-
Mesto Preov
Mestsk zastupitestvo mesta Preov Poet strn
celkom: 22
M a t e r i l na 6. zasadnutie
Mestskho zastupitestva mesta Preov da: 27.04.2015
Bod nvrhu programu zasadnutia - poradov slo: 3
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch oddeleniach Ms v Preove
Obsah materilu: 1. Obal 2. Nvrh na uznesenie Mestskho
zastupitestva v Preove 3. Dvodov sprva 4. Vlastn materil
F-Ms/PPM-03/1/1
Predkladate
Meno a priezvisko: Ing. Alexander Ernst, PhD.
Funkcia/pracovn zaradenie: hlavn kontrolr mesta
Podpis:
Dtum: 17.04.2015
Podnet: Na zklade plnu prce MsZ
Vypracoval Posdil Schvlilo
Meno a priezvisko: Ing. Alexander Ernst, PhD., Ing. Mria
Galiinov, Ing. ubica Friniov, Mgr. Bibiana Suchrov, Ing. Danka
Bobkov, Ing. Lenka Bezovjkov
Meno a priezvisko:
Ing. Alexander Ernst, PhD.
Mestsk zastupitestvo mesta Preov uznesenm slo ....
Funkcia/pracovn zaradenie: hlavn kontrolr mesta kontrolrky
Funkcia/pracovn zaradenie: hlavn kontrolr mesta
Podpis:
Podpis:
Dtum: 17.04.2015 Dtum: 17.04.2015 Dtum:
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
2/22
Nvrh na
U Z N E S E N I E
z 6. zasadnutia
Mestskho zastupitestva mesta Preov
da: 27.04.2015 slo: .../2015
k sprve o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly
vybranch tovnch
dokladov na vybranch oddeleniach Ms v Preove
___________________________________________________________________________
Mestsk zastupitestvo mesta Preov
b e r i e n a v e d o m i e
sprvu o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch oddeleniach Ms v Preove
F-Ms/SP-01/19/1
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
3/22
Dvodov sprva
V zmysle 18 f ods.1 psm. d) zkona . 369/1990 Zb. o obecnom
zriaden v platnom znen, predkladm Mestskmu zastupitestvu sprvu o
vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly, ktor bola vykonan a
ukonen k dtumu konania tohto MsZ v zmysle plnu kontrol HK na
obdobie aprl jn 2015.
F-Ms/SP-01/23/1
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
4/22
Nsledn finann kontrola vybranch tovnch dokladov so zameranm na
dodriavanie zkona . 502/2001 Z. z. o finannej kontrole a vntornom
audite, zkona . 25/2006 Z. z. o verejnom obstarvan v platnch
zneniach a internch noriem na vybranch oddeleniach Ms za 2. polrok
2014
Predmetom kontroly bola formlna a obsahov strnka vybranch tovnch
dokladov
as I Kontrola vybranch objednvok a faktr na oddeleniach
investinej vstavby a projektovho manarstva vystaven v 2. polroku
2014
1. Objednvky Spsob vystavovania objednvok na tovary, sluby a
prce nebol v podmienkach Ms samostatne rieen poda iadneho vntornho
riadiaceho aktu Ms v Preove. Spsob zadvania objednvok bol rieen v
Smernici primtora . 2/2006 o obehu tovnch dokladov na Ms, ktor bola
zruen od 01.11.2009, kde boli ustanoven finann objemy, ktor boli
oprvnen podpisova jednotliv sprvcovia kapitol rozpotu mesta, priom
nad tieto objemy podpisoval objednvky vlune primtor, v jeho
neprtomnosti zstupca primtora. Ilo o iastku 1 659,69 pri tovaroch a
slubch a 3 319,39 pri prcach. Prkazom primtora . 03/2009 Doasn reim
pre zadvanie objednvok vydvanch v rmci Ms a Mestskej polcie v
Preove bol doplnen v lnku 1 ods. 3 - 6 tak, e na zadvanie objednvok
sa v plnom rozsahu vzahuje postup poda Smernice primtora . 2/2006,
priom na ely tohto prkazu sa navye pre vydanie kadej objednvky
vyaduje psomn shlas prednostu Ms, ktor spova v podpise prednostu
uinenom na vyhotovenej objednvke, a to vdy pred zadanm prslunej
objednvky na jej realizciu a po podpise objednvky prslunm sprvcom
kapitoly rozpotu mesta. Tento systm vystavovania a podpisovania
objednvok (aj napriek zrueniu Smernice primtora . 2/2006) sa
zachoval a do vydania smernice primtora SP - 19 Riadenie innosti VO
a nakupovania v podmienkach mesta Preov s innosou od 08.10.2014,
kde je upraven proces zadvania objednvok v lnku 7. Zrove bol
stanoven jednotn limit, a to 1 700 vrtane DPH pre tovary, sluby a
stavebn prce pre oprvnenie sprvcov kapitol podpisova objednvku. Nad
tento limit podpisuje objednvku vlune primtor. Psomn shlas
prednostu na kadej objednvke bol zachovan. Predben finann kontrolu
v zmysle zkona . 502/2001 Z. z. o finannej kontrole a vntornom
audite v platnom znen na objednvkach vykonvali zamestnanci poveren
primtorom za jednotliv innosti poda internch podpisovch vzorov
vydanch v zmysle Smernice primtora SP - 20 Vykonvanie vntornej
finannej kontroly v podmienkach mesta Preov innej od 12.05.2011 a v
zmysle Smernice primtora SP - 42 Obeh tovnch dokladov na Ms v
Preove innej od 01.01.2011. Zadvanie objednvok (resp. uzatvranie
zmlv) vo vzahu k dodriavaniu zkona . 25/2006 Z. z. o verejnom
obstarvan bolo v kontrolovanom obdob 2. polroku 2014 upraven 2
internmi smernicami, a to: Metodickm a organizanm pokynom (alej len
MOP) SP - 19 Riadenie innosti verejnho obstarvania (alej len VO) a
nakupovania v podmienkach Mesta Preov, 2. vydanie s innosou od
21.01.2009 a Smernicou primtora SP - 19 Riadenie innosti VO a
nakupovania v podmienkach Mesta Preov s innosou od 08.10.2014. Kee
zkon o verejnom obstarvan bol od roku 2009 niekokokrt upravovan a
novelizovan a MOP SP - 19 nebol priebene aktualizovan v slade s
tmito zmenami, vedci Oddelenia
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
5/22
verejnho obstarvania zaslal vo forme e-mailu Oznmenie k verejnmu
obstarvaniu k zmenm od 01.07.2013, ktorm okrem inho zruil finann
limity uveden v bode 8 MOP SP - 19, pri ktorch nie je potrebn
vykonva prieskum trhu pri zadvan zkazky s nzkou hodnotou (4 000 pri
tovaroch a slubch a 20 000 pri stavebnch prcach). Intern smernica
bola zosladen s platnou legislatvou a jej znovuvydanm s innosou od
08.10.2014.
Poda stneho vyjadrenia vedceho Oddelenia VO na Ms v praxi sa
postupovalo poda platnho znenia zkona, t. j. pri zkazkch na tovary
a sluby s predpokladanou hodnotou do 20 000 bez DPH a pri zkazkch
na stavebn prce s predpokladanou hodnotou do 30 000 bez DPH sa
postupovalo poda 9 ods. 9 zkona . 25/2006 Z. z. o verejnom
obstarvan. Uveden 9 ods. 9 cit. zkona neustanovuje konkrtny postup
verejnho obstarvania, avak musia by dodran zkladn povinnosti poda
ods. 3 - 5 9 zkona a mus sa zabezpei, aby vynaloen nklady na
obstaranie predmetu zkazky boli primeran jeho kvalite a cene. K
tomu alej vedci Oddelenia VO uviedol, e postup si zvol obstarvate
(oddelenie Ms) poda povahy zkazky a ak prieskum trhu uskuton, mus
ho primerane zdokladova pre kontroln orgny. Prieskum trhu me
uskutoni aj oddelenie VO, ak ho o to prslun oddelenie Ms poiada.
Doklady z verejnho obstarvania sa uchovvaj bu na Oddelen VO (za
obstarvania, ktor realizovalo Oddelenie VO a tie obstarvania, ktor
prslun oddelenia doruili k archivcii) alebo na prslunom oddelen Ms,
ktor realizovalo prieskum trhu. Oddelenie verejnho obstarvania
vedie Evidenn knihu verejnho obstarvania. Kontrolou dokladov bolo
zisten, e bol zauvan systm, e pri objednvkach do 1 000 bez DPH,
resp. do 1 200 s DPH sa prieskum trhu nevykonval a objednvky boli
zadvan priamo dodvateovi. Pri objednvkach nad tto hodnotu bol
vykonvan prieskum trhu. as obstarvan realizovalo Oddelenie VO v
slade s MOP SP - 19, resp. Smernicou primtora SP - 19, vrtane
udelenia shlasu pre zaatie procesu verejnho obstarvania v zmysle
Prkazu primtora Mesta Preov 05/2012 (shlas udeuje prslun riadite
sekcie). as obstarvan postupom poda 9 ods. 9 zkona . 25/2006 Z. z.
bola realizovan vybranmi zamestnancami na zklade splnomocnenia
vydanho primtorom mesta na zklade 9 ods. 2 Zkonnka prce, a to
konkrtne pre riaditeku Sekcie strategickho rozvoja, vedceho odd.
projektovho manarstva a projektov manarku, a to na kony tkajce sa
zabezpeenia procesov VO ku konkrtne urenej zkazke zahrujce prpravu
podkladov, otvranie a vyhodnotenie ponk a administrciu zkazky.
Vyhodnotenie ponk bolo vykonan komisionlne, naprklad v prpade
procesov VO pre Z Mjov nmestie energetick certifikt objednvka .
201400995, dodvka tovaru (potrubia) pre bazn objednvka .201400996,
prava priestorov pre potreby ZU objednvka . 201400718, technick
stavebn dozor - mandtna zmluva .201400425. Pre zabezpeenie
niektorch alch obstarvan bolo tie primtorom vydan splnomocnenie, a
to pre riaditeku Sekcie strategickho rozvoja, vedcu odd. investinej
vstavby a zamestnanca Ms vykonvajceho SD, ktor vak nebolo podpsan
vetkmi splnomocnenmi osobami. Prieskum trhu a vyhodnotenie ponk
vykonala len jedna zo splnomocnench osb, napr. vkon stavebnho
dozoru na M Sldkoviova a Z Bajkalsk (mandtna zmluva . 201400719) a
vkon stavebnho dozoru na M Sabinovsk a M Solivarsk (mandtna zmluva
. 201400720). V oboch prpadoch prieskum vykonala riaditeka Sekcie
strategickho rozvoja. V niekokch prpadoch boli innosti spojen s
verejnm obstarvanm pri zadvan zkazky postupom poda 9 ods. 9 zkona .
25/2006 Z. z. realizovan zamestnancom poverenm
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
6/22
riadenm odd. verejnoprospench innost, kde shlas so zaatm procesu
VO vo forme
internho oznmenia bol dan zo strany primtora s uvedenm textu, e
shlas s vykonanm procesu VO na odd. verejnoprospench innost (dodvka
hernch prvkov pre vybudovanie detskho ihriska na ul. MD a tie na
ul. Jnokovej, vybudovanie vahu v objekte Vodrensk vea a dodvka
klimatizanej jednotky pre objekt vyhliadkovej vee). Doklady z tchto
obstarvan s na odd. investinej vstavby. V niektorch prpadoch bola
ku kontrole doloen iba jedna cenov ponuka bez akchkovek alch
dokladov preukazujcich vykonanie prieskumu trhu, napr. na
vypracovanie projektovej dokumentcie Z Kpen - telocvia (objednvka .
201400900) a M Budovatesk - obnova objektu (Zmluva o dielo .
201400704). Tieto cenov ponuky boli doruen na odd. investinej
vstavby riaditekou Sekcie strategickho rozvoja a na jej pokyn bola
vystaven objednvka. Pri podlimitnch zkazkch bolo verejn obstarvanie
v kontrolovanom obdob zabezpeovan bu Oddelenm VO (napr. Cyklochodnk
vby II. etapa) alebo externe, napr. M Habursk (Lasachi, s.r.o.,
objednvka . 201300533), M Zemplnska, M Jurkoviova, M M. Nepora, M
A.Prdavku (Centrlny obstarvate, zujmov zdruenie PO so sdlom Turek
na zklade Zmluvy o spoluprci . 201200570).
Kontroln zistenia (objednvky) - v niekokch prpadoch bol podpis
prednostky na objednvkach nahraden podpisom vz. riaditea Sekcie
majetkovej a ekonomickej, napr. na objednvkach . 201400411 z
14.05.2014, . 201400436 z 19.05.2014, . 201400496 z 02.06.2014, .
201400525 zo 06.06.2014, . 201400527 zo 06.06.2014, . 201400716 z
15.08.2014, . 201400737, 201400738 a 201400739 z 21.08.2014, .
201400740 a 201400741 z 22.08.2014, . 201400746 z 25.08.2014, .
201400752 z 27.08.2014, k omu bolo doloen Poverenie na zastupovanie
v zmysle lnku 7 Smernice primtora SP 12 Pravidl zastupovania na Ms
v Preove (2. stly zstupca) - v niektorch prpadoch nebola predben
finann kontrola na objednvkach vykonan sprvne, napr. bu nebolo
vyznaen na predtlai o ak pripravovan finann operciu ide a i je v
slade so vetkmi poiadavkami uvedenmi v 9 ods. 3 zkona . 502/2001 Z.
z. o finannej kontrole alebo nebol uveden dtum vykonania predbenej
finannej kontroly, napr. na objednvke . 201400141 z 18.02.2014, .
201400567 z 20.06.2014, . 201400718 z 15.08.2014
- v niektorch prpadoch predben finann kontrolu sce vykonal
zamestnanec poveren vkonom predbenej finannej kontroly v zmysle
podpisovch vzorov, avak s uvedenm textu vz., o nie je v slade s
lnkom 4, bodom 2 Smernice primtora SP - 20 Vykonvanie vntornej
finannej kontroly v podmienkach Mesta Preov - predtla predbenej
finannej kontroly na objednvkach nebola upraven v zmysle
novelizovanho znenia zkona . 502/2001 Z. z. o finannej kontrole a
vntornom audite s innosou od 01.11.2014 - v niekokch prpadoch
neboli vystaven objednvky pripojen k faktram, m tovn doklady neboli
pln, napr. chbala objednvka k faktre . 2014003519 za propagciu
mesta na internetovej strnke a k faktre . 2014003185 za turistick
znmky (obe na oddelen projektovho manarstva)
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
7/22
Kontroln zistenia (dodriavanie zkona . 25/2006 Z. z. o verejnom
obstarvan v platnom znen) - spsob uskutoovania verejnho obstarvania
na Ms bol v kontrolovanom obdob nesystmov, kee intern smernica
platn v tom obdob nebola aktualizovan, as obstarvan bola realizovan
priamo oddeleniami Ms, as bola realizovan na zklade poveren vydanch
primtorom, as bola realizovan priamo Oddelenm VO a as externe - nie
je prepojenie medzi tovnmi dokladmi a podkladmi o VO (existujca
evidencia VO je veden poda nzvu zkazky, ale chba odvolvka na
objednvku, resp. zmluvu, ktor je vsledkom VO), resp. opane v
objednvke, resp. v zmluve nie je odvolvka na VO, m je problematick
sledova cel finann operciu od vberu dodvatea a po hradu faktry
hlavne z hadiska plnosti dokladov a zodpovednosti jednotlivch osb -
v Evidennej knihe verejnho obstarvania nie s zaevidovan vetky
obstarvania, chbaj obstarvania realizovan externe a tie
obstarvania, ktor realizovali oddelenia Ms a nedoruili ich k
archivcii na Oddelenie VO. Kontroln skupina kontatuje, e chba
jednotn centrlna evidencia o uskutonench obstarvaniach v rmci Mesta
Preov a nsledne je v niektorch prpadoch problematick zisti, kto
realizoval verejn obstarvanie a kde s archivovan k tomu prislchajce
doklady - v rmci vykonania predbenej finannej kontroly na
objednvkach a faktrach nebol nikde overen slad pripravovanej
finannej opercie konkrtne so zkonom . 25/2006 Z. z. o verejnom
obstarvan v platnom znen - k vyhodnoteniu prieskumu trhu na vkon
stavebnho dozoru na M Sldkoviova a Z Bajkalsk neboli doloen cenov
ponuky od uchdzaov uveden vo vyhodnoten prieskumu trhu, m nebol
uskutonen prieskum trhu primerane zdokladovan v zmysle bodu 7 MOP
SP - 19 Riadenie innost nakupovania a VO v podmienkach Mesta Preov
- prieskum trhu na rieenie havarijnho stavu telocvine Z Kpen
(vyhodnotenie zo da 20.11.2014) realizovala riaditeka Sekcie
strategickho rozvoja, k omu nebolo doloen iadne poverenie, resp.
splnomocnenie, o nie je v slade s l. 5 bodom 1 Smernica primtora SP
- 19 Riadenie innost VO a nakupovania v podmienkach Mesta Preov - v
2 prpadoch bola doloen k vystaveniu objednvky (Z Kpen - PD
telocvia) a k uzatvoreniu zmluvy (M Budovatesk - obnova objektu)
iba jedna cenov ponuka bez preukzania vykonania prieskumu trhu - v
prpade internho oznmenia o udelen shlasu na zaatie VO na dodvku
klimatizanej jednotky s prsluenstvom pre objekt vyhliadkovej vee
chba podpis primtora, t. j. shlas v skutonosti nebol udelen, teda
procesy spojen s VO zabezpeoval zamestnanec poveren riadenm odd.
verejno - prospench innost bez oprvnenia - v prpade rieenia
havarijnho stavu na Z Kpen dolo k rozdeleniu zkazky, a tm k
nedodraniu 5 ods. 12 zkona . 25/2006 Z. z. o verejnom obstarvan, a
to vystavenm 2 faktr: faktry . 2014004024 RN-stav, s.r.o. vo vke 35
931,53 a faktry . 2014004268 VN stav vo vke 35 986,12 , priom
prieskum trhu bol v prvom prpade vykonan riaditekou Sekcie
strategickho rozvoja a v druhom prpade bola ou doloen iba jedna
cenov ponuka, a to od VN-stav - 2 faktry boli vystaven firmou
Eiffage construction na prce naviac svisiace s rekontrukciou Z Mjov
nmestie a uhraden na zklade podpsanho Dodatku . 3 k Zmluve o dielo
. 201200438, ktor nadobudol innos 26.11.2014. Podpsanm tohto
dodatku dolo k porueniu 155 m ods. 9 zkona . 25/2006 Z. z. v
platnom znen, resp.
9 ods. 3 cit. zkona v znen platnom do 30.06.2013.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
8/22
2. Faktry Evidenciu, tovanie a hradu dolch faktr upravuje intern
smernica SP - 42 Obeh tovnch dokladov na Ms v Preove. Kontrolou
bolo zisten, e dol faktry boli opatren peiatkou s dtumom, kedy
faktra dola a peiatkou s slom, pod ktorm bola dan faktra zaevidovan
v knihe dolch faktr. Ku kadej faktre bol doloen likvidan list s
dtumom a podpisom osoby zodpovednej za tovn prpad (t. j.
zamestnanca oprvnenho potvrdzova vecn a seln sprvnos dodvateskch
faktr v zmysle podpisovch vzorov poda Smernice primtora SP - 42) a
dtumom a podpismi osb zodpovednch za vykonanie predbenej finannej
kontroly (alej len predben FK) v zmysle podpisovch vzorov k
Smernici primtora SP - 20 Vykonvanie vntornej finannej kontroly v
podmienkach mesta Preov. V rmci vecnho a selnho preskmania
zamestnanec prslunho odboru preskmava, i je faktra v slade so
zmluvou, resp. objednvkou, prslunmi prvnymi predpismi, i predmet
fakturcie zodpoved skutonej dodvke tovarov alebo sluieb z pohadu
akosti, mnostva, ceny a ostatnch dodacch podmienok a za elom
preukzania tchto skutonost je povinn pripoji k faktre prvotn doklad
preukazujci toto plnenie, napr. dodac list, odovzdvac a preberac
protokol a pod. V prpade faktr vo vecnej psobnosti odd. investinej
vstavby k takmto dokladom patrili: preberac protokol (napr. pri
PD), preberac protokol o odovzdan a prevzat verejnej prce, zisovac
protokol o vykonanch stavebnch prcach, kryc list erpania, spis
vykonanch prc. V prpade stavebnch prc je osobou zodpovednou za tovn
prpad stavebn dozor, a to zamestnanec odd. investinej vstavby alebo
vedca odd. IV za extern dozor, ktor podpisuje prlohy k faktre.
Prslun odbor okrem vecnho a selnho preskmania faktry zodpoved aj za
vykonanie predbenej FK dolej faktry. Zrove vystav prslun odbor aj
platobn poukaz, ktor je podkladom pre hradu faktry a priklad sa k
vpisom z bankovch tov mesta. Na platobnom poukaze s okrem podpisov
osb totonch s podpismi na likvidanom liste navye podpis zamestnanca
rozpotu, ktor overuje prpustnos finannej opercie a vedcej odd.
rozpotu a tovnctva, ktor vykon zveren formlnu kontrolu.
Kontroln zistenia (faktry) - v niektorch prpadoch nebola predben
finann kontrola na faktre (resp. likvidanom liste k faktre) vykonan
sprvne, napr. bu nebolo vyznaen na predtlai o ak pripravovan finann
operciu ide a i je v slade so vetkmi poiadavkami uvedenmi v 9 ods.
3 zkona . 502/2001 Z. z. o finannej kontrole alebo nebol uveden
dtum vykonania predbenej finannej kontroly, napr. faktra .
2014001958 zo 04.07.2014, faktra . 2014002224 z 01.08.2014, faktra
. 2014002241 zo 04.08.2014, faktra . 2014002344 z 11.08.2014,
faktra . 2014002355 z 12.08.2014, faktra . 2014002480 z 28.08.2014
(chba podpis osoby, ktor vykonala predben FK, je iba podpis sprvcu
kapitoly SSR), faktry . 2014003082, . 2014003083 a . 2014003084 zo
14.10.2014, faktra . 2014003635 z 24.11.2014, faktra . 2014003690 z
28.11.2014, faktra . 2014003693 z 28.11.2014
- predtla predbenej finannej kontroly na likvidanch listoch a
platobnch
poukazoch k faktram nebola upraven v zmysle novelizovanho znenia
zkona . 502/2001 Z. z. o finannej kontrole a vntornom audite s
innosou od 01.11.2014 - v niektorch prpadoch na faktre, resp.
preberacom protokole chbal podpis osoby, ktor prevzala predmet
fakturcie, napr. na preberacom protokole a faktre . 2014003955 z
10.12.2014 za vypracovanie analytickej asti stratgie udratenho
mestskho rozvoja (k
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
9/22
tomu bol dodatone doloen nov preberac protokol z 29.01.2015
podpsan vedcim oddelenia projektovho manarstva za dopracovanie
stratgie poda poiadaviek RO MPaRV SR a mesta Preov na zklade
psomnej iadosti riaditeky SSR zo da 15.12.2014), na odovzdvacom
protokole k faktre . 2014003988 z 11.12.2014 za odstraovanie vd
diela a doplnenie hernch prvkov, na faktre . 2014002559 z
08.09.2014 za tepelno-technick posudok ZU tefnikova - v niektorch
prpadoch na prlohch k faktre za stavebn prce chbala peiatka a
podpis externho stavebnho dozoru, napr. k faktram . 2014002227, .
2014002228, . 2014002743, . 2014002744, . 2014002745, . 2014002746
(dodvate: Techmontstav stavebn prce na vybranch M - na krycom liste
a spise prc, resp. prehade realizovanch rozpotovanch nkladov) a
podpis externho SD na faktre . 2014003444 (dodvate: GIRA-B.G.H.
stavebn prce na M Sabinovsk) - v niektorch alch prpadoch neboli
prvotn doklady k faktre pln, napr. k faktre . 2014003648 za
vybudovanie vahu v objekte Vodrensk vea (iadna prloha), k faktre .
2014003690 za stavebn prce na M Mukaevsk (chba kryc list a spis prc
nie je podpsan stavebnm dozorom), k faktre . 2014003873 ZpS Vesel -
stavebn prce (chba kryc list a spis prc nie je podpsan stavebnm
dozorom), k faktre . 2014004237 Cyklochodnk vby (chba peiatka
dodvatea na krycom liste aj spise prc), k faktre . 2014002559 za
tepelno-technick posudok ZU tefnikov chba preberac protokol.
as II Kontrola vybranch finannch operci a tovnch dokladov na Ms
v 2. polroku 2014
1. Oddelenie podnikateskej innosti, cestovnho ruchu a MIC
V decembri 2013 bola vykonan nsledn finann kontrola
podnikateskej innosti Ms za I. polrok 2013. Sprva z kontroly bola
predloen na rokovanie MsZ da 20.02.2014 a nsledne z rokovania
stiahnut. Z predmetnej kontroly kontrolovan subjekt neprijal
opatrenia tak, ako to bolo uloen v Zpisnici z prerokovania sprvy.
Mesto vykonva podnikatesk innos prostrednctvom Mestskho informanho
centra (MIC). Predmetom je kpa tovaru na ely jeho predaja konenmu
spotrebiteovi alebo inm prevdzkovateom ivnosti, sprostredkovatesk
innos v oblasti obchodu, sprostredkovatesk innos v oblasti sluieb,
administratvne sluby, reklamn a marketingov sluby. 1.1. Predaj
tovaru v MIC pozostva z:
Komisnho predaja - predaj tovaru od jednotlivch dodvateov
tovaru, na zklade Zmlv o predaji, Zmlv o obstaran predaja veci,
Komisionlnej zmluvy (podnikatesk innos).
Predaja z vlastnej innosti predaj predmetov, ktor MIC zskalo od
mesta, prpadne ako dar od inho subjektu (napr. od VC).
K fakturcii komisnho predaja dochdza zo strany dodvateov na
zklade predloenia prehadu predanho tovaru urenho na komisionlny
predaj vyhotovovanho MIC raz mesane alebo v tvrronch
intervaloch.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
10/22
Na likvidanch listoch k faktram . 2014002431 a 2014002434 aj
platobnch poukazoch k tmto faktram predben finann kontrolu vykonala
za poverenho zamestnanca aj za vedceho zamestnanca riaditeka sekcie
strategickho rozvoja, na faktre . 2014002434 chba dtum vykonania
predbenej finannej kontroly. V tomto prpade dolo k nedodraniu zkona
. 502/2001 Z. z. o finannej kontrole a vntornom audite v platnom
znen.
Na zklade zmluvy . 201400613 MIC predalo 83 lstkov v celkovej
hodnote 1 660,00 za provziu 1 VIP lstok, ktor poda tvrdenia
zamestnankyne MIC pre nezujem zo strany mesta neprevzali.
Na zklade zmluvy . 201400515 MIC predalo 945 lstkov v celkovej
hodnote 7 327,00 za provziu 0,00 . Mesto tak poskytlo bezplatn
sluby v prospech poskytovatea lstkov na nklady mesta.
Mesto Preov si na zklade objednvky . 201401002 objednalo u
spolonosti 4U media Slovakia, s.r.o. vrobu dokumentrnej srie
Objavovanie Preova na DVD nosii za cenu 619,99 , nsledne na zklade
dolej faktry . 2014003665 dolo k hrade 04.12.2014, priom predmetn
DVD nebolo ku du kontroly dodan. Platobn poukaz . 2014027190 zo da
01.12.2014 podpsan vedcim oddelenia podnikateskej innosti,
cestovnho ruchu a MIC a riaditekou sekcie strategickho rozvoja.
Kontroln zistenie
- Kontatujeme, e v tomto prpade dolo k porueniu 31 ods. 1 psm.
j) zkona . 523/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch verejnej sprvy v
znen zmien a doplnkov, t. j. neefektvne, nehospodrne a neinn
vynakladanie verejnch prostriedkov a 8 zkona . 431/2002 Z. z. o
tovnctve v platnom znen, t. j. tovnctvo nebolo veden sprvne, plne,
preukzatene, zrozumitene.
- V 2 prpadoch mesto poskytlo bezplatn sluby na nklady mesta v
prospech poskytovatea vstupeniek
1.2. Cestovn ruch monografia Dejiny Preov V rmci vdavkov na
cestovn ruch boli vykazovan aj vdavky na prpravu monografie Dejiny
Preova.
Zmluva o spoluprci a spolonom postupe pri vypracovan monografie
Dejiny Preova uzatvoren medzi Mestom Preov a Preovskou univerzitou
v Preove. Na I. diel:
slo zmluvy 201200625 zo da 25.07.2012 v celkovej hodnote 20
000.00 ; el pouitia finannch prostriedkov: autorsk honorre, honorr
za zostavenie diela, prezentcia a propagcia diela; pouitie
prostriedkov do 31.12.2013. Na II. diel: slo zmluvy 201301283 zo da
18.12.2013 v celkovej hodnote 20 600.00 ; el pouitia finannch
prostriedkov: autorsk honorre a honorr za zostavenie diela, pouitie
prostriedkov do 31.12.2013. V prslunom roku finann prostriedky na
II. diel neboli poukzan. Na III. diel:
Finann prostriedky na III. diel monografie boli odshlasen
Mestskm zastupitestvom v rmci schvlenho rozpotu na rok 2014 vo vke
20 000.0 . Nsledne rozpotovm opatrenm . 1 boli odshlasen finann
prostriedky na 2. diel ako zvzok za rok 2013 vo vke 20 600.00 na
zklade uznesenia MsZ . 495/2014 z 20.02.2014.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
11/22
Mestu Preov predmetn monografie ku du vykonania kontroly neboli
predloen, o predstavuje podstatn poruenie poda l. 5 ods. 2 psm. a)
zmluvy zo strany odbornho partnera, m mestu Preov vznikol nrok na
odstpenie od zmluvy a prpadn vrtenie finannch prostriedkov. Mesto
Preov vak poukzalo sumu vo vke 40 600,00 na et Preovskej univerzity
na zklade platobnho poukazu . 2014027770 zo da 08.12.2014, ktorho
predben finann kontrolu vykonali vedci oddelenia podnikateskej
innosti, CR a MIC a riaditeka sekcie strategickho rozvoja aj
napriek tomu, e na III. diel publikcie nebola uzatvoren iadna
zmluva a predmetn I. a II. diel monografie neboli mestu Preov
iadnym spsobom prezentovan. Kontroln zistenie
- Zamestnanci vykonvajci predben finann kontrolu postupovali v
rozpore s 9 zkona . 502/2001 Z. z., ke uviedli nepravdiv daj, e
finann opercia je v slade s uzatvorenmi zmluvami, m mesto Preov bez
prvneho titulu uhradilo Preovskej univerzite sumu 20 000,00 za III.
diel monografie Dejiny Preova. Povinnosou zamestnanca vykonvajceho
predben finann kontrolu je psomne oznmi vedcemu orgnu verejnej
sprvy zisten zvan nedostatky, pre ktor nemono kontrolovan finann
operciu alebo jej as vykona alebo v jej prprave pokraova, tak ako
to ustanovuje 9 ods. 5 zkona . 502/2001 Z. z.
- Tmto konanm dolo k porueniu 31 ods. 1 psm. j) v zmysle zkona .
523/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch verejnej sprvy v znen
neskorch predpisov, t. j. nehospodrne, neefektvne a neinne
vynakladanie verejnch prostriedkov.
- Proces verejnho obstarvania na spracovanie a dodanie
monografie Dejiny Preova nebol realizovan, o nie je v slade so
zkonom . 25/2006 Z. z. o verejnom obstarvan v platnom znen.
Preovsk univerzita vrtila neoprvnen platbu na et mesta da
27.02.2015 v sume 20 000 .
2. Kancelria primtora a prednostu Ms v Preove 2.1. Ben vdavky Za
kontrolovan obdobie 2. polroku 2014 boli na kapitole kancelrie
primtora a prednostu Ms erpan vdavky na: inzerciu v Echu, tla
Preovskho magaznu, monitoring mdi, drbu CO skladov, kolenia
ochrany, bezpenosti zdravia pri prci, nkup stravnch lstkov. Faktra
. 2014003552 zo da 11.11.2014 za inzerciu v Preovskom Echu da
06.11.2014 v sume 240,00 . Predmetom inzercie s 4 zverejnenia mesta
zmer na priamy prenjom nehnutenosti. Termny na predloenie cenovch
ponk boli v inzerte uveden do 05.11.2014, Echo bolo vydan
06.11.2014 (neaktulna informcia). Kontroln zistenie
- Finann prostriedky boli vynaloen nehospodrne a neefektvne, m
mesto poruilo ustanovenie 31, ods. 1, psm. j) o rozpotovch
pravidlch verejnej sprvy. Predben finann kontrola bola vykonan
formlne. Doklady odshlasili a predben. finann kontrolu vykonali:
zamestnankya sekretriatu, vedci kancelrie primtora a prednostu a
riadite sekcie vntornej sprvy a verejnch innosti.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
12/22
2.2. Kapitlov vdavky Z investinch vdavkov boli na kapitole
kancelrie primtora a prednostu uhraden tri faktry svisiace s
vybavenm hasiskou technikou pre plnenie loh OR HaZZ v Preove a
to:
Faktra . 2014002011 zo da 08.07.2014 za nkup kufrkovho prstroja
na skanie dchacch prstrojov s prsluenstvom vo vke 4 030,80 . K
faktre fyzicky nie je doloen objednvka, objednvka . 201400569
vystaven 20.06.2014, zverejnen 11.12.2014, m sa nedodral 5 ods. 2
zkon . 211/2000 Z. z. o slobodnom prstupe k informcim v platnom
znen. Faktra bola uhraden 17.07.2014, zverejnen bola 13.01.2015, m
dolo k porueniu zkona o slobodnom prstupe k informcim. Predben
finann kontrolu na likvidanom liste k faktre vykonali: vedci
oddelenia VP, vedci kancelrie a prednostu, za vedceho zamestnanca
podpsal vedci oddelenia VP. Faktra . 2014003366 zo da 30.10.2014 za
vykonanie technickej skky a merania parametrov prenosnej hasiskej
striekaky v sume 400 . Objednvka . 201400799 k faktre vyhotoven
16.09.2014, jej zverejnenie 11.12.2014, m sa nedodral zkon .
211/2000 Z. z. o slobodnom prstupe... Predben finann kontrolu na
likvidanom liste k faktre vykonali: vedci oddelenia VP, vedci
kancelrie primtora a prednostu, za vedceho zamestnanca riadite
sekcie vntornej sprvy a V. Objednvku vyhotovil vedci oddelenia VP,
schvlil riadite sekcie vntornej sprvy a V a odshlasila p.
prednostka. Faktra . 2014003434 zo da 30.10.2014 za dodanie
prenosnej hasiskej striekaky v sume 8 500 . Objednvka . 201400530
vystaven 09.06.2014, zverejnen 02.12.2014, m rovnako sa nedodralo
ustanovenie zkona o slobodnom prstupe k informcim. Predben finann
kontrolu na likvidanom liste k faktre vykonali: vedci odd. VP,
vedci kancelrie primtora v prednostu, za vedceho zamestnanca
riadite sekcie vntornej sprvy a V. Objednvku vybavoval vedci
oddelenia VP, predben finann kontrolu vykonala zamestnankya
kancelrie primtora a prednostu, za vedceho zamestnanca vedci
oddelenia VP. Odshlasili: za prednostku riadite sekcie majetkovej a
ekonomickej a p. primtor. Kontroln zistenie
- Poda 5 ods. 2. zkona . 211/2000 Z. z. o slobodnom prstupe k
informcim, sa objednvky zverejuj do 10 pracovnch dn odo da
vyhotovenia objednvky a faktry do 30 dn odo da zaplatenia faktry.
Kontrolovan subjekt postupoval v rozpore s tmto zkonom.
3. Technick sluby mesta Preov, a.s. 3.1. Neuhraden faktry Faktra
. 2014002815 zo da 24.09.2014 v sume 40 600,81 od TSmP, a.s., za
roky z omekania platieb za roky 2010, 2011 a 2012. Jedn sa o
fakturciu rokov z omekania od spolonosti OZN Hanuovce, a.s., a
DUTEKO, a.s., ktor tieto spolonosti fakturovali TSmP, a.s.
Doloen faktry od spolonosti neobsahuj spsob vpotu rokov,
odvolvku na ustanovenie v zmluve, ani ni, o by preukazovalo
opodstatnenos fakturovanch rokov z omekania platieb. Predben finann
kontrola na likvidanom liste k faktre bola vykonan a 02.02.2015 a
vykonali ju zamestnanec oddelenia VP, vedci odd. VP, a za vedceho
zamestnanca riadite sekcie vntornej sprvy a V.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
13/22
hrada bola vykonan da 06.02.2015. Predben finann kontrolu na
Platobnom poukaze vykonali zamestnanec oddelenia VP, vedci odd. VP
a riadite sekcie vntornej sprvy a V. Kontroln zistenie
- Kontatujeme, e vykonanie predbenej finannej kontroly bolo
formlne, nie je v slade s ustanovenm 9 zkona . 502/2001 Z. z. o
finannej kontrole a vntornom audite v platnom znen
3.2. Rozhodnutia jedinho akcionra Faktra . 2014002600 zo da
04.09.2014 na sumu 19 175,04 za sanciu skldky Cemjata a faktra .
2014004054 zo da 11.12.2014 na sumu 32 057,65 za oplotenie
sanovanej skldky Cemjata. Prce boli vykonan na zklade Rozhodnutia
jedinho akcionra obchodnej spolonosti TSmP, a.s. vykonvajceho
psobnos valnho zhromadenia spolonosti zo da 20.03.2014 a
10.09.2014.
Jedin akcionr me rozhodova o majetku akciovej spolonosti TSmP,
a.s., nie o vdavkoch z rozpotu mesta. Takto vdavky podliehaj
schvleniu v MsZ. Predben finann kontrola na likvidanom liste k
faktram bola vykonan v mesiaci februr 2015 zamestnancami:
zamestnanec oddelenia VP, vedci odd. VP a riadite sekcie vntornej
sprvy a V. hrady vykonan da 06.02.2015. Predben finann kontrolu na
Platobnch poukazoch vykonali: zamestnanec oddelenia VP, vedci odd.
VP a riadite sekcie vntornej sprvy a V. Kontroln zistenie
- Pretoe skldka na Cemjate nie je majetkom TSmP, a.s., ale
majetkom mesta Preov, tieto vdavky mali by kryt rozpotom a
odshlasen v MsZ. Vzhadom na vyie uveden kontatujeme nedodranie
ustanovenie 11 ods. 4, psm. b) zkona . 369/1990 Zb. o obecnom
zriaden v platnom znen (o rozpote obce a jeho zmench rozhoduje
obecn zastupitestvo)
4. Rezervn fond 4.1.Povodne
Faktry oznaen slami 2014001976, 2014002190, 2014002191,
2014002192, 2014002193, 2014002194, 2014002195 v celkovej hodnote
57 186,07 splatn v auguste 2014, neboli uhraden do konca roka 2014.
Dodvatemi prc boli: Sprva a zimn drba preovskch ciest, MP Kanal
service s.r.o, PEhAES, a.s., ZHRADA REAL, s.r.o., DLC s.r.o.,
Kontroln zistenie
- Kee ilo o faktry za prce spojen s odstraovanm nsledkov povodn
z mja 2014, vzhadom na charakter vdavkov, faktry mali by uhraden z
rezervnho fondu, priom kontatujeme, e v danom asovom obdob bol na
te rezervnho fondu dostatok finannch prostriedkov. ( 10 ods. 8
zkona . 583/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch zemnej samosprvy: Ak
v priebehu rozpotovho roka vznikne potreba hrady bench vdavkov na
odstrnenie havarijnho stavu majetku obce, alebo na likvidciu kd
spsobench ivelnmi pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosou, ktor
nie s rozpotovan a kryt prjmami benho rozpotu, me na zklade
rozhodnutia svojho zastupitestva poui prostriedky rezervnho
fondu.)
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
14/22
5. Sprva a zimn drba preovskch ciest, s.r.o., Preov 5.1. Mandtna
zmluva Mandtna zmluva o sprvcovstve miestnych komunikci (alej len
mandtna zmluva) medzi mestom Preov a SaZPC, s.r.o. bola uzatvoren
da 29.06.2005, ktorej predmetom je inventarizcia cestnho fondu,
inpekn a kontroln innos, plnovacia innos, technick innos a
odahovanie vozidiel v celkovej sume 8 298,45 /rok. Dodatkom . 3 k
mandtnej zmluve zo da 14.06.2012 sa vka odplaty zmenila na sumu 6
201,00 /rok. Da 25.06.2013 bolo na zklade nvrhu Ing. R.
Drutarovskho prijat MsZ uznesenie . 409/2013, ktorm Msz v Preove
iada primtora mesta Preov uzatvori dodatok k Mandtne zmluve o
sprvcovstve miestnych komunikci medzi mestom Preov a spolonosou
Sprva a zimn drba preovskch ciest, s.r.o., ktorou sa zaktualizuje
vka odmeny mandatra za vypracovvanie inventarizcie cestnho fondu,
monitorovania stavebnho a dopravno-technickho stavu miestnych
komunikci a za vypracovanie krtkodobch a dlhodobch plnov oprv a
drby miestnych komunikci s termnom plnenia do 15. augusta 2013.
Da 14.08.2013 sa konalo Valn zhromadenie spolonkov spolonosti
SaZPC, s.r.o., kde prtomn spolonci (JUDr. Pavel Hagyari zastpen na
zklade splnomocnenia zo da 13.08.2013 vedcim oddelenia VP za mesto
Preov a Ing. Jurajom Janikom za J.V.S., s.r.o. Preov) hlasovanm
schvlilo navenie finannej iastky za sprvcovstvo cestnho fondu vo
vke 32 000,00 /rok. Da 25.11.2013 n a zklade uznesenia MsZ .
466/2013, ktorm bol schvlen rozpoet na rok 2014 a v rmci neho na
Mandtnu zmluvu so SaZPC 12 000,00 a uznesenia MsZ . 495/2014 zo da
20.02.2014, ktorm bolo schvlen rozpotov opatrenie . 1 a v rmci neho
na Mandtnu zmluvu so SaZPC 20 000,00 , bol podpsan dodatok . 4 k
mandtnej zmluve, ktorm sa navila vka odplaty na 32 000,00 /rok.
Fakturcia za sprvcovstvo od dodvatea poas predchdzajcich rokov
nebola tvrrone (ako bolo dohodnut v Mandtnej zmluve), ale
jednorzovo za cel rok, vdy na konci prslunho kalendrneho roka.
Faktra s internm slo 2014004115 z 16.12.2014 na sumu 27 225,37 je
fakturovan v nesprvnej vke. Kee v roku 2014 dolo k zmene odplaty zo
6 201,00 na 32 000,00 s innosou od 11.03.2014, vka fakturovanej
iastky mala by nasledovn:
01.01.2014 10.03.2014 (69 dn x 6 201 /365)................. 1
172,24 11.03.2014 - 31.12.2014 (296 dn x 32 000 /365)............
25 950,68 Suma
celkom...............................................................
27 122,92 Rozdiel oproti fakturovanej iastke
.............................. - 102,45
Monitorovanie sa nepredklad 1x mesane v zmysle zmluvy a odplata
za sprvcovstvo nie je fakturovan po tvrrokoch v sume 8 000 tak, ako
bolo zmluvne dohodnut. Sasou vystavenej faktry po tvrrokoch m by
spis vykonanch innosti po mesiacoch tvrroka, o sa tie nedodriava.
hrada sa mala realizova na zklade faktry vystavenej dodvateom vdy
do 5 dn po uplynut tvrroka. Za sprvcovstvo sa fakturuje 1x rone v
sume 32 000 a sasou faktry je prehad monitorovanie cestnho fondu za
12 mesiacov (napr. Prloha . 1 za mesiac september 2014).. V druhom
polroku 2014 boli spolonosou SaZPC, s.r.o. fakturovan opravy
havarijnch stavov chodnkov a ciest s odvolanm sa na monitoring poda
mandtnej zmluvy bez objednvok v celkovej hodnote 115 176,90 .
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
15/22
Kontroln zistenie - Kontrolou mandtnej zmluvy kontatujeme, e
zmluvn povinnos zo strany dodvatea
(SaZPC, s.r.o), tkajca sa: a) vypracovania inventarizcie cestnho
fondu (lnok V. bod 5 Mandtnej zmluvy: vdy k 31.12 kalendrneho roka)
nie je dokladovan a preukzan. b) krtkodobch a dlhodobch plnov oprv
a drby MK (lnok V., bod 7 Mandtnej zmluvy: najm zoznam benej a
menovitej drby po uliciach, termn realizcie prc s uvedenm ich
rozsahu a popis navrhovanch konov, u menovitej drby aj cenov
kalkulciu)....nie je dokladovan. c) monitorovania stavebnho a
dopravno-technickho stavu MK (lnok V. bod 6 Mandtnej zmluvy: 1x
mesane predloi v psomnej forme vkon a rozsah monitorovania cestnho
fondu, najm stav miestnych komunikci, rozsah pokodenia, pokodenie
dopravnch znaiek, pokodenie mre ulinch vpustov a poklopov cht....)
je dokladovan prehadom monitorovanie cestnho fondu za jednotliv
mesiace. Prehad je doloen ako podklad k fakturcii na konci roka.
Fakturovan zmluvn odplata je 32 000 .
- Kontatujeme, e zmluvne dohodnut ustanovenia v Mandtnej zmluve
sa nedodriavaj.
- Nesprvne fakturovan suma v zmysle Mandtnej zmluvy v neprospech
mesta vo vke 102,45
5.2. Zber a likvidcia uhynutch zvierat (kadverov)- firma DLC,
s.r.o Preov Zber a likvidcia kadverov bol mestu fakturovan na
zklade objednvky . 201400179 na iastku 23 985,00 spolonosou DLC,
s.r.o. Predmetom objednvky bolo monitorovanie, zber a likvidciu
kadveru na verejnch priestranstvch mesta Preov na rok 2014,
objednvka vystaven da 06.03.2014, zverejnen 04.12.2014.
V rozpote mesta bolo na tento el vylenench 24 000 . Po ich
vyerpan sa zber a likvidcia kadverov realizoval tou istou
spolonosou, ale formou refakturcie od spolonosti SaZPC, s.r.o. s
odvolanm sa na mandtnu zmluvu (l. II bod b) inpekn a kontroln
innos: Zisovanie, resp. monitorovanie stavebnho a
dopravno-technickho stavu miestnych komunikci, ich zvad a porch,
vyhodnocovanie pokoden miestnych komunikci s ohadom na bezpenos
cestnej premvky, zabezpeovanie ich oznaenia a odstrnenia.
Prehad fakturcie za kadvery za rok 2014 Dodvate slo faktry Suma
v Prce za mesiac
DLC, s.r.o. 2014001015 2 574 marec
2014001305 2 706 aprl
2014001538 3 894 mj
2014001950 4 092 jn
2014002262 4 224 jl
2014002582 3 498 august
2014002894 2 772 september
Spolu 23 760
SaZPC, s.r.o 2014003714 3 762 oktber
2014004114 3 234 november
2015000097 2 365 december
Spolu 9 361
SPOLU za rok 2014 33 121
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
16/22
Kontroln zistenie - V zmysle vyie citovanho lnku II bod b)
SaZPC, s.r.o. na takto innos nemala
oprvnenie. - V prpade, e ide o jeden predmet zkazky (zber a
likvidcia kadverov), potom je
predpokladan hodnota zkazky vo vke 33 121,00 (26 496,80 bez DPH)
a ide poda 4 ods. 3 zkona . 25/2006 Z.z. o verejnom obstarvan v
platnom znen o zadvanie podlimitnej zkazky na poskytnutie sluby. V
prpade zadvania podlimitnej zkazky bol povinn verejn obstarvate,
teda mesto Preov, postupova poda 100 a 102 zkona o verejnom
obstarvan, priom na zklade zistenia k takmu postupu nedolo.
- Fakturovan cena za zber a likvidciu 1 ks kadveru predstavuje
iastku 66,00 . - erpanm finannch prostriedkov na in el (na zber
kadverov), ako bolo
schvlen v rozpote mesta, dolo k porueniu finannej disciplny poda
31 ods. 1 psm. a) zkona . 523/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch
verejnej sprvy v platnom znen.
6. Penalizan faktra firma Schott, s.r.o., Bardejov Da 04.12.2012
bola na Ms zaevidovan faktra . 2012004079 na sumu 35 945,92 od
firmy Schott, s.r.o., Bardejov za zrealizovan stavebn prce na
zkazke "IPZ, a.s. Zborsk - zastvky MHD a chodnk". Splatnos faktry
bola 04.01.2013. Prce boli vykonan na zklade zmluvy . 201200856 zo
da 11.10.2012. Da 24.05.2013 bola na Ms zaevidovan penalizan faktra
. 2012001513 v sume 2 240,63 od tejto firmy (zmluvn pokuta za
neuhraden faktru . 2012004079 v sume 35 945,92 ), so splatnosou
04.06.2013. Faktra bola listom da 30.05.2013 vrten nasp. Da
12.06.2013 sa na Ms v Preove za asti zstupcov mesta vedcej
oddelenia investinej vstavby, a stavebnho dozoru na jednej strane a
konatea spolonosti firmy Schott, s.r.o. Bardejov p. otta na strane
druhej, konalo rokovanie vo veci odpustenia zmluvnej pokuty z dvodu
omekania platby. V zzname z rokovania bolo navrhnut a dohodnut
nasledovn: 1. Dodvate firma Schott, s.r.o., nebude tova mestu Preov
iadne penle vyplvajce z omekania hrady vystavench faktr 2.
Objednvate mesto Preov, na zklade posdenia stavebno-technickho
stavu stavby zo da 12.06.2013 skrti dobu zdrnho a po odshlasen
tohto zznamu uvon pozastvku vo vke 2 875,68 do 30.06.2013. V zzname
sa alej uvdza, e: Uvonenie pozastvky nem iaden vplyv na trvanie
dohodnutej zrunej doby. S navrhovanm rieenm shlasil poveren riadite
Sekcie strategickho rozvoja. Stanovisko prednostky Ms vak bolo
neshlasn. K penalizanej faktre si HK vyiadal vyjadrenie
exprednostky. V doruenom vyjadren sa uvdza, e materily v danej veci
exprednostka predloila na rozhodnutie primtorovi mesta, o vak ni
nemen na kontrolnom zisten.
Faktra . 2012004079 v celkovej sume 35 945,92 bola uhraden na
dvakrt. Po uplynut doby zdrnho bola uvonen pozastvka. hrada faktry
. 2012004079 v sume 32 351,33 da 17.05.2013 hrada faktry .
2012004079 v sume 718,91 da 21.05.2013 Penalizan faktra v sume 2
240.63 bola uhraden da 04.03.2014.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
17/22
Pozastvka v sume 2 875,68 bola uvonen da 11.02.2015. Skrtenm
doby zdrnho by dolo k spore finannch prostriedkov o penle z
omekania za oneskoren platbu. Kontroln zistenie:
- Vynaloen finann prostriedky v sume 2 240,63 za penalizciu
mesto mohlo poui efektvnejie a elnejie (vzhadom na neuhraden faktry
k 31.12.2014) m dolo k porueniu 31 ods. 1, psm. j) zkona . 523/2004
Z. z. o rozpotovch pravidlch verejnej sprvy v platnom znen
- Tm, e mesto nemalo kryt zvzok v rozpote, ku ktormu sa
zaviazalo uvedenou zmluvou v benom rozpotovom roku, dolo k porueniu
finannej disciplny poda 31 ods. 1, psm. f) zkona . 523/2004 Z. z. o
rozpotovch pravidlch verejnej sprvy v platnom znen
7. pecilne sluby firma GemerAudit spol. s r. o., Roava Mestsk
zastupitestvo uznesenm . 538/2014 zo da 26.05.2014 k nvrhu
rozpotovho opatrenia . 6 schvlilo uznesenie s tmto znenm: 1.
prijatie veru na modernizciu verejnho osvetlenia v meste Preov v
zmysle zmluvy o vere, ktorej nvrh bol sasou uznesenia, s
nasledovnou zmenou: v lnku II ods. 1 psm. h) sa za slovo kontrolra
dopaj slov alebo nezvislho audtora,. Jednou z podmienok poskytnutia
veru bolo poda lnku II. Osobitn ustanovenia, bod 1, psm. h),
citujeme: predloenie potvrdenia hlavnho kontrolra Dlnka o plnen
pravidiel pre pouvanie nvratnch zdrojov financovania v zmysle Zkona
o rozpotovch pravidlch po zohadnen veru; Kee v danom obdob hlavnmu
kontrolrovi nebol umonen vkon kontroly, hlavn kontrolr takto
stanovisko da nemohol. Objednvkou . 201400707 zo da 14.08.2014 si
mesto u firmy GemerAudit, spol. s r.o. Roava, objednalo, citujeme
predmet objednvky - sluba: Vyhotovenie potvrdenia o plnen pravidiel
pre pouvanie nvratnch zdrojov financovania v zmysle Zkona o
rozpotovch pravidlch pri zohadnen veru. Dohodnut cena 576 . V
zastpen za riaditea Sekcie majetkovej a ekonomickej predben finann
kontrolu vykonala a objednvku podpsala vedca oddelenia mestskho
majetku, ktor z dostupnch sumarizovanch poveren na takto podpis
nemala oprvnenie. Objednvku odshlasila prednostka Ms. Poznmka na
objednvke: Sluba svis s uznesenm MsZ . 538/2014. Dolou faktrou .
2014002447 zo da 22.08.2014 bolo firmou GemerAudit, spol s r.o.
Roava fakturovanch 576 za vyhotovenie potvrdenia o plnen pravidiel
pre pouvanie nvratnch zdrojov financovania. Prlohou k faktre je
Sprva o faktickch zisteniach pre vedenie mesta Preov. Sprva neuvdza
iadne seln daje, uvdza len odkaz na finann vkazy a citcie platnch
zkonov. Ako zistenie firmy sa uvdza: Mesto Preov, ak prjme nvratn
zdroj financovania na zklade uznesenia . 538/2014 MsZ v Preove,
neporu 17 ods. 6 zkona . 583/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch
zemnej samosprvy. Sprva alej uvdza, e je uren len na ely uveden v
prvom odseku sprvy (t. j. v svislosti s dodranm podmienok na
prijatie nvratnch zdrojov financovania pred ich prijatm vo vzahu k
dodriavaniu zkona . 583/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
18/22
zemnej samosprvy) a pre informciu mesta, a nie je mon ju poui na
iadne in ely alebo distribuova iadnym inm stranm. Kontroln
zistenie
- Na likvidanom liste k faktre nie je vykonan predben finann
kontrola, m dolo k porueniu ustanoven zkona . 502/2001 Z. z. o
finannej kontrole a vntornom audite v platnom znen
- Uznesenie . 538/2014 zo da 26.05.2014 k nvrhu RO . 6 v asti
schvauje, tkajcej sa doplnenia o nezvislho audtora bolo v rozpore
so zkonom . 583/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch zemnej samosprvy
v platnom znen
- Finann prostriedky vynaloen na tto slubu boli vynaloen
nehospodrne, m mesto poruilo finann disciplnu poda ustanovenia 31
ods. 1 psm. j) zkona . 523/2004 Z. z. o rozpotovch pravidlch
verejnej sprvy v platnom znen
8. Obianske zdruenie Socilny Preov Da 17.10.2014 poiadala vedca
oddelenia socilnych sluieb na zklade pokynu primtora mesta riaditea
sekcie majetkovej a ekonomickej, vedcu oddelenia mestskho majetku,
riaditea sekcie sluieb obanom a zamestnankyu oddelenia mestskho
majetku (emailovou korepondenciou) o zabezpeenie priestorov na
Hlavnej . 69, Preov pre Sekciu sluieb obanom. Sekcia sluieb obanov
poiadala da 21.10.2014 Sekciu majetkov a ekonomick o zabezpeenie
priestorov pre komunitn rozvoj. Da 22.10. 2014 Sekcia majetkov a
ekonomick poiadala Preov Real, s.r.o. o odovzdanie nebytovch
priestorov na Hlavnej . 69 pre potreby Sekcie sluieb obanov. Da
22.10.2014 na zklade preberacieho protokolu odovzdala spolonos
Preov Real, s.r.o. priestory mestu Preov, priom preberajcou osobou
bola pani Ingrid Dolealov, ktor nebola v iadnom zmluvnom vzahu s
mestom Preov. Da 23.10.2014 uzavrela pani Dolealov s mestom Preov
Dohodu o vykonan prce na pracovn lohu Koordintorka aktivt
komunitnho rozvoja mesta Preov na dobu od 01.11. 2014 do 30.11.2014
a nsledne od 01.12.2014 do 31.12.2014. Da 23.10.2014 bola uzatvoren
zmluva na dodvku energie a sluieb medzi Preov Real, s.r.o. a Mestom
Preov. K zmluve bola uzatvoren Dohoda o platbch za dodvku energie a
sluieb so spltkovm kalendrom na mesiace november a december 2014 na
sumu 192,00 mesane, priom zmluva nadobudla innos od 5. decembra
2014. Da 25.11.2014 bola uzatvoren Zmluva o spoluprci medzi mestom
Preov a obianskym zdruenm Socilny Preov na dobu neurit. V nej sa
mesto Preov zaviazalo umoni vyuva poskytnut priestory na Hlavnej
69, Preov, III. nadzemn podlaie. Tto zmluva neuvdza iadnu cenu njmu
za tento priestor, priom nie je uzatvoren njomn zmluva na tieto
nebytov priestory. Zmluva zanik dohodou zmluvnch strn, prpadne
odstpenm od zmluvy v prpade opakovanho poruovania zmluvy a psomnou
vpoveou s vpovednou lehotou 2 mesiace, ktor zana plyn prvm dom
kalendrneho mesiaca nasledujceho po doruen vpovede. Da 29.12.2014
mestu Preov bola doruen na podpis Dohoda o platbch za dodvku
energie a sluieb so spltkovm kalendrom na mesiace janur a december
2015, s vkou 192,00 mesane, podpsan zo strany spolonosti Preov
Real, s.r.o. da 19.12.2014. Dohoda o platbch za dodvku energie a
sluieb nie je zo strany mesta podpsan, nakoko v rozpote mesta na
tento el nie s vylenen peniaze.
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
19/22
Uveden priestory na zklade preberacieho protokolu maj rozlohu
141,71 m2. Na zklade Smernice primtora mesta Preov . 22/2012 z
29.04.2011 uruje cenu sdny znalec. Za obdobie 2. polroka 2014 bola
cena za prenjom nebytovch priestorov na zklade znaleckho posudku
75,00 na 1 m2 rone, t. j. pri uvedenej rozlohe priestorov 885,68 za
mesiac. Na obdobie od februra do jna 2015 je cena za prenjom
stanoven na 55,00 na 1 m2 rone, t. j. pre dan priestory 649,50
mesane. V prpade, e ide o verejnoprospen ely, cena je stanoven 8,30
za m2 za rok. Tto cena sa v danom obdob nemenila. Keby sme sluby o.
z. zaradili do tejto kategrie, njom za uveden priestory by
predstavoval iastku 98,00 mesane. Celkov nklady spojen s uvanm
tchto priestorov k dnenmu du (november 2014 marec 2015) predstavuj
vku 1 450,00 , v lenen 960,00 za energie a 490,00 za njom, pri cene
za njom kategorizovanej ako verejno-prospen sluby. Kontroln
zistenie
- Mesto pochybilo, ke umonilo osobe, ktor nemala s mestom zmluvn
vzah prevzia uveden nebytov priestory
- Kontrolovan subjekt tm, e sa zmluvne zaviazal na hradu za
energie a sluby za predmetn nebytov priestory, priom na to v
rozpote mesta nemal schvlen finann prostriedky, poruil finann
disciplnu v zmysle 31 ods. 1 psm. f) zkona . 523/2004 Z. z. o
rozpotovch pravidlch verejnej sprvy v platnom znen
- Mesto tm, e poskytlo nebytov priestory na uvanie bez Njomnej
zmluvy, nekonalo v slade s 3 zkona . 116/1990 Zb. o njme a podnjme
nebytovch priestorov v znen zmien a doplnkov
- Poda lnku II, bodu 6. VZN mesta . 9/2011, ktorm sa uruj Zsady
hospodrenia a nakladania s majetkom mesta Preov, citujeme: Vetky
prvne kony spojen s nakladanm s majetkom mesta musia ma psomn
formu, inak s neplatn.
9. Projekt Aktvni seniori atraktvne mesto firma LASACHI, s.r.o.
Preov V mesiaci november a december 2013 si mesto objednalo u firmy
LASACHI, s.r.o. Preov, tieto tri sluby: 1. Objednvka . 201301046 zo
da 26.11.2013 - Poradensko-konzultan sluby v procese verejnho
obstarvania vpotovej techniky pre projekt Aktvni seniori atraktvne
mesto v sume 1 188 . Jedin verejn obstarvanie na nkup vpotovej
techniky na projekt Aktvni seniori atraktvne mesto robilo Oddelenie
verejnho obstarvania Ms, ktor zverejnilo vzvu na predkladanie ponk
da 22.08.2013. Verejn obstarvanie bolo zo strany obstarvatea zruen
da 20.10.2013. Na zklade vyjadrenia vedceho tohto oddelenia, firma
LASACHI, s.r.o., sa nepodieala iadnym spsobom na verejnom
obstarvan. Vpotov technika pre uveden projekt bola zakpen na zklade
Kpnej zmluvy 241/14 zo da 27.05.2014 uzavretej medzi mestom Preov a
spolonosou AutoCont SK a.s. na sumu 18 226 bez DPH (21 871,20 s
DPH), bez VO.
2. Objednvka . 201301191 zo da 19.12.2013 - Prvne poradenstvo v
oblasti VO pre projekt Aktvni seniori atraktvne mesto v sume 960
.
3. Objednvka . 201301192 zo da 19.12.2013 - Audit v oblasti VO
pre projekt Aktvni seniori atraktvne mesto v sume 1 020 .
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
20/22
Objednvky boli podpsan bvalou p. prednostkou. Predben finann
kontrolu vykonala zamestnankya oddelenia projektovho manarstva
(toho asu na MD) a zamestnankya poveren riadenm SSR.
Objednan sluby boli nsledne fakturovan firmou LASACHI, s.r.o.
Preov v troch faktrach. Vetky tri faktry boli na Ms zaevidovan da
20.12.2013, splatn 30.12.2013, uhraden prevodnm prkazom 20.12.2013.
Predben finann kontrolu na faktrach platobnch poukazoch vykonali
zamestnankya oddelenia projektovho manarstva (t.. na MD) a vedci
oddelenia podnikateskej innosti, cestovnho ruchu a MIC. Kontroln
zistenie - K faktram nie s doloen iadne fyzick vstupy. Oddelenie
projektovho
manarstva k faktram nedisponuje taktie iadnymi dokladmi, ktor by
preukazovali, e fakturovan sluby boli dodan.
- Vzhadom na vyie uveden zistenia uveden v asovom slede, je
dvodn podozrenie, e objednan sluby neboli poskytnut.
- Uvedenm konanm dolo k nehospodrnemu, neefektvnemu a neinnmu
vynakladaniu verejnch prostriedkov a tm k porueniu finannej
disciplny v zmysle ustanovenia 31 ods. 1 psm. j) zkona . 523/2004
Z. z. o rozpotovch pravidlch verejnej sprvy v znen neskorch
predpisov.
- Nebolo dodran ustanovenie 8 ods. 1 zkona . 431/2002 Z. z. o
tovnctve v platnom znen v tom, e tovnctvo nebolo veden sprvne,
plne, preukzatene, zrozumitene.
as III Z v e r
Vykonanou kontrolou vybranch tovnch dokladov kontatujeme
poruenie tchto prvnych predpisov a internch smernc, so zisteniami
uvedenmi v texte sprvy:
- Nedodriavanie zkona . 25/2006 Z. z. o verejnom obstarvan v
platnom znen - Nedodriavanie zkona . 502/2001 Z. z. o finannej
kontrole a vntornom audite
v platnom znen - Nedodriavanie zkona . 431/2002 Z. z. o tovnctve
v znen neskorch predpisov - Nedodriavanie zkona . 523/2004 Z. z. o
rozpotovch pravidlch verejnej sprvy
v platnom znen - Nedodriavanie zkona . 211/2000 Z. z. o
slobodnom prstupe k informcim
v platnom znen - Nedodriavanie zkona . 36/1990 Zb. o obecnom
zriaden v platnom znen - Nedodriavanie zkona . 116/1990 Zb. o njme
a podnjme nebytovch priestorov
v platnom znen - Poruenie VZN mesta . 9/2011, ktorm sa uruj
Zsady hospodrenia a nakladania
s majetkom
- Nedodriavanie zmluvne dohodnutch podmienok medzi mestom Preov
a Sprvou a zimnou drbou preovskch ciest, s.r.o., Preov, uvedench v
Mandtnej zmluve v bode 5. Sprvy
-
Mesto Preov
Sprva o vsledkoch vykonanej nslednej finannej kontroly vybranch
tovnch dokladov na vybranch
oddeleniach Ms v Preove
Strana
21/22
- Poruenie Smernice SP 19 Riadenie innost VO a nakupovania v
podmienkach Mesta Preov
- Poruenie Smernice SP 20 Vykonvanie vntornej finannej kontroly
v podmienkach mesta Preov
Prloha . 1: SaZPC, s.r.o.- monitorovanie cestnho fondu za mesiac
september 2014
-
SaZPC, s.r.o.-monitorovanie cestnho fondu za mesiac: ~~ ot&
It; De Vozidlo
-----------------.------------- .. . --- - -- ----- .. -
el km tD 2. 3. 4. l!
5.
(~ ~ ~ 8.
; 9. l( lO. f ll. 12. @ r