CUPRINSCAPITOLUL
1..............................................................................................................................................2
ASPECTE
GENERALE................................................................................................................................2
1.1. Scurt
istoric.........................................................................................................................................2
1.2. Criminalitatea
organizat...................................................................................................................7
1.3. Procesul de splare a banilor
murdari...............................................................................................10
CAPITOLUL
2............................................................................................................................................14
INFRACIUNEA DE SPLARE A
BANILOR........................................................................................14
2.1. Infraciunea de splare a banilor incriminat n art. 23 al legii
656/2002 .......................................14 2.2. Infraciunea
prevzut la art. 24 din legea
656/2002........................................................................27
CAPITOLUL
3............................................................................................................................................31
MODUS
OPERANDI..................................................................................................................................31
3.1. Modaliti de splare a banilor
.........................................................................................................31
3.1.1. Splarea banilor prin intermediul bncilor, cu ajutorul
societilor comerciale, de regul
fantom.............................................................................................................................................32
3.1.2. Splarea de bani prin intermediul caselor de schimb
valutar....................................................40
3.1.3. Splarea banilor obinui cu cri de credit false, prin
intermediul unor baruri i restaurante. . 40 3.1.4. Splarea banilor
prin intermediul cazinourilor
.........................................................................41
3.1.5. Splarea banilor prin diferite sisteme de transfer sau
transmitere.............................................41 3.1.6.
Splarea banilor prin companii de
asigurri..............................................................................44
3.1.7. nelciuni comise prin intermediul internetului i splarea
banilor.........................................44 3.1.8.
Conexiunea dintre splarea banilor i
terorismului...................................................................45
3.2. Studiu de
caz.....................................................................................................................................47
CAPITOLUL
4............................................................................................................................................52
INSTITUII IMPLICATE N PREVENIREA I COMBATEREA SPLRII
BANILOR.....................52 4.1. Cadrul general al combaterii
fenomenului de splare a
banilor.......................................................52
4.2. Entitile raportoare prevzute la art.8 din legea 656/2002 i
obligaiile instituite n sarcina acestora
..................................................................................................................................................................53
4.2.1. Care sunt entitile raportoare prevzute de Legea
656/2002....................................................53
4.2.2. Obligaiile instituite de lege n sarcina entitilor
raportoare.....................................................54
4.3. Sancionarea nendeplinirii de ctre entitile prevzute la
articolul 8, a obligaiilor stabilite de lege
..................................................................................................................................................................59
4.4. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor
.......................................................59 4.4.1.
Organizarea i funcionarea Oficiului Naional de Prevenire i
Sancionare a Splrii Banilor.
..............................................................................................................................................................60
4.4.2. Atribuiile stabilite prin
lege......................................................................................................62
BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................................................67
LEGISLAIE:
..........................................................................................................................................67
PUBLICAII...........................................................................................................................................68
CURSURI, TRATATE
MONOGRAFII.................................................................................................68
1
CAPITOLUL 1. ASPECTE GENERALE 1.1. Scurt istoric Tumultoasa i
misterioasa istorie a splrii banilor a prins rdcini ntr-o epoc in
care rigorile normelor morale erau mpinse pn la paroxism ntr-o
euant tentativ de a rezista strlucirii ademenitoare, a ceea ce in
literatura popular este cunoscut drept ochiul dracului. Fenomenul
de splare a banilor precum i fenomenul de evitare a impozitelor i
actele de evaziune fiscal au fost ntr-o simbioz inseparabil de-a
lungul istoriei. Cu toate, evaziunea fiscal si splarea banilor
mprtesc aceleai tehnici i chiar se sprijin reciproc, este important
de neles c, din punct de vedere opional, ele sunt procese complet
distincte. n general, evaziunea fiscal implic sustragerea
veniturilor dobndite pe cale legal sau chiar ascunderea lor(dac,
spre exemplu, este vorba de bani lichizi) sau mascarea lor (prin
declararea lor ntr-o categorie neimpozabil). n ambele situaii,
venitul legal devine ilegal. Splarea banilor este opusul acestui
procedeu, in sensul c, n aceast situaie, banii n cauz au provenien
ilegal, dar prin manopera de splare li se d o aparen legal, iar
folosirea lor fiind apoi impozitat de stat.1 Putem vorbi de un prim
caz de evitare a taxelor i impozitelor1 Ion Pitulescu Consideraii
referitoare la infraciunea de splare a banilor- Revista Dreptul,
nr8/2002, pag 147.
2
atunci cnd vechea cetate a ATENEI a impus o tax de 20% asupra
importurilor i exporturilor, fapt care i-a determinat pe
comercianii greci i fenicieni s fac un ocol de 20 mile pentru a
evita plata acestor impozite.2 Mai apoi n secolul XV, OLANDA era un
nfloritor centru comercial internaional, n care existau foarte
puine restricii sau taxe asupra schimburilor monetare interne i
externe. Drept urmare comercianii englezi preferau s-i vnd lna in
OLANDA, dect n ANGLIA unde trebuiau s plteasc taxe i impozite
ridicate.3 Un prim caz de splare a banilor l putem consemna in
epoca medieval, cnd, condamnat de BISERICA CATOLIC, camta era
considerat un pcat, o crim de gravitate similar traficului de
droguri din ziua de astzi. Negustorii i cmtarii au anticipat
tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor nct
atunci cnd negociau mprumuturi pe termen lung, umflau artificial
rata de schimb, suficient ct s acopere i plata dobnzilor, pretinznd
c acestea sunt un fel de recompens pentru riscul asumat4. Chiar dac
termenul de splare a banilor nu era atunci cunoscut, se poate
aprecia c atta timp ct a existat aceast nevoie de a masca anumite
transferuri financiare, fenomenul s-a produs la aceast dat. Tot n
acea perioad, cmtarii i negustorii mai recurgeau la o tehnic de
ascundere a dobnzilor interzise, dovedind o ingeniozitate ieit din
comun. Astfel, ei priveau dobnda ca pe o penalizare pentru
ntrzierile survenite n returnarea sumelor mprumutate in baza unor
acorduri stabilite cu clienii lor. De asemenea cmtarii considerau
dobnzile ca profituri reale, prin utilizarea a ceea ce n prezent se
cheam firm-fantom. Capitalul era mprumutat unei companii, apoi
retras sub form de profit, i nu de dobnd la mprumut, dei in
realitate, nu se realizase nici un fel de profit. Toate aceste
trucuri prin care se urmrea nelarea BISERICII CATOLICE au n prezent
echivalent in redutabile tehnici de splare a banilor. Tehnicile
primare de splare au evoluat odat cu timpul, ducnd la ceea ce muli
cred c este o invenie a epocii moderne: PARADISURILE FISCALE.
Veridicitatea celor scrise anterior o putem deduce din primul
fenomen de evitare a taxelor, prezentat mai sus. Simplu fapt al
ocolirii, fcute de ctre comercianii greci i fenicieni pentru a nu
plti taxa de 20% asupra importurilor i exporturilor impus de vechea
cetate a Atenei, a fcut ca micile insule vecine s devin
paradisurile fiscale ale comerului liber de taxe vamale i impozite,
precum i puncte de penetraie clandestin de bunuri la Atena.52
Costic Voicu Spalarea Banilor Murdari , Ed. SYLVI, 1999, Bucureti,
pag. 172. 3 Costic Voicu Op. cit., pag. 172. 4 De vzut de pe
internet. 5 Costic Voicu SPALAREA BANILOR MURDARI, Ed. SYLVI, 1999,
Bucureti, pag. 172.
3
n secolul XVII, opernd ntre Europa i America, piraii au fost i
ei printre primii utilizatori ai paradisurilor fiscale , care nu
erau altceva dect locurile(in special, insule) in care i depozitau
averile i bunurile confiscate. Apruse chiar o competiie intre
statele mediteraneene n atragerea averilor pirailor, folosite
uneori si drept moned de schimb pentru ntoarcerea lor acas. Datele
istorice de la acea vreme, ne arat c un eveniment produs n 1612
poate fi considerat fr nici un dubiu, primul caz de amnistie a
profiturilor ilegale cnd Anglia oferea pirailor care-i abandonau
meseria, libertatea deplin dar mai ales dreptul de a-i pstra
banii.6 Idee de actualitate, care a fost aplicat i n zilele noastre
de unele state contemporane n lupta cu traficanii de droguri.
Cineva spunea: ca s cunoti bine lucrurile, trebuie s le cunoti
detaliile; i cum detaliile sunt aproape infinite, cunotinele
noastre rmn superficiale i imperfecte7. Splarea banilor este i va
rmne un fenomen complex si dinamic de o diversitate foarte mare,
att n domeniul public, ct si n cel privat, manifestndu-se att
activ, ct si pasiv dar totodat un fenomen prea puin cunoscut de
oamenii obinuii. Aceast infraciune apare ca fiind una fr victime i
lipsit de implicaiile emoionale ale infraciunilor cu violen sau ale
celor de furt. Discreia care nconjoar acest gen de infraciuni
constituie, de fapt, una din dificultile majore ntmpinate de
anchetatori. n materia splrii banilor, istoria arat c bazele
acestui fenomen complex au fost puse cu multe secole n urm, ceea ce
a urmat fiind mai mult o adaptare modern a unei "piese clasice".
Confiscarea averilor n cazul n care acestea aveau origine criminal
este un exemplu n acest sens; legile moderne ce faciliteaz aceste
operaiuni avndu-i rdcinile n tradiiile britanice n domeniul
dreptului cutumiar. Iniial majoritatea confiscrilor erau pedepse
aplicate mai degrab din motive politice dect economice, ca i n
societatea modern, ele fiind de multe ori determinate de dorina de
a spori averea Coroanei. Cu timpul temuii pirai s-au metamorfozat
in gangsterii nceputului de secol XX. Prohibiia specific acelei
perioade a hrnit multe figuri din lumea interlop a nceputului de
secol. Gangsterii ncasau n aceea perioad sume uriae din prostituie,
jocuri de noroc i comercializarea buturilor alcoolice. Regele
Chicagoului, celebrul ALPHONSE CAPONE, a rmas n istorie ca
fondatorul unei organizaii criminale ce rula anual 100 de milioane
de dolari. Era deci, necesar justificarea acestor venituri iar una
dintre metodele folosite a fost achiziionarea unor afaceri legale i
amestecarea ctigurilor acestora cu cele provenind din afacerile
nelegale. Lanurile de magazine care ofereau servicii de splare a
hainelor au fost6 De pe internet. 7 La Rochefoucauld Maxime i
reflecii, Ed. Minerva, 1972,Bucureti, pag 32.
4
preferate, ntruct se obineau cantiti mari de numerar, un avantaj
incontestabil pentru AL CAPONE.8 De aici s-a nscut i expresia
splare de bani folosit ulterior pentru a defini toate operaiunile
ilegale prin care se obineau bani negrii. Aceast origine puin
romanat este contestat de ali autori, considernduse c termenul
splarea banilor arat, de fapt, n ce const activitatea pe care o
denumete: banii obinui din surse nelegale, sau murdari ,sunt trecui
printr-o serie de tranzacii, sau splai, astfel nct s apar ca
provenind dintr-o surs legal, sau curai. n ciuda eforturilor depuse
la acea vreme, nici CAPONE, nici acoliii si nu au putut fi dovedii
c splau bani. Dup ndelungi ncercri, autoritile americane au trebuit
s se mulumeasc cu infraciunea de evaziune fiscal, singura sub care
au putut s fie arestai celebrii mafioi. Condamnarea lui AL CAPONE,
n octombrie 1931, pare s fi fost punctul de referin care a dus la
apariia fenomenului splrii banilor. Polonezul MAIER SUCHOWLJANSCHI-
americanizat ca- MEYER LANSKY, considerat geniul financiar al
crimei organizate din New York (cunoscut i sub porecla de
contabilul mafiei) a fost foarte afectat de condamnarea lui CAPONE
i a decis s nu aib aceiai soart. Aliana sa cu personaje faimoase
din clanurile mafiote, conduse de evrei i italieni, (unul din
prietenii si apropiai, n afar de CAPONE, a fost i renumitul BUGSY-
cel care a nfiinat imperiul jocurilor de noroc din LAS VEGAS) a pus
bazele crimei organizate din S.U.A. pentru 5 decenii la rnd. Dup
puin timp de la condamnarea lui CAPONE, MEYER a descoperit
avantajele conturilor cu parol numeric din bncile elveiene rspndind
astfel milioane de dolari n conturi bancare din ntreaga lume pentru
splarea banilor murdari9. El a fost printre primii pionieri ai
parteneriatului stat- privat, nelegnd c pentru a exista, crima
organizat trebuie s lucreze n cooperare cu oficiali guvernamentali
flexibili. Considerat "sfntul patron" al afacerilor de splare de
bani, LANSKY a murit in 1983 ca un adevrat "erou": nu a fcut nici o
zi de nchisoare pentru milioanele de dolari splate n numele Mafiei
i a nvins statul american n toate procesele de evaziune fiscal ce
i-au fost intentate. LANSKY este considerat a fi unul dintre cei
mai influeni spltori de bani din toate timpurile, lui fiindu-i
atribuit prima metod propriuzis de splare a banilor, denumit
returnarea mprumutului, care nseamn c sumele de bani provenite din
afaceri dubioase puteau fi deghizate ca mprumuturi acordate de
ngduitoarele bnci strine.10 Experii n splarea banilor nu au reuit s
desclceasc nici acum8 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea
banilor, REVISTA DE DREPT PENAL, nr. 1, 2003, pag 94. 9 Cristina
Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor, Revistade Drept Penal,
nr. 1, 2003, pag. 94. 10 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea
banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.
5
toate iele mecanismelor sofisticate folosite de LANSKY. Unele-
precum cele din Cuba si Bahamas- nu au fost niciodat detectate,
astfel c s-a ajuns la concluzia c, cel mai probabil, o parte din
bani nu s-au ntors niciodat n economia american. Sunt relevante n
acest context afirmaiile fcute de GIOVANNI FALCONE, celebrul
judector italian, asasinat de Mafia la 23 mai 1992:Mafia constituie
o lume logic, mai raional i mai implacabil dect STATUL. Mafia este
o articulaie a puterii, o metafor a puterii, dar i o patologie a
puterii. Mafia este un sistem economic, o component obligatorie a
sistemului economic global. Mafia se dezvolt datorit statului i i
adapteaz comportamentul n funcie de acesta.11 Expresia splarea
banilor a fost ns efectiv folosit mult mai trziu, prima apariie
fiind semnalat ntr-un ziar din 1973, tot din Statele Unite, n
cuprinsul unui articol care relata despre afacerea WATERGATE. Dup
acest moment expresia s-a rspndit n majoritatea limbilor, fiind
folosit pe toate meridianele.12 Infraciunea de splare a banilor a
intrat n atenia autoritilor mai ales n anii 1980,cnd a ocupat un
loc de frunte in agenda politic a multor state europene. Este
cunoscut faptul c reciclarea sumelor provenite din infraciuni are o
evident influen asupra creterii recrudescenei crimei organizate,
iar combaterea splrii banilor este unul dintre cele mai eficiente
mijloace de lupt mpotriva acestei forme de activitate infracional.
Punctul de referin in procesul de reglementare pe plan internaional
a concepiei de lupt mpotriva splrii banilor provenii din activiti
criminale l constituie CONVENIA NAIUNILOR UNITE, adoptat la
19.12.1988 la Viena, care a definit pentru prima dat termenul de
splare a banilor, dar care a prevzut ca infraciune generatoare doar
traficul de droguri.13 Principala surs de ngrijorare a fost
creterea nivelului de profesionalism n domeniul crimei organizate.
Investigatorii au realizat faptul c infractorii utilizeaz mijloace
i metode din ce n ce mai avansate pentru atingerea scopurilor lor i
au descoperit c s-au dezvoltat noi forme de infracionalitate prin
intermediul calculatorului, evoluii la care investigatorii nu au
ntotdeauna rspunsuri gata pregtite. Investigaiile financiare sunt
relativ recente n majoritatea statelor completnd i funcionnd n
direct interaciune cu metodele i tehnicile de investigare
tradiionale. Oricum, practicienii n domeniu s-au plns c msurile de
combatere a splrii banilor n vigoare au o eficien restrns11 Costic
Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 17.
12 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de
Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94. 13 Consideraii de la Pantea
6
i c, n general, efectele eforturilor de combatere a splrii
banilor au fost relativ dezamgitoare pn n prezent.14 Mai mult,
specialitii din multe ri au constat lipsa de resurse i expertiz, in
special la nivel judiciar, i c n multe cazuri, att de-a lungul
timpului ct i n cazurile recente, a fost dificil identificarea
legturii faptice ntre tranzacia suspect i infraciunea generatoare
de bani murdari, care n cele mai multe cazuri a fost comis n
strintate. Splarea banilor este deseori, n esen, o infraciune care
se extinde peste graniele naionale ale statelor . De aceea, statele
europene au contientizat faptul c este necesar o cooperare intens
la nivel internaional n vederea combaterii acestui fenomen. Dup
1989, tranziia ctre o economie de pia i deschiderea granielor
Romniei a dus la o cretere spectaculoas a circulaiei
transfrontaliere de mrfuri, persoane i capital, rezultnd n acelai
timp ntr-o cretere serioas a diferitelor tipuri de activiti
infracionale.15 Infracionalitatea n floare i ctigurile de pe urma
ei a fcut ca splarea de bani o noiune relativ necunoscut n economia
romneasc nainte de 1989. Analiznd evoluia criminalitii
economico-financiare n societatea noastr, n perioada anilor 1990 pn
n prezent, se poate concluziona c sau extins i s-au agravat actele
de corupie, de contraband, de evaziune fiscal, nelciuni n domeniul
financiar-bancar i nu n ultimul rnd activitile ilicite intitulate
generic de splare a banilor.16 Doru Bulata, membru in Oficiul de
Prevenire si Combatere a Splrii Banilor din Romnia, declara recent
c "tendinele sunt axate pe nelciune n domeniul financiar-bancar,
contraband" si alte activiti ilicite, derulate prin firme-fantom.
Cifrele oficiale arat c n 2000 sumele implicate n circuitul
splrilor de bani se ridicau la 800 de milioane de dolari, iar in
2001 la circa 700 de milioane de euro.
1.2. Criminalitatea organizat Definirea noiunii de crim
organizat i mai ales delimitarea acesteia n structura de ansamblu a
criminalitii, au constituit i constituie obiectul a numeroase
studii.14 Preedinte Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a
Splrii Banilor- Ioan Melinescu. 15 Petre Paul Fudulu, Adrian Baboi,
Lucian Liviu Albu, Elena Simionova, Codru Vrabie, Dominique Jaques
(expert UE) Romnia i Msurile Pentru Combaterea Criminalitii
Economico-Financiare , Institutul European din Romnia, PreAccession
Impact Studies, Bucureti, 2003,pag 47. 16 Comisia Comunitii
Europene- ntre 1990 i 2000 nivelul infracionalitii a crescut de mai
mult de patru ori.- Raportul Periodic pe 2001 asupra Progresului
Romniei ctre Aderare,Bruxelles,13.11.2001.
7
Preocuprile multiple pentru explicarea acestui fenomen sunt
justificate de necesitatea de a cunoate dimensiunile i implicaiile
sale n societate i, pe aceast baz, s se poat stabili aciunile i
msurile cele mai eficiente de prevenire i contracarare, att pe plan
legislativ, ct i n cel al structurilor judiciare, cu precdere ale
poliiei. ncercrile de a defini crima organizat, de a-i explica
implicaiile sunt determinate i de faptul c cetenii n general, dar i
organismele statului i chiar mass-media percep greit structurile,
scopurile i mai ales modurile n care se manifest acest flagel
social. n concepia specialitilor din rile unde crima organizat are
rdcini adnci i se manifest permanent n viaa cotidian a societii,
aceasta este definit prin existena unor grupuri infracionale
organizate n ideea nfptuirii unor activiti ilegale, conspirate,
avnd drept principal scop obinerea de profituri ilicite la cote
deosebit de ridicate17. Arsenalul complex al acestor grupuri de
infractori cuprinde, n diferite proporii, folosirea violenei,
antajul, escrocarea forei de munc, traficul de droguri, jocurile de
noroc, camta, rpirea de persoane, prostituia, contrafacerea i
plasarea mijloacelor de plat false, contrabanda, evaziunea fiscal,
coruperea oficialitilor publice i chiar aciuni aparent legale, dar
cu urmri delictuoase, toate acestea n scopul acumulrii unor
venituri substaniale pe care, apoi, dup ce au fost reciclate, le
canalizeaz n reluarea activitii infracionale, la niveluri
superioare, cu un grad de pericol social mai ridicat, inclusiv
pentru a penetra i controla organismele puterii i administraiei
statului. La nceputul mileniului III, dup mai multe decenii de
acumulri i transformri, marile regiuni dezvoltate ale lumii
construiesc cadrul social, economic, cultural i politic al unei noi
civilizaii. n acelai timp, mai mult ca oricnd, lumea de astzi este
confruntat cu un inamic nou, crima strategic, care este o combinaie
profund ilegal de crim organizat, trafic de droguri i terorism, cu
o ntindere i un coninut larg ce amenin grav puterea legitim a
statelor. Exponenii acestor activiti criminale i-au creat propriul
lor imperiu fr granie, speculnd cu tenacitate i imaginaie diabolic
orice disfuncie din interiorul statelor, fie ele bogate sau srace.
La nivel planetar se apreciaz c se realizeaz, anual, afaceri
ilicite al cror produs financiar depete 800 miliarde dolari18. n
ceea ce privete pericolul social deosebit al crimei organizate, nu
este de neglijat faptul c organizaiile mafiote sunt mai bine dotate
din punct de vedere tehnic, mai abile i mai rafinate n aciunile lor
ilegale dect structurile de lupt mpotriva lor.17 art. 2, legea
39/2003, privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate 18
Informare G.A.F.I. 2002
8
Dei este afectat orice societate, sub diverse forme n funcie de
tradiii, condiii economice i politice specifice i de tipul de
activitate implicat - crima organizat, traficul de droguri i
terorismul reprezint grave ameninri mai ales la securitatea
democraiilor n formare din Europa Central i de Est i implicit
Romnia. Conjunctura internaional n care se manifest din plin aceste
grave fenomene a surprins nepregtite noile democraii din Europa
Central i de Est. Tranziia la economia de pia a demarat n
majoritatea statelor de la zero, vidul legislativ ori insuficiena
cadrului juridic precum i criza de autoritate a instituiilor
statului de drept au constituit cauze care au favorizat apariia i
proliferarea crimei organizate, au condus la crearea i dezvoltarea
unor economii subterane, la exacerbarea marii violene, subminnd
puterea statului i ncrederea unor ceteni n capacitatea acestuia de
a-i proteja. Deschiderea frontierelor n regiune i relaxarea
controalelor vamale au constituit alte condiii favorizante pentru
creterea criminalitii. Grupurile de infractori, din ce n ce mai
organizate, cu articulaii n gruprile de tip mafiot din Europa i din
alte zone ale lumii, au prosperat din plin din activitile de
contraband, trafic de persoane, trafic de autoturisme i armament i,
nu n ultimul rnd, de pe urma traficului ilegal de narcotice. Fa de
aceste realiti, comunitatea internaional caut cu febrilitate
remediile necesare. Din acordurile i conveniile internaionale,
respectiv Convenia Naiunilor Unite de la Viena (1988) mpotriva
traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, Convenia cu
privire la splarea banilor, cercetarea, sechestrarea i confiscarea
profiturilor rezultate din infraciuni (Strasbourg-1990), Acordul i
Convenia de la Schenghen (1985; 1990), precum i din Directiva
Comunitii Europene (Luxembourg 1991) rezult c problematica ridicat
de crima organizat trebuie soluionat n for, n special prin
mijloacele legii penale. Regiunea Central European, unde se afl i
ara noastr, este expus n mod particular actului crimei organizate,
att din considerente de ordin geografic, ct i din motivaii de ordin
politic. n Romnia, pn n prezent, crima organizat nu s-a manifestat
la intensitatea i amploarea existent n rile vestice sau limitrofe i
nici nu au proliferat organizaii criminale de un tip deosebit. Cu
toate acestea, sunt creai factorii socio-economici i criminologici
propice i chiar stimuleni pentru crima organizat intern, existnd
tendine evidente de racordare rapid a acesteia la procesul de
globalizare i internaionalizare a organizaiilor criminale cu care
se confrunt statele lumii, de la Triadele chinezeti i Yakuza
japonez, pn la mafiile clasice din America i Sicilia, dar i cele
din Rusia, Cecenia, Uzbekistan sau Gruzia. Totodat, se dein date c
asemenea organizaii criminale i trimit9
emisarii i caut legturi n rndul infractorilor dar i al oamenilor
de afaceri din Romnia i acioneaz pe linia organizrii i
internaionalizrii actelor de contraband, a traficului de droguri,
prostituie, proxenetism, traficului de autoturisme, penetrarea
sistemului financiar-bancar n vederea splrii banilor provenii din
activiti ilegale. Nu se poate vorbi de crim organizat fr a se face
referire la splarea banilor murdari, mijlocul prin care
organizaiile de tip mafiot dau aparen legal profiturilor obinute
din activiti ilegale, pentru a se folosi apoi, nestingherii, de
aceti bani, pentru a-i reinvesti n dezvoltarea activitilor care
i-au produs.19 1.3. Procesul de splare a banilor murdari n practic
nu exist o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia de
la cumprarea i vinderea unui obiect de lux -o main, o bijuterie,
etc, -pn la trecerea banilor printr-o reea complex, internaional,
de afaceri legale i companii scoic companii care exist n primul rnd
numai ca entiti legale, fr s desfoare activiti de afaceri precum
societile comerciale20. Iniial, n cazul traficului de droguri sau
altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul, antajul, etc,
fondurile rezultate iau n mod curent forma banilor lichizi care
trebuie s intre printr-o metod oarecare n sistemul financiar.
Astfel, operaiunile bancare tradiionale de constituire a
depozitelor, precum i sistemele de transfer a banilor i creditare
ofer un mecanism vital pentru splarea banilor, mai ales n faza
iniial de introducere a numerarului n sistemul bancar. Dei sunt
folosite o varietate de metode, practic procesul de splare a
banilor se realizeaz n trei etape, care pot cuprinde numeroase
tranzacii efectuate de spltorii de bani, tranzacii care sunt de
natur s alerteze instituiile financiare asupra activitilor
criminale, respectiv: Prima etap -plasarea banilor- const n scparea
la propriu, de numerar, n ndeprtarea fizic a veniturilor iniiale
derivate din activitatea ilegal21. Const n convertirea din numerar
ntr-un alt mijloc de plat, care presupune o siguran mai mare n
desfurarea schimburilor comerciale, i care, n acelai timp, ascunde
identitatea persoanei. Plasarea numerarului19 Oficiul Naional de
Prevenire i Combatere a Splrii Banilor Manual de instruire privind
combaterea splrii banilor,2002,pag.5 20 Oficiul Naional de
Prevenire i Combatere a Splrii banilor Manual de instruire privind
combaterea splrii banilor,2002,pag.6 21 Revista Dreptul, nr.12 din
2002, Despre splarea produsului infraciunilor-dr. Valerica Dabu i
Sorin Ctinean
10
sau convertirea se face prin toate mijloacele posibile, dar cu
predilecie n: instituii financiare tradiionale, societi comerciale,
ndeosebi cu profil de desfacere a mrfurilor cu amnuntul22.
Instituiile financiare tradiionale desemneaz acele instituii care
desfoar, pe plan naional, activiti de natur financiar bancar,
pentru deservirea clienilor lor. Acestea pot fi bncile comerciale,
bncile de investiii, unitile CEC, cooperativele de credit i altele,
toate aflate mai mult sau mai puin, sub controlul i ndrumarea unei
bnci centrale sau naionale. Instituiile financiar-bancare
tradiionale pot fi utilizate n splarea banilor numai cu condiia ca
infractorii n cauz s-i formeze complici n cadrul unitii respective,
de la casieri i pn la membrii n conducerea instituiei, cu ajutorul
crora pot recurge la un complex de operaiuni, ntre care: -
depunerea sumelor n cauz pentru achiziionarea altor instrumente de
plat, cum ar fi cecurile la purttor, libretele de economii
nenominale sau dup serii, n subdiviziuni de valori mici, pentru
care nu exist obligativitatea nregistrrii la bnci sau la casele de
schimb valutar; - fragmentarea operaiunilor i a sumelor aferente
acestora. Majoritatea statelor au instituit prin legea splrii
banilor, o sum minim limit, pn la care nu este obligatorie
raportarea lor sau sesizarea organelor de control. De exemplu, n
SUA, orice tranzacie a crei valoare depete 10.000 de dolari,
trebuie comunicat organelor de control sau de supraveghere a
activitii bancare, iar n Europa, inclusiv n Romnia, suma limit este
de 10.000 Euro. Pentru a eluda aceste reglementri i pentru a nltura
riscul de a fi cercetai cu privire la proveniena sumelor aferente
tranzaciilor bancare, complicii din bnci ai infractorilor
fragmenteaz tranzacia, respectiv dac valoarea acesteia este de
80.000 Euro (dolari), acetia o nlocuiesc, de exemplu, cu zece
operaiuni a cte 8.000 Euro sau dolari sau echivalentul n alt moned,
n felul acesta fiind evitate obligativitatea raportrii i a
controlului asupra tranzaciei; - transferul electronic al
fondurilor este operaiunea bancar cea mai modern, prin care sumele
n numerar sunt transferate de la o banc la alta i pot fi retrase
sau utilizate de ndat n alte operaiuni, astfel c, n cteva momente
sau cel mult minute, ele i pot pierde originea sau proveniena
iniial. Trebuie precizat c n splarea banilor prin operaiuni
financiarbancare este absolut necesar complicitatea unor funcionari
bancari -casieri, contabili, efi de servicii, directori, etc.-, n
ultima vreme practicndu-se chiar controlul unor uniti bancare de
ctre organizaiile criminale, prin cumprarea pachetului majoritar de
aciuni sau prin22 Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi,
1999, Bucureti
11
infiltrarea unor persoane de ncredere n conducerea sau
consiliile de administraie ale acestora. Instituiile financiare
netradiionale sunt acelea care desfoar activiti sau furnizeaz
servicii similare celor bancare i prin care infractorii pot spla
foarte uor sumele de bani provenite din activiti ilicite. Cele mai
importante dintre aceste instituii sunt: - casele de schimb
valutar, mari sau mici, amplasate n toate zonele, de la frontier,
pn la marile orae i care, prin schimburile monetare de tot felul,
pot asigura o faad legitim pentru banii murdari; - tranzaciile la
burs; - societi comerciale care tranzacioneaz vnzarea-cumprarea de
metale i pietre preioase ori obiecte de art. Sumele mari de bani
provenite din infraciuni se pot spla prin achiziionarea unor
asemenea bunuri de valoare, care ulterior pot fi valorificate; -
amalgamarea fondurilor licite cu cele ilicite. Multe reele ale
crimei organizate nfiineaz societi comerciale de faad, precum
baruri, restaurante, hoteluri, automate pentru desfacerea unor
produse de sezon etc., care sunt folosite nu att pentru beneficiile
aduse, ct pentru a introduce n ele banii murdari i, prin
evidenierea lor ca provenii din aceste uniti comerciale, li se
atribuie o aparen de legalitate; - achiziionarea unor bunuri de
lux, de valoare foarte mare, aa cum sunt automobilele, yahturile,
elicopterele, vilele, cabanele i alte bunuri imobiliare. Banii
murdari investii n aceste bunuri sunt camuflai, n bun parte prin
nscrierea n actele de vnzare-cumprare a unor sume foarte mici n
raport cu valoarea real a tranzaciilor. - cazinourile, casele de
jocuri de noroc, casele de pariuri la curse sau pariuri sportive
reprezint un mijloc excelent de reciclare a fondurilor, deosebit de
cutat de infractori, pentru c la ora actual ele reprezint o real
industrie larg acceptat n toate cercurile i n toate statele.
Jocurile de noroc, fiind activiti ce se desfoar n numerar, ofer cu
uurin practici ilegale de amalgamare a sumelor de provenien licit,
din desfurarea normal a jocurilor de noroc, cu cele provenite din
infraciuni, oferind participanilor obscuritate deplin i anonimat
sigur. - exportul ilegal sau pur i simplu scoaterea ilegal peste
frontier a sumelor n valut, provenite din infraciune. A doua etap
-stratificarea- reprezint procesul de micare a fondurilor ntre
diferite conturi, pentru a le ascunde originea. Aceast stratificare
const n separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea
unor straturi complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a
nela organele de control i pentru a asigura anonimatul.2323 Revista
Dreptul, nr.12 din 2002, Despre splarea produsului
infraciunilor-dr. Valerica Dabu i Sorin Ctinean
12
Odat plasate n diferite conturi, convertite n cecuri de cltorie,
scrisori de credit, obligaiuni, aciuni, librete de economii la
purttor etc., sumele ce reprezint bani murdari sunt tot mai greu de
detectat, uneori probarea acestor ilegaliti devenind imposibil. La
fel, bunurile materiale sau imobile cumprate n numerar, pot fi apoi
revndute, donate fictiv, nchiriate, transformate etc., pierzndu-se
n acest fel caracterul ilicit al sumelor cu care au fost
achiziionate. n ceea ce privete cea de-a treia etap a procesului de
splare a banilor -integrarea-, putem spune c ea const n micarea
fondurilor splate prin intermediul organizaiilor legale; altfel
spus n furnizarea unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod
ilegal. Ca metode de integrare menionm: - bunurile imobiliare pot
fi achiziionate sub forma unei afaceri falimentare pentru a crea
iluzia c profiturile din surse ilicite ar fi, n realitate,
veniturile afacerii repuse pe picioare. - companiile de faad i
mprumuturile fictive - prin folosirea de companii de faad sau
companii scoic, de regul ncorporate ntr-o ar cu legi care garanteaz
secretul corporativ, o intreprindere criminal i poate automprumuta
propriile profituri provenite din splarea banilor, prin tranzacii
aparent legitime; ntreprinderea i poate plti singur dobnda la
mprumut i, n acelai timp, s prezinte dobnda drept cheltuial pentru
activitatea economic, reducndu-i astfel impozitul pe profit. -
complicitatea bncilor strine - prin participarea unor salariai bine
plasai la schemele de mprumuturi fictive, reciclatorul de bani
poate obine un mprumut aparent legitim, cnd n realitate mprumutul a
fost garantat cu profiturile ilicite; - facturile de import-export
false - aceast schem presupune supraevaluarea valorilor declarate n
documentele de intrare, astfel nct s justifice fondurile ulterior
depuse n banc i/sau supraevaluarea exporturilor n scopul de a
justifica fondurile primite n strintate.24 n cazul n care procesul
de stratificare are succes, schemele de integrare vor aeza
rezultatele splrii la loc, n economie, n aa fel nct ele vor intra n
sistemul financiar, aprnd ca fonduri normale i curate de afaceri.
Cei trei pai de baz - cele trei etape expuse mai sus - se pot
constitui n faze separate i distincte. Pot aprea, ns, i simultan
sau, mai obinuit, se pot suprapune. Felul n care sunt folosii aceti
pai de baz depinde de mecanismele de splare avute la dispoziie i de
cerinele organizaiilor24 Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a
Splrii banilor Manual de instruire privind combaterea splrii
banilor,2002,pag.6
13
criminale.25 i totui n cadrul procesului de splare a banilor
s-au identificat anumite puncte vulnerabile, puncte dificil de
evitat de ctre cel care spal banii i, n consecin, uor de
recunoscut, respectiv: - intrarea numerarului n sistemul financiar;
- trecerea numerarului peste frontiere; - transferurile n cadrul i
dinspre sistemul financiar
CAPITOLUL 2 INFRACIUNEA DE SPLARE A BANILOR 2.1. Infraciunea de
splare a banilor incriminat n art. 23 al legii 656/2002 n art.23 al
Legii 656/2002, infraciunea de splare a banilor este incriminat n
patru variante.
CONCEPTPRIMA VARIANT. Este prevzut n art.23,alin.1,lit.a i const
n schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c acestea provin
din svrirea unei infraciuni n scopul ascunderii sau al disimulrii
originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana
care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de
la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Obiectul juridic
generic al infraciunii prevzut n aceast variant este comun tuturor
celorlalte variante cuprinse n art.23 prin care se incrimineaz
splarea banilor. n doctrin au existat unele disensiuni cu privire
la definirea obiectului juridic generic al infraciunii de splare a
banilor. Astfel, obiectul juridic generic al infraciunii incriminat
n aceast variant l25 Revista Dreptul, nr.12 din 2002, Despre
splarea produsului infraciunilor-dr. Valerica Dabu i Sorin
Ctinean
14
reprezint relaiile sociale prin ocrotirea crora este aprat
circulaia corect a banilor i operaiunilor financiar-bancare.26 Cu
toate acestea exist mai multe opinii n doctrin conform crora
definirea astfel a obiectului juridic generic ar fi incomplet. n
afar de relaiile referitoare la circulaia monetar i a operaiilor
financiar-bancare se mai au n vedere i alte relaii sociale cum sunt
cele referitoare la aprarea altor valori corporale sau necorporale,
mobile sau imobile precum i la actele juridice sau documentele care
apr i atest proprietatea acestora, produs al anumitor infraciuni. O
alt opinie vehiculat n doctrin ar fi aceia c obiectul juridic al
acestor infraciuni este acela studiat la infraciunile de corupie i
deinere a armelor i muniiilor, substane stupefiante, contrabanda,
comerul cu esuturi i organe, etc.27 Consider c aceast opinie este
total eronat deoarece infraciunea de splare de bani ca i
infraciunile de tinuire i favorizare sunt infraciuni distincte de
infraciunile prin care s-a obinut produsul infraciunii. n acest
sens, V. Dongoroz, arat c: Tinuirea de lucruri i ajutorarea
infractorilor dup svrirea infraciunii (favorizarea infractorilor)
sunt infraciuni de sine stttoare, avnd numai un raport de
conexitate cu infraciunile din care provin lucrurile tinuite sau la
care au luat parte infractorii favorizai. Nu avem de a face, deci
cu un concurs subsequens, ci cu un delictum subsequens.28 Putem
concluziona c OBIECTUL JURIDIC GENERIC al infraciunilor prevzute la
art.23 din Lega 656/2002 l constituie relaiile sociale prin care
statul apr circuitul legal(financiar, bancar, economic, comercial i
civil), prevenind i combtnd circuitul ilegal al bunurilor, produs
al unor infraciuni grave prevzute de lege, prin instituirea unor
obligaii ale anumitor persoane fizice i juridice de a sesiza
operaiunile cu astfel de bunuri, de a se abine de la efectuarea
unor acte i fapte juridice legate de produsul infraciunii sau de a
favoriza autorii ori participanii la infraciunile principale.29
Obiectul juridic generic al infraciunilor prevzute la art.23 din
Legea 656/2002 este subsecvent obiectului juridic generic al
infraciunilor principale, adic al acelor infraciuni grave prin care
s-a obinut produsul ce urmeaz a fi splat. Ca urmare constatarea
infraciunilor de splare a produsului infracional se poate face
numai concomitent sau ulterior26 I. Poian, I. Lascu Incriminarea
penal a unor fapte de splare a banilor, revista Dreptul, nr.5/1999,
pag.11 27 I. Poian, I. Lacu, op. cit, pag.12. 28 V Dongoroz, Drept
Penal, Bucureti, 2000, Editura Societii Tempus i Asociaia Romn de
tiine Penale, pag.397. 29. Valerica Dabu, Sorin Ctinenu, Noua Lege
pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor(Legea 656/2002) i
Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale
organizate, revista Dreptul, nr.6/2003, pag.36 29
15
constatrii infraciunilor principale al cror produs se spal. Sub
acest aspect putem observa c pentru infraciunea de splare de bani
incriminat n prima variant, condamnarea nu se poate face dect n
urmtoarele situaii: -condamnarea concomitent, adic att pentru cel
puin una din infraciunile prin care se realizeaz sau din care
provine produsul infraciunii, concomitent cu una din modalitile de
splare a banilor din celelalte variante. -condamnarea ulterioar,
pentru infraciunile reglementate de art.23, numai dac exist cel
puin n prim instan o condamnare pentru o infraciune prin care se
realizeaz sau din care provine produsul infraciunii care s-a splat.
Condamnarea pentru o fapt ce intr sub incidena art.23 este posibil
i cnd produsul provine dintr-o infraciune care intr sub incidena
acestei legi, chiar dac rspunderea penal pentru infraciunea
respectiv a fost nlturat prin amnistie30, prescripie31, n cazul
decesului sau reabilitrii autorului. Condamnarea poate surveni i
atunci cnd autorul infraciunii din care provine produsul
infraciunii este necunoscut dar autorul infraciunii de splare a
tiut c banii provin dintr-o infraciune. Obiectul juridic special,
de asemenea comun la infraciunile incriminate n art.23 i art.24 din
Legea 656/2002 este cel care rezid din titlul legii, ct i din
reglementrile pe care le cuprinde i const n relaii sociale prin
ocrotirea crora se apr proveniena licit a banilor i circulaia
corect a acestora n operaiunile financiar-bancare. Se poate observa
c obiectul juridic special este unul complex cuprinznd pe lng
relaiile referitoare la circulaia monetar i operaiunile
financiar-bancare i relaii privind operaiunile i transferurile de
valori, operaiunile de credit, vnzare-cumprare, schimb valutar,
etc. Obiectul material este nsi bunul asupra cruia este ndreptat
infraciunea astfel incriminat(valori, bani, bunuri, etc.)32 Cu alte
cuvinte obiectul material al infraciunii reglementat n art.23 l
poate constitui venitul ilicit obinut din svrirea de activiti
ilegale. Spre exemplu, banii obinui din corupie sau trafic de
droguri. Dar aceti bani pot constitui ulterior i obiectul material
al infraciunii de splare de bani, cnd acetia se reinvestesc ntr-o
afacere aparent legal.30 Amnistia nu nltur caracterul penal al
faptei, fapta fiind infraciune, chiar dac autorului acesteia i s-a
nlturat rspunderea penal ca urmare a amnistierii. art. 44-51 din
Codul penal, cnd infraciunea primar, nemaiexistnd atunci nici fapta
de splare a produsului acestora nu mai poate constitui infraciunea
prevzut la art.23. 31 Idem i n cazul prescripiei, decesului sau
reabilitrii, nu este schimbat caracterul obiectului faptei de
produs al unei infraciuni. Situaia este diferit n cazul nlturrii
caracterului penal al faptei 32 Ioan Lascu, Splarea
banilor-actualitate, realitate social i incriminare, revista
Dreptul, nr.6/2003, pag13.
16
Specific infraciunii de splare de bani este aceast activitate de
schimbare, cumprare ori revindere, fcut cu tiin i n mod repetat
pentru a ascunde originea real a banilor sau bunurilor. Banii pot
fi att n lei ct i n valut. Bunurile pot fi corporale sau
necorporale, mobile sau imobile. Este corporal acel bun care are o
existen material vizibil care poate fi perceput prin simurile
noastre (un tablou, un obiect electronic, o main etc.). Este
incorporal valoarea economic care are o existen ideal, abstract i
care poate forma obiectul unui raport juridic (oper literar,
dreptul de autor etc.). Bunuri imobile sunt acelea care au o aezare
fix i care deci nu pot fi mutate dintr-un loc n altul, fr a-i
pierde valoarea economic (o cas, un teren, un pod). Bunurile mobile
sunt toate celelalte lucruri care pot fi mutate sau transportate
din loc n loc fr a pierde valoarea economic (o carte, o main, o
statuie). n legtur cu banii sau valorile - ca obiect material al
acestor infraciuni - putem spune c nu orice ban sau valoare
reprezint obiectul infraciunii de splare de bani, ci numai acele
valori sau bani care provin din svrirea unei alte infraciuni.
Astfel, atunci cnd cu bun tiin se schimb, se transfer, se cumpr sau
se revinde obiectul concret al infraciunii principale, n mod
repetat, pentru a-i ascunde originea, infraciunea de splare de bani
subzist, iar bunurile vor avea acelai regim juridic penal. Putem
concluziona, c nu constituie produs al infraciunii principale i ca
urmare nici al infraciunilor prevzute de art.23, urmtoarele
categorii: -bunurile care au servit la svrirea infraciunii,
deoarece nu sunt produs al infraciunii, n aceast categorie fiind:
instrumentele spargerii, autovehiculul sau calculatorul proprietate
personal folosit la svrirea infraciunii principale etc; -bunurile
care sunt produs al altor infraciuni dect cele considerate
infraciuni principale, cum ar fi al infraciunilor pentru care
pedeapsa maxim nu depete 4 ani(de pild infraciunea prevzut la
art.213, art.246, art.281 din Codul penal).33 -bunurile produs al
unei infraciuni principale, svrit n alt ar unde fapta respectiv nu
este incriminat ca infraciune. Subiectul, de regul subiectul activ
nemijlocit(autor) al infraciunii de splare de bani reglementat de
art.23, att n prima variant ct i n celelalte variante este
necircumstaniat, adic poate fi orice persoan fizic33 Art.213-abuzul
de ncredere; art.246-abuzul n serviciu contra intereselor
persoanelor; art.281-exercitarea fr drept a unei profesii;
17
responsabil penal, legiuitorul nu cere ca subiectul activ s aib
o calitate special. Doctrina i practica judiciar, n special
doctrina criminologic, recunosc o anumit calificare necesar a
subiectului activ al infraciunii de splare a banilor, derivat din
caracteristica acestei infraciuni de a fi circumscris fenomenului
de criminalitate a gulerelor albe. Cei care comit astfel de fapte
sunt acei infractori rafinai, care ocup funcii importante att n
poziiile de conducere la nivel central n cadrul unor societi
strategice, ct i n aparatul legislativ sau executiv al rii
respective.34 Subiectul pasiv al infraciunii reglementate de art.23
n prima variant ct i n celelalte, poate fi statul, n ntregul su,
ale crui interese sunt puse n pericol prin faptele incriminate,
precum i anumite persoane fizice, organele de stat, instituii
bancare sau alte persoane juridice, care sufer sau pot suferi de pe
urma svririi infraciunii. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv,
trebuie menionat de la nceput c a suferit modificri fa de
reglementarea din Legea21/1999. S-a renunat a cuprinde n coninutul
infraciunii de splare de bani, infraciunea mijloc, adic infraciunea
primar care se svrete pentru realizarea infraciunii scop, splarea
de bani. Deci infraciunile svrite n variate domenii au fost scoase
din coninutul laturii obiective, rmnnd incriminate doar
infraciunile specifice de splare de bani. Infraciunile mijloc
(falsuri, contraband, nerespectarea regimului armelor i muniiilor,
traficul de stupefiante etc.) au rmas reglementate prin Codul penal
i Legi speciale. Elementul material al laturii obiective a
infraciunii prevzute de art.23, n prima variant l constituie
schimbarea sau transferul de bunuri, separat sau mpreun, n scopul
ascunderii sau al disimulrii originii ilicite al acesteia.
Elementul material al laturii obiective se realizeaz prin aciuni
sau inaciuni cum ar fi: schimbarea, transferul, ascunderea sau
disimularea. Infraciunea fiind cu un coninut alternativ se poate
realiza cnd s-a comis oricare dintre aciunile incriminate. Nu este
necesar realizarea cumulativ a tuturor acestor aciuni fiind
suficient svrirea doar a uneia din ele. Cerina esenial a legii
fiind ca aceste aciuni s se fac n scopul i cu tiina c provin din
svrirea unei infraciuni. De asemeni trebuie menionat faptul, c fa
de reglementarea iniial din Legea 21/1999, legiuitorul a venit cu o
completare incriminnd fapta de schimbare de bunuri atunci cnd se
face n scopul ajutrii persoanei n cauz de a se sustrage de la
urmrirea, judecat sau executarea pedepsei.34 Gheorghe Nistoreanu,
Costic Pun, Criminologie, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti,
2000
18
n spiritul acestei Legi 656/2002 a infraciunii incriminat n
prima variant art.23, distingem: -un prim sens al schimbrii bunului
ar fi acela de transformare fizic adic de a schimba prima nfiare,
pstrnd de regul valoarea intrinsec a obiectului; adic nlturarea
acelor trsturi reale ale obiectului care in de modul ilegal de
obinere a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi care s creeze
aparena de origine i/sau dobndire licit. De pild schimbarea
culorii, seriei i numrului de nmatriculare al autoturismelor noi
furate cu seriile, culorile i numerele de nmatriculare ale unor
autoturisme accidentate sau uzate cumprate legal.35 - un alt sens
al schimbrii bunului ar fi acela de a nlocui lucrul produs al
infraciunii cu un lucru deinut legal de o alt persoan. Schimbul
bunului poate fi la valoare echivalent sau la valori diferite dup
cum infractorul are interesul s justifice sau s ascund. De pild,
schimbarea aciunilor anonime, a obligaiilor, a titlurilor de plat,
a certificatelor la purttor, furate, care pot fi urmrite dup serie,
numr cu altele asemntoare n circuitul legal. Schimbarea bunului
poate s mbrace i forma unor acte juridice sub semntur privat sau
chiar autentificat fr a se nltura caracterul ilegal al operaiunii.
De pild, o persoan are un miliard de lei produs prin infraciunea
principal i procedeaz la splarea acestuia prin schimbare , efectund
dou operaii de specul imobiliar astfel: cumpr o proprietate avnd
valoarea real de 2 miliarde de lei, cu preul de un miliard
consemnat n contractul de vnzare-cumprare autentificat; infractorul
pltete vnztorului pe lng miliardul consemnat n actul de
vnzare-cumprare i miliardul pe care vrea s-l spele, astfel c
vnztorul i primete preul real de 2 miliarde pe imobilul n cauz;
infractorul pstreaz bunul o perioad de timp necesar efecturii unor
amenajri i mbuntiri investind un miliard de lei; dup aceasta
infractorul revinde imobilul la un cumprtor de bun credin cu suma
de 3 miliarde de lei. Prin aceast operaiune infractorul justific
legal proveniena cu ultimul act de vnzare-cumprare autentic suma de
3 miliarde de lei n care este inclus i miliardul splat.36
Transferul de bunuri n scopul ascunderii al disimulrii originii
ilicite a acestora este o alt modalitate a elementului material al
laturii obiective a infraciunii prevzute de art.23, pct.1, lit.a
din Legea 656/2002. Cea mai simpl form a transferului de bunuri
este cea de mutare a bunului dintr-un loc unde s-ar deduce uor
proveniena ilicit, ntr-un loc unde bunul ar avea o aparen de
provenien legal, urmrindu-se aceasta. De asemenea transferul de
bunuri mai poate semnifica:35 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit,
pag.37. 36 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.38.
19
operaiunea de deplasare a capitalului sub diferite forme de la o
ar la alta sau de la un agent economic la altul, cu sau fr aparen
legal(deplasare efectiv sau scriptic ori electronic). Astfel,
pentru scoaterea din ar a unor sume obinute prin nelciune n
sistemul bancar se efectueaz o plat n avans de marf sau o plat
pentru o marf supraevaluat vndut de un agent economic aflat sub
controlul celui care transfer(agent care ulterior intr n faliment i
nu mai expediaz marfa). O astfel de deplasare de capital se mai
poate face prin asociere, fuziune cu o firm falimentat intenionat,
aflat tot sub controlul celui care transfer; pli pentru consultan,
asisten de specialitate, etc, constituirea de depozite n ar din
sume mai mici de 10.000 euro i apoi plata unor cecuri n strintate,
pentru care nu mai exist obligaia formal a raportrii transferului
respectiv; deplasri de valut prin cumprarea de obligaii, titluri de
credit, cesiune de crean cu pre subevaluat; deplasri de valut prin
cumprri i revnzri speculative de aciuni la burs; deplasri de valut
prin creditare, mprumut fr garanii i care evident nu se mai
restituie agentului care este tot sub controlului celui care
transfer; unele transferuri de fonduri interbancare37 prin sistemul
Western-Union; transferabilitatea creditului documentar
(transferabil) concretizat n dreptul beneficiarului de a cere ca
acesta s fie deschis la o alt banc dect cea stabilit de pri;
folosirea ilegal a diferitelor forme de decontri interne sau
internaionale inclusiv de societi fantom prin: cecuri, acreditive,
dispoziii de plat, dispoziii de ncasare; transfer de fonduri prin
intermediul biletului de ordin sau cambiei, instrumente care nu au
la baz raporturi juridice fundamentale; transfer cu pli fictive
fcut prin carduri. Scopul schimbrii sau transferului de bunuri,
produs al infraciunii principale trebuie s fie ascunderea sau
disimularea origini ilicite. Acest scop trebuie s poat fi dedus din
circumstanele de fapt obiective, att ale producerii bunului ct i
ale schimbrii sau transferului efectiv al acestuia. Ceea ce nseamn
c doar acele operaii de schimb sau transfer care conin elemente de
fapt obiective din care rezult scopul ascunderii sau disimulrii
originii ilicite constituie elementul material al laturii obiective
a infraciunii prevzute la art.23 n prima variant. Deci, condiiile
eseniale, ale elementului material al acestei variante,37
Transferul de fonduri interbancare este iniiat de o banc i se
ncheie prin decontarea final a sumei, n momentul i n forma hotrte n
cadrul unui sistem interbancar de transfer de fonduri pentru
nregistrarea n conturile agentului de decontare.
20
sunt: S fie comis n scopul ascunderii sau disimulrii provenienei
ilicite a bunurilor; Bunurile s provin din comiterea unei
infraciuni i nu a unei contravenii sau orice alt act ilicit; Scop
alternativ, adic fapta s fie comis n scopul de a ajuta pe cel care
a comis infraciunea s se sustrag de la urmrire, judecat sau
executare.
Urmarea socialmente periculoas o constituie rezultatul schimbrii
sau transferului de bunuri, respectiv o aparen de origine licit a
bunului care n realitate este produsul infraciunii principale.
Observm c legea nu pretinde ca prin aceste operaii s fie necesar
obinerea unui profit pentru sine sau pentru altul, fiind suficient
crearea unei stri aparente credibile de origine licit a bunului
care n realitate este produsul infraciunii.38 Raportul de
cauzalitate se poate defini astfel, infraciunea de splare a banilor
subzist atunci cnd exist legtura de cauzalitate ntre aciunea de
schimbare sau transfer de bunuri rezultate din infraciuni i urmarea
imediat despre care am vorbit mai sus.39 Latura subiectiv a acestei
infraciuni o constituie intenia direct calificat prin scop care
presupune ntrunirea urmtoarelor elemente cumulative: -cunoaterea c
obiectul splrii corporal sau necorporal este produs al infraciunii
principale; -motivul, imboldul rezultat din dorina de a folosi
bunul produs al infraciunii, direct sau indirect, fr riscul de a fi
descoperit; -scopul, s fie ascunderea sau disimularea originii
ilicite a produsului infraciunii principale, precum i de a ajuta
persoana acre a svrit infraciunea principal s se sustrag de la
urmrirea penal, judecat sau executarea pedepsei. Astfel definit,
latura subiectiv a infraciunii de splare de bani o deosebete de
infraciunea de tinuire i favorizarea infractorului, prevzute n
art.221 i art.264 Cod penal. n consecin, persoana care cu intenie
direct ajut n orice mod la svrirea infraciunii de splare a
produsului infraciunii, este complice, indiferent dac este
interesat sau dezinteresat, deoarece el ncalc o obligaie prevzut de
legiuitor pentru prevenirea i combaterea a unor asemenea fapte,
nclcare care presupune c complicele a urmrit mpreun cu autorul,
scopul ilegal.
38 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.39. 39 C. Voicu, G.
tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag. 213.
21
Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme-actele pregtitoare, dei
posibile sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor.
Tentativa este posibil att n cadrul acestei variante, ct i n cadrul
celorlalte variante i se pedepsete. Modaliti-infraciunea prevzut la
art.23 n aceast prim variant se poate svri prin urmtoarele
modaliti, respectiv schimbarea sau transferul de bunuri, ascunderea
sau disimularea adevratei naturi a acestor bunuri.
Sanciuni-infraciunea de splare de bani incriminat n art.23, alin.1,
lit.a din Legea 656/2002, se pedepsete cu nchisoare de la 3-12ani.
De asemenea, n cazul svririi acestei infraciuni se va dispune
conform art.118 Cod penal privind confiscarea bunurilor care fac
obiectul infraciunii, iar dac bunurile care fac obiectul
infraciunii prevzute la art.23 nu se gsesc, se va confisca
echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora.
Pentru a se asigura aducerea la ndeplinire a confiscrii bunurilor
se pot lua msurile asigurtorii prevzute de Codul de procedur
penal.40 A DOUA VARIANT. Este incriminat n art.23, alin.1, lit.b i
const n: "ascunderea sau disimularea adevratei naturi a
provenienei, a siturii, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori
a dreptului asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea
de infraciuni. Cu privire la obiectul juridic generic putem spune c
nu sunt deosebiri fa de obiectul juridic generic al primei
variante. Obiectul juridic specific Exist anumite deosebiri fa de
prima variant. Astfel, dac n cadrul primei variante se vizau doar
obiectele materiale n cadrul acestei variante se vizeaz i bunurile
imateriale care pot fi dreptul de proprietate sau orice alte
drepturi produs al infraciunii. n consecin obiectul specific al
acestei variante l poate constitui: dreptul de proprietate, dreptul
de uzufruct, dreptul de superficie, dreptul de crean, dreptul de
folosin, dreptul de autor, etc.41 Sintagma proprietii bunurilor
folosit de legiuitor n acest aliniat de ctre legiuitor face
referire la dreptul de proprietate42 asupra bunului i40 Art.25 din
Legea 656/2002. 41 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.40. 42 A se
vedea C. Hamangiu Tratat de drept civil-vol.I n care se prevede c
Sunt corporale, bunurile care au o existen material. Sunt
incorporale, bunurile constituite din elemente abstracte, adic
drepturile.
22
nu la bun ca obiect al proprietii. Obiectul material Pe lng
discuiile purtate anterior pentru obiectul material din prima
variant, putem spune c obiectul material al infraciunii de splare a
banilor incriminat n aceast variant l pot constitui i actele
juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu
privire la acesta. Consider c mai pot constitui obiect material al
acestei infraciuni i schimbarea aciunilor, obligaiilor, titlurilor
de valoare sau de plat, certificatelor la purttor furate i nlocuite
cu altele asemntoare i aflate n circuitul legal. Schimbarea unei
valori se poate face i prin intermediul unor acte juridice n cazul
unor operaiuni aparent legale i care sunt menite a ascunde sau
disimula operaiunile ilicite. Subiectul. Dup cum am mai precizat
subiect activ al infraciunii poate fi orice persoan fizic
responsabil penal care, fie a svrit, fie a participat la svrirea
infraciunii. Subiectul pasiv (a se vedea discuia purtat la prima
variant) poate fi statul, organele statului, instituiile bancare,
orice persoan fizic sau juridic care poate fi prejudiciat prin
svrirea infraciunii. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv a
modalitii prevzute la art.23, alin.1, lit.b are dou forme:
-ascunderea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a
dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a
drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea
de infraciuni; -disimularea adevratei naturi a provenienei, a
siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori
a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din
svrirea de infraciuni. Elementul material constituie activitatea de
ascundere sau disimulare a adevratei naturi a bunurilor
incorporale. Astfel ascunderea sau disimularea n accepiunea dat de
art.23, alin.1, lit.b nu se refer(dup cum am mai precizat) la bunul
corporal, bun cu existen material, ci la: -drepturile asupra
bunului material produs al infraciunii principale. -alte
drepturi(bunuri incorporale) produs nemijlocit al infraciunii
principale. Ascunderea i disimularea vizeaz natura juridic a
provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii
bunurilor ori a drepturilor asupra acestora. Sintagma adevratei
naturi poate avea dou sensuri: -un prim sens ar fi acela de
apartenen legal a dreptului n cauz la subiectul care a fost
deposedat prin infraciunea primar, adic o -ascundere23
sau disimulare a titlului prii vtmate. -al doilea sens ar fi
modul de dobndire prin infraciunea principal a dreptului
respectiv.43 Prin disimulare44 trebuie s nelegem c activitatea de
splare a dreptului n cauz s-a fcut prin ascunderea caracterului
ilicit al producerii prin infraciune i nlocuirea trsturilor ilegale
cu trsturi false sau adevrate care dau aparen de o nou
natur(origine) legal. Activitatea de ascundere, disimulare s fie de
natur a face nesesizabil, neperceptibil n mod obinuit originea
ilicit a dreptului prin crearea unei situaii, stri, probate de
apartenena legal, veridic. Ascunderea dreptului presupune
introducerea ilegal a dreptului produs al infraciunii principale
ntr-un alt drept cu aspect legal, splnduse astfel primul drept de
caracterul su ilicit. Prin provenien a dreptului n cauz se nelege
locul ca sistem de relaii i raporturi juridice din care vine sau
provine acesta. De pild, unei sume obinute prin antaj i se d
aspectul restituirii unei sume mprumutate care pe o perioad mare,
evident fictiv, a produs dobnd. Potrivit DEX prin cuvntul situa se
nelege a ocupa un anumit loc ntr-o anumit ordine, ierarhie, a aeza
ntr-un anumit loc, a indica, desemna locul cuiva. Iar prin situare
se nelege aciunea de a situa i rezultatul ei. Astfel, potrivit
legii ascunderea sau disimularea adevratei naturi a siturii bunului
incorporal constituie elementul material al laturii obiective a
infraciunii sub aceast form. Se tie c potrivit art.1909 Cod civil,
lucrurile mictoare se prescriu prin faptul posesiunii lor fr s fie
trebuin de vreo curgere de timp. Drept urmare, drepturile de crean
incorporate n aciuni la purttor, cecuri la purttor, titluri
negociabile la purttor, etc, li se poate schimba adevrata
situare-posesie ca implicit asupra proprietii. De pild, cumprarea
biletelor ctigtoare la loto, bingo de ctre fptuitor pentru a
justifica banii produs al infraciunii cu suma ctigat ca urmare a
predrii n numele su a biletului.45 Cu privire la circulaia
bunurilor incorporale trebuie s nelegem trecerea scriptic, sub form
juridic a dreptului n cauz de la o persoan la alta. Trecerile se
fac, fie cu folosirea unor persoane cu identiti false ca mai apoi s
fie una, dou treceri(vnzri-cumprri) reale pn la fptuitor, fie prin
unul sau mai muli intermediari ai acestuia. Prin aceste treceri
succesive care pot fi acte juridice ncheiate sub form autentic sau
acte sub semntur privat(cumprri-vnzri,43 V. Dabu, S. Ctineanu, op.
cit, pag41. 44 Conform DEX, Editura Univers Enciclopedic, Bucureti,
1996, pag.308, disimulare- aciunea de a disimula i rezultatul ei;
camuflare; mascare. 45 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag41.
24
cesionri, mprumut cu garanie n condiiile nerestituirii i
valorificrii garaniei) se nltur acele trsturi ale dreptului n
cauz(apartenen, pre nepltit, modalitate de obinere) care in de
modul ilegal de dobndire a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi
care s creeze aparena de origine sau dobndire legal.46 Urmarea
imediat. Ascunderea sau disimularea s aib n vedere nu bunul n
materialitatea sa, ci dreptul asupra acestora, ducnd la o ascundere
sau disimulare juridic prin care se schimb natura juridic real,
adevrat a provenienei bunului n cauz. Raportul de cauzalitate.
Subzist n legtura ce exist ntre aciunea de ascundere sau disimulare
i schimbarea aparenelor de origine i/sau dobndire a bunului. Latura
subiectiv. Referitor la forma vinoviei cu care se svrete
infraciunea de splare a banilor, dup cum am mai precizat anterior,
aceasta este: intenie direct calificat prin scop. Forme. Modaliti.
Sanciuni. Forme. Tentativa este posibil i la aceast variant, ea
fiind dealtfel i pedepsit. Consumarea infraciunii survine n
momentul efecturii aciunilor incriminate n text. Modaliti.
Infraciunea prevzut n art.23, alin.1, lit.b se poate svri prin
ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a
siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurile ori a
drepturilor asupra acestora. Sanciuni. Infraciunea astfel
incriminat n aceast variant se pedepsete cu nchisoare de la 3-12ani
cu aplicarea corelativ a dispoziiilor cuprinse n art.25 din aceiai
lege. A TREIA VARIANT Este prevzut n art.23, alin.1, lit.c, const n
dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea
provin din svrirea de infraciuni". Discuiile cu privire la Obiectul
juridic generic i specific sunt similare cu cele purtate la primele
dou variante. Obiectul material l reprezint nsui bunurile se
dobndesc, dein46 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag42.
25
sau se folosesc cunoscnd c acestea provin din svrirea de
infraciuni. Subiectul . Subiectul activ poate fi orice persoan ce
are capacitate de rspundere penal.47Totui o calificare indirect se
desprinde din faptul folosirii bunurilor, cunoscnd c acestea provin
din svrirea unor infraciuni. Aceast calificare indirect este aceea
de posesor de rea credin. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv.
Elementul material vizeaz faptele svrite de cel care particip la
splarea produsului infraciunii, dobndind, deinnd sau folosind bunul
de la fptuitorul infraciunii principale sau un intermediar, tiind c
bunul dobndit provine din infraciunea principal. Se impun a fi
fcute ns anumite precizri: -aciunea de dobndire desemneaz fapta
unei persoane de a deine cu orice titlu un bun din categoria celor
precizate de Legea 656/2002(numai acele bunuri prin care se
contribuie la splarea produsului infraciunii) cunoscnd c acestea
provin din svrirea unei infraciuni. -sintagma svrirea unei
infraciuni face referire doar la infraciunea principal prin care
s-a obinut sau se obine ilicit, produsul ce va face ulterior
obiectul splrii. -deinerea sau folosirea desemneaz fapta unei
persoane de a se bucura de un, de a-l folosi, de a-l ntrebuina i de
a-l exploata pe o perioad determinat sau nedeterminat, temporar sau
continuu, dac persoana n cauz cunoate c acel bun provine din
svrirea unei infraciuni. Latura subiectiv a infraciunii incriminate
n cea de a treia variant, const n vinovie sub forma inteniei
directe, deoarece subiectul activ nfptuiete aciunile concrete de
dobndire, deinere sau folosire a unui bun, cunoscnd c bunurile
provin din svrirea unei infraciuni. n doctrina juridic a fost
ridicat problema conform creia ar fi posibil la ceast variant si
intenia indirect, adic folosirea acestor bunuri fr a avea ca scop
splarea de bani. Consider neviabil aceast problem deoarece textul
de lege precizeaz clar cunoscnd c acestea provin din svrirea unei
infraciuni. Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme. La fel ca i la
celelalte variante, tentativa este posibil i se pedepsete.47 A se
vedea i discuiile anterioare privitoare la subiectul activ i
subiectul pasiv.
26
Modalitile de svrire a infraciunii prevzute la art.23, alin.1,
lit.c constau n dobndirea, deinerea sau folosirea bunului de la
fptuitorul infraciunii principale sau chiar intermediar, tiind c
bunul dobndit provine din infraciunea principal, contribuind astfel
la splarea produsului infraciunii. Sanciuni. i pentru aceast
variant pedeapsa este nchisoare de la 3-12 ani cu aplicarea
corelativ a dispoziiilor art.25. A PATRA VARIANT. Era incriminat n
art.23, alin.2 constnd n "asocierea sau iniierea unei asocieri,
aderarea ori sprijinirea, sub orice form, a unei astfel de
asocieri, n scopul svririi infraciunii de splare a banilor."48 2.2.
Infraciunea prevzut la art. 24 din legea 656/2002
CONCEPTPRIMA VARIANT Infraciunea prevzut la art.24, alin.1 i 3,
incrimineaz fapta de nerespectare a obligaiilor prevzute n art.18,
adic: -de a nu transmite informaiile primite n timpul activitii
dect n condiiile legii(alin.1) Aceast obligaie se menine i dup
ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. Dac n timpul exercitrii
funciei, ori n termen de pn la 5 ani dup ncetarea activitii,
transmite informaiile primite n realizarea atribuiilor n cadrul
Oficiului, intervine rspunderea penal; - se incrimineaz i fapta de
a folosi n scop personal de ctre salariaii Oficiului i a
persoanelor indicate n mod expres n art. 8 a informaiilor primite,
att n timpul activitii ct i dup ncetarea acesteia(alin.3) Aadar
nerespectarea de ctre personalul Oficiului a obligaiilor prevzute
la alin.1 i 3 constituie de sine stttoare. Obiectul juridic special
l constituie relaiile sociale care asigur protecia informaiilor
primite de ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii
Banilor.49 Obiectul material al acestei infraciuni i constituie
informaiile pe care personalul oficiului le-a primit n timpul
activitii. Informaiile se refer, n concret, la date, aspecte,
mprejurri, stri de fapt i situaii constatate i care sunt cuprinse
(materializate) n documentele, rapoartele, comunicrile ori
sesizrile pe care oficiul le primete de la persoanele48 Textul de
incriminare a fost abrogat expres prin art. 34 din Legea nr.
39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate,
publicat n M. Of. nr. 50/2003. 49 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia
Voicu, op. cit, pag.216
27
juridice i fizice, prevzute la art. 8 din lege, precum i cele pe
care oficiul le transmite organelor abilitate s efectueze
investigaii i cercetri n cazurile respective. Subiectul. Subiectul
activ al acestei infraciuni este un subiect calificat, el trebuind
s aib calitatea de angajat al oficiului, indiferent de funcia pe
care o ocup n structura organizatoric i funcional a oficiului. O
precizare se impune a fi fcut cu referire la coautoratul acestei
infraciuni. Astfel, coautorul trebuie s aib calitatea de personal
al oficiului, pentru a se realiza coautoratul. Dac coautorul nu are
calitatea de nu are calitatea necesar nu mai putem vorbi de
coautorat, forma participaiei poate fi instigarea sau
complicitatea. Subiectul pasiv al infraciunii reglementat n aceast
variant este similar cu cel corespunztor art.23, i anume statul, n
ntregul su, ale crui interese sunt puse n pericol prin faptele
incriminate, ct i anumite persoane fizice sau juridice care sufer
sau pot suferi prin svrirea infraciunii. Coninutul constitutiv.
Latura obiectiv. Elementul material al infraciunii const n: -
transmiterea de ctre personalul oficiului a informaiilor primite n
cadrul activitilor curente pe care le desfoar ca angajat, precum i
n urmtorii cinci ani dup ncetarea calitii de angajat. Aciunea de
transmitere nseamn comunicare, prin orice mijloace, ctre persoane
fizice i juridice, care nu sunt ndreptite s le cunoasc, a
informaiilor pe care angajaii oficiului le-au primit n exercitarea
atribuiilor de serviciu. Transmiterea se poate realiza prin diverse
mijloace: telefonic, predarea fizic a unor acte originale sau copii
ale acestora, informarea verbal a unor persoane etc. Latura
subiectiv const n vinovie sub forma inteniei directe sau indirecte.
- folosirea n scop personal, de ctre angajaii Oficiului, a
informaiilor primite n timpul activitii, ct i dup ncetarea
acesteia, desemneaz fapta de a utiliza, de a exploata aceste
informaii n interesul personal al angajatului Oficiului. Termenul
de "scop personal" nseamn interese materiale i financiare
personale, rzbunarea fa de o persoan, antajarea unei persoane etc.
Urmarea imediat const n faptul c informaiile primite n cadrul
Oficiului au fost transmise ilegal unor categorii de persoane care
nu erau ndreptite s le cunoasc, situaii care sunt de natur a
compromite demersurile Oficiului de identificare a cazurilor de
splare a banilor i de sesizare a organelor abilitate de lege s
investigheze i s cerceteze aceste28
cazuri. Tot o urmare imediat o constituie i folosirea n scop
personal a informaiilor, situaie care are drept efect imediat
imposibilitatea exploatrii oficiale a informaiilor respective i
sesizrii Parchetului General de pe lng Curtea Suprem de Justiie
abilitat s hotrasc asupra msurilor de investigare i cercetare
specifice. Legtura de cauzalitate se realizeaz ori de cte ori
demersurile Oficiului de identificare a cazurilor de splare de bani
i sesizarea organelor abilitate de lege s investigheze aceste
cazuri sunt ngreunate sau nu se realizeaz ca urmare a transmiterii
informaiilor ctre persoane neautorizate sau cnd folosirea n scop
personal nu face altceva dect s duc la imposibilitatea fructificrii
informaiilor respective. Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme forma
culpei nu este cunoscut la aceast variant a infraciunii. Modaliti
Putem spune c infraciunea incriminat de art.24 prima variant se
realizeaz prin mai multe modaliti. Modalitatea principal prin care
se svrete aceast fapt este o aciune material -transmiterea. Pe lng
acestea cred c mai sunt i alte modaliti prin care se poate realiza
aceast infraciune, mai ales cnd informaiile sunt folosite n scop
personal-tinuire sau ascundere a informaiilor care vor servi
scopului personal. Sanciuni. Infraciunea prevzut la art.24 n prima
variant se pedepsete cu nchisoare de la 2-7 ani. A DOUA VARIANT a
infraciunii prevzut la art.24, alin.2, incrimineaz nerespectarea
obligaiilor prevzute la art.18, alin.2 - de a nu transmite, n afara
condiiilor prevzute de legi, informaiile deinute n legtur cu
splarea banilor i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea
Oficiului. Este vorba de persoanele prevzute n art. 8 din lege
adic: personalul bncilor, instituiilor financiare si de credit,
persoane fizice i juridice care acord asisten juridic, notarial,
contabil, ageni imobiliari, persoanele cu atribuii n procesul de
privatizare etc. Dac una dintre persoanele delimitate expres de
lege transmit informaii altor persoane fizice sau juridice dect
celor abilitate de lege sau avertizeaz clienii cu privire la
splarea de bani atunci sunt realizate elementele infraciunii de mai
sus. Obiectul juridic special al acestei infraciuni l constituie
relaiile sociale care asigur protecia informaiilor deinute de ctre
persoanele prevzute la art. 8 i de salariaii acestora n legtur cu
splarea banilor, precum i de protecie a sesizrilor transmise
oficiului. Obiectul material l constituie informaiile privitoare la
splarea29
banilor, precum i sesizrile transmise oficiului.50 Subiectul.
Subiectul activ este un subiect calificat, ele trebuind s fac parte
din persoanele prevzute la art.8 sau dintre salariaii acestora,
indiferent de funcia pe care o ndeplinete. Discuia privitoare la
coautorat este similar cu cea purtat anterior, coautorul trebuie s
aib aceiai calitate ca i autorul, n caz contrar el dobndind
calitatea de complice sau instigator. Subiectul pasiv este similar
cu subiectul pasiv al celorlalte variante ale infraciunii.
Coninutul constitutiv. Latura obiectiv. Elementul material al
laturii obiective const n: transmiterea de informaii n legtur cu
splarea banilor, n afara condiiilor prevzute de lege; avertizarea
clienilor cu privire la sesizarea oficiului; folosirea n scop
personal a informaiilor primite n timpul activitii, ct i dup
ncetarea acesteia. Latura subiectiv a infraciunii const n vinovie
sub forma inteniei directe sau indirecte. Subiectul activ are
reprezentarea c transmite sau folosete n interes personal informaii
primite n cadrul activitii sale profesionale i c aceste fapte sunt
de natur s creeze un pericol pentru buna funcionare a Oficiului,
abilitat s previn i s combat fenomenul de splare a banilor. Pentru
existenta infraciunii n ipoteza transmiterii informaiilor nu
prezint relevan mobilul sau scopul urmrit de infractor. Urmarea
imediat. Informaiile primite sau la care au acces cu ocazia
desfurrii profesiei sunt transmise unor persoane neautorizate,
astfel c informaii importante sau vitale ajung la destinatari
neautorizai. Legtura de cauzalitate, se realizeaz atunci cnd prin
transmiterea informaiilor sau avertizarea clienilor, aciunile
Oficiului sunt ngreunate sau chiar dejucate. Forme. Modaliti.
Sanciuni. Forme. Tentativa nu se pedepsete Modaliti. Infraciunea
prevzut la art.24 n a doua variant se poate svrii de asemenea prin
mai multe modaliti. O prim modalitate const ntr-un act material de
transmitere a50 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit,
pag.217.
30
informaiilor cu care aceste persoane intr n contact n cadru
exercitrii funciilor pe care le dein. O alt modalitate se realizeaz
prin avertizarea clienilor cu care lucreaz c sunt sub lupa
Oficiului. Sanciuni. Aceast variant a infraciunii prevzut la art.24
se pedepsete cu nchisoare de la 2-7 ani.
CAPITOLUL 3. MODUS OPERANDI 3.1. Modaliti de splare a banilor
Acestea au fost desprinse din analiza i documentarea informrilor
primite de O.N.P.C.S.P. prin Parchetul de pe lng Curtea Suprem de
Justiie, de ctre organele de poliie. Activitatea de splare a
banilor murdari este deosebit de complex, implicnd numeroase
instituii din diferite ri, i cu precdere instituii bancare, metode
i mecanisme de splare a banilor ingenios concepute de adevrai
specialiti i nu n ultimul rnd coruperea, nu de puine ori a unor
nali funcionari. Putem afirma c splarea banilor nchide practic
cercul infracional care ncepe cu svrirea unei fapte incriminate de
legea penal, continu cu deinerea produsului financiar i se
finalizeaz cu splarea acestuia. Este deci un ciclu care ncepe cu o
infraciune i se finalizeaz cu o infraciune. Distincia ntre natura
procesului de splare a banilor i natura unora din elementele sale
constitutive const n punerea accentului pe diferena dintre
ascunderea existenei banilor murdari i deghizarea naturii lor. Fr
ndoial, splarea banilor reprezint un complex de activiti, procedee,
metode i tehnici dintre cele mai rafinate.51 Cazurile cercetate de
organele de poliie au pus n eviden faptul c marile afaceri ilegale
generatoare de imense fonduri financiare sunt derulate de grupuri
de persoane bine organizate care dispun de posibiliti practic
nelimitate de a corupe funcionari i persoane din structurile
financiar-bancare, de control vamal sau din alte instituii dintre
cele menionate de art.8 al Legii 656/2002. Totodat, din analiza i
documentarea informrilor primite de la Oficiul Naional de Prevenire
i Combatere a Splrii Banilor prin51
Ioan Lascu, Splarea banilor-actualitate, realitate social i
incriminare, revista Dreptul, nr.6/2003, pag. 16 31
Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie, de organele de
cercetare ale Poliiei s-au desprins mai multe metode i mijloace
folosite de infractori n diferite scheme de splare a banilor, care
demonstreaz c acetia sunt buni cunosctori ai sistemului
financiar-bancar sub aspectul organizrii i funcionabilitii, ct i a
legislaiei specifice domeniului economicofinanciar, dintre care
amintim:
3.1.1. Splarea banilor prin intermediul bncilor, cu ajutorul
societilor comerciale, de regul fantom1).Vnzri fictive de imobile
prin intermediul firmelor fantom i rambursri ilegale de TVA.
Circuitul financiar ce st la baza acestei metode este urmtorul:
Firma numrul 1, la care este asociat majoritar ceteanul romn A, a
vndut un imobil firmei numrul 2, al crei asociat unic este soia sa
B, cu suma de 1,9 miliarde lei. Ulterior, firma numrul 2 a vndut
imobilul firmei fantom numrul 3, asociat unic fiind ceteanul
irakian C, care acioneaz sub acoperirea unui paaport fals, cu suma
de 2,3 miliarde lei. Tranzacia s-a ncheiat prin invocarea unui
contract inexistent. La rndul su, firma numrul 3 a vndut imobilul
cu suma de 25 miliarde lei, firmei nr.4, la care este asociat unic
D, fiul lui A i lui B, patronii firmelor nr. 1 i nr. 2. Pentru a
face dovada realitii vnzrii-cumprrii imobilului n vederea
rambursrii TVA-ului aferent n sum de 4,7 miliarde lei, directorul
firmei nr.1, E, n calitate de persoan fizic, a depus n numerar n
contul firmei sale nr.5, suma de 25 miliarde lei, facturnd n fals n
numele acesteia, mrfuri cumprate de la firma nr.4. Circuitul fictiv
al banilor a continuat prin transferarea de ctre firma nr.4 n
contul firmei fantoma nr.3, a sumei de 29,5 miliarde lei cu titlu
de contravaloare marf, de unde a fost retras n numerar. Cenzorul
firmei nr.1 este nsui eful administraiei financiare locale pe a
crei raz teritorial i au sediile firmele nr.4 i nr.5. Efectund
succesiv acte de vnzare-cumprare a imobilului i transferuri bancare
formale, prin implicarea unui cetean arab cu paaport fals i a unei
firme fantom, n numele acestora s-a obinut rambursarea ilegal a 4,7
miliarde lei de la bugetul statului. Analiznd cele prezentate mai
sus, concluzionm c firmele fantom i operaiunile cu numerar
efectuate n conturile acestora se regsesc n majoritatea cazurilor
de rambursare ilegal de TVA. Totodat, n multe cazuri de acest fel,
sunt implicai i funcionari publici.32
2) nsuirea, n mod ilegal, de la bugetul statului a taxei pe
valoare adugat prin supraevaluarea preurilor unor mrfuri exportate
sau care, n realitate nu au fost exportate folosindu-se n acest
sens de mai multe firme fantom. Aceast metod a avut la baz un
circuit financiar care poate fi rezumat astfel: o firm din
strintate a alimentat contul unei societi romneti care efectua
operaiuni de comer exterior, cu sume reprezentnd contravaloare
marf, iar aceasta din urm a schimbat valuta n lei, aceste sume n
lei au fost transferate, de cele mai multe ori n aceeai zi , n
contul unei firme fantom, cu titlu de plat achiziie mrfuri pe care
le-a exportat; firma fantom a transferat la rndul ei sumele de bani
altei firme fantom, tot cu titlu de contravaloare marf; aceast a
doua firm fantom a schimbat suma primit, din lei n valut, respectiv
USD, pe care a transferat-o n strintate prin metoda plii n avans a
unor produse ce urmau a se importa ulterior. Prin acest circuit,
participanii au urmrit i au realizat un triplu scop: -fraudarea
bugetului statului prin rambursarea taxei pe valoarea adugat
aferent unor exporturi ale cror preuri au fost supraevaluate,
deoarece preul achitat de firma fantom a productorului era de 40 de
ori mai mic; pe de alt parte, dei firma fantom a colectat TVA
aferent mrfurilor supraevaluate i a realizat profit, acestea nu au
fost pltite niciodat de la bugetul de stat; -dei sumele aferente
exporturilor au fost repatriate, ele au fost transferate n
strintate prin intermediul celor dou firme fantom ca plat n avans a
unor produse care nu s-au mai importat niciodat i nici avansul nu
s-a mai repatriat. Practic, prin circuitul realizat s-au creat
condiiile aparent legale de repatriere a valutei aferente
exportului, n baza creia s-au recuperat de la bugetul statului mari
sume de bani cu titlul de TVA de rambursat, firmele respective
suportnd doar plata comisioanelor bancare i eventual preteniile
funcionarilor care dup o verificare superficial au aprobat cererea
de restituire i de plat.52 3) Splarea banilor provenii din
contracte de subnchiriere fictive urmate de transferuri externe.
Astfel, o societate pe aciuni X S.A. a nchiriat un spaiu comercial
unei societi cu rspundere limitat Y S.R.L., pentru o sum total de
4452
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al
afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, pag. 195 33
miliarde lei, respectiv 1.700.000 USD, care i-a fost transferat
imediat n cont. Societatea Y S.R.L. a ncheiat ulterior, pentru
aceeai perioad de timp un contract de subnchiriere fictiv cu
societatea Z S.R.L. n baza contractului de subnchiriere, societatea
Y S.R.L a ncasat de la societatea Z S.R.L., n contul su deschis la
o banc din Romnia, suma total de 110.530.000 lei, respectiv
4.100.000 USD, suma fiind provenit din evaziune fiscal. Din suma
astfel primit, o parte respectiv 1.200.000 USD este transferat cu
titlu contravaloare marf n contul societii fantom N S.R.L., iar o
alt parte respectiv 1.400.000 USD este transferat cu titlu
contravaloare marf n contul societii fantom M S.R.L. n final,
societatea M S.R.L. a transferat ntr-un cont deschis la o banc din
Hong-Kong suma primit, cu motivaia import cu plata n avans utilaj,
iar societatea N S.R.L. a transferat cu aceeai motivaie suma primit
ntr-un cont deschis la o banc din Gibraltar. Importurile cu plata n
avans nu au mai fost onorate, iar valuta nu a mai fost repatriat.
Analiznd acest circuit, putem concluziona referitor la contractele
de subnchiriere c acestea pot fi folosite ca un mijloc eficient de
deghizare a provenienei sumelor obinute din infraciune. De
asemenea, folosirea unor documente i motivaii fictive n faa
organelor bancare a asigurat succesul transferrii ilegale n
strintate a sumelor deinute din infraciuni. Organele abilitate
efectueaz cu dificultate controlul activitii firmelor fantom
ncurajnd evaziunea fiscal, iar lacunele legislaiei
financiar-bancare favorizeaz transferurile valutare externe n
condiii ilegale.53 4) nfiinarea de societi comerciale fantom, n
vederea crerii unei verigi necesare derulrii de fluxuri financiare
care s disimuleze natura ilicit a ctigurilor obinute de ctre o reea
de societi comerciale implicate n activitatea de splare a banilor.
Mai muli ceteni strini din Romnia n scop turistic. Fiecare dintre
aceti ceteni devine asociat unic al unei societi. Contul acestor
societi este creditat n principal de persoane juridice implicate n
activitatea de splare a banilor. Sumele transferate de aceste
persoane juridice sunt retrase n numerar de ctre ceteni strini, n
aceleai zile n care conturile au fost creditate. De altfel,
debitarea conturilor acestor societi fantom are loc53
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al
afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, pag.196 34
numai prin retragere de numerar. Aceste societi nu desfoar nici
o activitate comercial, fiind nfiinate n vederea splrii banilor. O
parte din retragerile de numerar sunt efectuate cnd cetenii strini
nu figureaz c se afl n ara noastr. De regul, conturile persoanelor
juridice care au alimentat contul societii fantom sunt ale unor
societi ce au fcut obiectul informrilor transmise Parchetului sau
care au avut legturi comerciale sau financiare cu astfel de
persoane juridice. 5) Transferarea ilegal n strintate a banilor
obinui din contraband i evaziune fiscal prin intermediul unor firme
fantom. Circuitul prin care se realizeaz splarea de bani n acest
caz este urmtorul: n perioade succesive de aproximativ 3-6 luni, un
grup format din mai muli ceteni strini care s-au asociat n vederea
svririi de infraciuni, au constituit n Romnia 51 de firme fantom n
numele crora au comercializat mrfuri de contraband, neevideniate n
contabilitate, cu valori cuprinse ntre 50 i 700 de miliarde lei.
Sumele de bani astfel obinute, care totalizeaz 3.434 miliarde lei,
au fost rulate prin conturile bancare ale firmelor implicate,
deschise la diferite bnci romneti, prin intermediul crora au fost
schimbate n dolari S.U.A. n scopul ascunderii provenienei banilor,
autorii au efectuat sute de operaiuni bancare, de creditare i
debitare a conturilor firmelor implicate, uneori chiar ntre
conturile aceleiai firme, deschise la diferite bnci, pentru a face
extrem de dificil reconstituirea fluxurilor financiare.
Transferurile bancare n conturile firmelor fantom evazioniste sau
efectuat succesiv cu convertirea pe piaa bancar a sute de miliarde
de lei n valut, obinnd n acest mod 64,1 milioane USD. Astfel,
ntreaga sum de 64,1 milioane USD a fost transferat de ctre cetenii
strini din conturile deschise la bnci din Romnia n conturile unor
bnci din mai multe ri strine, cu titlu de import marf cu plata n
avans, n baza unor contracte de comer exterior false, privind
importul unor mrfuri care au rmas neonorate. n acest caz, un singur
cetean strin, n perioada 1991-1999, a nfiinat n Romnia, n calitate
de asociat unic, 23 de societi comerciale n forma juridic de
societate cu rspundere limitat, contrar prevederilor art.14 alin.1
din Legea 31/1990 privind societile comerciale, majoritatea
dovedindu-se a fi firme fantom. nmatricularea ilegal a mai multor
societi comerciale n forma juridic de societate cu rspundere
limitat n numele unei singure persoane fizice, s-a efectuat pe
fondul unor grave lacune n procedurile de lucru ale
35
Oficiului Naional al Registrului Comerului care nu prevd
verificri n baza proprie de date, prealabile nmatriculrii.54
Funcionarii financiar-fiscali nu in evidena societilor comerciale
care funcioneaz pe raza de competen teritorial, nu controleaz i nu
coopereaz cu Garda Financiar, Poliia Economico-Financiar, i Direcia
Strini i pe probleme de Migrri pentru a stabili legalitatea
funcionrii lor i corectitudinea plii obligaiilor fiscale la bugetul
statului, precum i oportunitatea ederii n Romnia a asociailor
strini. Toate transferurile de valut n strintate, cu titlu de
import marf cu plata n avans se efectueaz ca urmare a lacunelor
existente n sistemul legislativ din sectorul financiar bancar. 6)
Producia ilegal de alcool urmat de splarea banilor obinui din
vnzare. Un cetean de origine arab a nfiinat o societate cu
rspundere limitat al crei obiect de activitate l constituie
fabricarea produselor de panificaie i patiserie. n contradicie cu
obiectul de activitate declarat, societatea a produs i vndut n mod
ilegal alcool n valoare total de 1 milion de dolari. Din aceast
sum, n numele societii sale, ceteanul arab a depus n numerar la
banc suma total de 400.000 USD, din care 250.000 USD cu titlu
creditare firm. Ulterior, ceteanul arab retrage n numerar suma
total de 200.000 USD, din care 150.000 USD sunt retrai