Mini-caso de estudio sobre Mini-caso de estudio sobre Principios Básicos de Seguros Principios Básicos de Seguros - PBS 23 Suficiencia del Capital y - PBS 23 Suficiencia del Capital y Solvencia - Solvencia - Seminario de Capacitación en Seguros IAIS – ASSAL Buenos Aires, Argentina, 1-4 Noviembre 2005 Makoto Okubo – Miembro del Secretariado
Mini-caso de estudio sobre Principios B ásicos de Seguros - PBS 23 Suficiencia del Capital y Solvencia -. Seminario de Capacitación en Seguros IAIS – ASSAL Buenos Aires , Argentina , 1-4 Noviembre 2005 Makoto Okubo – Miembro del Secretariado - PowerPoint PPT Presentation
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Mini-caso de estudio sobre Principios Básicos de SegurosMini-caso de estudio sobre Principios Básicos de Seguros- PBS 23 Suficiencia del Capital y Solvencia -- PBS 23 Suficiencia del Capital y Solvencia -
Seminario de Capacitación en Seguros IAIS – ASSAL
Buenos Aires, Argentina, 1-4 Noviembre 2005Makoto Okubo – Miembro del Secretariado
Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS)
Mini-caso de Mini-caso de estudio sobre estudio sobre
Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
capital y capital y solvenciasolvencia
2 Noviember 2005Makoto Okubo
Definición de Solvencia – Glosario de la IAISDefinición de Solvencia – Glosario de la IAIS
Definición de Solvencia – Glosario de la IAIS
Capacidad de un asegurador de afrontar las obligaciones (pasivos) de todos sus contratos, en cualquier momento
Mini-caso de Mini-caso de estudio sobre estudio sobre
Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
capital y capital y solvenciasolvencia
3 Noviember 2005Makoto Okubo
Definición de Solvencia – Glosario de la IAISDefinición de Solvencia – Glosario de la IAIS
• Para ser solvente un asegurador debe:
– Administrar sus riesgos
– Asegurar la disponibilidad de flujo de efectivo de activos para afrontar los pasivos en cuanto se requieran
– Mantener un margen seguro de activos sobre pasivos
Capacidad de un asegurador de afrontar las obligaciones (pasivos) de todos sus contratos, en cualquier momento
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Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
capital y capital y solvenciasolvencia
4 Noviember 2005Makoto Okubo
PBS23 Suficiencia del Capital y SolvenciaPBS23 Suficiencia del Capital y Solvencia
La autoridad supervisora requiere que los aseguradores cumplan con el régimen de solvencia establecido. Este régimen incluye los requerimientos de capital y requiere formas de capital adecuadas que permitan que la aseguradora absorba pérdidas significativas imprevistas.
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Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
capital y capital y solvenciasolvencia
5 Noviember 2005Makoto Okubo
Elementos de un Régimen de SolvenciaElementos de un Régimen de Solvencia
CE a : El régimen de solvencia aborda de una manera consistente:
• valuación de los pasivos, incluyendo las reservas técnicas y los márgenes contenidos en ellos,
• calidad, liquidez, y valuación de los activos,
• calce de activos y pasivos,
• formas adecuadas de capital y
• requerimientos de capital
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6 Noviember 2005Makoto Okubo
Provisión para mitigación o transferencia Provisión para mitigación o transferencia del riesgodel riesgo
CE b: Cualquier provisión para mitigar el riesgo o para transferirlo considera tanto su efectividad como la seguridad “security” de la contraparte.
• Cualquier provisión del reaseguro debe considerar:– La efectividad de la transferencia del riesgo– La probable calidad “security” de la
contraparte reaseguradora• Ver PBS19 – Actividad aseguradora
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7 Noviember 2005Makoto Okubo
Formas permetidas de capitalFormas permetidas de capital
CE c: Las formas permitidas de capital están definidas• Valorar la idoneidad del capital:
– Capacidad del supervisor para restringir su distribución
– Independencia de obstáculos y intereses legales (“security interests”)
– Libre de requerimientos o incentivos para redimir o repagar los fondos
– Libre de cargos fijos obligatorios respecto de las ganancias
– Subordinación legal a los derechos de los asegurados y otros acreedores
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Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
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8 Noviember 2005Makoto Okubo
Requerimientos de Suficiencia de CapitalRequerimientos de Suficiencia de Capital
CE d : Los requerimientos de capital son sensibles a: • Tamaño, complejidad y riesgo de las operaciones
de la aseguradora• Requerimientos de contabilidad que le son
aplicables
• Riesgo mitigado por capital:– Riesgo de suscripción– Riesgo de crédito– Riesgo de mercado– Riesgo operativo
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9 Noviember 2005Makoto Okubo
Requerimientos de Suficiencia de Capital Requerimientos de Suficiencia de Capital (cont.)(cont.)
CE e: Los requerimientos mínimos de capital deben ser establecidos a un nivel suficientemente prudente
CE f: Los requerimientos de capital se etstablecen a un nivel tal estará en posibilidades de absorber riesgos significativos imprevistos
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10 Noviember 2005Makoto Okubo
Niveles de Control de SolvenciaNiveles de Control de Solvencia
CE g : Los niveles de control de solvencia se encuentran establecidos:
• Cuando la posición de solvencia alcanza o cae por debajo de los niveles de control, la autoridad supervisora interviene y requiere que se apliquen acciones correctivas
• El nivel de control es establecido de manera que la acción correctiva pueda tomarse de manera oportuna
• Se requiere un nivel de control• Frecuentemente expresado con relación a un mínimo
(i.e. 150%)• Los aseguradores también deben establecer objetivos
(no inferiores a los niveles de control)• Refiérase al Documento Guía sobre Niveles de Control de
Solvencia (2003)
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Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
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11 Noviember 2005Makoto Okubo
Asuntos con relación a los GruposAsuntos con relación a los Grupos
CE h : Inflación del capital, a través de la doble o múltiple piramidación, transacciones intra-grupales,es abordada• Los asuntos de Grupo incluyen:
– Riesgo de contagio– Transacciones con partes relacionadas– Doble o múltiple piramidación de capital
• Los regímenes de solvencia deben considerar tanto la suficiencia de capital con base solo como de grupo– Refiérase al documento del Joint Forum “Supervisión de
Conglomerados financieros” (Febrero de 1999)
Mini-caso de Mini-caso de estudio sobre estudio sobre
Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
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12 Noviember 2005Makoto Okubo
Asuntos con relación a las sucursalesAsuntos con relación a las sucursales
CE i : El régimen de solvencia aborda los requerimientos para una aseguradora que opere a través de sucursales• Una sucursal no es una entidad legal separada, por
tanto no posee capital propio• Algunos regímenes requieren que los activos sean
asegurados en un fideicomiso en la jurisdicción– Monto igual a los pasivos respecto de la pólizas
suscritas en la jurisdicción, más un margen equivalente al capital que requeriría un asegurador local operando en el mismo negocio
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Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
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13 Noviember 2005Makoto Okubo
Criterios avanzadosCriterios avanzados
CA j: El régimen de solvencia proporciona un análisis periódico, prospectivo de la capacidad de una aseguradora para cumplir con sus obligaciones bajo diversas condiciones
AC k: La autoridad supervisora evalúa la estructura de su régimen de solvencia contra las estructuras de grupos de jurisdicciones similares y trabaja para alcanzar consistencia.
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Principios Principios Basicos de Basicos de
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14 Noviember 2005Makoto Okubo
Mini-caso de estudioMini-caso de estudio
• Imagine que es usted miembro del equipo de misión del Banco Mundial / FMI Para aplicar un FSAP para el sector seguros
• Evaluación del PBS 23 Suficiencia del capital y solvencia (90 min. Para discusión grupal)
• Cada grupo entrevistará al Comisionado del país X o Y (5-10 min. Por grupo)
• Cada grupo hará una presentación (5-10 min. Por grupo)
Mini-caso de Mini-caso de estudio sobre estudio sobre
Principios Principios Basicos de Basicos de
Seguros – PBS23 Seguros – PBS23 Suficiencia del Suficiencia del
capital y capital y solvenciasolvencia
15 Noviember 2005Makoto Okubo
www.iaisweb.org
Asociación internacional de Supervisores de SegurosAsociación internacional de Supervisores de Seguros
Esta presentación fue preparada con base en Módulo 23 A del Core Curriculum de Seguros – Principios de Solvencia y Estructura (Autores: Michael Hafeman y Craig Thorburn, Julio 23, 2004)