6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-1/41 UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2010/2011 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan Kompetensi Keahlian : Akuntansi Kode : 6018 Alokasi Waktu : 18 jam Bentuk Soal : Penugasan Perorangan I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. Paket 1 DOKUMEN NEGARA
41
Embed
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN - Kami berikan Pengetahuan dan ... · PDF filePeriksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja ... tersebut membeli barang
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-1/41
UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2010/2011
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan Kompetensi Keahlian : Akuntansi Kode : 6018 Alokasi Waktu : 18 jam Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi. 10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2010
Dibayar kepada Karyawan PD ANGKASA Bandung Jumlah Rp 2.500.000,00 Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Andrian Lina (Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 2
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Jumlah Rp 675.000,00 Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Disetujui oleh :
Andrian (Andrian)
Dibayar oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-11/41
Dokumen Transaksi No. 4
Diketahui oleh :
Andrian (Andrian)
Diterima oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp 975.000,00 Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,- Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-
Disetujui oleh :
Andrian (Andrian)
Dibayar oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2010
Diterima Dari Techno Computer, Tirtayasa Bandung Jumlah Rp 34.100.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2010
Dibayar kepada PT LODAN, ITC – Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2010
Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Jumlah Rp 180.400.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi dengan sales return
Dokumen Transaksi No. 12
Diketahui oleh :
Andrian (Andrian)
Diterima oleh :
Lina
(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-16/41
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 NOTA KONTAN Bandung No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2010 Kepada Yth.
Penjualan tunai
Tgl. Kirim 13Desember 2010 Purchase Order # 122 Termin N/30
Jumlah Rp 266.200.000,- Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
7 I230P IBM P-230 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2010
Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Andrian (Andrian)
Diterima oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 14
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-17/41
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2010
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Jumlah Rp. 1.500.000,- Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010
Disetujui oleh :
Andrian (Andrian)
Dibayar oleh :
Lina
(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 15
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
(………………)
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Tn. Sepri, pemegang saham perusahaan Jumlah Rp 800.000,- Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Untuk pembayaran deviden atas saham yang ditanam
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh : Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (.......................)
Dokumen Transaksi No. 16
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-18/41
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR Bandung No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2010 Kepada Yth.
Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22 Bandung
Tgl. Kirim 18 Desember 2010 Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 I230P IBM P-230 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2010
Dibayar kepada PT LODAN, ITC - Bandung Jumlah Rp 286.000.000 Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan retur pembelian
Disetujui oleh :
Andrian (Andrian)
Dibayar oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 18
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-19/41
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2010 Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2010
Diterima Dari Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung Perincian (Rp) Rp 7.200.000,- Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Diketahui oleh :
Andrian (Andrian)
Diterima oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 19
PT MAKMUR JAYA BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal: 22 Desember 2010 Bandung FAKTUR No. A17 Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung
Tgl. Kirim 22 Desember 2010 Purchase # 29B Termin N/30
Jumlah Rp 439.560.000,- Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
13 I230P IBM P-230 16.200.000,- 210.600.000 21.060.000 231.660.000
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6 Tanggal : 23 Desember 2010 Cek Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2010
Dibayar kepada CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6 Tanggal : 25 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2010
Diterima Dari Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Jumlah Diterima Rp 19.800.000,- Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010
Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh : Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)
Dokumen Transaksi No. 22
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-21/41
PD SUBUR Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Jumlah Rp. 500.000,- Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)
Disetujui oleh :
Andrian
(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 23
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR Bandung No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2010 Kepada Yth.
Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung
Tgl. Kirim 27 Desember 2010 Purchase Order # 124 Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp 467.500.000,- Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 15 I230P IBM P-230 18.000.000,- 270.000.000 27.000.000 297.000.000 10 A60PC Acer P-60 15.500.000,- 155.000.000 15.500.000 170.500.000
425.000.000 42.500.000 467.500.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :
Andrian Andri (Andrian) (Andri) (………………)
Dokumen Transaksi No. 24
COPY
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-22/41
CV. SETIA ABADI BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2010 Bandung FAKTUR No. G11 Kepada Yth.
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15
Tgl. Kirim 29 Desember 2010 Purchase # 34C Termin N/30
Jumlah Rp 366.520.000 Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb:
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 12 I230P IBM P-230 16.400.000,- 196.800.000 19.680.000 216.480.000 11 A60PC Acer P-60 12.400.000,- 136.400.000 13.640.000 150.040.000
Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000
Mengetahui : Aditya
(Aditya)
Bag. Penjualan
Levi
(Reza Levi)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 25
PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7 Tanggal : 30 Desember 2010 Cek Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2010
Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh :
Andrian
(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 26
Disetujui oleh :
Andrian (Andrian)
Dibayar oleh :
Lina (Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-23/41
PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK
MENGELOLA BUKU BESAR
1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.
2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :
Neraca Saldo
Jurnal Penjualan
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut
ini :
a. Posting ke dalam Buku Besar Umum
b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang
c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang
d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang
e. Menyusun Neraca Saldo
4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 90 menit (1,5 jam)
5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi
BOBOT PENILAIAN
Perincian bobot penilaian sebagai berikut:
No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil
1. Posting ke dalam Buku Besar Umum 40
2. Buku Pembantu – Piutang dagang 10
3. Buku Pembantu – Utang dagang 10
4. Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5
5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang 5
6. Neraca Saldo 20
7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10
Total 100
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-24/41
PD ANGKASA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp 41.520
1-1200 Petty Cash Rp 9.800
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500
2-1100 Accounts Payable Rp 69.300
2-1200 Expense Payable Rp 3.900
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 1.500
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan Rp 301.000
3-1100 Capital Stock Rp 365.250
3-1200 Devidend Rp 25.400
4-1100 Sales Rp 503.300
4-1300 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100
5-1200 Freight Paid Rp 8.800
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.200
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-25/41
6-1600 Rent Expense Rp 23.300
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300
7-1100 Interest Revenue Rp 6.100
8-1100 Interest Expense Rp 9.480
8-1200 Bank Service Charge Rp 6.600
Rp 1.278.650 Rp 1.278.650
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-
1. Cermati angka-angka terdapat dalam Neraca Saldo sebelum penyesuaian.
2. Perhatikan informasi tentang penyesuaian akhir periode 2010
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini :
a. Menyusun jurnal penyesuaian (adjustment entries) dan posting ke buku besar
b. Menyelesaikan kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom
c. Menyusun laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca, dan
Laporan Arus Kas (metode langsung)
d. Menyusun jurnal penutup (closing entries) dan posting ke buku besar
e. Menyusun neraca saldo setelah penutupan (post closing trial balance)
4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam)
5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi.
BOBOT PENILAIAN
Perincian bobot penilaian sebagai berikut :
No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil
1. Jurnal Penyesuaian (Adjustment Entries) 15
2. Kertas Kerja (Work Sheet) 30
3. Rekonsiliasi Bank 5
4. Lap Laba-Rugi, Lap Perubahan Ekuitas,
Neraca & Arus Kas
5
8. Jurnal Penyesuaian 5
9. Jurnal Penutup 5
10. Posting Jurnal Penyesuaian & Jurnal Penutup 5
7. Neraca Saldo Setelah Penutupan 5
8. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10
Total 100
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-36/41
PD ANGKASA
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2010
No Akun Neraca Saldo
1-1100 Cash in Bank Rp 199.520.000
1-1200 Petty Cash Rp 5.950.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 709.500.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 19.000.000
1-1500 Inventory Rp 601.400.000
1-1600 Store Supplies Rp 10.700.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp 806.080.000
2-1200 Expense Payable
2-1300 Incame Tax Payable
2-1400 PPN Payable
2-1500 PPN Outcome Rp 104.800.000
2-1600 PPN Income Rp 99.280.000
2-2100 Bank Permata Loan Rp 285.000.000
3-1100 Mr. Andrian, Capital Rp 365.250.000
3-1200 Mr. Andrian, Drawing Rp 26.200.000
4-1100 Sales Rp 1.601.300.000
4-1200 Sales Retur Rp 50.000.000
5-1100 Cost of goods Sold Rp 1.225.500.000
5-1200 Freight Paid Rp 8,800.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.875.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-37/41
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.800.000
7-1100 Interest Revenue Rp 6.100.000
8-1100 Interest Expense Rp 12.480.000
8-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000
Rp 3.204.455.000 Rp 3.204.455.000
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-38/41
MEMO UNTUK PENYESUAIAN:
Dokumen Transaksi No. 27
Dokumen Transaksi No. 28
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Isi Memo
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian (Andrian) (………………………)
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Bank Service Charge Rp 250.000,00
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
5. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 6. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 7. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 8. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian (Andrian) (………………………)
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Bank Service Charge Rp 250.000,00
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian (Andrian) (………………………)
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-39/41
Dokumen Transaksi No. 29
Dokumen Transaksi No. 30
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo 9. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
10. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2011
11. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2011
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian (Andrian) (………………………)
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan: Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28%. Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian (Andrian) (………………………)
PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
6018-P1-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-40/41
PD ANGKASA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Desember 2010
TANGGAL
NO.
BUKTI
KETERANGAN
POS
REF
DEBIT KREDIT
CASH IN BANK PPN
Outcome
SALES
DISCOUNT
ACCOUNT
RECEIVABLE
SERBA -SERBI
NAMA AKUN NO
AKUN JUMLAH
Des 3 BKM12-1 Techno Computer 34.100.000 34.100.000