TAHUN PAJAK FORMULIR 1771 SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 4 PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-… IDENTITAS N P W P : 0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T S E J A H T E R A MU T I A R A MA S JENIS USAHA : P E R D A G A NG A N KLU : NO. TELEPON : 0 2 8 1 - 6 4 3 2 6 6 NO. FAKS : - PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4 NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) : PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK : NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK : NAMA AKUNTAN PUBLIK : N P W P AKUNTAN PUBLIK : NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK : N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK : NAMA KONSULTAN PAJAK : NPWP KONSULTAN PAJAK : *) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *) (1) (2) (3) 1. PENGHASILAN NETO FISKAL 1 304,000,000 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………… 2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL 2 - (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ……………………… 3 304,000,000 3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..……………………… B. PPh TERUTANG 4. a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 …………. 4 39,520,000 b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk) 5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 5 - (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU … 6 39,520,000 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..…………………………………. C. KREDIT PAJAK 7 7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) 8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a 750,000 (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….…… b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 8b - (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……… 8c 750,000 c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………… 9. a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (6 – 7 – 8c)…. 9 38,770,000 b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT 10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a 11,100,000 a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………… 10b - b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……… 10c 11,100,000 c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...……………… D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR 11. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9 – 10c)….. 11 27,670,000 b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A) 12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 3 0 0 4 2 0 1 5 13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP) F.1.1.32.14 A. PENGHASILAN KENA PAJAK PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT) Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
TAHUN PAJAK
FO
RM
UL
IR 1771SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 4 PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…
IDE
NT
ITA
S
N P W P : 0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T S E J A H T E R A M U T I A R A M A S
JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N KLU :
NO. TELEPON : 0 2 8 1 - 6 4 3 2 6 6 NO. FAKS : -
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
NPWP KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL1 304,000,000 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2 - (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ………………………
a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….
4 39,520,000 b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….
c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI5 - (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …
6 39,520,000 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….
C.
KR
ED
IT P
AJA
K
77. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a 750,000 (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b - (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………
8c 750,000 c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………
9. a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
(6 – 7 – 8c)…. 9 38,770,000 b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a 11,100,000 a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………
10b - b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………
10c 11,100,000 c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D. P
Ph
KU
RA
NG
/ LE
BIH
BA
YA
R
11. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
(9 – 10c)….. 11 27,670,000 b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 3 0 0 4 2 0 1 5
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN
a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
F.1.1.32.14
A. P
EN
GH
AS
ILA
N
KE
NA
PA
JA
K
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau Wajib Pajak yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:
Formulir 1771 Halaman 2RUPIAH
(1) (2) (3)
E. A
NG
SU
RA
N P
Ph
PA
SA
L 2
5 TA
HU
N B
ER
JAL
AN
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a 304,000,000
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
14c 304,000,000 c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………
d. PPh YANG TERUTANG14d 39,520,000
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a14e 750,000
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……
14f 38,770,000 f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………
14g 3,230,833 g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
15 a. PPh FINAL :15a 1,400,000 (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…
b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO15b 50,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
16 a. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b. Country
H. L
AM
PIR
AN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VIBERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. x SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. x LAPORAN KEUANGAN
c. x
d. x DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a. x WAJIB PAJAK b. KUASA c. PURWOKERTO d. 3 0 0 4 2 0 1 5(Tempat) tgl bln thn
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. A G U S - H A N D O Y O - - -
N P W P : f. 0 6 3 6 4 2 5 4 5 5 2 1 0 0 0
F.1.1.32.14
F. P
Ph
FIN
AL
DA
N
PE
NG
HA
SIL
AN
BU
KA
N
OB
JE
K P
AJ
AK
G. P
ER
NY
ATA
AN
T
RA
NS
AK
SI D
AL
AM
H
UB
UN
GA
N I
ST
IME
WA Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 4KEMENTERIAN KEUANGAN RIPERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDE
NT
ITA
S
N P W P : 0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4
NO. PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
Catatan :• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
FO
RM
UL
IR 1771 - IIILAMPIRAN - III
TA
HU
N P
AJ
AK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 4KEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDE
NT
ITA
S
N P W P :0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S - - -
BENDAHARA DISHUB 00.111.111.1-521.000 Penjualan 50,000,000 750,000 - 05 April 20141.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH JML 50,000,000 750,000
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
FO
RM
UL
IR 1771 - IV LAMPIRAN - IV
TAH
UN
PA
JA
K
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 4KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDE
NT
ITA
S N P W P : 0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S - - -
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4
NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
7,000,000 20% 1,400,000 1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,
DAN DISKONTO SBI / SBN
2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /
AGEN PRODUK BBM
6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI
8. b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
9. PERWAKILAN DAGANG ASING
10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11. PELAYARAN DALAM NEGERI
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
14.
……………………………………………………………
JUMLAH BAGIAN A JBA 1,400,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1. BANTUAN / SUMBANGAN 50,000,000
2. HIBAH
3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5.
6.
7.
…………………………………………………….…………
JUMLAH BAGIAN B JBB 50,000,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
BAGIAN A : PPh FINAL
TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
FO
RM
UL
IR
LAMPIRAN - V
TAH
UN
PA
JA
K
1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN2 0 1 4KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
IDE
NT
ITA
S N P W P : 0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S - - - -
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 4 s.d. 0 1 1 4
DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO NAMA ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NAMA WAJIB PAJAK : P T - S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S - - - - - - - - -
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)
1. KAS DAN SETARA KAS 1,081,628,550 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA - 2. INVESTASI SEMENTARA - 2. - 3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 2,620,096,450 3. HUTANG BUNGA - 4. - 4. HUTANG PAJAK 28,670,000 5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA - 5. HUTANG DIVIDEN - 6. - 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR - 7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU - 7. HUTANG BANK - 8. PERSEDIAAN 1,500,000,000 8. - 9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA - 9. UANG MUKA PELANGGAN -
10. UANG MUKA PEMBELIAN - 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA - 11. AKTIVA LANCAR LAINNYA - 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG - 12. PIUTANG JANGKA PANJANG - 12. -
13. TANAH DAN BANGUNAN - 13. - 14. AKTIVA TETAP LAINNYA 100,000,000 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN - 15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN (35,000,000) 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA - 16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - 16. MODAL SAHAM 4,000,000,000 17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA - 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) - 18. HARTA TIDAK BERWUJUD - 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 926,575,000 19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - 19. LABA DITAHAN TAHUN INI 311,480,000 20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - 20. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA 5,266,725,000 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 5,266,725,000
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)
1. PENJUALAN BERSIH 5,000,000,000 2. PEMBELIAN 4,500,000,000 3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL 1,200,000,000 4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR 1,500,000,000 5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 4,200,000,000 6. LABA KOTOR (1 - 5) 800,000,000 7. BEBAN PENJUALAN - 8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 504,600,000 9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 295,400,000
10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 55,600,000 11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI - 12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 351,000,000 13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 39,520,000 14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 311,480,000 15. POS LUAR BIASA - 16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 311,480,000 17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN - 18. LABA BERSIH (16 - 17) 311,480,000
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
LAMPIRAN KHUSUS 1ASPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 4DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
NPWP : 0 2 0 2 5 4 5 6 9 5 2 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T ### S E J A H T E R A - M U T I A R A - M A S
KELOMPOK / JENIS HARTA
BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI
CATATAN (Nilai sisa buku)TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI
5 Komputer 1 Januari 2013 20,000,000 15,000,000 Garis lurus Garis lurus 5,000,000 10,000,000 4 Mesin Fotocopy 1 Januari 2013 40,000,000 30,000,000 Garis lurus Garis lurus 10,000,000 20,000,000
5 Etalase dari Aluminium 1 Januari 2014 40,000,000 40,000,000 Garis lurus Garis lurus 5,000,000 35,000,000
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..………… 100,000,000 85,000,000 Ø 20,000,000 65,000,000 JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...…….. Ø - - SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….……… Ø 20,000,000 65,000,000
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..………………………. Ø JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..………………… Ø SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..………………………… Ø
Purwokerto, 3 0 0 4 1 5WAJIB PAJAK / KUASA
( Agus Handoyo)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
Kelompok 2 :
Kelompok 3 :
Kelompok 4 :
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
Tidak Permanen :
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
Kelompok 2 :
Kelompok 3 :
Kelompok 4 :
Kelompok Lain-lain
1. Identitas Wajib PajakNama Wajib Pajak PT.SEJAHTERA MUTIARA MASNPWP 02.025.456.9-521.000Alamat Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, PurwokertoJenis Usaha Perdagangan Atk dan Jasa FotocopyNama Pimpinan Agus Handoyo,SEPembukuan tidak diaudit
Tahun Pajak : Januari s/d Desember Sistem akuntansi : manualTidak menggunakan konsultan pajak
Metode Penilaian Persediaan : FIFOMetode Penyusutan/Amorstisasi : Garis LurusSusunan PengurusPresiden Komisaris : Satya Nugraha NPWP : 06.425.232.5-521.000Komisaris : Amirudin NPWP : 06.265.252.5-521.000Direktur : Agus Handoyo NPWP : 06.364.254.5-521.000Telpon : 0281-643266Peredaran Usaha 2013 : 4,900,000,000
2. Data Pemungutan PPh Pasal 22 :Pemungut Pajak : BENDAHARA DISHUB NPWP : 00.111.111.1-521.000Objek PPh Pasal 22 : 50,000,000 PPh Pasal 22 : 750,000 Tanggal SSP : 05 April 2014
3. Data Penyetoran PPh Pasal 25 :Januari : 700,000 Pebruari : 700,000 Maret : 700,000 April : 1,000,000 Mei : 1,000,000 Juni : 1,000,000 Juli : 1,000,000 Agustus : 1,000,000 September : 1,000,000 Oktober : 1,000,000 Nopember : 1,000,000 Desember : 1,000,000
Jumlah : 11,100,000
Laba neto Fiskal 304,000,000 Kompensasi Kerugian - Penghasilan Kena Pajak : 304,000,000 Total Omzet 5,000,000,000 5,000,000,000
- PKP Fasilitas 4,800,000,000 x 304,000,000 291,840,000 5,000,000,000
PT.Sejahtera Mutiara Mas beralamat di Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, Purwokerto bergerak di bidang perdagangan Alat Tulis Kantor berdiri 2011. Berikut data Wajib Pajak :
- PKP Tidak dapat fasilitas 304,000,000 - 291,840,000 12,160,000
PPh terutang :- PPh terutang Fasilitas 291,840,000 x 25 % x 50 % 36,480,000 - PPh Tidak dapat fasilitas 12,160,000 x 25 % 3,040,000
total pph terutang 39,520,000
Kredit Pajak :- PPh Pasal 22 750,000 - PPh Pasal 25 11,100,000 Total Kredit Pajak 11,850,000 PPh Kurang Bayar Pasal 29 27,670,000
LABA KOMERSIAL TAHUN 2014 YG DILAPORKAN DALAM NERACA :LABA NETO KOMERSIAL 351,000,000 PPH TERUTANG 2014 39,520,000 - LABA TAHUN BERJALAN TAHUN 2014 311,480,000
PPh Pasal 25 Januari s/d Nopember
PPh Pasal 25 dibayar dimuka jan s/d Nop 10,100,000
Omzet dari penjualan ATK 5,000,000,000 HPP :Persediaan awal 1,200,000,000 Pembelian barang 4,500,000,000 -Tersedia dijual 5,700,000,000 Persediaan akhir 1,500,000,000 - HPP : 4,200,000,000 -
Laba bruto usaha 800,000,000 Biaya Adm & Umum- biaya gaji karyawan 300,000,000 ###- biaya Promosi 20,000,000 ###- biaya Adm kantor 50,000,000 ###- biaya listrik dan telepon 20,000,000 ###- biaya pemeliharaan rutin aktiva 10,000,000 ###- biaya perjalanan dinas 5,000,000 ###- biaya Premi asuransi 4,000,000 ###- biaya sewa Toko 60,000,000 ###- biaya sumbangan dalam rangka peringatan hari kemerdekaan 1,000,000 ###- biaya sanksi administrasi PPN 6,000,000 ###- biaya penyusutan 20,000,000 ###- biaya pembuatan seragam satpam 7,000,000 ###- biaya pembuatan seragam karyawan selain satpam 1,600,000 +
Total Biaya Adm & Umum 504,600,000
Laba Neto Usaha : 295,400,000 Pendapatan dan biaya lain-lain :Penghasilan jasa giro dan bunga deposito 7,000,000 Menerima sumbangan dari pemerintah 50,000,000 Pajak atas jasa giro dan bunga deposito (1,400,000) +
Pendapatan dan biaya lain-lain : 55,600,000
Laba Neto komersial 351,000,000
Koreksi Fiskal Positif :biaya sumbangan dalam rangka peringatan hari kemerdekaan 1,000,000 biaya sanksi administrasi PPN 6,000,000 biaya pembuatan seragam karyawan selain satpam 1,600,000 Pajak atas jasa giro dan bunga deposito 1,400,000 +
Total koreksi positif 10,000,000 Koreksi Fiskal Negatif :Penghasilan jasa giro dan bunga deposito (7,000,000)Menerima sumbangan mesin cetak dari pemerintah (50,000,000) +
Total koreksi negatif (57,000,000)
Laba neto Fiskal 304,000,000
Direktur
Agus Handoyo
+
PT. SEJAHTERA MUTIARA MAS Neraca
Per 31 Desember 2014
AKTIVA PASIVA
Aktiva LancarKas Rp. 228,975,000 Hutang Bank Rp. - Bank Rp. 852,653,550 Hutang PPh Psl 25 Des 2014 Rp. 1,000,000 Piutang Rp. 2,620,096,450 Hutang PPh Psl 29 Rp. 27,670,000 +Persediaan Rp. 1,500,000,000 + Jumlah Hutang Rp. 28,670,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp. 5,201,725,000
Aktiva TetapAktiva tetap Rp. 100,000,000 Modal Rp. 4,000,000,000 Akumulasi Penyusutan Rp. 35,000,000 - Laba Ditahan Rp. 926,575,000
Jumlah Aktiva Tetap Rp. 65,000,000 Laba Tahun Berjalan Rp. 311,480,000
Total Aktiva Rp. 5,266,725,000 Total Kewajiban & Ekuitas Rp. 5,266,725,000
- PT. SEJAHTERA MUTIARA MAS
Agus Handoyo
Direktur
SURAT SETORAN PAJAK 1KEMENTERIAN KEUANGAN R.I.
(SSP)LEMBAR
DIREKTORAT JENDERAL PAJAKUntuk Arsip Wajib Pajak
NPWP :
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
NAMA WP : PT.SEJAHTERA MUTIARA MAS
ALAMAT WP : Jalan Kamper Raya 22 Tanjung, Purwokerto
………….……………………...……………………………………….………………………………
NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….………………………………