatie/ nieuwbouw.
Vaste activa Aanschafprijs
Afschrijving
cumulatief Boekwaarde Investeringen
Des-
investeringen Reclassificatie Afschrijvingen Aanschafprijs
Afschrijving
cumulatief Boekwaarde
31-12-2016 31-12-2016 31-12-2016 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
1.1.2 Materiële vaste activa
1.1.2.1 Gebouwen en terreinen € 5.803.006 € 3.251.552 € 2.551.455 € 87.677 € 0 € 0 € 252.022 € 5.890.684 € 3.503.573 € 2.387.110
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur € 8.022.982 € 6.007.583 € 2.015.399 € 520.932 € 5.661 € 0 € 580.178 € 8.538.253 € 6.587.761 € 1.950.492
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa € 239.703 € 175.533 € 64.170 € 1.228 € 0 € 0 € 12.068 € 240.931 € 187.601 € 53.330
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmid. in uitvoering en vooruitbet. op MVA € 29.216 € 0 € 29.216 € 6.449 € 0 € 29.216 € 0 € 6.449 € 0 € 6.449
Totaal materiële vaste activa € 14.094.908 € 9.434.668 € 4.660.239 € 616.287 € 5.661 € 29.216 € 844.268 € 14.676.318 € 10.278.936 € 4.397.382
Jaarstukken 2017 80/126
In 2017 heeft het Stedelijk College o.a. geïnvesteerd in aanpassingen van de kantine. Verder is
geïnvesteerd in vloerbedekking en zonwering van diverse ruimtes.
Voor Het Atrium bestonden de investeringen in 2017 uit vloerbedekking en gordijnen van een
aantal ruimtes.
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur
De geactiveerde bedragen betreffen de aangeschafte inventaris en apparatuur tegen de
vervangingsprijs.
Het bestuursbureau heeft in 2017 geïnvesteerd in ergonomische bureaus, laptops en een mobiele
telefoon. In verband met het stopzetten van de huurovereenkomst van het pand aan de Dorpstraat
10 te Zoetermeer is de resterende boekwaarde van de telefooncentrale en de inbraakinstallatie, die
nog aanwezig waren in het pand, gedesinvesteerd.
De investeringen bij het Stedelijk College bestonden in 2017 uit nieuwe materialen voor de gym,
bureaustoelen, vervanging van het camerasysteem, apparatuur voor de keuken, machines/
gereedschap voor de afdeling groen, laptops, desktops, Ipads, mobiele telefoons, projectoren,
beveiligingskabels voor laptops en informatieschermen.
Voor het Picasso Lyceum is er in 2017 geïnvesteerd in leerlingsetjes, materialen voor de gym,
koeling van kantoorruimtes, vervanging van een onderdeel van de klimaatinstallatie, een
keramiekoven, laptops, projectoren, informatieschermen, switches en beveiligingskabels voor
laptops.
Het Atrium heeft in 2017 geïnvesteerd in een veiligheidskast, voetbaldoelen, een
vouwhechtmachine, een bosmaaier, fotocamera’s, laptops, mobiele telefoons, een patchkast,
projectoren, een laptopkar en beveiligingskabels voor laptops.
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa Het Atrium heeft geïnvesteerd in trolleys.
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa Voor het Picasso Lyceum wordt er geïnvesteerd in het klimaatsysteem. Dit traject is nog niet
afgerond.
Jaarstukken 2017 81/126
6.2 Vlottende activa
De vorderingen hebben in principe een resterende looptijd korter dan een jaar.
1.2.2.1 Debiteuren algemeen De stand van de debiteuren neemt toe ten opzichte van 2016. De vorderingen van 2016 zijn in 2017
afgewikkeld. Ten opzichte van 2016 zijn een aantal onderdelen in december al gefactureerd, zoals
de verhuur aan de Volksuniversiteit en de vordering op het samenwerkingsverband Regsam. Deze
onderdelen stonden in 2016 nog onder de nog te ontvangen bedragen bij de overige vorderingen.
1.2.2.10 Overige vorderingen De overige vorderingen nemen af ten opzichte van 2016. De volgende posten nemen o.a. af: de
rekening courant samenwerkingsverband, nog te ontvangen te veel betaalde kosten
publiekrechtelijke heffingen, nog te ontvangen huurbijdragen, ISK-coördinator, ISK docenten,
uitkeringen UWV, omzetvergoeding Van Leeuwen Catering en te veel betaalde premies ABP.
De rekening courant samenwerkingsverband is onder de debiteuren verantwoord. Tevens stopt de
rekening-courant verhouding als gevolg van het stopzetten van de dienstverlening aan het
samenwerkingsverband met ingang van 1 januari 2018. De publiekrechtelijke heffingen zijn in
2017 juist gefactureerd. De huurbijdragen zijn eerder gefactureerd. Een deel daarvan is voor 31-12-
2017 ontvangen en het resterende deel staat onder de debiteuren verantwoord. De dienstverlening
van de ISK-coördinator is per juli 2017 beëindigd. Voor de ISK-docenten is per kwartaal een nota
verzonden. Hierdoor is de openstaande vordering kleiner geworden. Het UWV heeft in 2017
slechts 1 week niet uitbetaald. Hierdoor is de vordering kleiner geworden. Door een wijziging van
het contract met de cateraar is er geen recht meer op een omzetvergoeding. Daar staan lagere
tarieven voor de dienstverlening aan de Stichting SVOZ tegenover.
Op het vlak van energie en water, uitzendkrachten, uitleen medewerker aan CITO, uitleen
medewerker aan de Universiteit Leiden is sprake van een toename ten opzichte van 2016. Vanuit
de energiemaatschappij wordt nog een bedrag retour verwacht in verband met te hoge
termijnbedragen. Het energieverbruik voor het Picasso Lyceum viel lager uit als gevolg van de
zonnestroominstallatie. Voor het Stedelijk College vielen de energielasten lager uit als gevolg van
de terugloop van het aantal leerlingen. Voor een medewerker was in 2017 een te hoog bedrag
31-12-2017 31-12-2016
Voorraden en vorderingen EUR EUR
1.2.2 Vorderingen
1.2.2.1 Debiteuren algemeen € 20.198 € 799
1.2.2.6 Vorderingen op personeel € 4.095 € 3.396
1.2.2.10 Overige vorderingen € 42.697 € 65.482
1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten € 296.276 € 260.048
1.2.2.14 Te ontvangen interest € 2.816 € 14.130
1.2.2.15 Overige overlopende activa € 2.442 € 18.692
Totaal vorderingen € 368.525 € 362.547
Debiteuren algemeen 2017 2016
Bijdrage OPOZ m.b.t uitwisselingsmarkt PO/VO € 0 € 618
Te veel betaalde loonkosten ivm verkeerd bijzonder tarief € 0 € 180
NTO i.v.m. overname leerling Melanchton Business School € 1.360 € 0
NTO uitleen personeel Universiteit Leiden € 1.442 € 0
NTO verhuur Volksuniversiteit € 3.394 € 0
NTO dienstverlening Regsam € 14.003 € 0
Totaal debiteuren € 20.198 € 799
Jaarstukken 2017 82/126
betaald aan de uitzendorganisatie. Dit bedrag komt retour. De facturatie aan CITO is in 2017 later
geweest, waardoor een deel van het bedrag vanuit 2017 nog niet ontvangen is. Een medewerker
wordt met ingang van augustus 2017 uitgeleend aan de Universiteit van Leiden. Een deel van die
bedragen moet nog ontvangen worden.
1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten
De vooruitbetaalde kosten nemen toe ten opzichte van 2016. De volgende posten nemen o.a. toe ten
opzichte van 2016: boeken en telefonie.
Het Picasso Lyceum maakt in het kader van Onderwijs op Maat gebruik van een learning portal.
De licentiekosten worden voor een schooljaar vooruitbetaald. Het schooljaar 2017-2018 is het
eerste jaar waarin dit van toepassing is. De betreffende kosten zijn onder de boeken verantwoord,
omdat de learning portal in feite het digitale lesmateriaal betreft. Met ingang van 2017 zijn de
internetabonnementen aangepast en is er dienstverlening ingekocht in verband met DDOS
mitigatie. Dit zorgt voor een toename van de vooruitbetaalde telefoniekosten.
De volgende vooruitbetaalde kosten zijn afgenomen ten opzichte van 2016: excursies, huurkosten
huisvesting, ICT en overige kosten.
Er zijn minder excursies die vooruitbetaald moeten worden. Waar mogelijk worden kosten pas kort
voor de activiteit betaald. Als gevolg van het ontbinden van de huurovereenkomst van de
Dorpsstraat 10, is er geen sprake meer van vooruitbetaalde huurkosten. Als gevolg van de afname
van het aantal leerlingen, dalen de licentiekosten voor het schooljaar 2017-2018. Dit zorgt voor een
beperkte afname van de vooruitbetaalde ICT-kosten.
Overige vorderingen 2017 2016
Rekening courant samenwerkingsverband € 0 € 27.635
NTO breedteondersteuningsmiddelen Regsam € 0 € 0
NTO te veel betaalde kosten energie en water € 19.591 € 170
NTO te veel betaalde kosten publiekr. heffingen € 0 € 2.717
NTO te veel betaalde kosten uitzendkrachten € 10.080 € 0
NTO huurbijdragen € 246 € 8.454
NTO uitleen OP-mdw. aan CITO € 1.995 € 0
NTO uitleen OP-mdw. aan Krimpenerwaard Coll. € 5.375 € 5.258
NTO uitleen OP-mdw. aan Universiteit Leiden € 1.452 € 0
NTO uitleen ISK-coördinator aan samenwerkingsverband € 0 € 2.349
NTO loonkosten ISK-docent € 1.973 € 8.062
NTO uitkeringen UWV € 1.986 € 4.234
NTO omzetvergoeding Van Leeuwen Catering € 0 € 3.855
NTO te veel betaalde premie ABP € 0 € 2.162
NTO diversen € 0 € 586
Totaal vorderingen € 42.697 € 65.482
Jaarstukken 2017 83/126
1.2.2.14 Te ontvangen interest
De nog te ontvangen interest neemt af als gevolg van de zeer lage rentestand en de afname in de
liquide middelen.
1.2.2.15 Overige overlopende activa
De overige overlopende activa bestonden uit een tweetal waarborgsommen. De waarborgsom voor
het pand aan de Dorpsstraat 10 is retour ontvangen als gevolg van het ontbinden van de
huurovereenkomst per 31-12-2017.
Vooruitbetaalde kosten 2017 2016
Abonnementen € 1.437 € 1.689
Beveiligingskosten € 3.612 € 2.618
Boeken € 59.721 € 4.002
Contributies en abonnementen € 4.722 € 5.341
Cultuureducatie € 7.583 € 6.335
Cursuskosten € 7.501 € 9.362
Energiekosten € 2.784 € 0
Excursies € 26.909 € 35.096
gebruikersrechten € 2.587 € 2.846
Huurkosten huisvesting € 0 € 5.030
Huurkosten lockers € 13.248 € 12.738
ICT € 120.843 € 132.752
Lesmateriaal € 0 € 1.281
Onderhoud gebouw € 926 € 980
Publiekrechtelijke heffingen € 1.662 € 0
Overige huisvestingslasten € 3.887 € 2.015
Overige kosten € 2.901 € 8.151
Personeelskantine € 133 € 245
Porto € 1.070 € 1.300
Reprografie € 7.630 € 5.563
Telefonie € 7.160 € 2.888
VaVo € 12.171 € 12.938
Verzekeringen € 7.790 € 6.878
Totaal vooruitbetaalde kosten € 296.276 € 260.048
Te ontvangen interest 2017 2016
NTO rente € 2.816 € 14.130
Overige overlopende activa 2017 2016
Waarborgsom Eneco m.b.t. diverse meters € 2.442 € 2.442
Waarborgsom m.b.t. pand aan de Dorpstraat 10 € 0 € 16.250
Totaal overige overlopende activa € 2.442 € 18.692
Jaarstukken 2017 84/126
Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de instelling per 31 december 2017.
1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen De liquide middelen nemen af ten opzichte van 2016. De afname komt voort uit het negatieve
exploitatieresultaat over 2017. Tevens nemen de kortlopende schulden af. Ook dit zorgt voor een
uitstroom van liquide middelen. De vorderingen nemen in beperkte mate toe, dit zorgt voor een
beperkte afname van de liquide middelen.
De investeringen zijn lager dan de afschrijvingen. Als gevolg hiervan nemen de liquide middelen
juist toe. Ditzelfde geldt voor de toename in de voorzieningen. Deze toenames zijn echter niet
voldoende om de terugloop van liquide middelen op basis voornoemde effecten te compenseren.
31-12-2017 31-12-2016
1.2.4 Liquide middelen EUR EUR
1.2.4.1 Kasmiddelen € 9.414 € 7.477
1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen € 3.194.061 € 3.973.015
Totaal liquide middelen € 3.203.475 € 3.980.492
Jaarstukken 2017 85/126
6.3 Eigen vermogen, voorzieningen, langlopende schulden, kortlopende
schulden
2.1.1.1 Algemene reserve
De algemene reserve vormt het deel van het eigen vermogen voor de financiering van
nieuwe activiteiten en de financiële afdekking van de risico’s die de organisatie loopt
(weerstandsvermogen).
Het negatieve exploitatieresultaat van € -692.909 wordt als volgt in mindering gebracht op de
reserves van de Stichting SVOZ:
Onttrekking bestemmingsreserve personeel – verschil tussen personele baten
en lasten: € -802.440
Onttrekking bestemmingsreserve onderhoud gebouw – afschrijvingslasten
investeringen in het gebouw van Het Atrium: € -23.721
Toevoeging algemene reserve - resterend bedrag exploitatieresultaat: € 133.252
Totaal onttrekking eigen vermogen: € -692.909
2.1.1.2.1 Bestemmingsreserve personeel (publieke bestemmingsreserve)
Het bestemmingsreserve personeel is aangebracht door de Raad van Toezicht. Dit betreft een
bestemmingsreserve ter dekking van personele kosten die de reguliere exploitatie overschrijden.
Hierdoor kunnen eenmalige uitschieters in de exploitatiesfeer worden afgevlakt. Hierbij kan
gedacht worden aan sterke fluctuaties in het leerlingenaantal. De hoogte van de reserve is ultimo
2017 4,6% van de totale personele lasten op jaarbasis.
In 2017 waren de personele kosten hoger dan de personele baten en is er een beroep gedaan op de
bestemmingsreserve.
2.1.1.2.2 Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen (publieke bestemmingsreserve)
Het bestemmingsreserve onderhoud gebouwen is aangebracht door de Raad van Toezicht. Deze
middelen zullen de komende jaren worden ingezet ter dekking van de extra afschrijvingslasten die
zijn gerealiseerd voor de renovatie van Het Atrium. Het betreft in totaal een bedrag van € 418.000
dat in 20 jaar wordt afgeschreven. Hiermee is deze bestemmingsreserve inmiddels volledig
bestemd.
Het gedeelte aan afschrijvingslasten dat betrekking had op 2017 is in mindering gebracht op de
bestemmingsreserve.
Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per
31-12-2016 31-12-2017
2.1 Eigen vermogen EUR EUR EUR EUR
2.1.1.1 Algemene reserve € 1.841.610 € 133.252 € 0 € 1.974.862
2.1.1.2 Bestemmingsreserve publiek € 1.960.886 -€ 826.161 € 0 € 1.134.725
Totaal eigen vermogen € 3.802.496 -€ 692.909 € 0 € 3.109.587
Uitsplitsing
2.1.1.2.1 bestemmingsreserve publiek - personeel € 1.632.274 -€ 802.440 € 0 € 829.834
2.1.1.2.2 bestemmingsreserve publiek - onderhoud gebouwen € 328.612 -€ 23.721 € 0 € 304.891
Totaal bestemmingsreserve publiek € 1.960.886 -€ 826.161 € 0 € 1.134.725
Jaarstukken 2017 86/126
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
De personeelsvoorzieningen betreffen een voorziening voor de jubileumgratificaties, een
voorziening spaarverlof, een voorziening levensfasebewust personeelsbeleid en een voorziening
langdurig zieken.
2.2.1.1 Voorziening jubileumgratificaties Dit betreft de voorziening voor verplichtingen ten aanzien van toekomstige 25- en 40-jarige jubilea
voor de huidige medewerkers. De voorziening jubileumgratificaties is opnieuw berekend op basis
van het actuele personeelsbestand.
2.2.1.2 Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is gebaseerd op het totale actuele spaarsaldo van de betreffende
medewerker verminderd met opgenomen verlof. Voor medewerkers die uit dienst zijn gegaan en
geen recht meer hebben op het uitstaande verlof, is het openstaande saldo vrijgevallen.
2.2.1.3 Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid In de cao-VO 2016-2017 heeft de medewerker met een voltijd dienstverband de mogelijkheid om
een individueel keuzebudget van 50 klokuur op jaarbasis in te zetten als onderdeel van
levensfasebewust personeelsbeleid. Medewerkers met een kleiner dienstverband ontvangen de 50
klokuur naar rato van de aanstellingsomvang. De medewerker heeft daarbij de keuze uit een aantal
opties. Eén van de mogelijkheden is het sparen van de 50 klokuur. Met betrekking tot het vormen
van deze voorziening is uitgegaan van de groep medewerkers die heeft aangegeven te willen sparen
c.q. de groep medewerkers die geen keuze heeft gemaakt. Ten aanzien van deze laatste groep wordt
verondersteld dat zij kiezen voor het sparen van de verlofuren.
In het boekjaar 2016 is gekozen om de uitbetaling van de 50 klokuur per schooljaar af te rekenen.
Dit betekent dat voor de periode augustus t/m december 2017 nog geen uitbetaling heeft
plaatsgevonden. De openstaande schuld aan de betreffende medewerkers is verantwoord onder de
kortlopende schulden.
2.2.1.4 Voorziening langdurig zieken Onder de voorziening langdurig zieken zijn de totale salaris- en werkgeverslasten opgenomen voor
die medewerkers die in verband met ziekte nog wel op de loonlijst staan, maar van wie
verondersteld mag worden dat zij niet meer kunnen terugkeren in het arbeidsproces bij de Stichting
SVOZ. De hoogte is gemaximeerd tot het totale salaris tot aan het verwachte moment van uit dienst
treden.
Pensioenverplichtingen personeel De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij het ABP (bedrijfstakpensioenfonds). De
pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder
benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de
staat van baten en lasten verantwoord.
2.2.3 Overige voorzieningen Dit betreft de voorziening groot onderhoud. De voorziening is gebaseerd op de
Voorzieningen en langlopende schulden Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval
Rente mutatie
(bij contante
waarde) Stand per
Kortlopend
deel < 1 jaar
Langlopende
deel > 1 jaar
2.2 Voorzieningen 31-12-2016 31-12-2017
2.2.1 Personeelsvoorzieningen € 678.569 € 183.252 € 107.249 € 54.789 € 0 € 699.783 € 172.046 € 527.737
2.2.3 Voorziening groot onderhoud € 1.623.327 € 164.748 € 23.219 € 0 € 0 € 1.764.856 € 167.063 € 1.597.793
Totaal voorzieningen € 2.301.896 € 348.000 € 130.468 € 54.789 € 0 € 2.464.639 € 339.109 € 2.125.530
Uitsplitsing
2.2.1.1 Voorziening jubileumgratificaties € 153.399 € 31.373 € 10.498 € 24.990 € 0 € 149.284 € 15.575 € 133.709
2.2.1.2 Voorziening spaarverlof € 254.053 € 9.125 € 83.789 € 27.240 € 0 € 152.149 € 38.037 € 114.112
2.2.1.3 Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid € 271.117 € 114.754 € 12.962 € 2.558 € 0 € 370.350 € 92.587 € 277.762
2.2.1.4 Voorziening langdurig zieken € 0 € 28.000 € 0 € 0 € 0 € 28.000 € 25.846 € 2.154
Totaal personeelsvoorzieningen € 678.569 € 183.252 € 107.249 € 54.789 € 0 € 699.783 € 172.046 € 527.737
Jaarstukken 2017 87/126
meerjaren onderhoudsplanning. Er zijn in het boekjaar kosten gerealiseerd voor het opknappen van
het gebouw van het Stedelijk College, het vervangen van bestaande verlichtingsarmaturen voor
LED-verlichting en een gedeeltelijke renovatie van het dak van Het Atrium. De betreffende kosten
zijn ten laste gebracht van de voorziening.
2.3.7 Overige langlopende schulden
Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zoals hierboven toegelicht
zijn opgenomen onder de schulden op korte termijn. De looptijd bedraagt 1 - 5 jaar.
De kortlopende schulden hebben allemaal een resterende looptijd van korter dan een jaar.
2.4.4 Schulden aan OCW/EZ
De kortlopende schulden aan het ministerie van OC&W bestaan ultimo 2017 uit de volgende
posten:
Stand per
Aangegane
leningen Aflossingen Stand per
Looptijd > 1
jaar
Looptijd > 5
jaar Rentevoet
2.3 Langlopende schulden 31-12-2016 31-12-2017
2.3.7 Overige langlopende schulden - borg kluisjes € 13.225 € 0 € 2.115 € 11.110 € 11.110 € 0
Totaal langlopende schulden € 13.225 € 0 € 2.115 € 11.110 € 11.110 € 0
Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016
2.4 Kortlopende schulden EUR EUR
2.4.4 Schulden aan OCW/EZ € 6.858 € 12.857
2.4.8 Crediteuren € 360.506 € 678.584
2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen € 690.396 € 706.611
2.4.10 Pensioenen € 192.663 € 165.336
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW/EZ € 0 € 12.884
2.4.15 Vooruit ontvangen investeringssubsidies € 199.160 € 237.031
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen € 18.267 € 0
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen € 467.787 € 487.901
2.4.19 Overige overlopende passiva € 448.411 € 584.459
Totaal kortlopende schulden € 2.384.046 € 2.885.662
Uitsplitsing
2.4.9.1 Loonheffing € 690.396 € 706.611
Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen € 690.396 € 706.611
Uitsplitsing
2.4.15.1 vooruitontvangen investeringssubsidie gem. Zoetermeer € 18.656 € 24.027
2.4.15.2 vooruitontvangen investeringssubsidie OC&W € 180.504 € 213.004
Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies € 199.160 € 237.031
Uitsplitsing
2.4.19.1 overige overlopende passiva: netto loon € 3.236 € 3.162
2.4.19.2 overige overlopende passiva: bindingstoelage € 53.135 € 58.006
2.4.19.3 overige overlopende passiva: overige € 392.040 € 523.291
Totaal overige overlopende passiva € 448.411 € 584.459
Schulden aan OC&W/EZ 2017 2016
Terug te betalen LGF: 25GA: 4-19-2007-1071 € 0 € 3.214
Terug te betalen LGF: 25GA: 4-19-2008-0470 € 0 € 3.214
Terug te betalen LGF: 25GA: 4-19-2009-0327 € 0 € 3.214
Terug te betalen LGF: 25GA: 4-19-2009-0452 € 0 € 3.214
Terug te betalen studieverlof: 25GA: 759411608 € 6.858 € 0
Totaal kortlopende schulden OC&W € 6.858 € 12.857
Jaarstukken 2017 88/126
Het betrof in 2016 ten onterecht ontvangen LGF-subsidie voor leerlingen die niet meer
ingeschreven stonden bij de betreffende instelling. Deze schuld is in het boekjaar 2017 verrekend
door het ministerie. Voor 2017 is sprake van een schuld in verband met onterecht ontvangen
subsidie studieverlof. Eén medewerker is niet in de gelegenheid geweest te starten met de
opleiding. Als gevolg daarvan dient de betreffende subsidie terug te worden betaald.
2.4.8 Crediteuren
Het saldo crediteuren is afgenomen ten opzichte van 2016. Het moment van betalen verschilt per
jaar. Als gevolg daarvan kan de crediteurenstand fluctueren. De verplichtingen aan de diverse
crediteuren zijn in 2018 afgewikkeld middels betaling per bank.
2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen
De loonheffing betreft de maand december 2017 en is in januari 2018 afgewikkeld. Als gevolg van
een beperkte afname van de formatie nemen de sociale lasten af ten opzichte van 2016.
2.4.10 Pensioenen
Dit bedrag betreft de nog af te dragen pensioenbedragen over de maand december 2017. Dit bedrag
is in januari 2018 voldaan. De schuld neemt toe ten opzichte van 2016, als gevolg van hogere
premiepercentages. De pensioenpremie is met ingang van 1 januari 2017 verhoogd.
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OC&W/EZ
De vooruit ontvangen subsidies OC&W/EZ hadden betrekking op de subsidies voor de opleiding
groen. Deze middelen zijn in 2017 besteed en verantwoord.
2.4.15 Vooruit ontvangen investeringssubsidies
Overeenkomstig de afschrijvingslasten zijn de investeringssubsidies voor een gedeelte vrijgevallen.
Deze vrijval is ter dekking van voornoemde afschrijvingslasten. Het betreft de volgende
investeringssubsidies:
Gemeente Zoetermeer: dit betreft de investeringssubsidie ter dekking van de kosten van de
eerste inrichting van Het Atrium. De laatste termijn die vrijvalt staat gepland voor 2020.
OCW: dit betreft de middelen ontvangen van het ministerie van OC&W voor investeringen
in de praktijkgerichte leeromgeving op het Stedelijk College en Het Atrium. De laatste
termijn staat gepland voor 2025.
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen Dit betreft de vooruit ontvangen subsidies van overige partijen. Er was in 2017 sprake van vooruit
ontvangen subsidies van overige partijen. Van de gemeente Zoetermeer is een bedrag ontvangen
t.b.v. gelijke kansen voor alle leerlingen. Dit stelt scholen in staat om elke leerling te laten meedoen
met schoolreisjes en excursies. De middelen zullen in 2018 worden besteed. Vanuit Fonds 1818 is
een bedrag ontvangen in het kader van Bieb op de school. Dit project wordt in 2018 uitgevoerd.
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen Dit betreft de uitstaande verplichtingen ten aanzien van het vakantiegeld per 31 december 2017. Dit
bedrag zal in mei 2018 worden voldaan.
Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt 31-12-2017 1-1-2017
Subsidie praktijkleren groen onderwijs € 0 € 12.884
Totaal vooruitontv. Subs. OCW geoormerkt € 0 € 12.884
Vooruitontvangen subsidies 2017 Ontvangen 2017 Besteed 2017
Terugbetaald
2017 2016
Subsidie schoolreisjes 2017-2018 gemeente Zoetermeer € 7.267 € 7.267 € 0 € 0 € 0
Subsidie Fonds 1818 Bieb op Het Atrium € 11.000 € 11.000 € 0 € 0 € 0
Totaal vooruitontvangen termijnen € 18.267 € 18.267 € 0 € 0 € 0
Jaarstukken 2017 89/126
2.4.19.2 Bindingstoelage Dit betreft de uitstaande verplichtingen ten aanzien van de bindingstoelage per 31 december 2017.
Dit bedrag zal in augustus 2018 worden voldaan. Als gevolg van een beperkte afname en
verjonging van het personeelsbestand komt een kleiner deel van de docenten in
aanmerking voor de bindingstoelage.
2.4.19.3 Overige overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit diverse kosten die betrekking hebben op 2017, maar nog niet
zijn voldaan en waarvan de factuur pas in 2018 is ontvangen/ ingeboekt. Een nadere uitsplitsing
naar categorieën is als volgt:
De overlopende passiva vallen in totaal lager uit dan in 2016. Ten opzichte van 2016 vallen de
volgende posten o.a. lager uit: eigen bijdrage bovenwettelijke ww, nog te betalen kosten i.v.m.
plaatsing leerlingen in flex-voorzieningen, activiteiten personeel, administratiekantoor,
cursuskosten, energielasten, extern personeel, gas, huur strook grond gemeente Zoetermeer,
deskundigheidsadvies, onderhoud gebouwen, mobiliteit personeel, overige onderwijskosten, kosten
personeelskantine, reprografie, uitzendkrachten, vooruit ontvangen breedteondersteuningsmiddelen
en vooruit ontvangen lerarenbeurs.
De kosten voor de eigen bijdrage bovenwettelijke ww vallen lager uit, als gevolg van uitstroom van
voormalig medewerkers uit de regeling. In 2016 waren er nog te betalen kosten in verband met de
plaatsing van leerlingen in de flex-voorzieningen. Deze kosten zijn in 2017 eerder gefactureerd
door het samenwerkingsverband. In 2017 kon wederom een termijn vrijvallen van gaskosten vanuit
het verleden voor het Picasso Lyceum. In 2016 waren de kosten voor van een strook grond die
gehuurd worden van de gemeente niet tijdig gefactureerd. In 2017 is de factuur wel op tijd
ontvangen. Eind 2016 was sprake van een nog te betalen bedrag in het kader van mobiliteit. Dit
bedrag is in 2017 betaald, maar was al in 2016 overeengekomen en diende dan ook op dat boekjaar
te worden geboekt. Eind 2016 waren nog niet alle breedteondersteuningsmiddelen vanuit het
samenwerkingsverband Passend Onderwijs besteed. In 2017 zijn deze middelen inclusief de
middelen ontvangen in 2017 volledig besteed en verantwoord.
De volgende posten vallen hoger uit ten opzichte van 2016: 50 klokuur levensfase bewust
personeelsbeleid, groeibekostiging, bedrijfsgezondheidszorg, externe begeleiding leerlingen, kosten
boeken en schikkingskosten.
Met ingang van het schooljaar 2017-2018 wordt ook voor medewerker die kiezen om de 50
klokuur in te zetten voor hogere pensioenaanspraken per schooljaar afgewikkeld. Eind 2016
werden deze kosten nog per kalenderjaar afgerekend. Als gevolg van deze wijziging neemt de
schuld ultimo 31-12-2017 toe. Voor leerlingen die de Stichting SVOZ in de periode van 2 oktober
en 31 januari van een schooljaar doorverwijst naar het voortgezet speciaal onderwijs is er
groeibekostiging verschuldigd aan het samenwerkingsverband. In het boekjaar 2017 was hier
sprake van. Door de verschuiving van de breedteondersteuningsmiddelen van het
samenwerkingsverband naar de scholen, is er ook een verschuiving zichtbaar in het uitgaven van de
scholen. Voor ondersteuning van de betreffende leerlingen is in 2017 meer gebruik gemaakt van
externe ondersteuning van leerlingen. De licentiekosten voor de learningportal voor het Picasso
Lyceum moesten nog gedeeltelijk betaald worden ultimo 2017. Eind 2017 was er sprake van een
schikking met een voormalig medewerker die nog afgewikkeld moest worden.
Jaarstukken 2017 90/126
Overlopende passiva 2017 2016
Nog te betalen 25% eigen bijdrage B-WW € 10.547 € 16.270
Nog te betalen 50 klokuur levensfasebewustpers. € 12.883 € 7.534
Nog te betalen aan Regsam i.v.m. plaatsing flexvoorzieningen € 0 € 7.367
Nog te betalen aan Regsam i.v.m. begeleiding leerlingen € 1.320 € 0
Nog te betalen aan Regsam i.v.m. groeibekostiging € 11.208 € 0
Nog te betalen externe begeleiding leerlingen € 525 € 0
Nog te betalen accountantskosten € 19.555 € 18.950
Nog te betalen activiteiten personeel € 0 € 2.387
Nog te betalen administratiekantoor € 1.104 € 3.159
Nog te betalen bedrijfsgezondheidszorg € 4.827 € 1.226
Nog te betalen cursuskosten € 2.756 € 5.825
Nog te betalen deskundigheidsadvies € 2.327 € 800
Nog te betalen energielasten € 20.570 € 24.854
Nog te betalen Extern personeel € 13.440 € 20.359
Nog te betalen Gas vs Picasso Lyceum € 90.000 € 135.000
Nog te betalen huur strook grond Picasso Lyceum € 0 € 5.000
Nog te betalen Jinotega giften € 3.890 € 3.890
Nog te betalen kosten deskundigheidsadvies € 0 € 8.752
Nog te betalen kosten externe begeleiding leerlingen € 12.592 € 0
Nog te betalen kosten onderhoud gebouwen € 4.041 € 10.705
Nog te betalen kosten beveiliging gebouw € 937 € 0
Nog te betalen leermiddelen € 1.672 € 455
Nog te betalen kosten boeken € 15.125 € 0
Nog te betalen kosten mobiliteit personeel € 0 € 45.000
Nog te betalen overige kosten € 7.843 € 6.948
Nog te betalen overige onderwijskosten € 621 € 2.238
Nog te betalen personeelskantine € 135 € 4.469
Nog te betalen reprografie € 7.817 € 11.218
Nog te betalen telefoonkosten € 2.848 € 524
Nog te betalen Uitzendkrachten € 23.730 € 59.019
Nog te betalen VaVO € 0 € 1.617
Nog te betalen schikkingskosten € 34.000 € 0
Vooruitontvangen huurbijdragen kinderopvang € 3.325 € 0
Vooruitontvangen breedteondersteuningsmiddelen € 0 € 37.211
Vooruitontvangen lerarenbeurs € 0 € 4.083
Vooruitontvangen ouderbijdragen € 82.403 € 78.429
Vooruitontvangen subsidie aanpak digitaal pesten € 0 € 0
Totaal overlopende passiva € 392.040 € 523.291
Toelichting nog te betalen gaskosten Picasso Lyc. 2017 2016 Vervaldatum
NTB gaskosten 2012 € 0 € 45.000 31-12-2017
NTB gaskosten 2013 € 45.000 € 45.000 31-12-2018
NTB gaskosten 2014 € 45.000 € 45.000 31-12-2019
Totaal nog te betalen gaskosten Picasso Lyceum € 90.000 € 135.000
Jaarstukken 2017 91/126
6.4 Model G
In het verslagjaar 2017 was geen sprake van geoormerkte subsidies. Wat betreft de subsidies
zonder verrekeningsclausule zijn de subsidies volledig besteed in het verslagjaar 2017. Een deel
van de lerarenbeurs dient terugbetaald te worden in verband met het niet kunnen starten van een
docent met het opleidingstraject. Dit te veel ontvangen bedrag dient terugbetaald te worden.
Model G verantwoording subsidies
G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule
Omschrijving Toewijzing kenmerk
Toewijzing
datum
Bedrag
toewijzing
Ontvangen t/m
verslagjaar
Prestatie
afgerond
EUR EUR Ja/Nee
Doorstroom vmbo-havo DHAVO17010 2017 € 9.100 € 9.100 Ja
Lente- en zomerscholen LENZO17038/1185776 2017 € 50.000 € 50.000 Ja
Praktijkleren groen onderwijs 602160-1 2014 € 11.332 € 11.332 Ja
Praktijkleren groen onderwijs 664931-1 2015 € 8.995 € 8.995 Ja
Totaal € 79.427 € 79.427
G2 Subsidies met verrekeningsclausule
G2A Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving Toewijzing kenmerk
Toewijzing
datum
Bedrag
toewijzing
Ontvangen t/m
verslagjaar Totale kosten Te verrekenen
EUR EUR EUR EUR
Lerarenbeurs 854018 € 53.661 € 53.661 € 46.803 € 6.858
Totaal € 53.661 € 53.661 € 46.803 € 6.858
G2B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Omschrijving Toewijzing kenmerk
Toewijzing
datum
Bedrag
toewijzing Saldo
Ontvangen in
verslagjaar
Lasten in
verslagjaar Totale kosten
Saldo nog te
besteden
1-1-2017 31-12-2017 31-12-2017
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Totaal € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Jaarstukken 2017 92/126
7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende verplichtingen
De Stichting SVOZ heeft de volgende langlopende contracten afgesloten:
Kosten verzuimbegeleiding. Met ingang van 1 april 2016 is een nieuw contract ingegaan
met HCC. De looptijd is van 1 april 2016 t/m 1 april 2019, met de mogelijkheid om de
overeenkomst twee keer met één jaar te verlengen. De contractwaarde is een inschatting,
omdat er wordt afgerekend op basis van daadwerkelijk afgenomen uren. De contractwaarde
is circa € 35.000 per jaar.
Kosten kantinediensten door Van Leeuwen Catering. Het contract is middels meervoudige
onderhandse aanbesteding ingekocht. De ingangsdatum van het contract is 14 augustus
2017. De looptijd van het contract is drie jaar met de mogelijkheid om de overeenkomst
vijf keer met één jaar te verlengen. De contractwaarde bedraagt per jaar circa € 124.000 op
basis van het boekjaar 2017.
Huur grond van de gemeente Zoetermeer ten behoeve van het plaatsen van de fietsen bij
het Picasso Lyceum. De contractwaarde is € 5.000 per jaar.
Huur gymaccommodatie: van de gemeente worden gymzalen en sportvelden gehuurd om
daarmee een deel van de gymlessen te verzorgen. In 2017 bedroegen de kosten circa
€ 47.000.
Energiekosten i.v.m. energielevering door DVEP (elektriciteit) en Eneco (gas) en Stedin.
De contractwaarde bedraagt per jaar circa € 238.000 voor de levering en transport van gas
en elektra (uitgaande van 2017). Met ingang van januari 2012 heeft de Stichting SVOZ
zich aangesloten bij het inkoopcollectief Energie voor Scholen. Er is middels Europese
aanbesteding door het inkoopcollectief voor de periode 2015-2019 energie ingekocht. De
Stichting is deelnemer in dit traject. Voor de jaren 2014 t/m 2019 zijn de
energieleveranciers Eneco (gas) en DVEP (elektriciteit).
Met ingang van januari 2014 is er een schoonmaakcontract middels Europese aanbesteding
afgesloten met VLS. De totale contractwaarde bedraagt circa € 341.000 per jaar. Het
betreft een driejarig contract, eindigend op 31-12-2016. Het contract kon daarna maximaal
2 maal voor één jaar verlengd worden. Er is gebruik gemaakt van het eerste en het tweede
verlengingsjaar. In 2018 worden de schoonmaakdiensten opnieuw Europees aanbesteed.
Een contract met Van Dijk Educatie voor de verzorging van een extern boekenfonds voor
het Picasso Lyceum en een intern boekenfonds voor het Stedelijk College. De jaarlijkse
kosten van het contract bedragen circa € 338.000. Door middel van een Europese
aanbestedingsprocedure is per 1 augustus 2015 een contract afgesloten met de firma Van
Dijk Educatie voor de levering van boeken voor zowel het interne als het externe
boekenfonds. Voor het Picasso Lyceum betreft dit een contract voor onbepaalde tijd en
voor het Stedelijk College een contract voor 2 jaar eindigend op 1 februari 2017. De
overeenkomst kan vervolgens 1 maal met twee jaar verlengd worden en vervolgens
jaarlijks verlengd met instemming van beide partijen. Er is gebruik gemaakt van de
verleningsoptie.
Kosten vuilafvoer verzorgd door Omega Containers. De totale contractwaarde is circa
€ 14.000 per jaar. De looptijd van de overeenkomst is van 1 juni 2014 t/m 31 mei 2019.
Kosten telefonie verzorgd door Tele2. De totale contractwaarde was in 2017 circa
€ 42.000. De looptijd van de overeenkomst is vijf jaar. Ingangsdatum 1 juli 2016 t/m
einddatum 30 juni 2021. De opzegtermijn is 3 maanden.
Kosten salarisadministratiesoftware waarbij gebruik wordt gemaakt van Afas Profit.
De contractwaarde is afhankelijk van de omvang van het personeelsbestand, maar
gemiddeld € 20.000 per jaar. De overeenkomst is ingegaan per 1 juli 2015 en loopt tot 1
januari 2019. Vervolgens is er de mogelijkheid om de overeenkomst steeds met een jaar te
verlengen.
Jaarstukken 2017 93/126
Voor de financiële administratie worden er diensten afgenomen van Merces. Dit betreft
jaarovereenkomsten met een waarde van circa € 12.000 per jaar.
Huur kopieerapparatuur van Veenman. De totale contractwaarde is € 74.000 per jaar. Er is
een nieuwe overeenkomst afgesloten met de firma Veenman op basis van een Europese
aanbestedingsprocedure van de regio Haaglanden, waar de Stichting SVOZ in
geparticipeerd heeft. Dit contract is ingegaan met ingang van 1 januari 2016. De looptijd
van het contract is vijf jaar, dus t/m 31-12-2020.
Inhuur van personeel. Er is een overeenkomst met Randstad inzake de inlening van
personeel. Randstad treedt daarbij op als werkgever voor de betreffende uitzendkrachten.
De totale contractwaarde betrof in 2017 circa € 1.007.000. De
dienstverleningsovereenkomst is afgesloten voor een tweejarige periode. Om te voldoen
aan de regelgeving omtrent aanbesteding zal de inleen van personeel in 2018 middels een
Europese aanbestedingsprocedure worden uitgezet.
Inhuur van personeel. Er is een overeenkomst met Biesieklette. Deze organisatie levert
personeel t.b.v. de bewaking van de fietsenstallingen bij het Stedelijk College en het
Picasso Lyceum. De contractwaarde is circa € 55.000 per jaar. Het betreft jaarcontracten.
Verzekeringen: de Stichting SVOZ heeft in 2014 alle verzekeringen ondergebracht bij
Meeùs assurantiën. De totale contractwaarde op jaarbasis is circa € 12.000.
Huur lockers Picasso Lyceum. De totale contractwaarde op jaarbasis is circa € 21.000.
Overeenkomst kosten voor gemene rekening met Stichting OSVS i.v.m. het gezamenlijk
delen van een inkoopfunctionaris. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 45.000.
Vordering op het ministerie van OCW
De Stichting SVOZ heeft een voorwaardelijke vordering op het ministerie van OC&W van 7,5%
van de personele lumpsum. De vordering is pas opeisbaar op het moment dat de continuïteit van de
organisatie in het geding is. Aangezien er momenteel geen sprake is van discontinuïteit is de
vordering niet in de balans opgenomen.
Uitgaande van de personele lumpsum over het boekjaar 2017 zou de vordering als volgt zijn
opgebouwd:
Het ministerie heeft bepaald dat de vordering in enig jaar niet hoger kan zijn dan de vordering in
het voorgaande jaar. Dit betekent dat de waarde van de vordering € 1.135.640 zou bedragen.
Seniorenverlof
Conform de aanwijzing van het ministerie van OC&W zijn de kosten voor het seniorenverlof
(bapo) als periodelast verwerkt in de jaarrekening. Tevens is middels een stelselwijziging in het
boekjaar 2010 de voorziening die was gevormd voor de uitgestelde bapo in dat jaar vrijgevallen ten
gunste van het eigen vermogen. Om inzicht te geven in de omvang en het effect van het
seniorenverlof op het resultaat wordt hier een korte toelichting gegeven.
Medewerkers van 52 jaar en ouder, die ten minste vijf aaneengesloten jaren voorafgaand aan de
opname van verlof werkzaam zijn geweest in het onderwijs, hadden recht op seniorenverlof. De
omvang van dit verlof was bij een voltijddienstverband 170 klokuren voor medewerkers in de
leeftijd van 52 – 55 jaar en 340 klokuren voor medewerkers in de leeftijd van 56 jaar en ouder. De
medewerker draagt bij in de kosten van het verlof. Conform de cao betalen medewerkers in de
schalen 1 – 8 in de leeftijd 52 - 60 jaar 25% van het bruto-maandsalaris. Dit percentage wordt
verlaagd naar 10% vanaf de leeftijd van 61 jaar. Wat betreft de functieschalen 9 en hoger zijn de
Vordering op het ministerie van OC&W Percentage Pers. lumps. Vordering Vordering '16
Scholencombinatie Zoetermeer (25GA) 7,5% € 13.532.391 € 1.014.929 € 928.240
Het Atrium (21KM) 7,5% € 2.798.472 € 209.885 € 207.400
Totaal 7,5% € 16.330.863 € 1.224.815 € 1.135.640
Jaarstukken 2017 94/126
bijbehorende percentages respectievelijk 35% en 20%. De Stichting SVOZ stimuleerde
ouderenparticipatie door bovenop genoemde percentages de bijdrage van de medewerkers te
verlagen met 10% in de leeftijd van 52 – 60 jaar en de bijdrage met 5% te verlagen in de leeftijd
van 61 jaar en ouder. Deze stimuleringsregeling is in verband met de financiële situatie van de
Stichting SVOZ afgebouwd naar de regeling conform de cao. Met ingang van 1 augustus 2009 is
het niet meer mogelijk het verlof te sparen. De opgebouwde rechten van voor die periode
blijven echter bestaan.
Ultimo 2017 zou de voorziening voor de uitgestelde bapo circa € 61.000 hebben bedragen. Deze
voorziening is berekend door het aantal gespaarde uren te vermenigvuldigen met het uurtarief dat
van toepassing is op de betreffende functionaris. Daarbij wordt ervan uitgegaan dat slechts 80%
van de medewerkers het verlof daadwerkelijk opneemt. Het effect op het resultaat c.q. de vrijval
van de voorziening uitgestelde bapo in de komende jaren wordt in de volgende tabel weergegeven.
Deze kosten zullen in de komende jaren rechtstreeks vanuit de lopende exploitatie gedekt dienen te
worden.
Jaar opname Voorziening
1 2018 € 29.518
2 2019 € 10.726
3 2020 € 15.019
4 2021 € 5.759
5 2022 € 0
6 2023 € 0
7 2024 € 0
8 2025 € 0
Totaal € 61.022
Jaarstukken 2017 95/126
8 Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van
baten en lasten
8.1 Baten
3.1.1 Rijksbijdragen OC&W/EZ
3.1.1.1.1 Personele lumpsum
De personele lumpsum valt wat lager uit dan begroot. Het totale aantal leerlingen volgens de
begroting komt min of meer overeen met het daadwerkelijk gerealiseerde aantal leerlingen. Wel is
het aantal leerlingen met een LWOO-indicatie lager uitgevallen dan begroot en daardoor is minder
ondersteuningsbekostiging ontvangen. De indexatie van de bekostigingsparameters van de
personele lumpsum viel uiteindelijk hoger uit dan begroot. Dit heeft de lagere
ondersteuningsbekostiging als gevolg van het lagere aantal LWOO-leerlingen gedeeltelijk
gecompenseerd. De collectieve en individuele uitkeringskosten vielen uiteindelijk lager uit dan
begroot. Per saldo zorgen voorstaande effecten voor een personele bekostiging die wat hoger is
uitgevallen dan begroot.
Als gevolg van de daling van het aantal leerlingen is de personele lumpsum in 2017 lager dan de
personele lumpsum in 2016. De hogere bekostigingsparameters in 2017 kunnen dit niet
compenseren. De collectieve uitkeringskosten vallen in 2017 lager uit, maar de individuele
uitkeringskosten juist hoger.
3.1.1.1.2 Materiële lumpsum
De materiële lumpsum is wat hoger dan begroot als gevolg van een verhoging van de
bekostigingsparameters. Ten opzichte van 2016 neemt de materiële lumpsum af als gevolg van de
daling van het aantal leerlingen. De stijging in de bekostigingsparameters kan dit niet compenseren.
Overheidsbijdragen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
3.1 Rijksbijdragen EUR EUR EUR EUR
3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ € 17.523.238 € 18.629.547 € 18.573.618 € 19.013.926
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ € 1.979.152 € 1.921.513 € 1.886.292 € 1.852.851
3.1.3 inkomensoverdrachten van rijksbijdragen € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118
Totaal rijksbijdragen € 19.574.390 € 20.683.719 € 20.459.909 € 20.941.895
Uitsplitsing
3.1.1.1.1 Rijksbijdrage OCW: personele lumpsum € 15.198.287 € 16.099.414 € 16.073.606 € 16.418.718
3.1.1.1.2 Rijksbijdrage OCW: materiële lumpsum € 2.324.951 € 2.530.133 € 2.500.012 € 2.595.208
Totaal rijksbijdragen OCW/EZ € 17.523.238 € 18.629.547 € 18.573.618 € 19.013.926
3.1.2.1.1 Overige subsidies OCW: geoormerkte subsidies € 9.100 € 12.884 € 20.000 € 0
3.1.2.1.2 Overige subsidies OCW: niet-geoormerkte subs. € 1.943.403 € 1.876.128 € 1.833.792 € 1.812.998
3.1.2.1.3 Overige subsidies OCW: toerekening inv. subs. € 26.649 € 32.500 € 32.500 € 39.853
Totaal overige subsidies OCW/EZ € 1.979.152 € 1.921.513 € 1.886.292 € 1.852.851
3.1.3.1 Doorbetalingen rijksbijdrage Samenwerkingsverbanden € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118
Totaal inkomensoverdrachten € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118
3.2 Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden
3.2.2.2 Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies € 27.430 € 13.372 € 11.011 € 13.758
3.2.2.3 Overige overheden € 105.478 € 176.147 € 105.583 € 157.081
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies € 132.908 € 189.519 € 116.594 € 170.839
Uitsplitsing
3.2.2.2.1 Overige gem. en GR-bijdr.: algemeen € 23.800 € 8.001 € 5.640 € 7.831
3.2.2.2.2 Overige gem. en GR-bijdr.: vrijval inv. sub. gem. Zoetermeer € 3.630 € 5.371 € 5.371 € 5.927
Totaal Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies € 27.430 € 13.372 € 11.011 € 13.758
Personele lumpsum Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Personele lumpsum € 15.484.740 € 16.326.327 € 16.339.390 € 16.635.721
Vermindering coll. uitkeringen -€ 211.949 -€ 198.604 -€ 215.785 -€ 214.651
Vermindering ind. uitkeringen -€ 74.504 -€ 28.309 -€ 50.000 -€ 2.352
Totaal personele lumpsum € 15.198.287 € 16.099.414 € 16.073.606 € 16.418.718
Jaarstukken 2017 96/126
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ
3.1.2.1.1 Geoormerkte subsidies OC&W
Er waren geoormerkte subsidies begroot voor de zomerscholen. Deze subsidie is wel ontvangen,
maar wordt verantwoord onder de niet geoormerkte subsidies. Uiteindelijk valt deze subsidie hoger
uit dan begroot. De subsidie praktijkleren groen, die in het verleden is ontvangen, is in het boekjaar
2017 ingezet en verantwoord. In 2016 waren er geen geoormerkte subsidies van toepassing.
3.1.2.1.2 Niet-geoormerkte subsidies
De niet-geoormerkte subsidies vallen in totaal wat hoger uit dan begroot. De hogere baten worden
voornamelijk veroorzaakt door de middelen zomerscholen. In de begroting waren deze middelen
verantwoord onder de geoormerkte subsidies, maar voor slechts € 20.000. De uiteindelijke
toekenning valt hoger uit. Verder vallen de baten voor het lesmateriaal en de baten voor de
Prestatiebox wat hoger uit. Het bedrag per leerling viel voor de Prestatiebox hoger uit dan begroot.
Er is in 2017 ook een niet begrote subsidie voor doorstroom vmbo-havo ontvangen.
De subsidies voor studieverlof en de middelen voor functiemix Randstadregio’s vielen uiteindelijk
lager uit dan begroot. Er waren uiteindelijk minder medewerkers die gebruik hebben gemaakt van
de studieverlofregeling dan begroot. Wat betreft de functiemixmiddelen heeft de Stichting SVOZ
een kleiner deel van de loonsom van het totaal in de Randstad voor haar rekening genomen. Als
gevolg daarvan, ontvangt de Stichting een kleiner deel van het totaal aan beschikbare middelen
voor de Randstad.
De totale middelen voor bestrijding voortijdig schoolverlaten zijn min of meer conform begroting.
De niet geoormerkte subsidies vallen in 2017 wat hoger uit dan in 2016. De belangrijkste
afwijkingen zijn als volgt. Als gevolg van terugloop van het aantal leerlingen vallen de subsidies
voor lesmateriaal en de functiemix lager uit ten opzichte van 2016. Voor de Prestatiebox worden
de lagere leerlingaantallen gecompenseerd door een toename van het bedrag per leerling.
Uiteindelijk neemt deze subsidie als gevolg daarvan fors toe ten opzichte van 2016. Er zijn in 2017
minder deelnemers aan de zomer- en lentescholen. Als gevolg daarvan valt deze subsidie lager uit
ten opzichte van 2016.
Materiële lumpsum Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Materiële lumpsum € 2.324.951 € 2.530.133 € 2.500.012 € 2.595.208
Geoormerkte subsidies OC&W Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Praktijkleren groen € 0 € 12.884 € 0 € 0
Doorstroom vmbo-havo € 9.100 € 0 € 0 € 0
Zomerscholen € 0 € 0 € 20.000 € 0
Totaal geoormerkte subsidies OC&W € 9.100 € 12.884 € 20.000 € 0
Niet-geoormerkte subsidies OC&W Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Lesmateriaal € 666.686 € 716.197 € 705.826 € 736.819
Functiemix Randstadregio's € 381.834 € 404.525 € 415.025 € 422.094
Prestatiebox VO € 631.300 € 622.080 € 609.500 € 499.408
Studieverlof € 83.320 € 46.803 € 78.440 € 48.984
Doorstroom vmbo-havo € 0 € 9.100 € 0 € 0
Prestatieconvenant VsV vast € 25.000 € 17.407 € 25.000 € 17.378
Prestatieconvenant VsV variabel € 0 € 10.000 € 0 € 12.000
Zomerscholen € 0 € 50.000 € 0 € 74.750
Praktijkleren groen € 0 € 0 € 0 € 1.565
Wettelijke rente i.v.m. te laat ontvangen bekostiging € 0 € 16 € 0 € 0
Techniek vmbo € 155.263 € 0 € 0 € 0
Totaal niet geoormerkte subsidies OC&W € 1.943.403 € 1.876.128 € 1.833.792 € 1.812.998
Jaarstukken 2017 97/126
3.1.2.1.3 Toerekening investeringssubsidies
De investeringssubsidies hebben betrekking op aanpassingen van de praktijkgerichte leeromgeving
bij het Stedelijk College en Het Atrium. Deze middelen vallen vrij op basis van de
overeenkomstige afschrijvingen gedurende de komende jaren. Deze baten zijn conform begroting
en wat lager ten opzichte van 2016 in verband met afloop van bepaalde investeringen.
3.1.3 Inkomensoverdrachten van rijksbijdragen
3.1.3.1 Doorbetalen rijksbijdragen Samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs De Stichting SVOZ ontvangt middelen van het samenwerkingsverband Passend Onderwijs in het
kader van breedteondersteuning aan leerlingen. Dit betreft het gedeelte dat verantwoord is in 2017.
Het betreft de ontvangen middelen over 2017 en de nog niet bestede middelen vanuit 2016. Als
gevolg van die laatste component vallen deze baten in 2017 hoger uit. De betreffende baten waren
in de begroting opgenomen onder de overige baten. Vanaf 2016 is het samenwerkingsverband gaan
werken met het toekennen van een budget per school, waar de school aan het einde van het
kalenderjaar verantwoording over aflegt.
3.2.2.2 Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Bijdrage educatie
De Stichting SVOZ heeft subsidies vanuit de gemeente Zoetermeer ontvangen ten behoeve van
sportoriëntatie en cultuureducatie. In de begroting waren de middelen voor sportoriëntatie niet
opgenomen. Tevens vielen de baten voor cultuureducatie wat hoger uit dan begroot. De baten
liggen in lijn met 2016.
Investeringssubsidie gemeente Zoetermeer
De vrijval van de investeringssubsidie betreft de afschrijvingslasten van een deel van de inventaris
van Het Atrium. De vrijval dekt de overeenkomstige afschrijvingslasten en is conform de
begroting. Als gevolg van afloop van afschrijvingstermijnen van bepaalde inventarisartikelen,
lopen deze baten wat terug ten opzichte van 2016.
3.2.2.3 Overige overheden De overige overheidsbijdragen vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over
2016. De hogere baten ten opzichte van de begroting zijn voornamelijk terug te voeren op meer
inkomsten vanuit de ESF-subsidie. In 2017 zijn voorgaande jaren afgerekend. Als gevolg daarvan
zijn er meer baten gerealiseerd dan begroot en tevens meer baten ten opzichte van 2016. In 2016
zijn er nog baten ontvangen in het kader van de Risicoregio Haaglanden. Dit is in 2017 niet meer
van toepassing. De baten vanuit cluster 1 en 2 waren niet begroot, maar uiteindelijk wel
gerealiseerd.
Toerekening investeringssubsidies OC&W Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Praktijkgerichte leeromgeving Atrium & Sted. Coll € 26.649 € 32.500 € 32.500 € 39.853
Totaal toerekening investeringssubsidies OC&W € 26.649 € 32.500 € 32.500 € 39.853
Ontvangen middelen smw passend onderwijs Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Ontvangen middelen smw passend onderwijs € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118
Totaal ontvangen middelen smw pass. Onderwijs € 72.000 € 132.659 € 0 € 75.118
Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Sportoriëntatie € 1.000 € 1.095 € 0 € 1.519
Middelen gelijke kansen € 17.000 € 0 € 0 € 0
Cultuureducatie € 5.800 € 6.906 € 5.640 € 6.312
Totaal bijdrage educatie € 23.800 € 8.001 € 5.640 € 7.831
Investeringssubsidie eerste inrichting Atrium Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Investeringssubsidie eerste inrichting Atrium € 3.630 € 5.371 € 5.371 € 5.927
Jaarstukken 2017 98/126
De andere baten vallen lager uit dan begroot, maar hoger ten opzichte van 2016. Ten opzichte van
de begroting vallen de resterende overige baten lager uit. Dit komt voornamelijk door het
verantwoorden van de baten vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs onder de
rijksbijdragen. Onder de resterende overige baten zijn in 2016 nog een tweetal subsidies
verantwoord. Hiervan was in 2017 geen sprake. De diverse personeelsopbrengsten zijn in totaal
min of meer conform begroting. Ten opzichte van 2016 nemen deze baten toe. De ouderbijdragen
vallen uiteindelijk wat lager uit dan begroot. Ditzelfde geldt voor de kosten die betaald worden uit
deze baten. Ten opzichte van 2016 is sprake van een toename van de ouderbijdragen. De baten
voor verhuur vallen juist wat hoger uit dan begroot en tevens hoger ten opzichte van 2016.
3.5.1 Opbrengst verhuur De verhuuractiviteiten betreffen voornamelijk de verhuur van lockers, gymaccommodatie en de
verhuur van ruimtes aan een aantal partijen zoals de Volksuniversiteit, Alliance Francaise, Vrolijk
en een kinderopvanginstelling bij Het Atrium. De baten voor verhuur vallen hoger uit dan begroot.
Voornamelijk de hogere baten van de sportaccommodatie en de baten voor de verhuur aan Vrolijk
en de kinderopvang zorgen voor de toename.
Ten opzichte van 2016 vallen de baten voor verhuur hoger uit. Dit betreft o.a. hogere baten voor
verhuur lockers, de sportaccommodaties en de kinderopvang.
3.5.2 Diverse personeelsopbrengsten
De diverse personeelsopbrengsten liggen in totaal in lijn met de begroting. Op onderdelen zijn er
wel verschillen. De baten voor de dienstverlening aan het samenwerkingsverband vallen lager uit in
verband met de afbouw van deze diensten. De uitleen van personeel aan onderwijsinstellingen valt
eveneens lager uit dan begroot. Daar staan hogere baten tegenover in verband met de
werkzaamheden van de directeur van het Picasso Lyceum t.b.v. de VO-raad en de baten in het
kader van de Internationale Schakelklas.
Ten opzichte van 2016 nemen de baten voor de diverse personeelsopbrengsten toe. De toename is
terug te voeren op hogere baten voor uitleen van personeel aan onderwijsinstellingen en de baten in
het kader van de Internationale schakelklas. Ten opzichte van 2016 vallen de baten in het kader van
Overige overheden Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
ESF-subsidie € 90.000 € 159.590 € 90.000 € 82.821
Subsidie RVO tbv zonnestroominstallatie € 15.478 € 11.557 € 15.583 € 0
Risicoregio Haaglanden € 0 € 0 € 0 € 71.177
Ondersteuningsbekostiging cluster 1 & 2: pass ond. € 0 € 5.000 € 0 € 3.083
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies € 105.478 € 176.147 € 105.583 € 157.081
Andere Baten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
EUR EUR EUR EUR
3.5 Overige baten
3.5.1 Opbrengst verhuur € 120.550 € 73.598 € 57.500 € 60.569
3.5.2 Diverse personeelsopbrengsten € 73.931 € 133.054 € 131.060 € 99.417
3.5.5 Ouderbijdragen € 341.800 € 323.406 € 342.895 € 259.223
3.5.10 Overige € 16.150 € 9.425 € 148.397 € 24.352
Totale overige baten € 552.431 € 539.483 € 679.852 € 443.562
Baten verhuur Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Lockers € 28.500 € 31.360 € 29.000 € 28.408
Sportaccomodaties € 14.500 € 15.678 € 11.500 € 11.003
VU € 8.500 € 8.921 € 7.000 € 8.729
Alliance € 5.000 € 5.149 € 5.000 € 5.570
Vrolijk € 0 € 2.700 € 0 € 2.850
Kinderopvang € 7.500 € 4.300 € 0 € 0
Diversen € 56.550 € 5.490 € 5.000 € 4.009
Totaal baten verhuur € 120.550 € 73.598 € 57.500 € 60.569
Jaarstukken 2017 99/126
de dienstverlening aan het samenwerkingsverband als gevolg van de afbouw van deze
dienstverlenende activiteiten lager uit.
3.5.5 Ouderbijdragen De ouderbijdragen vallen wat lager uit dan begroot. Ten opzichte van 2016 nemen de
ouderbijdragen juist toe. De bijdragen voor de excursies/reizen en in mindere mate de bijdragen
voor leermiddelen en schoolactiviteiten blijven achter op de begroting. Ditzelfde geldt voor de
overeenkomende kosten. De deelnemersbijdragen vallen juist wat hoger uit dan begroot. Deze
liggen redelijk in lijn met de realisatie over 2016. Ten opzichte van 2016 nemen de bijdragen voor
leermiddelen en schoolactiviteiten en de bijdragen voor excursies/ reizen juist toe. Er is sprake van
een grotere deelname aan de diverse activiteiten ten opzichte van het voorgaande jaar.
In 2016 werd er circa € 18.000 toegelegd op de reizen en excursies. Voor 2017 is dit bedrag
teruggelopen naar € 12.000.
3.5.10 Overige baten De realisatie van de overige baten ligt lager dan begroot en tevens wat lager dan de realisatie over
2016. De overige baten blijven voornamelijk achter op de begroting als gevolg van het
verantwoorden van de bijdragen vanuit samenwerkingsverband Passend Onderwijs onder de
rijksbijdragen. Uiteindelijk zijn de betreffende baten nog wat hoger uitgevallen dan begroot. In het
kader van Leerlab was voor het Picasso Lyceum rekening gehouden met een subsidie. Deze is
uiteindelijk niet gerealiseerd. De baten voor de kantine zijn lager uitgevallen als gevolg van een
nieuw contract met de cateraar. In het oude contract was sprake van een omzetvergoeding. In het
nieuwe contract is deze komen te vervallen, maar zijn er lagere tarieven overeengekomen voor de
dienstverlening aan de Stichting SVOZ. Deze baten blijven dus ook achter ten opzichte van 2016.
Verder zijn in 2016 nog subsidies gerealiseerd in het kader van het Meerjaren Investeringsplan
Groen en is een subsidie ontvangen vanuit Fonds 1818. Dit is in 2017 niet van toepassing geweest.
Diverse personeelsopbrengsten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Kosten voor gemene rekening Regsam/ SSVOZ € 0 € 13.037 € 19.300 € 21.420
Uitleen onderwijzend personeel aan onderwijsinst. € 72.486 € 82.621 € 110.315 € 65.205
Detachering medewerker aan CITO € 1.445 € 3.440 € 1.445 € 5.374
Werkzaamheden directeur Picasso Lyceum t.b.v. VO-raad € 0 € 5.822 € 0 € 5.070
Vergoeding loonkosten vakdocenten ISK-opleiding € 0 € 6.120 € 0 € 0
ISK-coördinator € 0 € 22.014 € 0 € 2.349
Totaal diverse personeelsopbrengsten € 73.931 € 133.054 € 131.060 € 99.417
Ouderbijdragen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Bijdragen leermiddelen en schoolactiviteiten € 81.350 € 108.176 € 112.845 € 89.282
Bijdragen excursies/ reizen € 226.500 € 177.305 € 198.550 € 131.114
Deelnemersbijdragen € 33.950 € 37.925 € 31.500 € 38.828
Totaal ouderbijdragen € 341.800 € 323.406 € 342.895 € 259.223
Overige baten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Kantine € 6.000 € 6.199 € 10.000 € 9.329
Bijdragen samenwerkingsverband € 0 € 0 € 125.447 € 0
Leerlab € 0 € 0 € 12.500 € 0
Meerjaren Investeringsplan Groen - VBG school € 0 € 0 € 0 € 12.500
Stichting fonds 1818 € 6.800 € 0 € 0 € 1.097
Overige fondsen € 3.200 € 0 € 0 € 0
Diversen € 150 € 3.225 € 450 € 1.426
Totaal overige baten € 16.150 € 9.425 € 148.397 € 24.352
Jaarstukken 2017 100/126
8.2 Lasten
4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De lonen en salarissen vallen hoger uit dan begroot. In het jaar 2017 is voor een bedrag van circa
€ 287.000 aan mobiliteitsregelingen uitgekeerd. Deze kosten waren niet begroot en verklaren de
afwijking ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van 2016 nemen de loonkosten eveneens toe.
Dit betreft enerzijds de eerder genoemde mobiliteitsregelingen. In 2016 bedroegen deze slechts
€ 76.000. Daarnaast is in 2017 een eenmalige uitkering van € 500 bruto per voltijd aanstelling
uitgekeerd. Tevens zijn de pensioenpremies gestegen ten opzichte van 2016. De gemiddelde
omvang van de formatie in eigen dienst ligt tussen de twee jaren redelijk met elkaar in lijn.
Lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
4.1 Personeelslasten EUR EUR EUR EUR
4.1.1 Lonen, salarissen, soc. lst en pens. lst. € 15.064.535 € 15.635.935 € 15.475.267 € 15.076.909
4.1.2 Overige personele lasten € 1.875.129 € 2.538.063 € 1.973.288 € 2.774.628
4.1.3 Af: ontvangen vergoedingen -€ 70.193 -€ 182.173 -€ 89.779 -€ 39.763
Totaal personeelslasten € 16.869.472 € 17.991.826 € 17.358.777 € 17.811.774
Uitsplitsing
4.1.1.1 Lonen en salarissen € 11.781.549 € 12.223.453 € 12.411.672 € 12.003.146
4.1.1.2 Sociale lasten € 1.517.469 € 1.652.296 € 1.600.386 € 1.618.851
4.1.1.5 Pensioenlasten € 1.765.517 € 1.760.186 € 1.463.210 € 1.454.912
Totaal lonen en salarissen € 15.064.535 € 15.635.935 € 15.475.267 € 15.076.909
4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen € 119.500 € 128.463 € 136.083 € 110.729
4.1.2.2 Lasten personeel niet in loondienst € 1.387.838 € 1.890.922 € 1.635.438 € 2.167.910
4.1.2.3 Overig € 367.792 € 518.678 € 201.767 € 495.989
Totaal overige personele lasten € 1.875.129 € 2.538.063 € 1.973.288 € 2.774.628
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Afschrijvingen materiële vaste activa € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617
Totaal afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huurlasten € 54.300 € 136.082 € 111.600 € 111.987
4.3.2 Verzekeringslasten € 1.000 € 916 € 0 € 889
4.3.3 Onderhoudslasten € 187.481 € 183.032 € 189.551 € 263.851
4.3.4 Energie en water € 277.900 € 247.438 € 301.853 € 297.426
4.3.5 Schoonmaakkosten € 466.109 € 445.075 € 449.743 € 440.436
4.3.6 Belastingen en heffingen m.b.t. huisv. € 20.000 € 16.548 € 19.000 € 15.110
4.3.7. Dotatie voorziening onderhoud € 150.748 € 164.748 € 164.748 € 164.748
4.3.8 Overige huisvestingslasten € 49.250 € 47.894 € 59.300 € 52.804
Totaal huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie en beheer € 331.950 € 340.613 € 320.230 € 401.522
4.4.2 Inventaris en apparatuur € 421.037 € 379.054 € 385.300 € 417.308
4.4.3 Leer- en hulpmiddelen € 714.850 € 742.395 € 788.300 € 788.106
4.4.5 Overige € 625.276 € 558.039 € 606.763 € 581.156
Totaal overige lasten € 2.093.113 € 2.020.101 € 2.100.593 € 2.188.093
Uitsplitsing
4.4.1.1 Kosten onderzoek jaarrekening € 30.000 € 25.003 € 25.000 € 26.695
4.4.1.2 Andere controleopdrachten € 0 € 0 € 0 € 0
4.4.1.3 Adviezen op fiscaal terrein € 0 € 749 € 0 € 2.308
4.4.1.4 Overige niet-controlediensten € 0 € 2.360 € 1.500 € 12.605
Totaal accountantslasten € 30.000 € 28.111 € 26.500 € 41.608
Jaarstukken 2017 101/126
De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot. De ontvangen uitkeringen zijn hoger dan
begroot. Per saldo zorgt dit voor hogere personele lasten ten opzichte van de begroting. De
loonkosten van personeel bestaan uit de lonen en salarissen van medewerkers in dienst van de
Stichting SVOZ enerzijds en de loonkosten van ingehuurd personeel anderzijds. Deze twee
loonkosten samen vormen de totale personele bezetting. De loonsom van personeel direct in dienst
van de Stichting SVOZ valt hoger uit als gevolg van voornoemde effecten. De loonsom van
personeel dat wordt ingehuurd valt eveneens hoger uit dan begroot. Per saldo is er sprake van een
overschrijding van circa € 416.000 voor de twee budgetten gezamenlijk, waarvan dus € 287.000
wordt verklaard door de niet begrote mobiliteitsregelingen.
De totale gemiddelde formatie is in beperkte mate toegenomen ten opzichte van 2016. De
gemiddelde loonkosten per fte zijn eveneens toegenomen van € 72.465 in 2016 naar € 74.549 in
2017. Een stijging van 3%. De toename in loonkosten per medewerker is het gevolg van inkorten
van carrièrelijnen, functiemix, de jaarlijkse periodieken, de mobiliteitskosten, verhoging
pensioenpremie en de eenmalige uitkering van € 500 per voltijdaanstelling.
In 2017 is met een aantal medewerkers een mobiliteitsregeling overeengekomen. Ten opzichte van
2016 is sprake van een toename in de bedragen die samenhangen met de mobiliteitsregelingen. Het
betreft in 2016 een bedrag van afgerond € 76.000. In totaal is in 2017 voor een bedrag van afgerond
€ 287.000 aan mobiliteitsregelingen getroffen.
4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen De mutatie in de personele voorzieningen is wat kleiner dan begroot. Dit hangt vooral samen met
lagere kosten op het vlak van de voorziening spaarverlof als gevolg van een grotere vrijval dan
begroot en een iets lagere dotatie aan de voorziening. De kosten voor de voorziening levensfase
bewust personeelsbeleid vallen uiteindelijk lager uit dan begroot. De begrote vrijval is in zeer
beperkte mate gerealiseerd, maar de dotatie aan de voorziening viel uiteindelijk lager uit dan
Lonen en salarissen 2017 2016
Directie € 883.151 € 864.183
Onderwijzend personeel € 12.455.455 € 12.162.206
OOP (exclusief eigen schoonmaakpersoneel) € 2.297.329 € 2.050.519
Schoonmaakpersoneel in eigen dienst € 73.813 € 80.488
Totaal lonen en salarissen (incl. schoonmaak mdw.) € 15.709.749 € 15.157.397
Totaal lonen en salarissen (excl. schoonmaak mdw.) € 15.635.935 € 15.076.909
FTE '17 FTE '16
Bestuursbureau 10,5 9,0
DIR-SECR-K&O 2,0 2,0
OOP 8,5 7,0
Het Atrium 37,7 38,8
DIR-SECR 1,8 1,8
OOP 6,7 6,6
OP 29,2 30,4
Picasso Lyceum 76,1 71,4
DIR-SECR-K&O 2,5 2,5
OOP 9,5 9,0
OP 64,1 59,9
Stedelijk College 86,3 89,9
DIR-SECR 3,0 2,8
OOP 15,3 14,8
OP 68,1 72,4
Eindtotaal 210,7 209,2
Overige personele lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Mobiliteitsregelingen € 448.485 € 286.673 € 0 € 76.000
Jaarstukken 2017 102/126
begroot. Een groter aandeel medewerkers dan begroot heeft de verlofuren direct opgenomen. Ook
de combinatie van dotatie en vrijval van de voorziening jubileumgratificaties viel uiteindelijk lager
uit dan begroot. Tegenover deze lagere kosten stond en niet geplande dotatie aan de voorziening
langdurig zieken. Deze dotatie is gedaan omdat van een medewerker wordt ingeschat dat deze niet
meer kan terugkeren in het arbeidsproces bij de Stichting SVOZ. De werkgeverslasten tot de
verwachte einddatum van het dienstverband zijn in de voorziening opgenomen.
In vergelijking met 2016 is de vrijval van de voorziening spaarverlof hoger uitgevallen. Er is dus
een groter aantal uren verlof opgenomen ten opzichte van het voorgaande jaar. De kosten voor de
voorziening levensfasebewust personeelsbeleid zijn wat toegenomen ten opzichte van 2016. Dit
hangt samen met een lagere vrijval van uren. De totale kosten voor de voorziening
jubileumgratificatie viel in 2017 wat lager uit ten opzichte van 2016. In 2016 was geen sprake van
een dotatie aan de voorziening langdurig zieken. Dit zorgt ervoor dat de totale lasten voor de
personele voorzieningen in 2017 hoger uitvallen ten opzichte van 2016.
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
De kosten personeel niet in loondienst vallen hoger uit dan begroot, maar zijn gedaald ten opzichte
van 2016.
Ten opzichte van de begroting vallen de kosten voor uitzendkrachten, extern personeel,
deskundigheidsadvies en in mindere mate de kosten voor externe begeleiding voor leerlingen hoger
uit dan begroot.
In vergelijking met het boekjaar 2016 vallen de kosten van uitzendkrachten en extern personeel
lager uit in 2017 en de kosten voor deskundigheidsadvies en externe begeleiding van leerlingen
juist hoger.
Uitzendkrachten
Het budget uitzendkrachten vormt samen met de directe loonkosten het budget voor inzet van
formatie. Indien die twee kosten samen worden genomen is er sprake van een totale overschrijding
van € 416.000 ten opzichte van de begroting. Voor wat betreft de kosten voor uitzendkrachten zijn
er overschrijdingen ten opzichte van de begroting bij de vestigingen Stedelijk College en het
Picasso Lyceum als gevolg van een hogere inzet van uitzendkrachten dan begroot. De kosten bij
Het Atrium en het bestuursbureau vallen juist lager uit dan begroot. Voor wat betreft het
bestuursbureau heeft dit te maken met het gegeven dat de kosten voor de directeur a.i. van Het
Atrium in de begroting onder de kosten uitzendkrachten waren geboekt en in de realisatie onder de
kosten extern personeel. Beide kosten gezamenlijk liggen voor het bestuursbureau in lijn met de
begroting. Bij Het Atrium zijn uiteindelijk minder uitzendkrachten ingezet ten opzichte van de
begroting.
Ten opzichte van 2016 is er sprake van een lagere inzet van uitzendkrachten bij de vestigingen
bestuursbureau, Stedelijk College en Het Atrium. Bij het Picasso Lyceum is de inzet van
uitzendkrachten juist toegenomen ten opzichte van 2016.
Mutaties personele voorzieningen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Dotatie voorziening spaarverlof € 5.000 € 9.125 € 11.167 € 9.735
Vrijval voorziening spaarverlof -€ 5.000 -€ 27.240 -€ 11.167 -€ 16.680
Dotatie voorziening levensfasebewust personeelsb. € 109.917 € 114.754 € 140.000 € 118.346
Vrijval voorziening levensfasebewust personeelsb. -€ 14.750 -€ 2.558 -€ 17.500 -€ 16.369
Dotatie voorziening jubileumgratificaties € 24.333 € 31.373 € 13.583 € 16.953
Vrijval voorziening jubileumgratificaties € 0 -€ 24.990 € 0 -€ 1.257
Dotatie voorziening langdurige zieken € 0 € 28.000 € 0 € 0
Onttrekking voorziening langdurig zieken € 0 € 0 € 0 € 0
Totaal mutaties personele voorzieningen € 119.500 € 128.463 € 136.083 € 110.729
Jaarstukken 2017 103/126
Extern personeel
De kosten voor extern personeel vallen hoger uit dan begroot, maar lager dan de realisatie over
2016. In 2016 was er naast de kosten van de directeur a.i. voor Het Atrium sprake van de inzet van
twee afdelingsleiders a.i. op Het Stedelijk College. In 2017 zijn het voornamelijk de kosten voor de
directeur a.i. voor Het Atrium die zorgen voor de overschrijding. Deze kosten waren in de
begroting opgenomen onder de kosten voor uitzendkrachten.
Deskundigheidsadvies
De kosten liggen hoger dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over 2016. Wat betreft het
bestuursbureau is de afwijking van de kosten deskundigheidsadvies terug te voeren op het
inschakelen van een extern bureau voor een onderzoek. Bij het Stedelijk College zijn extra kosten
gerealiseerd in het kader van het kwaliteitsverbetertraject en de profilering van de school. De
voornoemde afwijkingen verklaren in belangrijke mate ook het verschil ten opzichte van 2016.
Externe begeleiding leerlingen
De kosten externe begeleiding leerlingen liggen wat hoger dan begroot en zijn ten opzichte van
2016 fors toegenomen. Doordat het samenwerkingsverband Passend Onderwijs met ingang van
2016 een groter deel van het budget breedteondersteuning rechtstreeks naar de scholen overmaakt,
zijn scholen in financiële zin voor een groter deel verantwoordelijk van de zorg voor leerlingen. Dit
is in 2017 zichtbaar in een grotere inzet van externe begeleiding voor leerlingen.
4.1.2.3 Overige personele lasten De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot. Ten opzichte van 2016 is er sprake van
een beperkte toename van deze kosten.
In de begroting was onder de overige personele lasten een bezuinigingsdoelstelling opgenomen.
Deze bezuinigingsdoelstelling is grotendeels gerealiseerd onder de materiële lasten. Ten opzichte
van de begroting vallen de kosten voor scholing & ontwikkeling lager uit dan begroot. Hier staan
hogere kosten op het vlak van de bedrijfsgezondheidszorg, de personeelskantine en de resterende
overige personele lasten tegenover.
In vergelijking met de realisatie over 2016 vallen de volgende kosten lager uit: scholing &
ontwikkeling, werving en de activiteiten personeel. De kosten voor bedrijfsgezondheidszorg en de
resterend overige personele lasten vallen juist hoger uit ten opzichte van 2016.
Scholing & ontwikkeling
De kosten voor scholing & ontwikkeling blijven achter op de begroting. Vooral bij het Stedelijk
College is er maar beperkt budget voor scholing & ontwikkeling ingezet ten opzichte van de
begroting. Bij het bestuursbureau en het Picasso Lyceum is niet het volledige scholingsbudget
besteed. Het Atrium heeft het scholingsbudget bijna helemaal ingezet in 2017.
Ten opzichte van 2016 is er sprake van lagere scholingskosten bij het Stedelijk College. Bij het
Picasso Lyceum is juist sprake van een forse toename van de scholingskosten ten opzichte van het
voorgaande jaar.
Bedrijfsgezondheidszorg
De kosten bedrijfsgezondheidszorg vallen in 2017 hoger uit dan begroot en de kosten vallen tevens
wat hoger uit ten opzichte van 2016. In 2017 zijn voor meer medewerkers begeleidingstrajecten
ingezet. Dit zorgt voor hogere kosten ten opzichte van de begroting en ten opzichte van het
voorgaande jaar.
Lasten personeel niet in loondienst Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Uitzendkrachten € 979.338 € 1.358.543 € 1.297.500 € 1.727.215
Extern personeel € 138.000 € 252.227 € 129.100 € 295.171
Deskundigheidsadvies € 146.583 € 191.369 € 128.667 € 125.973
Externe begeleiding leerlingen € 123.917 € 88.783 € 80.171 € 19.552
Totaal lasten personeel niet in loondienst € 1.387.838 € 1.890.922 € 1.635.438 € 2.167.910
Jaarstukken 2017 104/126
Werving personeel
De kosten vallen wat hoger uit dan begroot en veel lager ten opzichte van 2017. In 2016 was er
sprake van relatief dure wervingstrajecten voor afdelingsleiders aan de hand van externe
begeleiding.
Activiteiten personeel
De kosten activiteiten personeel liggen in lijn met de begroting. In 2016 was er sprake van relatief
hogere kosten in verband met afscheid van diverse medewerkers bij Het Atrium. Dit is voor 2017
niet van toepassing. Als gevolg hiervan nemen deze kosten af.
Personeelskantine
De kosten personeelskantine vallen veel hoger uit dan begroot, maar de kosten liggen iets onder het
niveau van 2016. Er was in de begroting ingezet op de reductie van de kosten voor de
personeelskantine. Deze reductie is in het verslagjaar 2017 nog niet gerealiseerd. De overschrijding
betreft de vestigingen Het Atrium en het Stedelijk College.
Verblijfskosten personeel
De verblijfskosten vallen wat lager uit dan begroot en juist wat hoger ten opzichte van 2016.
Overige personele lasten
De overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over
2016. In 2017 zijn kosten gerealiseerd voor de begeleiding van een voormalig medewerker vanuit
de WGA naar de WAO. Dit traject op basis van no cure no pay zorgt op termijn voor lagere
werkgeverslasten vanuit de werkhervattingskas. Tevens is er een schikking getroffen met een
voormalig medewerker. De betreffende kosten waren niet begroot. Tevens waren de voornoemde
kosten niet van toepassing in 2016. In de begroting was onder de overige personele lasten een
bezuinigingsdoelstelling opgenomen. Deze bezuinigingsdoelstelling is grotendeels onder de
materiële lasten gerealiseerd.
4.1.3 Af: ontvangen vergoedingen De ontvangen uitkeringen vallen hoger uit dan begroot en tevens veel hoger dan de realisatie over
2016. Deze uitkeringen ontvangt de Stichting SVOZ o.a. in het kader van compensatie van kosten
in het kader van zwangerschapsverlof. Er zijn in 2017 meer medewerkers geweest die onder deze
regeling vielen.
4.2.2 Afschrijvingen materiële vaste activa
De afschrijvingen vallen lager uit dan begroot. De lagere afschrijvingslasten zijn voornamelijk
terug te voeren op lagere investeringen dan gepland op de vlakken schoolmeubilair, audiovisuele
middelen, ICT en overige materiële vaste activa.
De afschrijvingslasten liggen redelijk in lijn met 2016. De afschrijvingslasten op het vlak van het
gebouw zijn toegenomen ten opzichte van 2016. Dit betreft voornamelijk de zonnestroominstallatie
die eind 2016 bij het Picasso Lyceum is gerealiseerd en in 2017 voor het eerst voor een volledig
boekjaar meetelt in de afschrijvingen. De afschrijvingslasten voor de overige ICT nemen af ten
Overige personele lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Scholing & ontwikkeling € 177.542 € 163.038 € 262.167 € 204.770
Bedrijfsgezondheidszorg € 59.583 € 69.135 € 58.917 € 63.058
Werving personeel € 19.583 € 33.722 € 27.583 € 57.915
Activiteiten personeel € 33.167 € 40.808 € 39.683 € 50.224
Personeelskantine € 61.167 € 89.772 € 68.083 € 92.407
Verblijfkosten personeel € 9.583 € 14.922 € 17.333 € 13.920
Overige personele lasten € 7.167 € 107.280 -€ 272.000 € 13.695
Totaal overige personele lasten € 367.792 € 518.678 € 201.767 € 495.989
Jaarstukken 2017 105/126
opzichte van 2016. Een deel van de ICT-middelen is inmiddels afgeschreven en (nog) niet
vervangen.
De huisvestingslasten vallen wat lager uit dan begroot en tevens wat lager ten opzichte van de
realisatie over 2016.
Ten opzichte van de begroting vallen de kosten voor klein onderhoud, energie, water, schoonmaak,
publiekrechtelijke heffingen en overige huisvestingslasten lager uit. De kosten voor huur
gymaccommodatie, overige huur en beveiliging vallen juist hoger uit dan begroot.
Ten opzichte van de realisatie over 2016 vallen de kosten voor (overige) huur en schoonmaak
hoger uit. Klein onderhoud en exploitatie, energie en beveiliging vallen juist lager uit ten opzichte
van 2016.
4.3.1 Huurlasten De huur gymaccommodatie valt hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over 2016.
Bij zowel het Picasso Lyceum als Het Atrium zijn er meer kosten gemaakt voor de huur van de
gymaccommodatie. Bij het Stedelijk College vielen deze kosten als gevolg van de terugloop van
het aantal leerlingen lager uit. Ten opzichte van 2016 stijgen de huurkosten gymaccommodatie bij
het Picasso Lyceum en Het Atrium. Voor wat betreft het Picasso Lyceum hangt dit o.a. samen met
de toename in het aantal leerlingen.
De overige huurkosten vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger dan de realisatie over 2016. De
hogere kosten komen voort uit de voortijdige ontbinding van het huurcontract van de Dorpsstraat
10. Het bestuursbureau is in 2017 volledig overgegaan naar het gebouw van het Stedelijk College.
Deze overgang hangt samen met de wens om dichter bij het primaire proces te kunnen werken en
kostenoverwegingen. Het huurcontract had een looptijd tot 15 mei 2018. In overleg met de
verhuurder is het contract per 31 december 2017 ontbonden. De huurtermijnen tot en met het einde
van het contract moesten echter wel voldaan worden. Deze last is in 2017 verwerkt.
Afschrijvingen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
afschrijvingen gebouwen en terreinen € 262.091 € 252.022 € 255.156 € 233.069
afschrijvingen inventaris en apparatuur € 652.111 € 585.839 € 662.382 € 608.799
afschrijvingen andere vaste bedrijfsmiddelen € 15.011 € 12.068 € 25.945 € 14.749
Totaal afschrijvingen € 929.213 € 849.928 € 943.482 € 856.617
Huisvestingslasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Huur gym-accommodatie € 49.300 € 47.016 € 43.100 € 44.247
Huur overig € 5.000 € 89.066 € 68.500 € 67.740
Verzekeringen € 1.000 € 916 € 0 € 889
Dotatie onderhoudsvoorziening € 150.748 € 164.748 € 164.748 € 164.748
Klein onderhoud en exploitatie € 187.481 € 183.032 € 189.551 € 263.851
Energielasten € 269.300 € 239.511 € 291.653 € 290.053
Water € 8.600 € 7.928 € 10.200 € 7.373
Schoonmaakkosten € 466.109 € 445.075 € 449.743 € 440.436
Publiekrechtelijke heffingen € 20.000 € 16.548 € 19.000 € 15.110
Vuilafvoer € 13.500 € 13.365 € 13.900 € 14.390
Beveiliging € 21.900 € 26.761 € 21.550 € 30.017
Overige huisvestingslasten € 13.850 € 7.768 € 23.850 € 8.397
Totaal huisvestingslasten € 1.206.788 € 1.241.734 € 1.295.794 € 1.347.250
Huur overig Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Huur Dorpsstraat € 0 € 61.044 € 63.000 € 60.240
Kosten voortijdig beëindigen huurcontract € 0 € 23.020 € 0 € 0
Huur grond boekjaar € 5.000 € 5.002 € 5.500 € 5.000
Huur grond correctie voorgaand boekjaar € 0 € 0 € 0 € 0
Huur vaardigheden lokaal € 0 € 0 € 0 € 2.500
Totaal huur overig € 5.000 € 89.066 € 68.500 € 67.740
Jaarstukken 2017 106/126
4.3.3 Onderhoudslasten De kosten voor klein onderhoud vallen wat lager uit dan begroot en veel lager ten opzichte van de
realisatie over 2016. De onderhoudskosten vallen lager uit voor het Stedelijk College en voor het
Picasso Lyceum. Bij het Stedelijk College was in 2016 sprake van gedeeltelijke renovatie van het
gebouw. Als gevolg daarvan was sprake van een toename van de kosten. Voor het Picasso Lyceum
waren er in 2016 diverse activiteiten m.b.t. het verbeteren van het binnenklimaat.
4.3.4 Energie en water De kosten voor energie en water blijven achter op de begroting en op de realisatie over 2016. Ten
opzichte van de realisatie over 2016 zijn er lagere energielasten gerealiseerd bij het Stedelijk
College en het Picasso Lyceum. Bij het Picasso Lyceum speelt de realisatie van de
zonnestroominstallatie een rol. Als gevolg hiervan dalen de elektriciteitskosten. Voor het Stedelijk
College speelt de afname van het aantal leerlingen een rol bij de afname in de energielasten.
Ten opzichte van de begroting zorgen de vrijval van nog te betalen gastermijnen voor het Picasso
Lyceum en een teruggave voor energiekosten vanuit voorgaande jaren een rol. Voor het Stedelijk
College vallen de energielasten hoger uit dan begroot. Er was ingezet op de realisatie van LED-
verlichting ter vervanging van de huidige verlichtingsarmaturen. Dit zou tot een verlaging van de
energielasten moeten leiden. De LED-verlichting is echter pas eind 2017, begin 2018 geplaatst op
de vestiging. Daarmee heeft de vestiging niet meer voor 2017 kunnen profiteren van lagere
energiekosten.
4.3.5 Schoonmaakkosten De schoonmaakkosten vallen wat lager uit dan begroot. Er is o.a. minder gebruik gemaakt van
externe VSR-controles. Ten opzichte van de realisatie over 2016 is er sprake van een beperkte
toename van de schoonmaakkosten, dit als gevolg van indexatie.
4.3.6 Belastingen en heffingen m.b.t. huisvesting De kosten voor publiekrechtelijke heffingen vallen wat lager uit dan begroot en liggen iets boven
het niveau van 2016.
4.3.8 Overige huisvestingslasten
Vuilafvoer
De kosten voor vuilafvoer liggen iets onder het niveau van de begroting en iets lager dan de
realisatie over 2016.
Beveiliging
De kosten voor beveiliging liggen wat hoger dan begroot als gevolg van aanpassingen aan het
camerasysteem van Het Atrium. Ten opzichte van 2016 dalen deze kosten. In 2016 zijn er kosten
gerealiseerd voor aanpassingen van het beveiligingssysteem bij het Stedelijk College.
Overige huisvestingslasten
De overige huisvestingslasten liggen wat onder het niveau van 2016. Ten opzichte van de begroting
zijn er geen kosten gerealiseerd voor de RI&E, deze waren wel begroot. De diverse kosten die
waren begroot, voornamelijk bij het Stedelijk College, zijn niet gerealiseerd.
Energielasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Energielasten boekjaar € 269.300 € 299.478 € 291.653 € 335.020
Energielasten voorgaande boekjaren € 0 -€ 59.967 € 0 -€ 44.967
Totaal energielasten € 269.300 € 239.511 € 291.653 € 290.053
Overige huisvestingslasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Rookcabine Stedelijk College € 8.500 € 8.059 € 8.000 € 8.059
RI&E € 4.000 € 0 € 13.000 € 0
Diverse huisvestingslasten € 1.350 -€ 291 € 2.850 € 338
Totaal huisvestingslasten € 13.850 € 7.768 € 23.850 € 8.397
Jaarstukken 2017 107/126
4.4.1 Administratie en beheer
De totale kosten administratie en beheer zijn wat hoger dan begroot, maar lager ten opzichte van de
realisatie over 2016.
De volgende kosten vallen hoger uit dan begroot: accountantskosten, kosten telefonie, drukwerk,
onkosten beheer en bestuur en overige administratiebeheerskosten. Daar staan lagere kosten
tegenover op het vlak van: reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden, vergaderkosten
en verzekeringen.
Ten opzichte van het boekjaar 2016 zijn er lagere kosten op het vlak van: de accountant,
reprografie, salarisadministratie, kantoorbenodigdheden, vergaderkosten, verzekeringen, onkosten
beheer en bestuur en overige administratie en beheerskosten. De kosten op het vlak van de
telefonie, porto en drukwerk vallen juist hoger uit ten opzichte van 2016.
Accountantskosten
Deze kosten zijn wat hoger dan begroot als gevolg van wat meer inzet van de accountant voor niet-
controlediensten. In 2016 vielen de niet-controlediensten en fiscaaladvies hoger uit. Dit in verband
met een onderzoek naar de interne beheersing en extra controles in verband met de overstap op een
nieuw personeelsadministratiesysteem.
Telefoon
De kosten vallen hoger uit dan begroot en zijn hoger ten opzichte van de realisatie over 2016. De
kosten nemen toe in verband met extra kosten voor het internetverkeer, waaronder verhoging van
de bandbreedte en kosten voor DDOS-mitigatie.
Porto
De realisatie over 2017 ligt op het niveau van de begroting en wat hoger ten opzichte van de
realisatie over 2016. Ten opzichte van 2016 is er meer correspondentie verzonden.
Reprografie
De kosten voor reprografie vallen lager uit dan begroot en tevens lager ten opzichte van de
realisatie over 2016. De lagere kosten ten opzichte van de begroting en ten opzichte van 2016 zijn
terug te voeren op de vestigingen bestuursbureau, Picasso Lyceum en Het Atrium. In 2016 is een
nieuwe overeenkomst middels Europese aanbesteding tot stand gekomen. Dit zorgt voor een
afname in de kosten. Het beperken van het aantal kleurenkopieën en een veel lagere prijs per
kleurenkopie spelen o.a. een rol bij de afname in de kosten.
Drukwerk
De kosten vallen hoger uit dan begroot en tevens hoger ten opzichte van 2016. Er zijn voor de
vestigingen Picasso Lyceum en Het Atrium hogere kosten voor promotiemateriaal gerealiseerd.
Administratie en beheer Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Accountant € 30.000 € 28.111 € 26.500 € 41.608
Telefoon € 85.000 € 96.028 € 65.000 € 78.859
Porto € 17.600 € 18.505 € 18.500 € 17.936
Reprografie € 82.500 € 77.935 € 87.000 € 108.831
Drukwerk € 23.000 € 33.199 € 15.000 € 26.991
Salarisadministratie € 40.350 € 36.132 € 47.350 € 51.284
Kantoorbenodigdheden € 23.000 € 21.549 € 29.000 € 35.370
Vergaderkosten € 5.500 € 3.957 € 7.200 € 7.675
Verzekeringen € 13.500 € 11.633 € 14.500 € 13.680
Onkosten beheer en bestuur € 2.500 € 5.940 € 3.180 € 9.649
Overige administratie en beheerskosten € 9.000 € 7.624 € 7.000 € 9.639
Totaal administratie en beheerslasten € 331.950 € 340.613 € 320.230 € 401.522
Jaarstukken 2017 108/126
Voor het Stedelijk College blijven deze kosten achter op de begroting en de realisatie over 2016.
Voor promotie is voor deze locatie in 2017 gebruik gemaakt van sociale media in plaats van
drukwerk.
Salarisadministratie
De kosten zijn lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. Door de overstap naar
een nieuw personeelsadministratiesysteem worden lagere kosten betaald aan de extern
dienstverlener. Hier staan hogere kosten tegenover op het vlak van eigen personeel voor het
verrichten van diensten die voorheen door de extern dienstverlener werden verzorgd. Ten opzichte
van 2016 is minder gebruik gemaakt van externe ondersteuning bij de salarisadministratie.
Inmiddels kunnen deze werkzaamheden door de eigen medewerkers worden uitgevoerd. In de
begroting was nog rekening gehouden met deze kosten.
Kantoorbenodigdheden
In het boekjaar is het aantal inkopen van kantoorartikelen lager dan begroot en tevens lager dan de
realisatie over 2016. Voor alle vestigingen is op dit vlak minder uitgegeven dan begroot en ten
opzichte van 2016, maar de grootste afname is van toepassing voor de vestigingen Het Atrium en
het Stedelijk College.
Vergaderkosten
De kosten vallen lager uit dan begroot en tevens lager ten opzichte van de realisatie over 2016. Er
is in 2017 minder gebruik gemaakt van externe vergaderlocaties dan begroot en tevens minder
t.o.v. 2016.
Verzekeringen
De verzekeringskosten vallen wat lager uit dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016.
Dit hangt enerzijds samen met de terugloop van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College en
Het Atrium en anderzijds zijn een aantal verzekeringen stopgezet i.v.m. het aflopen van de
huurovereenkomst van de Dorpsstraat 10.
Onkosten beheer en bestuur
De kosten vallen wat hoger uit dan begroot, maar lager ten opzichte van 2016. Voornaamste reden
voor de afname ten opzichte van 2016 is de nieuwe werkwijze waarbij voor de leden van de Raad
van Toezicht uit wordt gegaan van een vaste brutovergoeding. De betreffende vergoeding is in
2016 met terugwerkende kracht voor de jaren 2014 en 2015 toegepast. Dit zorgde voor een
toename van de kosten in dat jaar. De begroting is op dit punt te laag ingeschat.
Overige administratie en beheerskosten
Deze kosten liggen iets hoger ten opzichte van de begroting en lager dan de realisatie over 2016.
4.4.2 Inventaris en apparatuur
De kosten inventaris en apparatuur blijven in beperkte mate achter op de begroting. De volgende
kosten blijven achter op de begroting: klein inventaris en onderhoud inventaris, aanschaf en
onderhoud ICT hardware en ICT software en de overige ICT kosten. Daar staan hogere kosten op
Inventaris en apparatuur Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Klein inventaris en onderhoud inventaris € 50.500 € 42.169 € 52.000 € 54.186
Lockers € 21.000 € 20.482 € 20.000 € 19.279
Aanschaf en onderhoud ICT hardware € 79.712 € 61.595 € 64.000 € 80.792
Aanschaf en onderhoud ICT software € 219.275 € 205.333 € 212.150 € 205.752
Bouw- en beheer website € 21.500 € 25.841 € 12.000 € 30.331
Overige ICT kosten € 29.050 € 23.634 € 25.150 € 26.969
Totaal inventaris en apparatuur € 421.037 € 379.054 € 385.300 € 417.308
Jaarstukken 2017 109/126
het vlak van de bouw- en beheer website tegenover.
Ten opzichte van 2016 is er sprake van een afname van de kosten. De volgende kosten vallen lager
uit ten opzichte van 2016: klein inventaris en onderhoud inventaris, aanschaf en onderhoud ICT
hardware, bouw- en beheer website en overige ICT kosten. De kosten voor lockers vallen juist wat
hoger uit ten opzichte van 2016.
Klein inventaris en onderhoud inventaris
Ten opzichte van de begroting en de realisatie over 2016 is er in 2017 minder uitgegeven aan klein
inventaris en het onderhoud daarvan. Dit speelt op de vestiging Stedelijk College.
Lockers
Als gevolg van indexatie van de kosten is er sprake van wat hogere kosten in 2017 ten opzichte van
de begroting en de realisatie over 2016.
Aanschaf en onderhoud ICT hardware
De kosten voor aanschaf en onderhoud ICT hardware blijven wat achter op de begroting. Dit
betreft lagere kosten bij het Picasso Lyceum. Er zijn minder losse aankopen geweest voor deze
vestiging. Bij Het Atrium is het aandeel losse aankopen juist hoger dan begroot. Ten opzichte van
2016 is een daling van het aantal losse aankopen te zien bij het Picasso Lyceum en voornamelijk
bij het Atrium. In 2017 zijn een aantal grotere ICT-bestellingen voor de vestiging Het Atrium
gedaan, die in de vorm van investeringen geactiveerd zijn.
Aanschaf en onderhoud ICT software
De kosten voor aanschaf en onderhoud ICT software liggen in lijn met 2016. In de begroting was
rekening gehouden met een beperkte toename van de kosten. De daling van het aantal leerlingen bij
Het Atrium en het Stedelijk College heeft voor wat lagere lasten ten opzichte van de begroting
gezorgd.
Bouw en beheer website
De kosten voor bouw en beheer website vallen hoger uit dan begroot, maar lager dan de realisatie
over 2016. In 2016 zijn er extra kosten gerealiseerd in verband met het aanpassen van de websites.
In 2017 zijn er kosten gerealiseerd in verband met de werving van nieuwe leerlingen. Deze kosten
waren niet in die omvang begroot.
Overige ICT kosten
De overige ICT kosten vallen uiteindelijk wat lager uit dan begroot en tevens iets lager dan de
realisatie over 2016.
4.4.3 Leer- en hulpmiddelen
Aanschaf leer- en hulpmiddelen
De kosten voor aanschaf leer- en hulpmiddelen vallen lager uit dan de realisatie over 2016 en
tevens lager dan begroot. Ten opzichte van 2016 is o.a. de afname van het aantal leerlingen bij het
Stedelijke College en Het Atrium van invloed op de daling van deze kosten. In de begroting was als
gevolg van deze daling in het leerlingaantal wel rekening gehouden met lagere kosten, maar deze
vallen uiteindelijk nog lager uit dan ingeschat. De kosten blijven voor de vestiging Stedelijk
College achter op de begroting. Bij Het Atrium komen deze kosten uiteindelijk wat hoger uit dan
Leer- en hulpmiddelen Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
Aanschaf leer- en hulpmiddelen € 226.400 € 262.235 € 287.500 € 300.568
Boeken leerlingen € 473.500 € 468.007 € 492.500 € 478.549
Testen en toetsen € 8.000 € 9.939 € 3.500 € 1.259
Gebruikersrechten € 6.950 € 2.213 € 4.800 € 7.731
Totaal leer- en hulpmiddelen € 714.850 € 742.395 € 788.300 € 788.106
Jaarstukken 2017 110/126
begroot.
Boeken leerlingen
Ten aanzien van de boeken is sprake van veel lagere kosten in het verslagjaar ten opzichte van de
begroting. De kosten nemen eveneens af ten opzichte van 2016. De kosten blijven achter op de
begroting voor de vestiging Stedelijk College. Het Stedelijk College maakt steeds minder gebruik
van reguliere boeken en steeds meer van digitaal lesmateriaal. Daarnaast is de daling van het aantal
leerlingen van invloed op de boekenkosten. Het Atrium geeft in 2017 juist wat meer uit aan boeken
ten opzichte van de begroting. De begroting was op dit punt te laag ingeschat voor deze vestiging.
Ten opzichte van 2016 dalen de boekenkosten voor de vestiging Stedelijk College. Dit hangt voor
een groot deel samen met de afname in het aantal leerlingen.
Testen en toetsen
Deze kosten nemen toe ten opzichte van de begroting en tevens ten opzichte van 2016. Vanwege de
verschuiving van middelen voor zorg vanuit het samenwerkingsverband Passend Onderwijs naar de
scholen, nemen bepaalde kosten toe voor de scholen. In het geval van de Stichting SVOZ betreft dit
o.a. de kosten voor testen en toetsen. Dit was niet in die omvang begroot.
Gebruikersrechten
De kosten liggen lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. In het verleden zijn
ten onrechte bepaalde gebruikerskosten in rekening gebracht bij de Stichting SVOZ. Er is hiertegen
bezwaar gemaakt en dit heeft geleid tot een teruggave van de betreffende kosten in 2017.
4.4.5 Overige lasten
De overige lasten vallen lager uit dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. De
belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben betrekking op de lagere kosten
voor PR en marketing, abonnementen, reizen en excursies, schoolactiviteiten, culturele en
kunstzinnige vorming, gedetacheerde leerlingen en kantine leerlingen. Daar staan hogere kosten op
het vlak van contributies, representatie, medezeggenschapsraad, samenwerkingsverbanden scholen
en overige onderwijskosten tegenover.
De kosten vallen tevens lager uit ten opzichte van 2016. Belangrijkste afwijkingen ten opzichte van
2015 zijn de lagere kosten voor contributies, abonnementen, culturele en kunstzinnige vorming,
gedetacheerde leerlingen, samenwerkingsverbanden scholen en overige onderwijskosten. Hier
staan hogere kosten op het vlak van PR en marketing, representatie, medezeggenschapsraad, reizen
en excursies en schoolactiviteiten tegenover.
PR en marketing
De kosten voor PR en marketing vallen lager uit dan begroot, maar liggen wel hoger ten opzichte
van het niveau van 2016. Een deel van de PR kosten zijn op andere kostensoorten terecht gekomen,
Overige lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
PR en marketing € 76.000 € 80.129 € 94.500 € 74.486
Contributies bestuurlijke organisaties € 62.600 € 70.630 € 68.450 € 78.517
Abonnementen € 8.700 € 7.725 € 9.600 € 8.633
Representatiekosten € 32.500 € 38.047 € 29.000 € 31.823
Medezeggenschapsraad € 7.100 € 7.572 € 7.000 € 6.310
Reizen en excursies € 245.800 € 189.126 € 195.050 € 148.876
Schoolactiviteiten € 76.200 € 87.025 € 110.294 € 74.779
Culturele en kunstzinnige vorming € 18.300 € 15.377 € 19.000 € 21.203
Gedetacheerde leerlingen € 28.026 € 25.062 € 37.869 € 48.285
Samenwerkingsverbanden scholen € 45.450 € 15.292 € 14.500 € 65.725
Kantine leerlingen € 6.000 € 5.575 € 6.000 € 5.185
Overige onderwijskosten € 18.600 € 16.479 € 15.500 € 17.335
Totaal overige lasten € 625.276 € 558.039 € 606.763 € 581.156
Jaarstukken 2017 111/126
waaronder drukwerk en bouw en beheer website. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de
begroting. Ten opzichte van 2016 is sprake van een beperkte intensivering van de PR-activiteiten.
Contributies bestuurlijke organisaties
De kosten voor contributies vallen wat hoger uit dan begroot, maar lager dan de realisatie over
2016. Als gevolg van de daling van het aantal leerlingen bij het Stedelijk College en Het Atrium
nemen de kosten af ten opzichte van 2016.
Abonnementen
De kosten voor abonnementen liggen wat lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over
2016. Niet alle abonnementen zijn verlengd, om daarmee de kosten te reduceren.
Representatiekosten
De kosten voor representatie vallen hoger uit dan begroot. Dit betreft de vestigingen Stedelijk
College en Het Atrium. Er is van een aantal collega’s afscheid genomen. Dit aantal lag hoger dan
ingeschat. Als gevolg daarvan vallen deze kosten hoger uit. Dit verklaard ook de afwijking met
2016.
Medezeggenschapsraad/ ouderraad
De kosten voor de medezeggenschapsraad liggen wat hoger dan begroot en tevens wat hoger dan
de realisatie over 2016.
Reizen en excursies
De kosten blijven wat achter op de begroting en liggen boven het niveau van 2016. Het aantal
activiteiten/ deelnemers is toegenomen ten opzichte van 2016. Ditzelfde geldt voor de baten op dit
vlak. Ten opzichte van de begroting hebben uiteindelijk wat minder deelnemers meegedaan met de
activiteiten dan ingeschat.
Schoolactiviteiten
De kosten voor schoolactiviteiten liggen onder het niveau van de begroting en zijn juist hoger dan
de realisatie over 2016. De baten op dit vlak vallen uiteindelijk ook lager uit dan begroot, maar zijn
wel hoger ten opzichte van 2016. Er zijn in 2017 meer activiteiten/deelnemers ten opzichte van
2016.
Culturele en kunstzinnige vorming
De kosten zijn lager dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. In 2016 waren relatief
veel kosten gerealiseerd in het kader van het project Doorntival op het Stedelijk College. In 2017
vallen deze kosten lager uit. In de begroting was uitgegaan van meer kosten op dit vlak.
Gedetacheerde leerlingen
De kosten vallen lager uit dan begroot en tevens lager dan de realisatie over 2016. In de begroting
zijn de kosten van uitbesteding van leerlingen aan de Time Out voorziening of de voorziening
Doorstart onder de kosten gedetacheerde leerlingen geboekt. In de realisatie zijn deze kosten onder
de post externe begeleiding leerlingen geboekt. De betreffende kosten zijn dus wel gerealiseerd,
maar onder een andere categorie kosten.
Ten opzichte van het jaar 2016 zijn er minder leerlingen aan een VaVo-instelling uitbesteed.
Samenwerkingsverbanden scholen
Dit betreft onder andere de kosten voor indicatiestelling LWOO/PRO. In 2016 zijn onder deze post
nog de kosten van de plaatsing van leerlingen in de Time Out en de Op de Rails voorzieningen
geboekt. Deze kosten zijn in 2017 verantwoord onder de post externe begeleiding leerlingen. Dit
verklaart het verschil ten opzichte van 2016.
Jaarstukken 2017 112/126
Kantine leerlingen
Dit betreft de leerling-kantine op Het Atrium. De kosten dienen gedekt te worden uit de
opbrengsten. De kosten liggen iets boven het niveau van 2016 en zijn wat lager dan begroot. De
kosten worden gedekt door de overeenkomende inkomsten.
Overige onderwijskosten
De overige onderwijskosten vallen wat hoger uit dan begroot, maar liggen wat onder het niveau
van 2016.
Jaarstukken 2017 113/126
8.3 Financiële baten en lasten
De realisatie van de financiële baten en lasten is wat minder negatief dan begroot. De begroting
was op dit punt iets te behoudend ingeschat. Gedurende het verslagjaar was sprake van een zeer
beperkte rentevergoeding. Daar was in de begroting geen rekening mee gehouden. De stand van de
liquide middelen is uiteindelijk hoger geweest dan begroot. Het verschil wordt dus veroorzaakt
door een combinatie van meer liquide middelen ten opzichte van de begroting en toch een beperkte
rentevergoeding.
Ten opzichte van 2016 wordt de daling van de rentebaten veroorzaakt door een afname van de
liquide middelen en een lagere rentevergoeding.
De bankkosten zijn in beperkte mate toegenomen ten opzichte van 2016 en tevens hoger dan
begroot. In 2016 heeft een uitbreiding van de diensten van de Rabobank plaatsgevonden. Hiermee
is een vangnet gecreëerd in het betalingsverkeer. Er is hiervoor gekozen, omdat de Stichting SVOZ
met ingang van 2016 zelf de salarissen betaalt. Deze constructie biedt meer zekerheid om bij
storingen in de betalingssystemen terug te kunnen vallen op het betalingssysteem van de andere
bank.
Financiële baten en lasten Begr. 2018 2017 Begr. 2017 2016
6. Financiële baten en lasten EUR EUR EUR EUR
6.1.1 Financiële baten: rentebaten en soortgelijke opbrengsten € 0 € 2.833 € 0 € 14.130
6.2.1 Financiële lasten: rentelasten en soortgelijke lasten € 5.500 € 4.873 € 4.100 € 4.456
Totaal financiële baten en lasten -€ 5.500 -€ 2.040 -€ 4.100 € 9.674
Jaarstukken 2017 114/126
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
(Stichting SVOZ)
Deel C
Overige toelichtingen
41512
Van Doornenplantsoen 1
2722 ZA Zoetermeer
Tel. 079-3467711
Versie : Definitieve versie
Datum : 16 mei 2018
Auteur(s) : dhr. E. van Leeuwen
Jaarstukken 2017 115/126
9 Overige toelichtingen
9.1 Wet Normering Topinkomens (WNT)
Voor de Stichting SVOZ geldt in 2017 een bezoldigingsmaximum van € 141.000. De
complexiteitspunten zijn als volgt:
Complexiteitspunten gemiddelde totale baten: 4
Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen: 2
Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten: 4
Totaal aantal complexiteitspunten: 10
Op basis van 10 complexiteitspunten valt de Stichting SVOZ in bezoldigingsklasse D en dus een
bezoldigingsmaximum van € 141.000 per jaar.
WNT-verantwoording 2017 Stichting Stedel i jk Voortgezet Onderwi js Zoetermeer
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepass ing op de Stichting Stedel i jk Voortgezet Onderwi js Zoetermeer (Stichting SVOZ).
Het voor Stichting SVOZ toepassel i jke bezoldigingsmaximum is in 2017 € 141.000 (bezoldigingsmaximum voor het onderwi js klasse D o.b.v. 10 complexi tei tspunten).
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking3 en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Bedragen x € 1 Dhr. drs . P.T.E. Reenalda
Functiegegevens Voorz. Col lege van Bestuur
Aanvang en einde functieinvul l ing in 2017 [ 01-01 ] - [ 31-12 ]
Deelti jdfactor in fte 1,000 fte
Gewezen topfunctionaris Nee
(Fictieve) dienstbetrekking Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 119.807
Beloningen betaalbaar op termi jn € 17.044
Subtotaal € 136.851
Individueel toepassel i jk bezoldigingsmaximum € 141.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag € 0
Totale bezoldiging € 136.851
Reden waarom de overschri jding a l dan niet i s toegestaan N.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde functieinvul l ing in 2016 [ 01-01 ] - [ 31-12 ]
Deelti jdfactor 2016 in fte 1,000 fte
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 119.853
Beloningen betaalbaar op termi jn € 14.954
Totale bezoldiging in 2016 € 134.807
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
Bedragen x € 1 Dhr. I .A.P.M. Wajon Dhr. P.J.J. Steeghs Dhr. P.H.A.M. Hui jts Dhr. J. Mahboeb Mw. dr. J. vander Hoeven Dhr. J.L.M. Donders Dhr. mr. J. de Haan Dhr. M. el Mokaddem
Functiegegevens Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid
Aanvang en einde functieinvul l ing in 2017 [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-07 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-08 ] - [ 31-12 ]
Bezoldiging
Bezoldiging € 6.250 € 3.125 € 3.125 € 2.206 € 3.125 € 3.125 € 3.125 € 1.576
Individueel toepassel i jke bezoldigingsmaximum € 21.150 € 14.100 € 14.100 € 8.225 € 14.100 € 14.100 € 14.100 € 5.875
-/- Onverschuldigd betaald bedrag € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Totale bezoldiging € 6.250 € 3.125 € 3.125 € 2.206 € 3.125 € 3.125 € 3.125 € 1.576
Reden waarom de overschri jding a l dan niet i s toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde functieinvul l ing in 2016 [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] [ 01-01 ] - [ 31-12 ] N.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 8.304 € 4.660 € 4.660 € 6.375 € 4.660 € 4.660 € 4.729 € 0
Beloningen betaalbaar op termi jn € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0
Totale bezoldiging in 2016 € 8.304 € 4.660 € 4.660 € 6.375 € 4.660 € 4.660 € 4.729 € 0
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zi jn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepassel i jke drempelbedrag hebben ontvangen.
3a. Bezoldiging niet-topfunctionarissen
Bedragen x € 1
Functiegegevens Functie
Aanvang en einde functieinvul l ing in 2017
Deelti jdfactor in fte
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termi jn
Totaal bezoldiging € 0
Individueel toepassel i jk drempelbedrag bezoldiging € 181.000
Verplichte motivering
Gegevens 2016
Functie in 2016
Aanvang en einde functieinvul l ing in 2016
Deelti jdfactor 2016 in fte
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termi jn
Totale bezoldiging in 2016 € 0
Jaarstukken 2017 116/126
Voor de bezoldiging van de Raad van Toezichtleden is in 2016 besloten om uit te gaan van een
vaste bruto vergoeding. De vaste bruto vergoeding per jaar bedraagt € 3.125 voor een regulier lid
en € 6.250 voor de voorzitter.
Zes leden van de Raad van Toezicht zijn middels een fictief dienstverband ingevoerd in de
salarisadministratie. Deze leden hebben vrijstelling van de Belastingdienst ten aanzien van de
BTW-administratie. Twee leden worden als ondernemer aangemerkt en daarvoor wordt de
beloning middels facturatie door het lid rechtstreeks overgemaakt inclusief BTW.
Het lid van het College van Bestuur blijft met de bezoldiging onder de grenzen van de Wet
normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. De bezoldiging van het
lid van College van Bestuur geschiedt conform de CAO bestuurders VO. Deze cao is sinds 1
januari 2012 formeel van toepassing op de aanstelling van de voorzitter College van Bestuur.
Geen van de aan de Stichting SVOZ verbonden functionarissen overschrijdt de gestelde normen in
de WNT. Ditzelfde geldt voor functionarissen die de Stichting SVOZ heeft ingehuurd.
Jaarstukken 2017 117/126
9.2 Opgave verbonden partijen
De Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer heeft geen beslissende zeggenschap in de
Stichting Regionaal Samenwerkingsverband Passend Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07,
waardoor de grondslag voor consolidatie voor deze stichting ontbreekt.
Naam
Juridische
vorm
Statutaire
zetel
Code
activiteiten
Eigen
vermogen
Resultaat
jaar Art 2:403 BW Deelname Consolidatie
2017 31-12-2017 2017 Ja/Nee % Ja/Nee
EUR
Stichting Regionaal
Samenwerkingsverband Passend
Voortgezet Onderwijs Zoetermeer 28-07 Stichting Zoetermeer 4 - overige € 398.231 -€ 89.023 Nee 14% Nee
Jaarstukken 2017 118/126
9.3 Voorstel bestemming saldo staat van baten en lasten
Toelichting resultaatbestemming:
1. Het negatieve resultaat ad € -692.909 wordt onttrokken aan de algemene reserve
2. Het bedrag aan afschrijvingen ad € 23.721 wat betreft de aanpassingen aan het gebouw van Het
Atrium worden ten laste van de bestemmingsreserve onderhoud gebouwen gebracht en dit
bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserves.
3. Het bedrag aan meerkosten aan personeel ten opzichte van de personele baten ad € 802.440
wordt ten laste van de bestemmingsreserve personeel gebracht en dit bedrag wordt toegevoegd
aan de algemene reserves.
Bestemming
EUR
Onttrekking algemene reserve in verband met het exploitatieresultaat -€ 692.909
Toevoeging algemene reserve in verband met overboeking bestemmingsreserve onderhoud gebouwen € 23.721
Toevoeging algemene reserve in verband met overboeking bestemmingsreserve personeel € 802.440
Onttrekking bestemmingsreserve onderhoud gebouwen in verband met afschrijvingslasten verbouwing Atrium -€ 23.721
Onttrekking bestemmingsreserve personeel in verband met verschil baten en lasten personeel (waaronder mobiliteitsregelingen) -€ 802.440
Resultaat na belasting -€ 692.909
Jaarstukken 2017 119/126
9.4 Gebeurtenissen na balansdatum
Voor zover bekend zijn er geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.
Jaarstukken 2017 120/126
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
(Stichting SVOZ)
Deel D
Overige gegevens
41512
Van Doornenplantsoen 1
2722 ZA Zoetermeer
Tel. 079-3467711
Versie : Definitieve versie
Datum : 16 mei 2018
Auteur(s) : dhr. E. van Leeuwen
Jaarstukken 2017 121/126
10 Overige gegevens
10.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
Jaarstukken 2017 124/126
10.2 Vaststellingsbesluit
Aldus vastgesteld door de voorzitter College van Bestuur van de Stichting Stedelijk Voortgezet
Onderwijs Zoetermeer.
Zoetermeer, 16 mei 2018
Dhr. drs. P.T.E. Reenalda, voorzitter College van Bestuur
Jaarstukken 2017 125/126
Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
(Stichting SVOZ)
Deel E
Bijlage(n)
41512
Van Doornenplantsoen 1
2722 ZA Zoetermeer
Tel. 079-3467711
Versie : Definitieve versie
Datum : 16 mei 2018
Auteur(s) : dhr. E. van Leeuwen
Jaarstukken 2017 126/126
11 Bijlage(n)
11.1 Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursnummer 41512
Naam instelling Stichting Stedelijk Voortgezet Onderwijs Zoetermeer
Adres Van Doornenplantsoen 1
2722 ZA Zoetermeer
Telefoon 079-3467711
Fax 079-3467710
E-mail [email protected]
Internet-site http://www.ssvoz.nl
Contactpersoon Dhr. drs. P.T.E. Reenalda
Telefoon 079-3467711
Fax 079-3467710
E-mail [email protected]
Brin 21KM & 25GA
Sector Voortgezet onderwijs