BOSNA I HERCEGOVINA FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE FEDERALNO MINISTARSTVO FINANCIJA - FINANSIJA POREZNA UPRAVA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE SARAJEVO BOSNIA AND HERZEGOVINA FEDERATION OF BOSNIA AND HERZEGOVINA MINISTRY OF FINANCE TAX ADMINISTRATION SARAJEVO Broj: 13/11-02-2-1789-1/20 Sarajevo, 23.12.2020. godine Tehničko uputstvo za način podnošenja obrazaca za Porezni bilans ( Obrazac br. PB-800-A Obrazac br. PB-800-B ) U cilju jednoobraznog načina dostave obrasca Porezni bilans (Obrazac br. PB-800-A i PB-800-B) elektronskim putem, daju se upute koje su dužni slijediti svi podnosioci ovog obrasca elektronskim putem, odnosno putem Interneta. I. Tačan format i struktura XSD sheme koja je sastavni dio ovog Uputstva, biće objavljen na web stranici Porezne uprave Federacije BiH (www.pufbih.ba). Obrazac Porezni bilans se podnosi u elektronskom formatu direktno koristeći informacioni sistem Porezne uprave Federacije BiH nPIS. II. Opis strukture XML fajla (opis i format podataka koje sadrži XML datoteka) Sadržaj elektronskog zapisa zaprimljenih obrazaca PB-800-A i PB-800-B je obuhvaćena početnim elementom pod nazivom: <PaketniUvozObrazaca> Elemenat <PaketniUvozObrazaca> Unutar ovog elementa XML datoteka ima dva podelementa: <PaketniUvozObrazaca> <PodaciOPoslodavcu> <ObrazacPorezniBilans> </PaketniUvozObrazaca> - Podaci o poslodavcu: <PodaciOPoslodavcu> - Podaci vezani za obrazac PB-800-A ili PB-800-B: <ObrazacPorezniBilans> Broj ponavljanja elemenata: Oba elementa moraju postojati i javljaju se samo jedanput. 1. Element <PodaciOPoslodavcu> Struktura elementa <PodaciOPoslodavcu> je jedinstvena za paketni uvoz svih xml- ova u nPIS aplikaciju i sadrži podatke o osnovnom subjektu. Element <PodaciOPoslodavcu> ima sljedeću strukturu:
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
BOSNA I HERCEGOVINA FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
FEDERALNO MINISTARSTVO FINANCIJA - FINANSIJA POREZNA UPRAVA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE
SARAJEVO
BOSNIA AND HERZEGOVINA FEDERATION OF BOSNIA AND HERZEGOVINA
MINISTRY OF FINANCE TAX ADMINISTRATION
SARAJEVO
Broj: 13/11-02-2-1789-1/20
Sarajevo, 23.12.2020. godine
Tehničko uputstvo za način podnošenja obrazaca za Porezni bilans ( Obrazac br. PB-800-A
Obrazac br. PB-800-B ) U cilju jednoobraznog načina dostave obrasca Porezni bilans (Obrazac br. PB-800-A i PB-800-B) elektronskim putem, daju se upute koje su dužni slijediti svi podnosioci ovog obrasca elektronskim putem, odnosno putem Interneta.
I. Tačan format i struktura XSD sheme koja je sastavni dio ovog Uputstva, biće objavljen na web
stranici Porezne uprave Federacije BiH (www.pufbih.ba). Obrazac Porezni bilans se podnosi u elektronskom formatu direktno koristeći informacioni sistem Porezne uprave Federacije BiH nPIS.
II. Opis strukture XML fajla (opis i format podataka koje sadrži XML datoteka) Sadržaj elektronskog zapisa zaprimljenih obrazaca PB-800-A i PB-800-B je obuhvaćena početnim elementom pod nazivom: <PaketniUvozObrazaca>
Elemenat <PaketniUvozObrazaca>
Unutar ovog elementa XML datoteka ima dva podelementa:
- Podaci o poslodavcu: <PodaciOPoslodavcu> - Podaci vezani za obrazac PB-800-A ili PB-800-B: <ObrazacPorezniBilans> Broj ponavljanja elemenata: Oba elementa moraju postojati i javljaju se samo jedanput.
1. Element <PodaciOPoslodavcu>
Struktura elementa <PodaciOPoslodavcu> je jedinstvena za paketni uvoz svih xml- ova u nPIS aplikaciju i
sadrži podatke o osnovnom subjektu.
Element <PodaciOPoslodavcu> ima sljedeću strukturu:
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <ObrazacPorezniBilans> moraju postojati i javljaju se samo jedanput, osim elementa <BilansPoslovneJedinice>, koji se može javljati više puta (za
maksimalno 7 poslovnih jedinica) sa različitim podacima, a ukoliko se radi o obrascu PB-800-A, onda je ovaj elemenat potrebno izostaviti.
2.1. Element <PodaciOPoreznomObvezniku>
Element <PodaciOPoreznomObvezniku> sadrži podatke iz zaglavlja obrasca PB-800-A ili PB-800-B:
<PodaciOPoreznomObvezniku>
<Jib> </Jib>
<Naziv> </Naziv>
<Adresa> </Adresa>
<Grad> </Grad>
<SifraOpstine> </SifraOpstine>
<NazivOpstine> </NazivOpstine>
<PeriodOd> </PeriodOd>
<PeriodDo> </PeriodDo>
</PodaciOPoreznomObvezniku>
Podaci koji se odnose na <PodaciOPoreznomObvezniku> sa zvaničnog obrasca PB-800-A ili PB-800-B su:
Naziv elementa u XML datoteci
Tip podatka
Format Naziv polja na zvaničnom obrascu
Opis polja na obrascu
<Jib> String 13 karaktera JIB Unosi se jedinstveni identifikacioni broj osnovnog subjekta
<Naziv> String 255 karaktera Naziv Unosi se naziv osnovnog subjekta
<Adresa> String 255 karaktera Ulica Unosi se ulica osnovnog subjekta
<Grad> String 255 karaktera Grad/ Općina
Unosi se grad sjedišta osnovnog subjekta
<SifraOpstine> String 3 cifre Unosi se šifra opštine sjedišta osnovnog subjekta (tri cifre)
<NazivOpstine> String 255 karaktera Unosi se naziv opštine sjedišta osnovnog subjekta
<PeriodOd> Date GGGG-MM-DD
(za razdoblje)
Unosi se period od – za koji se podnosi obrazac Porezni bilans
<PeriodDo> Date GGGG-MM-DD Unosi se period do – za koji se Podnosi obrazac Porezni bilans
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <PodaciOPoreznomObvezniku> moraju postojati i
smiju se ponavljati samo jedanput.
2.2. Element <BilansPoslovneJedinice>
Element <BilansPoslovneJedinice> sadrži podatke o poreznom bilansu poslovne jedinice. Ovaj elemenat
se popunjava ukoliko se radi o obrascu PB-800-B, a u slučaju obrasca PB-800-A se izostavlja.
Element <BilansPoslovneJedinice> sadrži sljedeća polja:
<PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- a) Prihodi od prodaje roba ili proizvoda
Unose se podaci o
prihodima od prodaje roba ili proizvoda za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<PrihodiOdProdajeUcinaka> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- b) Prihodi od prodaje učinaka
Unose se podaci o prihodima od
prodaje učinaka za
poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<OstaliPoslovniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- c) Ostali poslovni prihodi
Unose se podaci o
ostalim poslovnim prihodima za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<FinansijskiPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- d) Finansijski prihodi
Unose se podaci o finansijskim
prihodima za
poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<DobiciOdProdajeImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- e) Dobici od prodaje imovine
Unose se podaci o dobicima od prodaje imovine za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<OstaliPrihodiOdImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- f) Ostali prihodi od imovine
Unose se podaci o ostalim prihodima
od imovine za
poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<OstaliPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- g) Ostali prihodi
Unose se podaci o ostalim prihodima
za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Broj ponavljanja elemenata:
Svi elementi iz dijela <A_Prihodi-A2_PrihodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> se smiju
ponavljati samo jedanput.
2.2.2. Element <B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> Element <B_Rashodi-B2_RashodiDjelimicnoIzuzetihLicaIliPoslovnihJedinicaIliPodruznica> sadrži sljedeće
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 14 Rashodi na ime zaliha utvrđeni iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene i razlike koje proizilaze iz odstupanja
Unose se podaci o
rashodima na ime zaliha utvrđenih iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene i razlike koje proizilaze iz odstupanja , za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 16 Privremene razlike iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
privremenim razlikama iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
<III_17_ManjakZalihaKojiSuPoreznoNepriznatRashod>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 17 Manjak zaliha koji su porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
manjku zaliha koji su porezno nepriznat rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 26 Privremene razlike iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem period bila porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o privremenim razlikama iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem periodu bila porezno nepriznat rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 32 Rashodi po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici- IBNR)
Unose se podaci o
rashodima po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici -IBNR) , za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 35 Privremene razlike- Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
privremenim razlikama- ispravkama vrijednosti i otpisima potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem period bili porezno nepriznati rashodi, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 37 Amortizacija koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje I ostala amortizacija koja se smatra porezno nepriznati rashod
Unose se podaci o
amortizaciji koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje i ostaloj amortizaciji koja se smatra porezno nepriznati rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 40 Rashodi na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom
Unose se podaci o rashodima na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 42 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod
Unose se podaci o
razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 44 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod
Unose se podaci o
razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 50 Otpisi potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu
Unose se podaci o
otpisu potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 52 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat
Unose se podaci o
prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat, za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 72 Uplate akontacija i pretplate iz prethodnog perioda
Unose se podaci o
uplatama akontacija i pretplate iz prethodnog perioda,za poslovnu jedinicu (PB-800-B)
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <X_StanjePorezaNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3. Element <PodaciOUkupnomIznosu>
Element <PodaciOUkupnomIznosu> sadrži podatke o iznosu poreznog bilansa za osnovnog subjekta ili o ukupnom poreznom bilansu za sve poslovne jedinice. Potrebno je upisati odgovarajuće podatke bilo da se radi o obrascu tipa PB-800-A ili PB-800-B. Element <PodaciOUkupnomIznosu> sadrži podatke:
<A1_UkupniPrihodiPrivrednihDrustava> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
Na obrascu PB-800-A: A1- Prihodi privrednih društava Na obrascu PB-800-B nema ovog polja.
Unose se podaci o prihodima privrednih društava, za osnovni subjekt. Ukoliko se radi o PB-800-B ovaj element se izostavlja. <A3_UkupniPrihodKonsolidiranogDrustva
>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
Na obrascu PB-800-A: A3- Prihodi konsolidiranog društva Na obrascu PB-800-B nema ovog polja.
Unose se podaci o ukupnim prihodima konsolidiranog društva, za osnovni subjekt. Ukoliko se radi o PB-800-B ovaj element se izostavlja.
Naziv elementa u XML datoteci
Tip podatka
Format Naziv polja na zvaničnom obrascu
Opis polja na obrascu
<a_PrihodiOdProdajeRobaIliProizvoda> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- a) Prihodi od prodaje roba ili proizvoda
Unose se podaci o
ukupnim prihodima
od prodaje roba ili proizvoda za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<b_PrihodiOdProdajeUcinaka> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- b) Prihodi od prodaje učinaka
Unose se ukupni podaci o prihodima od prodaje učinaka
za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<c_OstaliPoslovniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- c) Ostali poslovni prihodi
Unose se ukupni
podaci o ostalim
poslovnim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<d_FinansijskiPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- d) Finansijski prihodi
Unose se ukupni podaci o finansijskim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata:
Svi elementi iz dijela <A_UkupniPrihodi> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.2. Element <B_UkupniRashodi>
Ovaj elemenat sadrži podatke o iznosu ukupnih rashoda osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili
ukupnog iznosa rashoda, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <B_UkupniRashodi> sadrži sljedeće podelemente:
<e_DobiciOdProdajeImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- e) Dobici od prodaje imovine
Unose se ukupni podaci o dobicima od prodaje imovine
za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<f_OstaliPrihodiOdImovine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- f) Ostali prihodi od imovine
Unose se ukupni podaci o ostalim prihodima od imovine za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<g_OstaliPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2- g) Ostali prihodi
Unose se ukupni podaci o ostalim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<A2_UkupniPrihodi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
A2 Ukupni prihodi
Unose se podaci o
ukupnim prihodima za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<a_DirektniTroskoviVezaniZaTacA2> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
B2- a) Direktni troškovi vezani za tač. A2 a) do g)
Unose se podaci o direktnim troškovima vezanim za tač. A2, za osnovnog subjekta - obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<b_OpciIAdministrativniTroskovi> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
B2- b) Opći i administrativni troškovi
Unose se podaci o općim i administrativnim troškovima, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata:
Svi elementi iz dijela <C_UkupniPoslovniRezultat> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.4. Element <I_UkupniFinansijskiRezultat>
Ovaj elemenat sadrži podatke o finansijskom rezultatu osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili
ukupnom finansijskom rezultatu, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <I_UkupniFinansijskiRezultat> sadrži sljedeće podelemente:
<I_1_UkupnaDobitPoslovneGodine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
I- 1 Dobit poslovne godine
Unose se podaci o
dobiti poslovne godine za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<I_2_UkupniGubitakPoslovneGodine> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
I- 2 Gubitak poslovne godine
Unose se podaci o gubitku poslovne
godine za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <II_UkupniKapitalniDobiciIGubici> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.6. Element <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki>
Ovaj element sadrži podatke o usklađivanju poreznih stavki za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili
ukupnom usklađivanju poreznih stavki, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B.
Element <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki>sadrži sljedeće podelemente:
Naziv elementa u XML datoteci
Tip podatka
Format Naziv polja na zvaničnom obrascu
Opis polja na obrascu
<II_3_UkupniKapitalniDobiciIzBilansaStanja>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
II- 3 Kapitalni dobici iz bilansa stanja
Unose se podaci o
kapitalnim dobicima iz bilansa stanja za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<II_4_UkupniKapitalniGubiciIzBilansaStanja>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
II- 4 Kapitalni gubici iz bilansa stanja
Unose se podaci o kapitalnim gubicima
iz bilansa stanja za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 5 Zatezna kamata i troškovi postupka prinudne naplate
Unose se podaci o
zateznoj kamati i troškovima postupka prinudne naplate, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 6 Sudski troškovi vezano za sporove oko javnih prihoda
Unose se podaci o sudskim troškovima vezano za sporove oko javnih prihoda, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<III_7_UkupneNovcaneKazneKojeIzriceNadlezniOrgan>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 7 Novčane kazne koje izriče nadležni organ
Unose se podaci o
novčanim kaznama koje izriče nadležni organ, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 8 Obračunati i plaćeni porez na dobit koji je iskazan kao rashod
Unose se podaci o
obračunatom i plaćenom porezu na dobit koji je iskazan kao rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 9 Porez po odbitku obračunati i plaćen na vlastiti teret
Unose se podaci o
porezu po odbitku obračunatom i plaćenom na vlastiti teret, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<III_10_UkupniIzdaciPolitickimStrankama> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 10 Izdaci političkim strankama
Unose se podaci o
izdacima političkim strankama, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III-11 Raspodjela dobiti I svaka raspodjela iz kapitala
Unose se podaci o
raspodjeli dobiti i podaci o raspodjeli iz kapitala, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 12 Rashodi koji se ne mogu povezati sa ostvarivanje dobit ili načelom poslovanja pažnje dobrog privrednika
Unose se podaci o
rashodima koji se ne mogu povezati sa ostvarivanjem dobiti ili načelom poslovanja pažnje dobrog privrednika, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 13 Zatezna kamata, penali i ugovorne kazne između povezanih lica
Unose se podaci o
zateznoj kamati, penalima i ugovornim kaznama između povezanih lica, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 14 Rashodi na ime zaliha utvrđeni iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene i razlike koje proizilaze iz odstupanja
Unose se podaci o
rashodima na ime zaliha utvrđenih iznad iznosa obračunatog po metodi prosječne nabavne cijene I razlike koje proizilaze iz odstupanja, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 15 Rashodi nastali na ime usklađivanja vrijednosti zaliha sa njihovom neto ostvarivom vrijednosti
Unose se podaci o
rashodima nastalim na ime usklađivanja vrijednosti zaliha sa njihovom neto ostvarivom vrijednosti, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 16 Privremene razlike iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
privremenim razlikama iz tačke 15- Rashodi na ime usklađivanja zaliha iz ranijeg perioda koji su bili porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 17 Manjak zaliha koji su porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
manjku zaliha koji su porezno nepriznat reshod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 18 Troškovi plaća I naknada koji su porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
troškovima plaća i naknada koji su porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 19 Troškovi na ime poreza i doprinosa koji su porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
troškovima na ime poreza i doprinosa koji su porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 20 Troškovi stipendija koji su iskazani kao porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
troškovima stipendija koji su iskazani kao porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<III_21_UkupniRashodiNaIme70postoReprezentacije>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 21 Rashodi na ime 70% reprezentacije
Unose se podaci o
rashodima na ime 70% reprezentacije, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 22 Date donacije iznad visine 3% ukupnog prihoda
Unose se podaci o
datim donacijama iznad visine 3% ukupnog prihoda, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 23 Rashodi na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda
Unose se podaci o
rashodima na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 24 Rashodi na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva između povezanih lica
Unose se podaci o
rashodima na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva između povezanih lica, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 25 Rezervisanja za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno priznatim rashodom
Unose se podaci o
rezervisanju za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno priznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 26 Privremene razlike iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem period bila porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
privremenim razlikama iz tačke 25- Rezervisanja za rizike i obaveze koja su u ranijem period bila porezno nepriznat reshod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 27 Rezervisanja za buduće rashode na ime zaštite životne sredine koji se smatraju porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
rezervisanju za buduće rashode na ime zaštite životne sredine koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 28 Rezervisanja za buduće troškove u garantnim rokovima koji se smatraju porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
rezervisanju za buduće troškove u garantnim rokovima koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 29 Ostala rezervisanja na ime penala, rabata I popusta
Unose se podaci o
ostalim rezervisanjima na ime penala, rabata I popusta, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 30 Troškovi istraživanja i razvoja koji se smatraju porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
troškovima istraživanja i razvoja koji se smatraju porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 31 Rezerve/ rashodi kod finansijskih institucija koja nisu izvršena u skladu sa propisima nadzornih organa
Unose se podaci o
rezervama/ rashodima kod finansijskih institucija koja nisu izvršena u skladu sa propisima nadzornih organa, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 32 Rashodi po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici- IBNR)
Unose se podaci o
rashodima po osnovu I.V. potraživanja bilansne aktive koja se procjenjuje na grupnoj osnovi i na bazi iskustva histor. troška (latentni gubici -IBNR), za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 33 Rashodi kod osiguravajućih društava i društava za reosiguranje koji se smatraju porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
rashodima kod osiguravajućih društava i društava za reosiguranje koji se smatraju porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 34 Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja koji se smatraju porezno nepriznatim rashodima
Unose se podaci o
ispravkama vrijednosti i otpisa potraživanja koji se smatraju porezno nepriznatim rashodima, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 35 Privremene razlike- Ispravke vrijednosti i otpisi potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
privremenim razlikama- ispravkama vrijednosti i otpisima potraživanja iz tačke 34. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 36 Rashodi na ime kamate ili njenog ekvivalenta između povezanih lica koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom
Unose se podaci o
rashodima na ime kamate ili njenog ekvivalenta između povezanih lica koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 37 Amortizacija koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje I ostala amortizacija koja se smatra porezno nepriznati rashod
Unose se podaci o
amortizaciji koja je obračunata na imovinu koja se ne amortizuje i ostaloj amortizaciji koja se smatra porezno nepriznati reshod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 38 Dugotrajna imovina čija vrijednost je manja od 1000 KM, a koja se jednokratno otpisuje u porezne svrhe
Unose se podaci o
dugotrajnoj imovini čija vrijednost je manja od 1000 KM, a koja se jednokratno otpisuje u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 39 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 38. koje su u ranijem period već bile iskorištene u porezne svrhe
Unose se podaci o
privremenim razlikama- Amortizacijama iz tačke 38. koje su u ranijem periodu već bile iskorištene u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 40 Rashodi na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom
Unose se podaci o
rashodima na ime umanjenja vrijednosti dugotrajne imovine koji se smatraju porezno nepriznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 41 Privremene razlike- Rashodi iz tačke 40. koji su u ranijem period bili porezno nepriznati rashodi
Unose se podaci o
privremenoj razlici- Rashodima iz tačke 40. koji su u ranijem periodu bili porezno nepriznati rashodi, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 42 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod
Unose se podaci o
razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (niže) amortizacije koja se smatra porezno nepriznati rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 43 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 42. koji su u ranijem periodu iskorišteni u porezne svrhe
Unose se podaci o
privremenim razlikama- Amortizacijama iz tačke 42. koje su u ranijem periodu iskorišteni u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 44 Razlika troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod
Unose se podaci o
razlici troška amortizacije između pune porezno dozvoljene i stvarne (više) amortizacije koja smatra porezno nepriznati rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 45 Privremene razlike- Amortizacije iz tačke 44. koji su u ranijem periodu već bila iskorištena u porezne svrhe
Unose se podaci o
privremenim razlikama-Amortizacijama iz tačke 44. koje su u ranijem periodu već bila iskorištene u porezne svrhe, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 46 Amortizacije Goodwill koji je nastao kod statusnih promjena
Unose se podaci o
amortizaciji Goodwill koji je nastao kod statusnih promjena, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 47 Amortizacija na iznajmljenu ili unajmljenu imovinu koja se smatra porezno nepriznatim rashodom
Unose se podaci o
amortizaciji na iznajmljenu ili unajmljenu imovinu koja se smatra porezno nepriznatim rashodom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 48 Nedokumentirani i dr. rashodi koji nisu iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom
Unose se podaci o
nedokumentiranim i dr. rashodima koji nisu iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<III_49_UkupniPrihodiPoOsnovuUcescaUKapitalu>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 49 Prihodi po osnovu učešća u kapitalu
Unose se podaci o
prihodima po osnovu učešća u kapitalu, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 50 Otpisi potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu
Unose se podaci o
otpisu potraživanja koja su bila iskazana kao porezno priznat rashod, a za koja povjerilac povuče tužbu ili prijedlog za izvršenje ili prijavu u stečajnu ili likvidacijsku masu, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 51 Prihodi od naplate potraživanja koja su bila iskazana kao porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
prihodima od naplate potraživanja koja su bila iskazana kao porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 52 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat
Unose se podaci o
prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno priznat rashod i nisu uključeni u tački I-Finansijski rezultat, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 53 Prihodi nastali po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno nepriznat rashod
Unose se podaci o
prihodima nastalim po osnovu ukidanja rezervisanja koji su bili iskazani kao porezno nepriznat rashod, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <III_UkupnoUskladjivanjePoreznihStavki> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.7. Element <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena>
Ovaj elemenat sadrži podatke o oporezivoj dobiti ili poreznom gubitku za osnovnog subjekta- obrazac
PB-800-A ili ukupnoj oporezivoj dobiti ili poreznom gubitku, sumarno za sve poslovne jedinice-
obrazac PB-800-B. Element <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> sadrži sljedeće podelemente:
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
III- 54 Neiskazani prihodi koji su trebali biti iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom
Unose se podaci o
neiskazanim prihodima koji su trebali biti iskazani u skladu sa Zakonom i Pravilnikom, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
IV- 55 Oporeziva dobit prije transfernih cijena
Unose se podaci o
oporezivoj dobiti prije transfernih cijena, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <IV_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPrijeTransfernihCijena> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.8. Element <V_TransferneCijene>
Ovaj elemenat sadrži podatke o transfernim cijenama za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili
ukupnim transfernim ciejnama, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <V_TransferneCijene> sadrži sljedeće podelemente:
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
V- 57 Razlika između tržišnih (viših) i vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima, za prihode
Unose se podaci o
razlici između tržišnih (viših) i vrijednost stvarnih transakcija sa povezanim licima za prihode, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <V_UkupneTransferneCijene> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.9. Element <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena
Ovaj elemenat sadrži podatke o oporezivoj dobiti ili poreznom gubitku poslije transfernih cijena za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili ukupnoj oporezivoj dobiti ili gubitku poslije transfernih cijena,
sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> sadrži sljedeće podelemente:
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
V- 59 Uklanjanje dvostrukog oporezivanja ukoliko je iskazana u tački 57.ili 58.
Unose se podaci o uklanjanju dvostrukog oporezivanja ukoliko je iskazana
u tački 57.ili 58. za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VI_UkupnaOporezivaDobitIliPorezniGubitakPoslijeTransfernihCijena> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.10. Element <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> Ovaj elemenat sadrži podatke o umanjenju porezne osnovice za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A
ili ukupnom umanjenju porezne osnovice, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> sadrži sljedeće podelemente:
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
VI- 60 Oporeziva dobit poslije transfernih cijena
Unose se podaci o
oporezivoj dobiti poslije transfernih cijena, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
VII- 62 Preneseni neiskorišteni gubici iz prethodnih 5 godina
Unose se podaci o
prenesenim neiskorištenim gubicima iz prethodnih 5 godina, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Naziv elementa u XML datoteci
Tip podatka
Format Naziv polja na zvaničnom obrascu
Opis polja na obrascu
<a_UmanjenjePorezneOsnovice30posto>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
VII- 63 a) Porezni poticaji- a)30% umanjenje porezne osnovice
Unose se podaci o poreznim poticajima-
umanjenju porezne osnovice 30%, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <VII_UkupnoUmanjenjePorezneOsnovice> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.3.11. Element <VIII_UkupnaPoreznaOsnovica>
Ovaj elemenat sadrži podatke o poreznoj osnovici za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili ukupnoj
poreznoj osnovici, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <VIII_UkupnaPoreznaOsnovica> sadrži sljedeće podelemente:
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
IX- 69 Ranije korištena porezna oslobađanja koja nisu opravdana u skladu sa Zakonom i Pravilnikom
Unose se podaci o ranije korištenim poreznim oslobađanjima koja nisu opravdana u skladu sa Zakonom
i Pravilnikom za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <IX_UkupniPorezNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.
Naziv elementa u XML datoteci
Tip podatka
Format Naziv polja na zvaničnom obrascu
Opis polja na obrascu
<a_PlaceniPorezURepubliciSrpskoj> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
IX- 68 a) Porezni kredit- a) plaćeni porez u Republici Srpskoj
Unose se podaci o
Poreznom kreditu- plaćeni porez u Republici Srpskoj za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<b_PlaceniPorezUBrckoDistriktu> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
IX- 68 b) Porezni kredit- b) plaćeni porez u Brčko Distriktu
Unose se podaci o Poreznom kreditu- plaćeni porez u
Brčko Distriktu za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<c_PlaceniPorezNaDobitIzvanBIH> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
IX- 68 c) PorezniKredit- c) plaćeni porez na dobit izvan BIH
Unose se podaci o
Poreznom kreditu- plaćeni porez na dobit izvan BIH za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<d_PlaceniPorezPoOdbitkuIzvanBIH> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
IX- 68 d) PorezniKredit- d) plaćeni porez po odbitku izvan BIH
Unose se podaci o
Poreznom kreditu- plaćeni porez po odbitku izvan BIH za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
2.3.13. Element <X_StanjePorezaNaDobit>
Ovaj elemenat sadrži podatke o stanju poreza na dobit za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili
ukupnom stanju poreza na dobit, sumarno za sve poslovne jedinice- obrazac PB-800-B. Element <X_StanjePorezaNaDobit> sadrži sljedeće podelemente:
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 70 Ostatak poreza na dobit za porezni period
Unose se podaci o
ostatku poreza na dobit za porezni period, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<X_71_UkupniOstatakPoreznihGubitakaZaPrenos>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 71 Ostatak poreznih gubitaka za prenos
Unose se podaci o ostatku poreznih gubitaka za prenos,
za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 72 Uplate akontacija I pretplate iz prethodnog perioda
Unose se podaci o
uplatama akontacija i pretplate iz prethodnog perioda za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <X_StanjePorezaNaDobit> se smiju ponavljati samo jedanput.
2.4. Element <Dokument>
Element <Dokument> se sastoji od sljedećih podelemenata:
<Dokument>
<TipObrasca> </TipObrasca>
<Operacija> </Operacija>
<DatumPrijema> </DatumPrijema>
</Dokument>
<X_73_UkupniObracunZatezneKamate>
Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 73 Obračun zatezne kamate
Unose se podaci o
obračunu zatezne kamate za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<X_74_UkupniIznosPorezaZaUplatu> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 74 Iznos poreza za uplatu
Unose se podaci o iznosu poreza za uplatu, za osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
<X_75_UkupniIznosPorezaZaPovrat> Decimal Decimalni broj na dvije decimale, sa tačkom npr. 129.80;
X- 75 Iznos poreza za povrat
Unose se podaci o iznosu poreza za
povrat, za
osnovnog subjekta- obrazac PB-800-A ili podaci o ukupnom iznosu odgovarajućih polja poslovnih jedinica- obrazac PB-800-B
Naziv polja Tip Format Opis <TipObrasca> String Fiksni string Unijeti jednu od sljedećih vrijednosti bez navodnika (ovisno
o tome koji tip obrasca je odabran- da li porezni bilans za osnovni subjekt ili za poslovne jedinice): "PB-800-A“ "PB-800-B"
<Operacija> String Fiksni string Unijeti jednu od sljedećih vrijednosti bez navodnika (ovisno o tome ko unosi prijavu): "Prijava_od_strane_poreznog_obveznika“ (inicijalno) "Izmjena"
<DatumPrijema> Date GGGG-MM-DD Unosi se datum prijema dokumenta
Broj ponavljanja elemenata: Svi elementi iz dijela <Dokument> moraju postojati i smiju se ponavljati
samo jedanput.
2.5. Element <IzjavaOvlastenoLice>
Element <IzjavaOvlastenoLice> se sastoji od sljedećih podelemenata: