SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB Jonas Gullberg Vallda 21-11-07 Jonas Gullberg Vallda 21-11-07 Pensionstjänst är den bästa Pensionstjänst är den bästa samarbetspartnern när det gäller samarbetspartnern när det gäller pensionering i egen regi! pensionering i egen regi! - an active partner! - an active partner!
Jonas Gullberg Vallda 21-11-07 Pensionstjänst är den bästa samarbetspartnern när det gäller pensionering i egen regi! - an active partner!. SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB. SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB. Grundades 1973, SEB - Lång tradition - PowerPoint PPT Presentation
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST ABSEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB
Jonas Gullberg Vallda 21-11-07Jonas Gullberg Vallda 21-11-07
Pensionstjänst är den bästa Pensionstjänst är den bästa samarbetspartnern när det gäller samarbetspartnern när det gäller
pensionering i egen regi! pensionering i egen regi! - an active partner!- an active partner!
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
• Grundades 1973, SEB - Lång tradition
• Administrerar 1000 stiftelser, pensions- och vinstandelsstiftelser
• 15 miljarder förvaltas i stiftelserna
• Helägt dotterbolag i SEB-koncernen
• Under tillsyn av Finansinspektionen
• Ledande inom pensionsstiftelser
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Kunder & Klienter
Ägarledda fåmansbolag 95 %• Ägaren, ej anställda (Vinstandelsstiftelse)• Rådgivning• Bildning av stiftelser• Administration• Redovisning, bokslut & deklaration• Kapitalförvaltning
Medelstora och stora bolag 5 % • PRI stiftelser• Avtalspensionering• Ej avdragsgilla pensioner - 30 Basbelopp• Bonusstiftelser• Samtliga anställda / Nyckelpersoner• Ej kapitalförvaltning (SEB)
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
FINANSIERING - OCH TRYGGANDEFORMER
ARBETSGIVAREN
FÖRSÄKRAD
PENSION
Premier
Pensions-
försäkring
Försäkrings-
bolag
DIREKT
PENSION
Avsättning
Pension
utbetalas av
arbetsgivaren
Pension står
och faller med
arbetsgivaren
Arbetsgivaren
tar gottgörelse
från stiftelsen
K-försäkring
utfaller till
arbetsgivaren
Pension står
och faller med
arbetsgivaren
Pension
utbetalas av
arbetsgivaren
Pension
utbetalas av
arbetsgivaren
Pension
utbetalas av
arbetsgivaren
Pension
utbetalas av
arbetsgivaren
Pensionsskuld
i BR komb.
med kreditförs.
hos FPG
Pension
utbetalas av
försäkrings-
bolaget
Pensionsskuld
i balans-
räkningen
Pensions-
stiftelse
K-försäkring
anställd får
förs.brev Pant
Säkerhet
saknas
Pension tryggad enligt TRL
Säkerställd
pension
Otryggad
pension
Ingen avsättn.
TJÄNSTEPENSION
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Tryggandelagen (TrL 1967:531) ”Pensionering i egen regi”
Innehåll: Avsatt på konto
Pensionsstiftelse
Personalstiftelse
Direktpension
Lagens tillkomst: ”Skydda pensionsborgenärerna”
OBS! Särskild löneskatt på avsättning i enlighet med TRL!
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Pensionsstiftelse
Arbetsgivare
Stiftelse=
”Panten”
Pensions-
utfästelse/r
Avsättning
Anställd/a
PensionärGottgörelse
Pension
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Pensionsstiftelse
Pensions-
stiftelse
Placering
Arbetsgivare/
BolagPension
Säkerhet
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Pensionsstiftelse
”Eget försäkringsbolag”
Självständig juridisk person
Egen styrelse
Egen skatt
Egen redovisning
Egen revisor
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Intresset för pension/stiftelser ökar
AllmäntFörsämrade grundförmånerBehov av eget sparande och ökad trygghetFörmånsbestämd – PremiebestämdHybrid = Premiebestämd med uppräkningPensioner en finansiell fråga – CFO / HR
Försäkringsbolagen
Ifrågasatt trovärdighet
Tjänstepensionsdirektivet – Trafik ljus
SPP-pengar, överskottsfonder – vems är pengarna?
ÖnskemålKontroll & FlexibilitetPåverkbara kostnader; administration och kapitalförvaltningAnpassad kapitalförvaltning = LDI Skulden och utbetalning styr Redovisningsregler, RR29, IAS 19, IFRS 17
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Synpunkter på pensionstryggande i kommunsektornSätta av medel till pensionsstiftelse
+ 100 procentig inlåsning
+ egen kontroll på tillgångar och placeringar
+ stiftaren har full insyn i stiftelsens verksamhet
+ relativt låga administrativa kostnader
- avkastningsskatt på pensionsmedlen
- administration och kostnader kan bli högre än vid
förvaltning i egen regi
Svenska Kommunförbundet
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Tjänstepensionsdirektivet - Pensionsstiftelse
• 100 destinatärer
• Tillsyn Finansinspektionen
• Informationsplikt arbetsgivare/stiftelse ?
• Kompetenskrav styrelsen som helhet – Ansvar!
• Ej skuldtäckning
• Placeringsregler
” Tillgångarna skall placeras på ett sätt som bäst gagnar
de som omfattas av stiftelsens ändamål och i övrigt på ett
aktsamt sätt”.
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Tjänstepensionsdirektivet - Tryggandelagen
§ 10
a Placeringsregler
5 % i egna företaget
10 % i företag som har anknytning till egna företaget
Optioner och derivat enligt FRL 7 kap § 17 B
”sänka risk och effektivisera förvaltning”
b Upprätta Placeringsriktlinjer - Finansinspektionen
c Fastställa Placeringsriktlinjer; följas upp och kontrolleras
Återlån okej
Placeringsriktlinjer och Riskhantering och ”Horse Race”
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
ITP-avtal 2006OBS Nytt avtal - premiebestämt
Förmåner Fondering
Ålderspension Alecta FPG/PRI (Konto-stiftelse)
Vad väljer företaget?
ITP-K Anställdes avtal/val
Sjukpension Alecta
Efterlevandepension Alecta
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
PRI-skuld - PRI-stiftelse?
PRI-företag år 2007• Totalt cirka 1.800 PRI-företag• PRI-företagens gemensamma PRI-skuld var 120 miljarder• PRI-stiftelse 70 miljarder• Företagen hade i genomsnitt MSEK 50 i PRI-skuld
SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB
Avsatt till pensioner - KontoAvsatt till pensioner - Konto