ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie zasad monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych powiatu polkowickiego Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013 r. poz. 885, poz. 938, poz. 1646, DZ.U. z 2014 r. poz. 379, poz. 911, poz. 1146, poz. 1626, poz. 1877, z 2015 r. poz. 238, poz. 532, poz. 1045, poz. 1117, poz. 1130, poz. 1189, poz. 1190, poz. 1269, poz. 1358, poz. 1513, poz. 2150) zarządzam, co następuje: § 1. Dla zapewnienia skutecznego, efektywnego i adekwatnego systemu kontroli zarządczej wprowadza się zasady monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych powiatu, stanowiące załącznik do zarządzenia. § 2. Wykonanie Zarządzenia powierza się Sekretarzowi Powiatu, Skarbnikowi Powiatu, Pełnomocnikowi ds. kontroli zarządczej, kierownikom komórek organizacyjnych starostwa oraz kierownikom jednostek organizacyjnych powiatu, wykonującym zadania w ramach powierzonych im obowiązków. § 3. Traci moc Zarządzenie nr 43/2010 Starosty Polkowickiego z dnia 14 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych Powiatu, zmienione Zarządzeniem nr 8/11 z dnia 22 marca 2011 r., Nr 21/11 Starosty Polkowickiego z dnia 27 marca 2011 r. § 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Starosta Polkowicki Marek Tramś Id: E3E3357B-16E3-4DA9-A08D-6F5437E500C2. Podpisany Strona 1
12
Embed
STAROSTY POLKOWICKIEGO ZARZĄDZENIE NR 1/2016 i … · nie funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza; 1) zastrzeżenia dotyczą : 2) zostaną podjęte następujące
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
ZARZĄDZENIE NR 1/2016STAROSTY POLKOWICKIEGO
z dnia 11 stycznia 2016 r.
w sprawie zasad monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych powiatu polkowickiego
Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013 r. poz. 885, poz. 938, poz. 1646, DZ.U. z 2014 r. poz. 379, poz. 911, poz. 1146, poz. 1626, poz. 1877, z 2015 r. poz. 238, poz. 532, poz. 1045, poz. 1117, poz. 1130, poz. 1189, poz. 1190, poz. 1269, poz. 1358, poz. 1513, poz. 2150) zarządzam, co następuje:
§ 1. Dla zapewnienia skutecznego, efektywnego i adekwatnego systemu kontroli zarządczej wprowadza się zasady monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych powiatu, stanowiące załącznik do zarządzenia.
§ 2. Wykonanie Zarządzenia powierza się Sekretarzowi Powiatu, Skarbnikowi Powiatu, Pełnomocnikowi ds. kontroli zarządczej, kierownikom komórek organizacyjnych starostwa oraz kierownikom jednostek organizacyjnych powiatu, wykonującym zadania w ramach powierzonych im obowiązków.
§ 3. Traci moc Zarządzenie nr 43/2010 Starosty Polkowickiego z dnia 14 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych Powiatu, zmienione Zarządzeniem nr 8/11 z dnia 22 marca 2011 r., Nr 21/11 Starosty Polkowickiego z dnia 27 marca 2011 r.
§ 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Zasady monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych powiatu polkowickiego
§ 1. 1. W Starostwie Powiatowym w Polkowicach podstawowym modelem zarządzania jest Zintegrowany System Zarządzania złożony z systemu kontroli zarządczej wspartej modelem samooceny CAF.
2. Za realizację procesów finansowych odpowiada Skarbnik Powiatu, a za realizację procesów administracyjnych Sekretarz Powiatu.
§ 2. Pełnomocnik ds. kontroli zarządczej jest zobowiązany do:
1) koordynowania działań związanych z przeprowadzeniem samooceny wg modelu CAF i przedłożenia Staroście raportu z przeprowadzonej samooceny do 15 grudnia każdego roku,
2) koordynowania działań doskonalących i przedłożenia do akceptacji Starosty planu doskonalenia do 20 stycznia każdego roku,
3) monitoringu i przedkładania do zatwierdzenia Staroście dokumentacji dotyczącej realizacji działań doskonalących.
§ 3. 1. Kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Polkowicach ponoszą odpowiedzialność za działania podejmowane w celu kontroli i nadzoru procesów zachodzących w zarządzanym obszarze, w sposób dający Staroście zapewnienie, że ich działania są zgodne z art. 68 ustawy o finansach publicznych.
2. Kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Polkowicach są odpowiedzialni za skuteczne zarządzanie ryzykiem w kierowanych przez siebie komórkach organizacyjnych, w tym są zobowiązani do:
1) identyfikacji i analizy ryzyka związanego z realizacją zadań i przedłożenie Pełnomocnikowi rejestru ryzyka do 20 stycznia każdego roku (rejestr ryzyka na rok 2016 przedkłada się do 15 lutego 2016 r.) , wzór rejestru ryzyka stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia,
2) monitorowania ryzyka w ciągu roku,
3) przedłożenia Staroście (poprzez Pełnomocnika ds. kontroli zarządczej) informacji o realizacji zarządzania ryzkiem do 31 stycznia każdego roku za rok poprzedni,
4) przeprowadzenia wśród podległych pracowników samooceny (wg wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do zarządzenia).
§ 4. 1. Kierownicy jednostek organizacyjnych powiatu polkowickiego ponoszą odpowiedzialność za działania podejmowane w celu kontroli i nadzoru procesów zachodzących w zarządzanych przez siebie jednostkach, w sposób dający Staroście zapewnienie, że ich działania są zgodne z art. 68 ustawy o finansach publicznych.
2. Kierownicy jednostek organizacyjnych powiatu polkowickiego są zobowiązani do:
1) przedłożenia Staroście do 20 stycznia planu działalności na dany rok, po wcześniejszym uzgodnieniu planu z członkiem zarządu sprawującym nadzór nad daną jednostką, wzór planu działalności stanowi załącznik nr 3 do zarządzenia
2) przedłożenia Staroście do 31 stycznia każdego roku za rok poprzedni sprawozdania z realizacji planu działalności, wzór sprawozdania stanowi załącznik nr 4 do zarządzenia,
3) przeprowadzenia wśród podległych pracowników samooceny kontroli zarządczej wg wzoru stanowiącego załącznik nr 2 ,
4) przedłożenia Staroście, do 31 stycznia każdego roku za rok poprzedni, informacji o zapewnieniu kontroli zarządczej poprzez złożenie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej, którego wzór stanowi załącznik nr 5,
5) zapewnienia w podległej jednostce skutecznego systemu zarządzania ryzykiem.
3. Starosta Polkowicki monitoruje zapewnienie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w podległych jednostkach organizacyjnych w ramach kontroli prowadzonych przez upoważnionego pracownika.
§ 5. 1. System zarządzania ryzykiem w Starostwie Powiatowym w Polkowicach działa na poziomie komórek organizacyjnych urzędu, w związku z realizacją zadań i celów/działań doskonalących.
2. Za identyfikację ryzyka w odniesieniu do zadań odpowiada kierownik komórki organizacyjnej.
3. Za identyfikację ryzyka w odniesieniu do celów/działań doskonalących odpowiada właściciel działania.
§ 6. 1. W ramach organizacji systemu zarządzania ryzykiem w Starostwie Powiatowym w Polkowicach stosuje się następującą sekwencję zachodzących po sobie czynności:
1) identyfikację ryzyka,
2) analizę ryzyka,
3) bieżący monitoring i reakcję na ryzyko (tolerowanie, przeniesienie, wycofanie się, działanie).
2. Zasady ustalania wpływu i prawdopodobieństwa ryzyka ustala załącznik nr 6 do zarządzenia.
3. Ustala się akceptowane ryzyko na poziomie 2 punktów.
4. Kierownicy jednostek organizacyjnych powiatu mogą korzystać z rozwiązań wprowadzonych w starostwie lub opracować własne.
zasad monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach
i jednostkach organizacyjnych powiatu polkowickiego
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok ………………..
Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej tj. działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, a w szczególności dla zapewnienia :
zgodności działalności z przepisami prawa i procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, wiarygodności sprawozdań, ochrony zasobów. przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności i skuteczności przepływu informacji, zarządzania ryzykiem,
oświadczam, że w kierowanej przeze mnie jednostce sektora finansów publicznych …………………………………………………………………………………………………………………….. ( nazwa jednostki sektora finansów publicznych )
□ w wystarczającym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola
zarządcza;
□ w ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola
zarządcza; 1) zastrzeżenia dotyczą : ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 2) zostaną podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
□ nie funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza;
1) zastrzeżenia dotyczą : ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 2) zostaną podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
zasad monitorowania i oceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Polkowicach
i jednostkach organizacyjnych powiatu polkowickiego
W ubiegłym roku zostały podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej : …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Niniejsze oświadczenie opiera się na mojej ocenie i informacjach dostępnych w czasie sporządzania niniejszego oświadczenia pochodzących z :
□ monitoringu realizacji celów i zadań,
□ samooceny kontroli zarządczej przeprowadzonej z uwzględnieniem
standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych,
□ systemu zarządzania ryzykiem,
□ audytu wewnętrznego,
□ kontroli wewnętrznych,
□ kontroli zewnętrznych,
□ innych źródeł informacji : …………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………. Jednocześnie oświadczam, że nie są mi znane inne fakty lub okoliczności, które mogłyby wpłynąć na treść niniejszego oświadczenia. ………………………………………… ………………………………………………. ( miejscowość, data ) ( podpis kierownika jednostki )
w Starostwie powiatowym w Polkowicach i jednostkach organizacyjnych powiatu polkowickiego
Zasady ustalania wpływu i prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka
1. Zasady oceny wpływu/odziaływania ryzyka (W) :
Wpływ Przesłanki
Wysoki – 3 pkt
Zdarzenie objęte ryzykiem powoduje bardzo duży wpływ na realizację kluczowych zadań albo osiąganie założonych celów. Poważnie wpływa na funkcjonowanie wykonywanych zadań, powoduje poważną stratę finansową albo ma negatywny wpływ na wizerunek urzędu. Z wystąpieniem zdarzenia objętego ryzykiem wiąże się długotrwały i trudny proces przywracania stanu poprzedniego.
Średni - 2 pkt
Zdarzenie objęte ryzykiem może wpłynąć na stratę posiadanych zasobów, mieć negatywny wpływ na efektywność działania i jakość wykonywanych zadań oraz reputację urzędu . Z wystąpieniem zdarzenia objętego ryzykiem może się wiązać umiarkowany proces przywracania stanu poprzedniego.
Niski – 1 pkt
Zdarzenie objęte ryzykiem powoduje niewielką stratę finansową, zakłócenie lub opóźnienie w wykonywaniu zadań. Nie wpływa na reputację urzędu oraz jednostki organizacyjnej. Skutki zdarzenia można łatwo usunąć.
2. Zasady oceny stopnia prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka ( P ):
Prawdopodobieństwo Przesłanki
Wysokie – 3 pkt Istnieją uzasadnione powody by sądzić, że zdarzenie objęte ryzykiem zdarzy się wielokrotnie w ciągu roku.
Średnie – 2 pkt Istnieją uzasadnione powody by sądzić, że zdarzenie objęte ryzykiem zdarzy się więcej niż raz w ciągu roku.
Niskie – 1 pkt Istnieją uzasadnione powody by sadzić, że zdarzenie objęte ryzykiem zdarzy się raz w ciągu roku lub nie zdarzy się w ciągu roku.
Poziom istotności ryzyka (iloczyn wpływu i prawdopodobieństwa I = W x P)
Ryzyko poważne
6-9 pkt
Ryzyko nieakceptowane. Ryzyko o wysokim wpływie oraz wysokim lub średnim prawdopodobieństwie. Ryzyko o średnim wpływie i wysokim prawdopodobieństwie. Wymaga reakcji kierownictwa, sposób działania zależy od możliwości kadrowych, finansowych. W przypadku 9 punktów może grozić poważnymi konsekwencjami m.in.: poważna strata finansowa, brak realizacji kluczowych zadań, istotny wpływ na reputację urzędu.
Wymaga podjęcia działań zapobiegawczych. Ryzyko o wysokim wpływie i niskim prawdopodobieństwie, Ryzyko o średnim wpływie oraz o średnim lub niskim prawdopodobieństwie, Ryzyko o niskim wpływie i wysokim prawdopodobieństwie. Przeciwdziałanie jest wskazane w obszarach, w których będzie miało negatywny wpływ na efektywność i jakość świadczonych usług oraz na reputację urzędu.
Ryzyko nieznaczne
1-2 pkt
Ryzyko akceptowane. Ryzyko o niskim wpływie oraz o średnim lub niskim prawdopodobieństwie. Nie wymaga działań. Skutki zdarzenia można łatwo usunąć. Nie wpływa na reputację urzędu.