SAR2008002181c审计报告或财务报告 Word中文版 [1]

本所函件编号: (2008)羊查字第 14805号 穗注协报备号码：020200807005806

审 计 报 告

我们审计了后附的广东九州阳光传媒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报

表，包括2008年6月30日的合并及母公司资产负债表，2008年1至6月的合并及母公

司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的

会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

1

础。

三、审计意见

我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重

大方面公允反映了贵公司 2008年 6月 30日的财务状况以及 2008年 1至 6月的经

营成果和现金流量。

立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

黄伟成

中国注册会计师：

张 宁

中 国·广 州 2008年 7月 28日

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

2

编制单位：广东九州阳光传媒股份有限公司

合并母公司 合并 母公司 合并 母公司流动资产：货币资金 1 483,983,968.60 369,546,416.22 627,782,795.90 564,755,644.32交易性金融资产 2 29,429,977.31 29,429,977.31 51,196,459.28 51,196,459.28应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00应收账款 3 1 163,597,546.09 197,327,175.09 134,729,042.95 155,947,267.40预付账款 5 6,781,787.07 5,959,747.89 2,471,359.47 0.00应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00其他应收款 4 2 13,324,702.23 61,118,258.90 14,784,150.21 47,566,849.95存货 6 112,625,957.27 68,184,917.50 47,198,523.56 26,768,323.32一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00其他流动资产 977,650.07 704,010.00 209,883.16 28,472.49流动资产合计 810,721,588.64 732,270,502.91 878,372,214.53 846,263,016.76

非流动资产：

可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00持有至到期投资 3 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00长期股权投资 7 4 104,455,734.10 315,184,180.00 103,142,991.04 238,407,643.69 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产 8 578,352,802.49 384,084,022.12 571,707,538.79 376,656,122.21在建工程 9 89,525,854.93 89,368,049.93 93,261,831.98 91,101,798.91工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产 10 34,949,148.57 10,445,142.03 37,304,516.31 12,512,396.20开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00商誉 0.00 0.00 0.00 0.00长期待摊费用 11 1,520,737.29 0.00 1,430,184.79 0.00递延所得税资产 12 8,967,112.22 9,306,450.07 1,972,228.23 1,972,228.23其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00非流动资产合计 817,771,389.60 838,387,844.15 808,819,291.14 750,650,189.24 资产总计 1,628,492,978.24 1,570,658,347.06 1,687,191,505.67 1,596,913,206.00

法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

资产负债表

2008年6月30日货币单位: 人民币元

资 产 附注 期末数 年初数

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

3

编制单位:广东九州阳光传媒股份有限公司

合并母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债：短期借款 13 71,182,604.20 51,182,604.20 74,469,615.20 54,469,615.20 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00应付账款 14 191,680,890.90 97,373,432.72 182,370,311.85 86,495,683.38预收账款 15 1,486,249.75 266,482.61 2,542,670.61 266,482.61应付职工薪酬 16 1,690,283.57 884,063.60 1,925,421.26 991,157.84应交税费 17 16,230,812.54 9,935,481.91 27,903,994.77 20,490,048.06应付利息 18 348,051.75 0.00 322,467.85 0.00应付股利 19 1,319,376.51 1,319,376.51 980,040.16 980,040.16其他应付款 20 15,444,772.31 68,831,803.21 35,669,041.96 69,151,292.74一年内到期的非流动负债 21 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00其他流动负债 22 3,372,854.58 2,736,929.64 2,850,410.00 2,321,493.44

流动负债合计 307,755,896.11 232,530,174.40 329,033,973.66 235,165,813.43 非流动负债：长期借款 23 35,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00长期应付款 24 288,748.10 0.00 345,714.41 0.00专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00递延所得税负债 12 821,752.75 821,752.75 140,192.99 140,192.99其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00非流动负债合计 36,110,500.85 821,752.75 40,485,907.40 140,192.99负债合计 343,866,396.96 233,351,927.15 369,519,881.06 235,306,006.42

股东权益：股本 25 269,355,280.00 269,355,280.00 269,355,280.00 269,355,280.00资本公积 26 655,127,310.18 654,876,592.83 655,127,310.18 654,876,592.83减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00盈余公积 27 61,763,102.89 61,763,102.89 61,763,102.89 61,763,102.89未分配利润 28 294,575,535.00 351,311,444.19 327,676,730.56 375,612,223.86外币报表折算差额 461,751.80 0.00 162,361.52 0.00

归属于母公司股东权益合计 1,281,282,979.87 1,337,306,419.91 1,314,084,785.15 1,361,607,199.58

少数股东权益 3,343,601.41 0.00 3,586,839.46 0.00

股东权益合计 1,284,626,581.28 1,337,306,419.91 1,317,671,624.61 1,361,607,199.58 负债和股东权益合计 1,628,492,978.24 1,570,658,347.06 1,687,191,505.67 1,596,913,206.00

法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

资产负债表(续)2008年6月30日

货币单位：人民币元

负债和股东权益附注 期末数 年初数

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

4

编制单位：广东九州阳光传媒股份有限公司

合并母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、营业收入 29 5 215,932,072.76 175,179,332.09 173,534,802.00 136,427,673.52

减：营业成本 29 5 169,987,580.16 144,364,596.60 124,505,793.62 106,477,371.96

营业税金及附加 30 2,222,198.07 373,484.09 3,228,874.43 842,216.94

销售费用 31 13,537,112.99 3,654,911.68 9,203,627.95 2,571,839.58

管理费用 32 27,056,690.27 16,409,688.45 20,083,448.50 16,015,659.49

财务费用 33 -4,382,053.58 -5,541,174.10 2,444,700.44 -163,667.11

资产减值损失 34 1,741,998.41 3,216,959.19 3,358,680.51 2,871,517.77

加：公允价值变动收益（损失以 35 -21,503,369.15 -21,503,369.15 2,856,924.87 2,856,924.87

投资收益（损失以“－”号填列36 6 1,552,549.14 2,558,482.84 26,470,184.26 26,470,184.26

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益 1,312,743.06 1,312,743.06 4,795,646.72 4,795,646.72

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,182,273.57 -6,244,020.13 40,036,785.68 37,139,844.02

加：营业外收入 37 2,167,042.71 1,124,954.93 632,342.43 574,774.00

减：营业外支出 38 35,681.55 35,401.55 45,394.08 1,482.00

其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00

三、利润总额（亏损总额以“－”

号填列） -12,050,912.41 -5,154,466.75 40,623,734.03 37,713,136.02

减：所得税费用 39 1,899,941.04 -247,267.24 10,189,232.17 5,188,176.35

四、净利润（净亏损以“－”号填

列） -13,950,853.45 -4,907,199.51 30,434,501.86 32,524,959.67

归属于母公司所有者的净利润 -13,707,615.40 -4,907,199.51 34,581,691.62 32,524,959.67

少数股东损益 -243,238.05 0.00 -4,147,189.76 0.00

五、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0509 0.1735

（二）稀释每股收益 -0.0509 - 0.1735 -

法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

2007年1至6月

利 润 表

项 目附注 2008年1至6月

货币单位：人民币元

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

5

编制单位：广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位： 人民币元

项 目合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 269,724,663.76 148,410,790.65 287,586,204.54 136,810,233.00

收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 40 5,372,175.00 56,597,334.83 1,651,395.91 34,113,812.63

经营活动现金流入小计 275,096,838.76 205,008,125.48 289,237,600.45 170,924,045.63

购买商品、接受劳务支付的现金 278,954,291.85 184,064,829.70 243,641,166.18 121,577,310.34

支付给职工以及为职工支付的现金 34,276,984.30 16,067,535.95 27,156,934.09 15,174,291.29

支付的各项税费 28,424,755.61 21,563,795.42 20,244,677.34 14,005,024.79

支付其他与经营活动有关的现金 40 32,843,294.23 67,370,011.01 27,577,998.20 95,649,199.53

经营活动现金流出小计 374,499,325.99 289,066,172.08 318,620,775.81 246,405,825.95

经营活动产生的现金流量净额 -99,402,487.23 -84,058,046.60 -29,383,175.36 -75,481,780.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 266,006.95 266,006.95 171,654,467.46 171,654,467.46

取得投资收益收到的现金 261,391.95 261,391.95 15,561,600.00 15,561,600.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,800.00 0.00 0.00 0.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

投资活动现金流入小计 533,198.90 527,398.90 187,216,067.46 187,216,067.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,130,712.18 13,733,450.35 58,154,225.44 42,741,110.92

投资支付的现金 0.00 75,463,793.25 200,000,000.00 200,450,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

投资活动现金流出小计 19,130,712.18 89,197,243.60 258,154,225.44 243,191,110.92

投资活动产生的现金流量净额 -18,597,513.28 -88,669,844.70 -70,938,157.98 -55,975,043.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

取得借款收到的现金 20,000,000.00 0.00 70,000,000.00 70,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 40 0.00 0.00 0.00 0.00

筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 0.00 70,000,000.00 70,000,000.00

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,577,591.80 19,581,336.80 9,449,029.44 7,517,206.31

支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00

筹资活动现金流出小计 41,577,591.80 19,581,336.80 29,449,029.44 27,517,206.31

筹资活动产生的现金流量净额 -21,577,591.80 -19,581,336.80 40,550,970.56 42,482,793.69

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响 -24,208.25 0.00 -3,037.16 0.00

五、现金及现金等价物净增加额 -139,601,800.56 -192,309,228.10 -59,773,399.94 -88,974,030.09

加：期初现金及现金等价物余额 567,546,169.16 505,816,044.32 201,572,122.33 175,942,825.01

六、期末现金及现金等价物余额 427,944,368.60 313,506,816.22 141,798,722.39 86,968,794.92

法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

2008年1至6月 2007年1至6月附注

现金流量表

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

6

编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（合并） 货币单位：人民币元

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 差额 少数股东权益 股东权益合计

一、上年年末余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 3,586,839.46 1,317,671,624.61

加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、本年年初余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 3,586,839.46 1,317,671,624.61

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 -33,101,195.56 299,390.28 -243,238.05 -33,045,043.33

（一）净利润 0.00 0.00 0.00 -13,707,615.40 0.00 -243,238.05 -13,950,853.45

（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 299,390.28 0.00 299,390.281．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 299,390.28 0.00 299,390.28

5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 -13,707,615.40 299,390.28 -243,238.05 -13,651,463.17

（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 -19,393,580.16 0.00 0.00 -19,393,580.161．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -19,393,580.16 0.00 0.00 -19,393,580.16

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 294,575,535.00 461,751.80 3,343,601.41 1,284,626,581.28

法定代表人：乔平 主管会计工作负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

合并股东权益变动表

项 目2008年1至6月金额

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

7

编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（合并）

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益

一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 50,050,557.08 282,160,628.38 0.00 13,615,052.82

加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 -204,878.71 -1,843,908.39 0.00 -107,830.90

二、本期期初余额 199,355,280.00 234,327,310.18 49,845,678.37 280,316,719.99 0.00 13,507,221.92

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 22,620,374.82 12,533.48 -4,147,189.76

（一）净利润 0.00 0.00 0.00 34,581,691.62 0.00 -4,147,189.76

（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 12,533.48 0.00

1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 12,533.48 0.00

上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 34,581,691.62 12,533.48 -4,147,189.76

（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1. 股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 0.00 0.00

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 0.00 0.00

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 49,845,678.37 302,937,094.81 12,533.48 9,360,032.16

法定代表人：乔平 主管会计工作负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

合并股东权益变动表（续）

货币单位：人民币元

项 目2007年1至6月金额

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

8

编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（母公司） 货币单位：人民币元

股本 资本公积

库存股（减

项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 375,612,223.86 1,361,607,199.58

加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、本年年初余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 375,612,223.86 1,361,607,199.58

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -24,300,779.67 -24,300,779.67

（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,907,199.51 -4,907,199.51

（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,907,199.51 -4,907,199.51

（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1. 股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -19,393,580.16 -19,393,580.16

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -19,393,580.16 -19,393,580.16

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 351,311,444.19 1,337,306,419.91

法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

2008年1－6月

股东权益变动表

项 目

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

9

编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（母公司） 货币单位：人民币元

股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 50,050,557.08 282,160,628.38 765,893,775.64

加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 -204,878.71 -1,843,908.39 -2,048,787.10

二、本年年初余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 49,845,678.37 280,316,719.99 763,844,988.54

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 20,563,642.87 20,563,642.87

（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 32,524,959.67 32,524,959.67

（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 32,524,959.67 32,524,959.67

（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1. 股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 -11,961,316.80

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 -11,961,316.80

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 49,845,678.37 300,880,362.86 784,408,631.41

法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：韩静璇

2007年1－6月

股东权益变动表（续）

项 目

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

10

财务报表附注

一、 公司基本情况

（一）公司的历史沿革

广东九州阳光传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)原名称为清远建北（集团）股份有限公司，

清远建北(集团)股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据 1992年 5月 25日广东省企业

股份制试点联审小组粤联审办[1992]13号文《关于同意筹备清远建北大厦等五家股份有限公司的批复》、

1992年 9月 7日广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43号文《关

于同意设立清远建北大厦股份有限公司的批复》，清远建北大厦股份有限公司依法设立，并于 1992 年

12月 28日领取了广东省清远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为 19757671-5），股

本为 9,800万股。

1993年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文《关于清远建北（集团）股份有

限公司法人股上市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字

[1993]11号文《关于清远建北（集团）与建北大厦股份有限公司合并重组股份有限公司的批复》批准，

清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向募集股份有限公司（即本公司），并于 1993年 4月 5日

在清远市工商行政管理局注册登记（注册号：19757671-5），股本为 52,000万股。1993年 12月 15日，

根据清远市国有资产管理办公室清国资[1993]40号文《关于国家股权调整问题的答复》，并经本公司股

东大会同意，清远市国有资产管理办公室减少所持的本公司 20,010 万国家股，本公司的股本变更为

31,990 万股。1994 年 3 月 13 日，本公司股东大会通过 1993 年度分红派息方案，共送红股 59,081,120

股，本公司股本增至 37,898万股。1996年，本公司股东大会通过了 1995年度分红派息方案，共送红股

19,729,440股，本公司的股本增至 398,710,560股。经 2000年 7月 31日本公司第 7次股东大会决议批准，

并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[1999]136号文批复，本公司总股

本 398,710,560股按 2：1的比例缩股，缩股后本公司的总股本为 199,355,280股，变更后的企业法人营

业执照注册号为 4418001001389。

依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文和 1993年 4月 16日中国证券交易系统

有限公司中证交上市[1993]3 号《上市通知书》，本公司定向募集法人股在中国证券交易系统有限公司

的全国电子交易系统（简称“NET系统”）上市流通，上市日为 1993年 4月 28日。

2000年 10月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股

权转让协议，广东建北企业集团公司将其持有本公司的 36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司，

广州大洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004年广州大洋文化传讯有限公司更名为广州大

洋实业投资有限公司。

本公司 2000年 10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以 2000年 9月 30日为基准

日，以经评估后的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共计 263,755,146.70元，与

广州大洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、《广州日报》招聘广告 10年独家代理权、广州大

洋文化连锁店有限公司 95%的股权及货币资金，共计 263,755,146.70元进行等额置换。资产置换协议于

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

11

2000年 11月 28日经公司 2000年第 1次临时股东大会决议通过。经资产置换后，本公司的经营范围变

更为设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除

小汽车）、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工

原料（除化危品）、服装、书报刊。

2005年 5月，本公司更名为“广东九州阳光传媒股份有限公司”，并在广东省工商行政管理局办理

了相关变更登记。变更登记后，本公司的企业法人营业执照注册号为 4418001001389，注册地址为广州

市东山区环市东路好世界广场 1902房，法定代表人为梁汉辉，经营范围没有发生变化。

2005年 10月 18日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373号文《关于

广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人

代持的 625万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人股。调整后公司的股本结构为：总

股本仍为 19,935.528万股，保持不变；国有法人股由 7,334.352万股增加到 7,959.352万股，占总股本的

39.93%，由广州大洋实业投资有限公司持有；内部职工股由 2,507.856万股减少至 1,882.856万股，占总

股本的 9.44%，流通法人股 100,093.32万股，占总股本的 50.63%。

2006年 3月，本公司注册地址变更为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路 1号广州 863产业

促进中心大楼第 312房之一房。

根据本公司 2006年 11月 20日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本

人民币 70,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币 269,355,280.00元。新增注册资本以向公司控股股

东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相

结合的方式募集。2007年经中国证监会证监发行字(2007)号 361文《关于核准广东九州阳光传媒股份有

限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票

代码为 002181。

本次增资后，本公司股本总额为 26,935.528万股，其中广州大洋实业投资有限公司持有 10,163.8323

万股，占本公司股本总额的 37.73%。广州大洋实业投资有限公司系本公司的控股股东；本公司及控股

股东广州大洋实业投资有限公司同受广州日报社控制，广州日报社为本公司的最终控制人。

2008年 3月 10日，本公司的法定代表人变更为乔平，并在广东省工商行政管理局办理了相关变更

登记手续。

（二）行业性质：信息传播服务业。

（三）经营范围：设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机

电产品，汽车（除小汽车）、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、

日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。

工商营业执照号：4418001001389；注册地：广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路 1 号广州

863产业促进中心大楼第 312房之一房；公司总部地址：广州市东山区环市东路好世界广场 1902房。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 遵循企业会计准则的声明

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

12

本公司声明，本公司 2008年 1至 6月的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制，符合企业

会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

2. 编制基础

财政部于 2006年 2月 15日颁布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等 38

项具体准则，2006年 10月 30日颁布《企业会计准则——应用指南》，构成了新企业会计准则体系。本

公司于 2007年 1月 1日起执行新企业会计准则体系。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，

在此基础上编制财务报表。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计

量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

本年度本公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采

用历史成本计量。

(1)本期内本公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货。

(2)本期内本公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。

(3)本期内本公司报表项目中采用现值计量的项目包括：长期应付款。

6. 现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

7. 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按

资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值

确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合

资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算

差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

8. 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年初和期末的

即期汇率的平均数进行折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项

目下单独列示。

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

13

9. 金融资产和金融负债的核算方法

(1) 金融资产和金融负债的分类

本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供

出售金融资产。

本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其

他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为

初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相

关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资

本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所

有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤ 其他金融负债

其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

14

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两

项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自

的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。

10. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不包括尚未发生的信用

损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始

确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定

相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行

减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。

单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。

对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似

信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）

计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按

账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比

例：

账 龄 计 提 比 例

1年以内（含 1年） 1%

1年至 2年（含 2年） 5%

2年至 3年（含 3年） 30%

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

15

账 龄 计 提 比 例

3年至 4年（含 4年） 80%

4年至 5年（含 5年） 80%

5年以上 100%

此外，在其他应收款挂账的应收合并范围内公司的往来款、押金和保证金不计提坏账准备。其他应

收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及不计提坏账准备的款项后，作为非重大风险的资产组

合计提坏账准备。

11. 存货核算方法

(1) 存货的分类

存货分类为：原材料、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等。

(2) 发出存货的计价方法

① 存货发出时按加权平均法计价。

② 低值易耗品采用一次摊销法。

(3) 存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

(4) 存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值

以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提

存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

额内转回，转回的金额计入当期损益。

12. 固定资产的计价和折旧方法

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 固定资产的分类

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

16

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。

(3) 固定资产的初始计量

① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可

归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换

入固定资产的成本，不确认损益。

⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

(4) 固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折

旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

内，采用年限平均法单独计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 50年 5% 1.90%

机器设备 5-30年 5% 3.17-19.00%

运输设备 4-8年 5% 11.88-23.75%

办公设备 3-5年 5% 19.00-31.67%

其他设备 3-5年 5% 19.00-31.67%

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。

已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧

率和折旧额。

13. 在建工程核算方法

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程的初始计量和后续计量

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试

运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

17

建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

(3) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原

已计提的折旧额。

14. 无形资产核算方法

(1) 无形资产的确认条件

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下

列条件的，才能予以确认：

① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

② 该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2) 无形资产的计价方法

① 无形资产按照取得时的实际成本入账；

② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。

③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(3) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的

年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及

摊销方法进行复核。

本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、招聘广告独家代理权、电脑软件使用

费。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。

② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使

用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

③ 无形资产的摊销：

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

18

内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产

达到预定用途前所发生的其他直接费用。

内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，

达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。

(4) 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

15. 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。

16. 除存货及金融资产外的其他主要资产的减值

(1) 长期股权投资

对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值

损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额

进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价

值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(2) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可

能发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使

用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

19

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

17. 长期股权投资的核算

(1) 初始计量

① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：本公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合

并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务

和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投

资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(3) 后续计量及收益确认

本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

本公司对合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，编制合并财务报表时按照比例合并法进行合

并。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

长期股权投资，采用成本法核算。

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

20

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所

获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述

处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的

其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资

的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

18. 借款费用资本化

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

停止资本化。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

21

的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算

确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

期利息金额。

19. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：

① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2） 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

① 收入的金额能够可靠地计量；

② 相关的经济利益很可能流入本公司；

③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

（3） 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额：

① 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认。

② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

20. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

生的递延所得税资产。

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

22

21. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

(1) 会计政策变更的性质、内容和原因

本公司本期无重大会计政策变更。

(2) 重大会计差错更正

本公司本期无重大会计差错更正。

(3) 会计估计变更的内容和原因。

本公司本期无重大会计估计变更。

三、 税项

1. 公司主要税费

税种 税率 说明

增值税 13％、17％

营业税 5％

城市维护建设税 7% 按流转税税额

教育费附加 3% 按流转税税额

文化事业建设费 3% 按广告代理、制作收入

企业所得税 25%

2. 税负减免

2007 年 4 月，本公司经广东省科学技术厅文件认定为广东省高新技术企业，有效期两年，领有

0544001A0391 号《高新技术企业证书》，并在广州民营科技园注册。按照财政部及国家税务总局财税字

[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，本公司自被认定为高新技术企业之日所

属的纳税年度起，减按 15%税率缴纳企业所得税。

2008年 1月 1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》规定，原被认定为高新技术的企业必须

重新进行认定。根据国家税务总局国税发［2008］17号《关于企业所得税预缴问题的通知》，2008年 1

月 1日前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法规定重新认定之前，暂按 25％的税率预缴企业所

得税。至报告日止，本公司尚未取得高新技术企业的重新认定。

四、 企业合并及合并财务报表

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依

据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所

有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

23

被投资单位

全称 注册地 注册资本 经营范围

本公司期末

合计实际投

资额

其他实质上

构成对子公

司的净投资

的余额

本公司

合计持

股比例

本公司合计

享有的表决

权比例

广州大洋广告

有限公司

广州 150.00万元 设计、制作各类

广告、代理自制

广告的发布

990.00万元 0 100% 100%

广州大洋文化

连锁店有限公

司

广州 17,500.00万元 零售书报刊、设

计制作各类广

告

16,361.44

万元

0 97.14% 97.14%

(1) “同一控制下企业合并”的判断依据

根据《企业会计准则第 20号—企业合并》和财政部财会便[2007]5号文确定“同一控制下企业合并”

的判断依据为：

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。

同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一

控制下的企业合并。

(2) 同一控制的实际控制人

上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，实际控制人均为广州日报社。

2. 非企业合并方式取得的子公司

被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围

本公司期末

合计实际投

资额

其他实质上

构成对子公

司的净投资

的余额

本公司

合计持

股比例

本公司合计

享有的表决

权比例

广东九州阳光科技

有限公司

广州 500.00万元 印务工艺、技

术设备的开发

等

500.00万元 0 100% 100%

广东公明景业印务

有限公司

清远 5,000.00万元 包装装潢印刷

品、其他印刷

品印刷

3,500.00万元 0 70% 70%

九州阳光传媒(香

港)有限公司

香港 50.00万港元 印刷业务的营

销

50.00万港元 0 100% 100%

3. 母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

24

被投资单位全称 持股比例 持有表决权比例 未能控制该被投资单位的原因

广州粤图文化发展有

限公司

51% 51% 场地经营管理权被依法实施了查封等措施，本公司无法控制

该公司经营

4. 本期合并报表范围的变更情况

(1) 合并报表范围

企业名称 注册资本 经营范围 母公司所占权益

比例 合并范围内所占

权益比例

广州大洋广告有限公

司

150.00万元 设计、制作各类广告、代理自制广

告的发布

90％ 99.71%

广州大洋文化连锁店

有限公司

17,500.00万元 零售书报刊、设计制作各类广告 97.14% 97.14%

广东九州阳光科技有

限公司

500.00万元 印务工艺、技术设备的开发等 90% 97%

广东公明景业印务有

限公司

5,000.00万元 包装装潢印刷品、其他印刷品印刷 70% 70%

九州阳光传媒(香港)有

限公司

50.00万港元 印刷业务的营销 100% 100%

(2) 报告期内新纳入合并范围公司情况

本公司经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸合函［2007］387 号复函批准，独资成立九州阳光传

媒（香港）有限公司，注册资本 50万港元，有关工商登记手续已于 2008年 2月办理完毕。

企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权益比例

九州阳光传媒(香港)有限公司 439,585.00 439,585.00 0.00 0.00 100%

5. 少数股东权益和少数股东损益

项 目 年初金额 本期少数股东

损益增减 其他增减 期末金额

少数股东权益

(1) 广州大洋广告有限公司 61,117.84 15,728.47 0.00 76,846.31

(2) 广州大洋文化连锁店有限公司 3,359,231.23 -88,094.20 0.00 3,271,137.03

(3) 广东九州阳光科技有限公司 -2,883.28 -1,498.65 0.00 -4,381.93

(4) 广东公明景业印务有限公司 169,373.67 -169,373.67 0.00 0.00

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

25

项 目 年初金额 本期少数股东

损益增减 其他增减 期末金额

合 计 3,586,839.46 -243,238.05 0.00 3,343,601.41

广东公明景业印务有限公司期末少数股东权益为零，原因是广东公明景业印务有限公司期末净资产

为-11,304,567.93元，由于合资合同没有规定少数股东负有承担额外损失的义务，因此根据广东公明景业

印务有限公司发生的净亏损将少数股东权益减记至零，净亏损超过少数股东权益的余额作冲减母公司股

东权益处理。

五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

1. 货币资金

期末数 年初数 项 目

原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额

(1)现金

人民币 275,082.45 275,082.45 559,091.25 559,091.25

港币 14,486.43 0.87917 12,736.03 20,438.53 0.93534 19,116.97

(2)银行存款

人民币 425,720,887.67 425,720,887.67 566,749,641.17 566,749,641.17

港币 2,201,693.02 0.87917 1,935,662.45 233,412.20 0.93534 218,319.77

(3)其他货币资金

人民币 56,039,600.00 56,039,600.00 60,236,626.74 60,236,626.74

合 计 483,983,968.60 627,782,795.90

其中：人民币 482,035,570.12 482,035,570.12 627,545,359.16 627,545,359.16

港币 2,216,179.45 0.87917 1,948,398.48 253,850.73 0.93534 237,436.74

期末其他货币资金 56,039,600.00元为质押保证金存款，因使用范围受限制，在编制现金流量表时

不视为现金等价物。

2. 交易性金融资产

项目 期末数 年初数

指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 29,429,977.31 51,196,459.28

交易性金融资产期末数比年初数减少 42.52%，变动原因主要是由于本公司所持有的证券投资基金

本期末市值下降，交易性金融资产变现不存在重大限制。

3. 应收账款

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

26

(1) 应收账款构成：

期末数

项 目 账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00% 0.00

2、单项金额非重大并已单独计提坏账

准备的款项 8,792,262.84 5.06% 80.00% 7,033,810.27

3、其他按账龄段划分为类似信用风险

特征的款项 165,085,106.41 94.94% 1.97% 3,246,012.89

合 计 173,877,369.25 100.00% 10,279,823.16

年初数

项 目 账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的应收账款 16,073,962.86 11.24% 1.00% 160,739.63

2、单项金额非重大并已单独计提坏账

准备的款项 0.00 0.00% 0.00% 0.00

3、其他按账龄段划分为类似信用风险

特征的款项 126,877,563.83 88.76% 6.35% 8,061,744.11

合 计 142,951,526.69 100.00% 8,222,483.74

(2) 应收账款账龄分析：

账 龄 期末数 年初数

应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备

1年以内 158,212,198.47 1,576,960.87 124,541,082.49 1,245,410.83

1～2年 4,696,340.38 239,978.14 7,212,849.91 360,642.50

2～3年 4,482,184.93 3,246,616.90 4,717,931.91 1,415,379.58

3～4年 1,592,340.09 374,592.07 6,216,511.38 4,990,530.03

4～5年 4,894,305.38 4,841,675.18 263,151.00 210,520.80

合计 173,877,369.25 10,279,823.16 142,951,526.69 8,222,483.74 (3) 报告期内没有发生核销应收账款；

(4) 期末应收账款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；

(5) 期末应收账款中欠款金额前五名：

债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

广东省教育厅教育印刷厂 13,085,565.84 1~3年 7.53%

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

27

第一财经日报 11,608,428.06 1年以内 6.68%

CHINA CHAMPION Service Ltd. 10,159,381.36 1年以内 5.84%

广州日报社 8,697,815.79 1年以内 5.00％

PR Service Graphique 5,896,885.27 1年以内 3.39%

(6) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 15.48%。

4. 其他应收款

(1) 其他应收款构成：

期末数

项 目 账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的其他应收款 6,300,000.00 44.67% 0.00% 0.00

2、其他按账龄段划分为类似信用风

险特征的款项 7,802,994.63 55.33% 9.97% 778,292.40

合 计 14,102,994.63 100.00% 778,292.40

年初数

项 目 账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的其他应收款 6,300,000.00 40.77% 0.00% 0.00

2、其他按账龄段划分为类似信用风

险特征的款项 9,154,087.28 59.23% 7.32% 669,937.07

合 计 15,454,087.28 100.00% 669,937.07 (2) 其他应收款账龄分析：

账 龄 期末数 年初数

其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备

1年以内 6,158,416.15 271,197.38 7,642,464.22 70,399.97

1～2年 666,958.40 23,808.18 659,818.80 10,147.39

2～3年 285,724.44 20,447.19 6,359,851.81 4,615.14

3～4年 6,359,379.97 7,741.28 100,502.00 219,348.52

4～5年 40,169.94 33,014.35 239,510.00 304,638.35

5年以上 592,345.73 422,084.02 451,940.45 60,787.70

合计 14,102,994.63 778,292.40 15,454,087.28 669,937.07

(3) 单项金额重大的其他应收款：

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

28

债务人排名 金 额 计提坏账准备金额

广州市润丰实业有限公司 6,300,000.00 0.00

(4) 报告期内没有发生核销其他应收款；

(5) 期末其他应收款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项；

(6) 期末其他应收款中欠款金额前五名：

债务人 性质或内容 金额 账龄

占其他应收款

总额的比例

广州市润丰实业有限公司 押金 6,300,000.00 3~4年 44.67%

梁志宏 个人业务借支 665,791.95 1年以内 4.72%

广州日报社 往来款 600,726.90 1年以内 4.26%

梁延英 个人业务借支 320,200.41 1年以内 2.27%

唐远志 个人业务借支 307,663.92 1年以内 2.18%

(7) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 8.17%。

5. 预付账款

(1) 账龄分析：

期末数 年初数

账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

1年以内 6,015,405.39 88.70% 1,745,694.51 70.64%

1年以上 766,381.68 11.30% 725,664.96 29.36%

合计 6,781,787.07 100.00%

2,471,359.47 100.00%

(2) 期末金额较大的预付账款：

项 目 金 额 性质或内容

岳阳纸业股份有限公司 4,863,533.60 预付材料款

广州市卓专物流服务有限公司 1,015,806.44 预付材料款

(3) 期末预付账款中没有预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。

(4) 预付账款期末数比年初数增加 174.42%，变动原因主要是预付材料款增加。

6. 存货

(1) 存货

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

29

期末数 年初数

项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

原材料 88,293,788.58 256,880.88 32,642,230.77 256,880.88

在产品 3,797,197.00 0.00 2,653,223.26 0.00

产成品 2,360,496.85 590,123.75 1,735,481.94 1,013,820.09

低值易耗品 2,220,202.03 0.00

2,172,971.79 0.00

库存商品 16,801,277.44 0.00 9,265,316.77 0.00

合计 113,472,961.90 847,004.63 48,469,224.53 1,270,700.97

存货期末数比年初数增加 138.62%，变动原因主要是纸张市场价格不断上升，本公司增加了备料量。

(2) 存货跌价准备

本期减少额

存货种类 年初数 本期计提额 转回 转销 期末数

原材料 256,880.88 0.00 0.00 0.00 256,880.88

产成品 1,013,820.09 -423,696.34 0.00 0.00 590,123.75

合计 1,270,700.97 -423,696.34 0.00 0.00 847,004.63

计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。报告期内没有转回存

货跌价准备。

7. 长期股权投资

项目 期末数 年初数

账面余额 减值准备

账面余额 减值准备

成本法核算的股权投资 39,960.00 39,960.00 39,960.00 39,960.00

权益法核算的联营/合营企业 104,455,734.10 0.00 103,142,991.04 0.00

合 计 104,495,694.10 39,960.00 103,182,951.04 39,960.00

(1) 被投资单位主要信息：

被投资单位 名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比

例 持有表决

权比例 期末净资产 （万元）

本期营业

收入 （万元）

本期净利润 （万元）

华美洁具有限

公司 清远 洁具生产 美元 1200

万元 32.42% 32.42% 11,480.52 5,374.19 799.32

重庆恒渲实业

有限公司 重庆 国内贸易 人民币

500万元 45.00% 45.00% 403.38 0.00 0.14

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

30

上海广州日报

大洋图书有限

公司 上海 书籍报刊

零售 人民币 30

万元 13.32% 13.32% 停业 0.00 0.00

广州市聚文传

播广告有限公

司 广州 广告代理 人民币 60

万元 50.00% 50.00% -81.19 0.00 -4.29

广州粤图文化

发展有限公司 广州 场地租赁 人民币

1100万元 51.00% 51.00% -97.90 0.00 -12.23

(2) 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始金额 年初数

本期

投资增减额 期末数 减值准备

上海广州日报大洋图书有限

公司 39,960.00 39,960.00 0.00 39,960.00 39,960.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始金额 年初数

本期

投资增减额 期末数 减值准备

华美洁具有限公司 114,377,974.41 101,330,142.26 1,310,388.91 102,640,531.17 0.00

重庆恒渲实业有限公司 2,250,000.00 1,812,848.78 2,354.15 1,815,202.93 0.00

广州市聚文传播广告有限公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

广州粤图文化发展有限公司 5,610,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 122,537,974.41 103,142,991.04 1,312,743.06 104,455,734.10 0.00

(4) 长期股权投资减值准备

被投资单位名称 年初数

本期

增加

本期

减少 期末数 计提原因

上海广州日报大洋图书有限公司 39,960.00 0.00 0.00 39,960.00 公司歇业

(5) 报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。

(6) 上述投资项目除上海广州日报大洋图书有限公司外，变现汇回不存在重大限制。

(7) 华美洁具有限公司的股权是于 1997 年由广东建北企业集团公司转让给本公司，根据《企业会

计准则第 38号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1号》（财会〔2007〕14号）的有关

规定，对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资的股权投资借方差额，应

扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。华美洁具有限公司的初始股权投资借

方差额为 92,231,539.19元，按被投资单位的剩余经营期限 36年摊销，年扣除额为 2,561,987.16元。

8. 固定资产

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

31

(1) 固定资产原价

类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

房屋及建筑物 210,404,008.41 3,408,451.78 0.00 213,812,460.19

机器设备 392,546,204.90 62,790,212.58 30,811.13 455,305,606.35

运输设备 13,120,514.60 457,936.00 210,000.00 13,368,450.60

办公设备 15,612,439.88 606,115.70 356,580.00 15,861,975.58

其他设备 55,949,129.29 916,213.00 18,160.00 56,847,182.29

合 计 687,632,297.08 68,178,929.06 615,551.13 755,195,675.01

为了方便作出比较，本公司对报表注释上年数据的某些项目进行了重新分类。

本期由在建工程转入固定资产原价为 15,058,863.89元，其中转入改良完工的设备净值 11,559,902.85

元，原值 58,338,152.85元，累计折旧 46,778,250.00元；

本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 6,975万元的机器设备和以账面净值

为 4,505 万元的房屋及建筑物作为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 6,000 万元的抵押，期限

为 2006年 3月至 2011年 6月。

(2) 累计折旧

类别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数

房屋及建筑物 21,127,052.89 0.00 3,670,090.97 0.00 24,797,143.86

机器设备 70,175,820.14 46,778,250.00 7,114,025.30 0.00 124,068,095.44

运输设备 4,110,323.07 0.00 408,142.13 140,892.04 4,377,573.16

办公设备 10,039,039.17 0.00 2,688,735.15 296,519.05 12,431,255.27

其他设备 8,062,858.90 0.00 832,537.96 11,450.25 8,883,946.61

合 计 113,515,094.17 46,778,250.00 14,713,531.51 448,861.34 174,558,014.34

(3) 固定资产减值准备

类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

机器设备 2,284,858.18 0.00 0.00 2,284,858.18 闲置

运输设备 69,107.96 0.00 69,107.96 0.00

办公设备 48,988.23 0.00 48,988.23 0.00

其他设备 6,709.75 0.00 6,709.75 0.00

合计 2,409,664.12 0.00 124,805.94 2,284,858.18

(4) 固定资产账面价值

类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

32

房屋及建筑物 189,276,955.52 3,408,451.78 3,670,090.97 189,015,316.33

机器设备 320,085,526.58 62,790,212.58 53,923,086.43 328,952,652.73

运输设备 8,941,083.57 457,936.00 408,142.13 8,990,877.44

办公设备 5,524,412.48 606,115.70 2,699,807.87 3,430,720.31

其他设备 47,879,560.64 916,213.00 832,537.96 47,963,235.68

合计 571,707,538.79 68,178,929.06 61,533,665.36 578,352,802.49

(5) 闲置的固定资产

类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值

房屋及建筑物 66,827,011.98 6,807,755.48 0.00 60,019,256.50

机器设备 7,551,514.00 5,266,655.82 2,284,858.18 0.00

合计 74,378,525.98 12,074,411.30 2,284,858.18 60,019,256.50

暂时闲置的房屋及建筑物是位于广东省清远市的建北大厦，建北大厦位于清远市连江路，地处清远

新城市中心。考虑到近年来清远市旅游业发展迅速，另一方面当地居民的生活水平显著提高，消费能力

随之增长，本公司拟将建北大厦改造为四星级酒店，委托专业酒店管理公司经营。建北大厦主楼装修为

客房，副楼为餐饮娱乐业，主要客户定位为旅行团体和当地居民。《清远建北大厦可行性研究报告》业

经于 2007年 12月 14日召开的第六届董事会第七次会议审批同意，本公司将按该报告的具体装修、使

用方案，利用本公司自有资金或银行贷款改造建北大厦。

(6) 未办妥产权证书的固定资产

类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 47,085,832.80 2,033,052.85 45,052,779.95 正在报送办理房产证的资料

(7) 用于担保的固定资产

类 别 账面原价 累计折旧 账面净值

房屋及建筑物 47,085,832.80 2,033,052.85 45,052,779.95

机器设备 73,105,184.43 3,359,474.86 69,745,709.57 9. 在建工程

工程项目名称 年初数 本期增加

本期转入

固定资产

本期其他

减少 期末数

资金

来源

公明景业高利宝 UV 胶印机

及配套设备 698,600.00 257,805.00 798,600.00 0.00 157,805.00 自筹

高斯纽斯兰 75 高速轮转印

刷机 75,230,402.82 6,445,876.09 0.00 0.00 81,676,278.91 募集资金

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

33

工程项目名称 年初数 本期增加

本期转入

固定资产

本期其他

减少 期末数

资金

来源

俱乐部大堂装修工程 486,000.00 0.00 486,000.00 0.00 0.00 自筹

印务新厂房装修工程 3,492,685.00 4,199,086.02 0.00 0.00 7,691,771.02 自筹

曼罗兰印刷机 200,000.00 97,951.64 297,951.64 0.00 0.00 自筹

俱乐部烧烤吧工程 955,433.07 674,730.50 1,630,163.57 0.00 0.00 自筹

彩色胶印生产线 11,655,362.09 0.00 11,655,362.09 0.00 0.00 自筹

家具款 523,349.00 0.00 0.00 523,349.00 0.00 自筹

其他 20,000.00 170,786.59 190,786.59 0.00 0.00 自筹

合计 93,261,831.98 11,846,235.84 15,058,863.89 523,349.00 89,525,854.93

计入工程成本的借款费用资本化金额：

工程名称 年初数 本期增加额 本期转入 固定资产

其他减少额 期末数

高斯纽斯兰75轮转机

421,120.54 1,411,946.59 0.00 0.00 1,833,067.13

本期借款费用资本化金额是为购置高斯纽斯兰 75高速轮转印刷机的银行专项借款的利息支出。

10. 无形资产

(1) 无形资产明细如下：

项 目 取得方式 原值 摊销年限 剩余摊销年限

土地使用权 置换 18,974,929.05 50年 418个月

土地使用权 购买 8,605,457.20 50年 576个月

招聘广告独家代理权 置换 40,143,800.00 10年 32个月

电脑软件使用费 购买 2,193,742.72 5年 54个月

(2) 无形资产原价

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 27,580,386.25 0.00 0.00 27,580,386.25 招聘广告独家代理权 40,143,800.00 0.00 0.00 40,143,800.00

电脑软件使用费 2,172,820.00 114,792.72 388,269.79 1,899,342.93

合计 69,897,006.25 114,792.72 388,269.79 69,623,529.18

(3) 累计摊销

项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数

土地使用权 3,433,654.77 309,727.62 0.00 3,743,382.39

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

34

招聘广告独家代理权 28,435,191.95 2,007,190.02 0.00 30,442,381.97

电脑软件使用费 723,643.22 153,242.82 388,269.79 488,616.25 合计 32,592,489.94 2,470,160.46 388,269.79 34,674,380.61

(4) 无形资产没有计提减值准备。

(5) 无形资产账面价值

项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 24,146,731.48 0.00 309,727.62 23,837,003.86

招聘广告独家代理权 11,708,608.05 0.00 2,007,190.02 9,701,418.03 电脑软件使用费 1,449,176.78 114,792.72 153,242.82 1,410,726.68 合计 37,304,516.31 114,792.72 2,470,160.46 34,949,148.57

(6) 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以位于清远市新城 B47号区洲心工业园内，账

面价值为 825.44万元的土地使用权（清市府国用（2004）第 00755、00756号）向中国银行股份有限公

司广州珠江支行作抵押借款 6,000万元，期限为 2006年 3月至 2011年 6月。

11. 长期待摊费用

项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数

剩余摊销

期限

铺面装修 621,807.92 432,656.53 90,156.20 92,299.21 191,294.40 430,513.52 50个月

鱼塘租金 150,000.00 110,227.40 0.00 6,818.19 46,590.79 103,409.21 92个月

厂区围墙 495,168.37 420,893.11 0.00 24,758.40 99,033.66 396,134.71 96个月

厂区绿化工程 150,000.00 127,500.00 0.00 7,500.00 30,000.00 120,000.00 96个月

仓库人行道雨棚 198,715.00 168,907.75 0.00 9,935.75 39,743.00 158,972.00 96个月

钢结构人行通道 200,000.00 170,000.00 0.00 10,000.00 40,000.00 160,000.00 96个月

其他装修工程 166,452.67 0.00 166,452.67 14,744.82 14,744.82 151,707.85 31-59个月

合计 1,982,143.96 1,430,184.79 256,608.87 166,056.37 461,406.67 1,520,737.29 12. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目 期末数 年初数

存货 64,220.22 38,532.13

应收账款 2,449,091.81 1,187,499.22

其他应收款 55,847.56 36,523.23

固定资产 571,214.55 361,449.62

预提费用 684,232.41 348,224.03

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

35

交易性金融资产 5,142,505.67 0.00

合计 8,967,112.22 1,972,228.23

递延所得税资产期末数比年初数增加 354.67%，变动原因主要是期末应收账款坏账准备增加和交易

性金融资产公允价值低于投资成本导致递延所得税资产增加。

(2) 已确认的递延所得税负债

项 目 期末数 年初数

交易性金融资产 0.00 140,192.99

未实现的汇兑收益 821,752.75 0.00

合计 821,752.75 140,192.99

递延所得税负债期末数比年初数增加 486.16%，变动原因主要是由于人民币持续升值，本期外币银

行借款的未实现汇兑收益增加。

13. 短期借款

(1) 短期借款

借款类别 期末数 年初数

质押借款 51,182,604.20 54,469,615.20

抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 71,182,604.20 74,469,615.20

(2) 短期借款外币明细表

外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币

美元 7,462,000.00 6.8591 51,182,604.20

(3) 期末没有已到期未偿还的借款；

(4) 相关的资产抵押、质押情况详见十一、（一）所有权受到限制的资产。

14. 应付账款

账 龄 期末数 年初数

1年以内 148,860,073.15 159,605,968.36

1-2年 32,769,984.69 12,575,571.27

2-3年 4,490,022.03 4,115,270.83

3-4年 1,703,845.98 2,815,004.72

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

36

账 龄 期末数 年初数

4-5年 834,761.39 0.00

5年以上 3,022,203.66 3,258,496.67

合计 191,680,890.90 182,370,311.85

(1) 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项。

(2) 期末余额中关联方欠款为 51,081,370.22元，详见附注七。

15. 预收账款

账 龄 期末数 年初数

1年以内 733,771.23 2,387,773.15

1年以上 752,478.52 154,897.46

合计 1,486,249.75 2,542,670.61

(1) 期末余额中没有预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项。

(2) 预收账款期末数比年初数减少 41.55％，主要是预收广告款减少。

16. 应付职工薪酬

项 目 年初数 本期增加 本期支付/冲减 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 106,554.76 28,777,287.13 28,881,752.88 2,089.01

职工福利费 0.00 1,537,853.67 1,537,853.67 0.00

社会保险费 0.00 1,922,312.75 1,922,312.75 0.00

住房公积金 0.00 160,593.96 160,593.96 0.00

工会经费和职工教育经费 1,818,866.50 296,975.01 427,646.95 1,688,194.56

因解除劳动关系给予的补偿 0.00 20,894.40 20,894.40 0.00

合 计 1,925,421.26 32,715,916.92 32,951,054.61 1,690,283.57

17. 应交税费

税 种 期末数 年初数

增值税 6,256,479.88 18,364,170.60

营业税 425,969.98 272,084.09

文化事业建设费 160,881.18 55,333.24

企业所得税 5,789,148.91 7,191,994.00

城市维护建设税 794,523.41 820,271.29

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

37

税 种 期末数 年初数

个人所得税 347,162.71 209,848.13

教育费附加 336,750.19 299,898.50

堤围防护费 330,584.55 413,564.13

代扣代缴税金 1,065,264.21 0.00

土地使用税 260,396.74 0.00

房产税 280,831.32 0.00

其他 182,819.46 276,830.79

合 计 16,230,812.54 27,903,994.77

应交税费期末数比年初数减少 41.83％，变动原因主要是由于本期末原材料余额大幅增加，相应地

可抵扣进项税额增加，导致应交增值税额减少。

18. 应付利息

项 目 期末数 年初数

银行借款利息 348,051.75 322,467.85

19. 应付股利

投资者名称或类别 期末欠付股利金额 欠付原因

内部职工股 1,319,376.51 未托管，未能发放

20. 其他应付款

项 目 期末数 年初数

收取的保证金、押金及定金 1,406,766.86 667,916.86

与外单位的往来款 3,962,723.65 8,703,098.03

暂收员工款 2,045.26 95,318.53

关联方往来 6,692,291.15 7,599,198.54

暂估应付固定资产价款 1,707,863.30 6,769,137.61

应付租金和法院受理费 0.00 8,775,898.00

其他 1,673,082.09 3,058,474.39

合计 15,444,772.31 35,669,041.96

(1) 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份股东的款项。

(2) 期末余额中欠关联方的款项为 6,692,291.15元。详见本附注七。

(3) 账龄超过一年的大额其他应付款：

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

38

客户名称 金 额 未偿还原因

广州日报社 6,684,236.15 往来款

广东建北企业集团公司 2,994,687.61 往来款

暂收建北大厦保证金 850,000.00 保证金

(4) 其他应付款期末数比年初数减少 56.70％，变动原因主要为 2005年本公司的子公司广州大洋文

化连锁店有限公司因所涉及的经济纠纷案件，按照终审判决需要支付的租金 8,775,898.00元在本期支付。

21. 一年内到期的非流动负债

项目 期末数 年初数

抵押借款 5,000,000.00 0.00

相关的资产抵押情况详见十一、（一）所有权受到限制的资产。

22. 其他流动负债

预提费用 期末数 年初数

租金 1,109,159.90 1,014,692.46

水电费 2,239,914.68 1,828,937.54

其他 23,780.00 6,780.00

合计 3,372,854.58 2,850,410.00

23. 长期借款

贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数

中国银行广州珠江支行 人民币 抵押借款 35,000,000.00 40,000,000.00

相关的资产抵押情况详见十一、（一）所有权受到限制的资产。

24. 长期应付款

项目 期末数 年初数

分期付款采购中央空调节能控制系统 288,748.10 345,714.41

25. 股本

项目

年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

39

金额 比例％ 发行

新股

送股 公积金

转股

其他 小计 金额 比例％

1．有限售条件股份

(1).国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

(2).国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

(3).其他内资持股 225,400,083 83.68% 0 0 0 -4,000,000 -4,000,000 221,400,083 82.20%

有限售条件股份合计 225,400,083 83.68% 0 0 0 -4,000,000 -4,000,000 221,400,083 82.20%

2．无限售条件股份

(1).人民币普通股 43,955,197 16.32% 0 0 0 4,000,000 4,000,000 47,955,197 17.80%

(2).三板 A股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

无限售条件股份合计 43,955,197 16.32% 0 0 0 4,000,000 4,000,000 47,955,197 17.80%

3．非流通股本

(1).国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00%

(2).内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00%

非流通股本合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00%

4．股份总数 269,355,280 100% 0 0 0 0 0 269,355,280 100%

本期变动数是网下询价发行的股份于 2008年 2月 18日正式上市流通。

26. 资本公积

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 651,826,592.83 0.00 0.00 651,826,592.83

其他资本公积 3,300,717.35 0.00 0.00 3,300,717.35

合计 655,127,310.18 0.00 0.00 655,127,310.18

27. 盈余公积

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 61,763,102.89 0.00 0.00 61,763,102.89

28. 未分配利润

项 目 金 额

调整前年初未分配利润 327,676,730.56

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

40

调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 0.00

调整后年初未分配利润 327,676,730.56

加：本期净利润 -13,950,853.45

减：少数股东损益 -243,238.05

减：提取法定盈余公积 0.00

应付普通股股利 19,393,580.16

期末未分配利润 294,575,535.00

2008年 4月 29日，经本公司 2007年度股东大会决议通过 2007年度利润分配方案，同意向全体股

东每 10股派送现金股利 0.72元（含税），合计应派送现金股利 19,393,580.16元。

29. 营业收入及营业成本

2008年 1-6月 项目

主营业务 其他业务 小计

营业收入 210,584,641.45 5,347,431.31 215,932,072.76

营业成本 168,068,928.49 1,918,651.67 169,987,580.16

营业利润 42,515,712.96 3,428,779.64 45,944,492.60

2007年 1-6月 项目

主营业务 其他业务 小计

营业收入 170,304,814.84 3,229,987.16 173,534,802.00

营业成本 124,310,102.52 195,691.10 124,505,793.62

营业利润 45,994,712.32 3,034,296.06 49,029,008.38

(1) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

主营业务收入 主营业务成本 项目

2008年 1-6月 2007年 1-6月 2008年 1-6月 2007年 1-6月

印刷业务 183,175,399.87 136,185,510.55 160,068,216.54 118,507,878.74

广告代理业务 13,507,541.95 22,296,242.77 1,004,920.83 755,427.46

旅店服务业 6,678,571.85 6,818,024.58

1,500,092.44 1,405,031.85

图书音像销售等 7,223,127.78 5,005,036.94 5,495,698.68 3,641,764.47

合计 210,584,641.45 170,304,814.84 168,068,928.49 124,310,102.52

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

41

(2) 按地区列示主营业务收入、主营业务成本

主营业务收入 主营业务成本 项目

2008年 1-6月 2007年 1-6月 2008年 1-6月 2007年 1-6月

华南 204,886,089.82 166,659,622.85 162,435,331.73 122,162,439.39

华东 5,698,551.63 3,645,191.99

5,633,596.76 2,147,663.13

合计 210,584,641.45 170,304,814.84 168,068,928.49 124,310,102.52

(3) 本公司前五名客户销售收入总额为 43,799,024.40元，占本公司本期全部营业收入的 20.28 %。

(4) 营业成本本期数比上年同期增长 36.53％，变动原因主要是受市场物价指数上升影响，原材料

成本增加；另外，印务分公司搬迁至太和新厂房后，厂房租金、装修折旧等费用增加。

30. 营业税金及附加

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

营业税 1,048,420.80 1,482,467.69

城市维护建设税 491,621.27 725,037.08

教育费附加 199,903.38 303,054.75

文化事业建设费 405,331.63 669,682.09

其他 76,920.99 48,632.82

合计 2,222,198.07 3,228,874.43

31. 销售费用本期数比上年同期增长 47.08％，变动原因主要是工资、广告费、运输费增加。

32. 管理费用本期数比上年同期增长 34.72％，变动原因主要是去年同期按新《企业会计准则》冲

回历年已计提未支付的应付福利费余额，本期没有此事项发生。

33. 财务费用

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

利息支出 2,117,242.33 3,323,700.89

利息收入 -3,684,582.62 -1,076,171.16

外币借款汇兑损失 8,001.00 18,530.00

外币借款汇兑收益 -3,287,011.00 0.00

其他 464,296.71 178,640.71

合计 -4,382,053.58 2,444,700.44

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

42

本期数比上年同期减少 279.25％，变动原因主要是一方面银行借款余额减少，相应的借款利息支出

下降；另一方面银行存款余额增加，银行存款利息收入相应增加。

34. 资产减值损失

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

坏账损失 2,165,694.75 2,896,591.87

存货跌价损失 -423,696.34 462,088.64

合计 1,741,998.41 3,358,680.51

资产减值损失本期数比上年同期减少 48.13%，减少原因主要是待报废存货余额减少，相应减少了

计提资产准备。

35. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2008年 1-6月 2007年 1-6月

交易性金融资产公允价值变动 -21,503,369.15 2,856,924.87

公允价值变动收益本期数比上年同期数减少 852.68%，减少原因主要是本公司所持有的证券投资

基金在本期末市值大幅下降。

36. 投资收益

项目或被投资单位名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月

（1）金融资产投资收益 239,806.08 21,674,537.54

（2）股权投资收益

① 成本法核算确认 0.00 0.00

② 权益法核算确认股权投资收益 1,312,743.06 4,795,646.72

合计 1,552,549.14 26,470,184.26

投资收益本期数比上年同期数减少 94.13%，减少原因主要是本公司上期赎回部分证券投资基金获

得大量差价收益，而本期由于证券市场行情走低，本公司较少进行赎回操作。投资收益变现汇回无重大

限制。

37. 营业外收入

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

43

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

固定资产处置利得 5,800.00 0.00

政府补助 1,091,991.00 574,774.00

不需支付的应付款项 900,000.00 0.00

罚款、违约金收入 71,634.90 39,700.00

其他 97,616.81 17,868.43

合计 2,167,042.71 632,342.43

(1) 政府补助本期发生额是本公司收到广州从化市财政局税收补贴 761,991.00 元和广州市白云区

政府奖励金 330,000.00元。

(2) 不需支付的应付款项本期发生额是本公司的实际控制人广州日报社免除了本公司的子公司广

州大洋文化连锁店有限公司 2002年至 2004年场地租金 90万元。

38. 营业外支出

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

赞助支出 22,000.00 0.00

存货盘亏损失 0.00 14,143.62

罚款及滞纳金 2,230.00 1,730.29

现金失窃损失 0.00 29,260.76

员工保险赔款 10,386.55 0.00

其他 1,065.00 259.41

合计 35,681.55 45,394.08

39. 所得税费用

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

本期所得税费用 8,213,265.27 10,587,523.36

递延所得税费用 -6,313,324.23 -398,291.19

合 计 1,899,941.04 10,189,232.17

所得税费用本期数比上年同期数减少 81.35%，变动原因主要是交易性金融资产的公允价值变动收

益和处置收益减少，导致利润总额较上期大幅下降。

40. 现金流量表附注

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

44

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 5,372,175.00元，其中：

主要项目 本期数

收到利息收入 3,684,582.62

收政府补助款 1,091,991.00

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 32,843,294.23元，其中：

项 目 本期数

使用现金支付的各项营业费用 7,806,530.79

使用现金支付的各项管理费用 10,177,002.31

应付租金和法院受理费 8,775,898.00

(3) 现金流量表补充资料

项目 本期数

净利润 -13,950,853.45 加：资产减值准备 1,741,998.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,713,531.51 无形资产摊销 2,470,160.46 长期待摊费用摊销 166,056.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -5,800.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,503,369.15 财务费用（收益以“－”号填列） -1,145,560.42 投资损失（收益以“－”号填列） -1,552,549.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,994,883.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 681,559.76 存货的减少（增加以“－”号填列） -65,003,737.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,327,626.54 经营性应付项目的增加(减：减少) -20,698,151.98 经营活动产生的现金流量净额 -99,402,487.23

六、 母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

1. 应收账款

(1) 应收账款构成：

项 目 期末数

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

45

账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的应收账款 64,958,192.77 31.16% 2.06% 1,337,151.66

2、单项金额非重大并已单独计提坏账

准备的款项 8,792,262.84 4.22% 80.00% 7,033,810.27

3、其他按账龄段划分为类似信用风险

特征的款项 134,730,438.13 64.62% 2.06% 2,782,756.72

合 计 208,480,893.74 100.00% 11,153,718.65

年初数

项 目 账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的应收账款 53,731,621.21 32.80% 0.30% 160,739.63

2、单项金额非重大并已单独计提坏账

准备的款项 0.00 0.00% 0.00% 0.00

3、其他按账龄段划分为类似信用风险

特征的款项 110,132,307.67 67.20% 7.04% 7,755,921.85

合 计 163,863,928.88 100.00% 7,916,661.48

(2) 应收账款账龄：

账 龄 期末数 年初数

应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备

1年以内 178,237,499.12 1,782,374.99 139,697,843.85 1,078,146.87

1～2年 19,104,360.62 955,218.03 12,316,157.02 349,303.56

2～3年 4,794,126.00 3,340,199.23 5,505,020.01 1,413,284.65

3～4年 1,585,357.00 369,005.60 6,081,757.00 4,865,405.60

4～5年 4,759,551.00 4,706,920.80 263,151.00 210,520.80

合计 208,480,893.74 11,153,718.65 163,863,928.88 7,916,661.48

(3) 单项金额重大的应收账款：

金 额 计提坏账准备金额

广东公明景业印务有限公司 64,958,192.77 1,337,151.66

(4) 报告期内没有发生核销应收账款；

(5) 期末应收账款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

46

(6) 期末应收账款中欠款金额前五名：

债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例

广东公明景业印务有限公司 64,958,192.77 1~3年 31.25%

广东省教育厅教育印刷厂 13,085,565.84 1~3年 6.30%

上海第一财经报业有限公司 11,608,428.06 1年以内 5.59%

广州日报社 8,346,345.79 1年以内 4.02％

广州羊城地铁报报业有限公司 4,567,163.35 1年以内 2.20%

(7) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 43.93％。

2. 其他应收款

(1) 其他应收款构成：

期末数

项 目 账面余额 占总额比例

坏账准备

计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的其他应收款 57,842,931.52 94.30% 0.00% 0.00

2、其他按账龄段划分为类似信用风险特

征的款项 3,498,717.62 5.70% 6.38% 223,390.24

合 计 61,341,649.14 100.00% 223,390.24

年初数

坏账准备

项 目 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备

1、单项金额重大的应收账款 42,284,434.09 88.44% 0.00% 0.00

2、其他不重大应收账款 5,525,904.08 11.56% 4.41% 243,488.22

合 计 47,810,338.17 100.00% 243,488.22

(2) 其他应收款账龄：

账 龄 期末数 年初数

其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备

1年以内 54,469,890.48 28,318.06 40,814,836.51 47,352.49

1～2年 189,203.66 3,464.18 312,946.66 4,527.73

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

47

账 龄 期末数 年初数

其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备

2～3年 0.00 0.00 6,344,468.00 0.00

3～4年 6,344,468.00 0.00 98,577.00 0.00

4～5年 98,577.00 0.00 239,510.00 191,608.00

5年以上 239,510.00 191,608.00 0.00 0.00

合 计 61,341,649.14 223,390.24 47,810,338.17 243,488.22

(3) 单项金额重大的其他应收款：

金 额 计提坏账准备金额

广东公明景业印务有限公司 30,527,231.60 0.00

广州大洋文化连锁店有限公司 21,015,699.92 0.00

广州市润丰实业有限公司 6,300,000.00 0.00

(4) 报告期内没有发生核销其他应收款；

(5) 期末其他应收款中没有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；

(6) 期末其他应收款中金额前五名：

债务人 性质或内容 金额 账龄 占其他应收款

总额的比例

广东公明景业印务有限公司 往来款 30,527,231.60 1年以内 49.77%

广州大洋文化连锁店有限公司 往来款 21,015,699.92 1年以内 34.26%

广州市润丰实业有限公司 押金 6,300,000.00 3-4年 10.27%

梁志宏 个人业务借支 665,791.95 1年以内 1.09%

梁延英 个人业务借支 320,200.41 1年以内 0.52% (7) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 84.35%。

3. 持有至到期投资

项 目 期末数 年初数

委托贷款-广东公明景业印务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

本公司以自有资金委托中国银行股份有限公司广州珠江支行向本公司的子公司广东公明景业印务

有限公司贷款 3,000万元，年利率 6.561％，期限自 2007年 9月 29至 2008年 9月 29日止。本期的委托

贷款利息收入为 1,005,933.70元。

4. 长期股权投资

项 目 期末数 年初数

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

48

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

成本法核算的股权投资 210,728,445.90 0.00 135,264,652.65 0.00

权益法核算的联营企业 104,455,734.10 0.00 103,142,991.04 0.00

合 计 315,184,180.00 0.00 238,407,643.69 0.00

(1) 被投资单位主要信息

被投资单位名称 注册

地 业务性质

母公司持

股比例

母公司在被

投资单位表

决权比例

期末净资产

总额

（万元）

本期营业

收入总额

（万元）

本期

净利润

（万元）

一、子公司

广州大洋文化连锁

店有限公司 广州 有限责任公司 97.14％ 97.14％ 13,910.44 1,616.61 -308.02

广州大洋广告有限

公司 广州 有限责任公司 90％ 90％ 2,542.72 1,183.08 542.36

广东公明景业印务

有限公司 清远 有限责任公司 70％ 70％ -1,130.46 4,060.03 -1,235.51

广东九州阳光科技

有限公司 广州 有限责任公司 90％ 90％ 485.39 0.00 -5.00

九州阳光传媒（香

港）有限公司 香港 有限公司 100% 100% 43.96 0.00 0.00

二、合营企业

广州市聚文传播广

告有限公司 广州 有限责任公司 50％ 50％ -81.19 0.00 -4.29

二、联营企业

华美洁具有限公司 清远 有限责任公司 32.42% 32.42% 11,480.52 5,374.19 799.32

重庆恒渲实业有限

公司 重庆 有限责任公司 45％ 45％ 403.38 0.00 0.14

(2) 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始金额 年初数

本期

投资增减额 期末数 减值准备

广州大洋文化连锁店有限公司 163,626,303.10 88,626,303.10 75,000,000.00 163,626,303.10 0.00

广州大洋广告有限公司 7,138,349.55 7,138,349.55 0.00 7,138,349.55 0.00

广东公明景业印务有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 0.00

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

49

被投资单位名称 初始金额 年初数

本期

投资增减额 期末数 减值准备

广东九州阳光科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00

九州阳光传媒（香港）有限公司 463,793.25 0.00 463,793.25 463,793.25 0.00

合计 210,728,445.90 135,264,652.65 75,463,793.25 210,728,445.90 0.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始金额 年初数

本期

投资增减额 期末数 减值准备

华美洁具有限公司 114,377,974.41 101,330,142.26 1,310,388.91 102,640,531.17 0.00

重庆恒渲实业有限公司 2,250,000.00 1,812,848.78 2,354.15 1,815,202.93 0.00

广州市聚文传播广告有限公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 116,927,974.41 103,142,991.04 1,312,743.06 104,455,734.10 0.00

长期股权投资期末数比年初数增加 32％，变动原因主要是本公司向子公司广州大洋文化连锁店有

限公司增资 7,500万元。

5. 营业收入及营业成本

2008年 1-6月 项 目

主营业务 其他业务 小计

营业收入 168,746,878.10 6,432,453.99 175,179,332.09

营业成本 144,108,594.05 256,002.55 144,364,596.60

营业利润 24,638,284.05 6,176,451.44 30,814,735.49

2007年 1-6月 项 目

主营业务 其他业务 小计

营业收入 131,197,395.45 5,230,278.07 136,427,673.52

营业成本 106,319,343.60 158,028.36 106,477,371.96

营业利润 24,878,051.85 5,072,249.71 29,950,301.56

(1) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

主营业务收入 主营业务成本 项 目

2008年 1-6月 2007年 1-6月 2008年 1-6月 2007年 1-6月

印刷业 168,746,878.10 131,197,395.45

144,108,594.05 106,319,343.60

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

50

(2) 本公司前五名客户销售收入总额为 71,681,734.46元，占本公司本期全部营业收入的 40.92%。

(3) 营业成本本期数比上年同期增长 35.58％，变动原因主要是受市场物价指数上升影响，原材料

成本增加；另外，印务分公司搬迁至太和新厂房后，厂房租金、装修折旧等费用增加。

6. 投资收益

项目或被投资单位名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月

（1）金融资产投资收益 239,806.08 21,674,537.54

（2）权益法核算确认股权投资收益 1,312,743.06 4,795,646.72

（3）委托投资收益 1,005,933.70 0.00

合计 2,558,482.84 26,470,184.26

投资收益本期数比上年同期数减少 90.33%，减少原因主要是本公司上期赎回部分证券投资基金获

得大量差价收益，而本期由于证券市场行情走低，本公司较少进行赎回操作。投资收益变现汇回无重大

限制。

七、 关联方关系及其交易

1. 存在控制关系的关联方情况

(1) 存在控制关系的关联方

① 控制本公司的关联方：

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人

广州大洋实业投资有限公司 广州科学城西区办公

楼104房之三

实业投资 控股股东 戴玉庆

广州日报社 广州市同乐中路10号 广州日报出版发行 实际控制人 戴玉庆

② 受本公司控制的关联方情况，详见附注四。

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）：

公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

广州大洋实业投资有限公司 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00

广州大洋文化连锁店有限公司 10,000.00 7,500.00 0.00 17,500.00

广州大洋广告有限公司 150.00 0.00 0.00 150.00

广东公明景业印务有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00

公明景业印务(香港)有限公司 0.0001 0.00 0.00 0.0001

广东九州阳光科技有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00

九州阳光传媒(香港)有限公司 0.00 46.38 0.00 46.38

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

51

(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称

金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％

广州大洋实业投资有限公司 10,163.83 37.73% 0.00 0.00 0.00 0.00 10,163.83 37.73%

广州大洋文化连锁店有限公司 9,500.00 95% 7,500.00 2.14 0.00 0.00 17,000.00 97.14%

广州大洋广告有限公司 150.00 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 150.00 100%

广东公明景业印务有限公司 3,500.00 70% 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00 70%

公明景业印务(香港)有限公司 0.0001 70% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0001 70%

广东九州阳光科技有限公司 500.00 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 100%

九州阳光传媒(香港)有限公司 0.00 0.00 46.38 100 0.00 0.00 46.38 100%

2. 不存在控制关系的关联方情况

关联方名称 与本公司的关系

足球报社 受实际控制人控制

信息时报社 受实际控制人控制

广州市老人报社 受实际控制人控制

广州市文摘报社 受实际控制人控制

广州美食导报社 受实际控制人控制

广州羊城地铁报报业有限公司 受实际控制人控制

广州市报刊发行公司 受实际控制人控制

广州市大洋房地产开发公司 受实际控制人控制

广州市交互式信息网络有限公司 受实际控制人控制

广州《看世界》杂志社 受实际控制人控制

共鸣杂志社 受实际控制人控制

篮球先锋报社 受实际控制人控制

广州出版社 受实际控制人控制

重庆恒渲实业有限公司 联营企业

广州粤图文化发展有限公司 联营企业

华美洁具有限公司 联营企业

广州市聚文传播广告有限公司 合营企业

3. 关联方交易

(1) 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间的交易及与本公司的交易

已作抵销。

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

52

(2) 关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的

款项也按照实际交易按期支付。

(3) 向关联方采购货物或接受劳务：

企业名称 2008年 1-6月金额（万元） 2007年 1-6月金额（万元）

原材料采购-广州日报社 0.00 344.58

房租-广州日报社 62.04 117.58

加工费用-广州日报社 0.00

18.71

(4) 向关联方销售货物或提供劳务

2008年 1-6月金额 2007年 1-6月金额

企业名称 金额

(万元)

占本期同类

交易％

金额

(万元)

占上年同期

同类交易％

主营业务收入：

广告代理和制作：

广州日报社 1,336.97 64.00% 2,135.91 74.00%

旅店服务业：

广州日报社 62.96 9.00% 42.72 6.00%

美食导报社 0.03 0.00% 0.00 0.00%

广州羊城地铁报报业有限公司 0.80 0.00% 0.00 0.00%

印刷业务:

广州日报社 1,075.40 6.00% 937.70 17.00%

广州市文摘报社 149.62 1.00% 133.85 2.00%

足球报社 281.71 2.00% 341.56 6.00%

美食导报社 77.86 0.00% 53.94 1.00%

信息时报社 809.14 4.00% 1,062.34 19.00%

广州市老人报社 270.28 1.00% 155.29 155.29%

篮球先锋报社 180.31 1.00% 168.91 3.00%

广州羊城地铁报报业有限公司 420.63 2.00% 398.86 7.00%

广州市报刊发行公司 3.31 0.00% 0.00 0.00%

广州出版社 0.00 0.00% 35.83 1.00%

广州市聚文传播广告有限公司 45.78 0.00% 0.00 0.00%

广州市交互式信息网络有限公司 0.12 0.00% 0.00 0.00%

共鸣杂志社 18.71 0.00% 0.00 0.00%

其他业务收入：

广州日报社 27.38 5.00% 0.00 0.00%

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

53

(5) 向关联方提供管理服务

企业名称 2008年 1-6月金额

(万元)

2007年 1-6月金额

(万元)

管理服务费收入-华美洁具有限公司 64.40

63.13

(6) 关联方往来款项余额

期末金额

(万元)

占所属科目全部应收

（付）款项余额的比重 项 目

期末数 年初数 期末数 年初数

应收账款：

广州日报社 869.78 597.48 5.00% 4.19%

广州文摘报社 3.39 29.18 0.02% 0.20%

足球报社 260.42 249.75 1.50% 1.75%

美食导报社 103.70 86.10 0.60% 0.60%

信息时报社 419.74 389.45 2.41% 2.72%

广州市老人报社 191.52 179.96 1.10% 1.26%

广州《看世界》杂志社 13.98 13.90 0.08% 0.10%

广州篮球先锋报社 141.56 219.54 0.81% 1.54%

广州羊城地铁报报业有限公司 441.87 433.02 2.54% 3.03%

广州市大洋房地产开发公司 0.00 0.63 0.00% 0.00%

广州出版社 0.00 19.19 0.00% 0.13%

广州市交互式信息网络有限公司 0.26 0.26 0.00% 0.00%

广州市聚文传播广告有限公司 120.52 128.17 0.69% 0.90%

共鸣杂志社 61.23 0.00 0.35% 0.00%

华美洁具有限公司 64.40 0.00 0.38% 0.00%

应收账款合计 2,692.37 2,346.63 15.48% 16.42%

预付账款：

广州日报社 0.66 114.21 0.10% 46.21%

其他应收款：

广州日报社 60.07 64.39 4.26% 4.18%

广州市报刊发行公司 0.26 1.15 0.02% 0.07%

广州粤图文化发展有限公司 24.97 11.97 1.77% 0.77%

重庆恒渲实业有限公司 19.86 69.76 1.41% 4.51%

广州市大洋房地产开发公司 10.00 10.00

0.71% 0.65%

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

54

期末金额

(万元)

占所属科目全部应收

（付）款项余额的比重 项 目

期末数 年初数 期末数 年初数

其他应收款合计 115.16 157.27 8.17% 10.18%

应付账款：

广州日报社 5,079.94 7,097.59 26.50% 38.92%

广州市文摘报社 0.21 0.00 0.00% 0.00%

美食导报社 0.59 0.00 0.00% 0.00%

广州羊城地铁报报业有限公司 1.12 0.00 0.01% 0.00%

广州出版社 25.55 0.00 0.13% 0.00%

广州聚文传播广告有限公司 0.74 0.00 0.00% 0.00%

应付账款合计 5,108.15 7,097.59 26.64% 38.92%

其他应付款：

广州日报社 668.42 759.92 40.90% 21.30%

广州市报刊发行公司 0.81 0.00 0.05% 0.00%

其他应付款合计 669.23 759.92 40.95% 21.30%

其他流动负债-预提费用：

广州日报社租金 76.69 86.15 22.74% 30.22%

广州日报社水电费 212.00 72.00 62.85% 25.26%

预提费用合计 288.69 158.15

85.59% 55.48%

(7) 其他关联方交易事项

① 租赁业务

本公司2004年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市同乐路10号的房屋

901.83平方米作为报纸印刷厂房，租赁期自2004年1月1日起至2009年12月31日止，月租金为9,018.30元。

本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州

日报社租入14个商铺合共967.34平方米作为连锁店的经营场所，租赁期为1至2年，月租金为56,311.30元。

2006年起续签租入9个商铺合计628.60平方米，租赁期为2至3年，月租金46,492.80元。

本公司的控股公司大洋文化连锁店有限公司2007年4月与广州粤图文化发展有限公司签订房屋租赁

合同，向广州粤图文化发展有限公司租入位于越秀区合群一马路99－107号首层及四楼的房地产合共900

平方米作为连锁店的办公场所，租赁期自2007年4月1日至2007年8月31日止，月租金为21,000.00元。根

据2007年9月签订的补充合同，大洋文化连锁店有限公司继续承租上述房地产，续租赁期随广州粤图文

化发展有限公司的被委托代管权终止即自然终止。

本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订租赁协议，向广州日报

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

55

社租入位于广州市乡村记者俱乐部的房屋作为经营场所，租赁期自2004年4月至2007年3月止，年租金为

300,000元。根据合同条款，若广州大洋文化连锁店有限公司不到原办理租赁登记的管理机构办理终止登

记手续的，视为对继续使用房屋无异议，双方延续租赁关系，租赁期为不定期。

本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司2004年开始与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社

租入广州市观绿路43号201号房作为办公场所，自2004年5月1日至2007年4月30日，月租金10,000.00元；

自2007年5月1日至2010年4月30日止，月租金5,924.00元。

② 广告代理业务

本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，取得广州日报招聘广告的独家

代理权，广州日报社将其招聘广告的代理业务委托给本公司，代理期为10年，参考市场价，广告代理费

依据行业市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15%收取。

本公司2000年10月与广州日报社签订广告代理协议，广州日报社委托本公司代理其《广州日报》除

招聘广告外的部分其他广告（包括中缝、分类、工商、专栏等广告）的有关业务。广告代理费依据行业

市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15%收取。

本公司2000年10月与广州日报社签订广告制作协议，广州日报社将其招聘广告及其他广告的制作业

务及本公司代理的其他广告委托本公司制作，委托期自2000年11月28日起至2005年11月27日止，广告制

作费依据行业收费标准按委托制作所收取的全部广告收入的5%收取。2005年本公司与广州日报社签订

补充协议，将委托期延长至2010年11月27日。

本公司与下属子公司广州大洋广告有限公司签订委托代理协议，将本公司拥有的《广州日报》招聘

广告的独家代理权和其他广告的代理权，自2005年1月1日起全部授权广州大洋广告有限公司，该授权委

托已经取得广州日报社的同意，广州大洋广告有限公司每月支付本公司420,000元的管理费用。

③ 印刷业务

本公司2000年10月与广州日报社签订承接印刷业务协议，广州日报社将足球报等12家单位的报纸委

托本公司印刷，委托期自2000年11月28日起至2005年11月27日止，印刷费由双方按市场价协议确定。2004

年本公司与广州日报社签订补充协议，将委托承办印刷业务期限变更为八年，延长至2008年11月27日止。

④ 其他业务

本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订《商号使用权许可合

同》，广州大洋文化连锁店有限公司由于代理广州日报社的部分广告及报刊销售，广州大洋文化连锁店

有限公司获广州日报社授权在中华人民共和国广东省范围内无偿使用“广州日报”商号，无偿使用期限

自2004年4月14日至2009年1月31日 。

本公司与华美洁具有限公司签订《服务合同》，华美洁具有限公司每年按销售净额的0.5%支付本公

司服务费用。

本公司利用自有资金3000万元人民币委托中国银行股份有限公司广州珠江支行向控股子公司广东

公明景业印务有限公司贷款，贷款期限自2007年9月至2008年9月。

八、 或有事项

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

56

1. 未决诉讼

(1) 2005年 6月 1日，南海市大沥镇兴业铜铝型材厂(现名为佛山市南海区大沥镇兴业铜铝型材厂，

下称“兴业铜铝”)向清远市中级人民法院起诉珠海市粤交实业（集团）有限公司广州公司（以下简称“粤

交实业”）、广东建北企业集团公司（以下简称“建北企业”）和本公司，就其 1993 年购买本公司股票确

权纠纷，要求被告返还其股票 4,005,063股。2005年 12月 27日，本公司收到清远市中级人民法院（2005）

清中法民二初字第 17 号民事判决书，就原告兴业铜铝诉被告粤交实业、建北企业和本公司关于其购买

本公司股票确权纠纷一案作出如下判决：驳回原告的诉讼请求；案件受理费由原告及第三人负担。本案

原告兴业铜铝及第三人不服清远市中级人民法院判决，分别于 2006年 1月 24日、2006年 1月 17日向

广东省高级人民法院提起上诉，要求撤销清远中院的判决，并要求被告返还其诉讼标的。广东省高级人

民法院于 2006年 7月 21日以（2006）粤高法民二终字第 114号裁定书裁定，撤销清远市中级人民法院

（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决，并发回清远市中级人民法院重审。截至资产负债表日，本

案尚在审理过程中。

(2) 除上述（1）内容外，截止 2008年 6月 30日，本公司没有其他重大或有事项。

九、 承诺事项

1. 本公司与广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会、广州市润丰实业有限公司签订厂房用

地及建设合作协议。本公司在广州高新技术产业开发区民营科技园内租赁厂房、办公楼及仓库用以开设

印刷厂，广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会愿意为此安排土地并以费用包干形式负责办理

相关手续，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司的技术要求投资兴建厂房并向本公司出租。本公司

与广州市润丰实业有限公司签订《厂房租赁合同》，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司技术要求

并经双方确认的设计图纸所建成厂房、办公用房、仓库等租赁给本公司。租赁物位于广州市白云区广州

高新技术产业开发区民营科技园内，建筑面积为 25,000平方米，其中厂房和办公约 21000平方米，仓库

约 4000平方米（以上均以政府测绘部门测绘的面积为准）。租金在租赁期限及首次续租期限内连续计算，

首三年租金按照建筑面积每月每平方米人民币 15元，每满三年将在前三年的基础上递增 5%。管理费在

租赁期限及首次续租期限内连续计算，首三年管理费按照建筑面积每月每平方米人民币 6元，每满三年

将在前三年的基础上递增 5%。租赁期限为 20年，届满后续租不少与 10年。

2. 本公司下属子公司广东公明景业印务有限公司的另外一个股东广州浩沣贸易有限公司向南洋商

业银行有限公司广州分行借款 1,000万元，并将其持有的广东公明景业有限公司 30%的股权作为抵押。

其后，本公司与广州浩沣贸易有限公司、南洋商业银行有限公司广州分行签订《权益转让协议书》规定

如广州浩沣贸易有限公司到期不能归还借款，须将其持有广东公明景业印务有限公司股权转让给本公司

及本公司下属子公司广州大洋广告有限公司，本公司与广州大洋广告有限公司支付 1,000万元的股权转

让款。2008年 7月 1日 南洋商业银行（中国）有限公司已确认全部收回借款。

3. 本公司与广州珠江物业酒店管理公司（以下简称“乙方”）签订《广州记者乡村俱乐部委托经营

管理合同》。本公司委托乙方全面经营管理广州记者乡村俱乐部，经营管理期自 2005年 9月 23日起至

2008年 12月 31日止。从 2005年 9月 20日起至 2005年 12月 31日之前，由于不设考核指标，乙方每

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

57

月管理酬金 50,000.00元，乙方不提奖励管理酬金。自 2006年 1月 1日起，乙方每月按广州记者乡村俱

乐部营业总收入的 2%向本公司收取基本管理酬金。在完成营业指标和成本费用控制在年预算案中（考

核指标）的情况下，乙方每月按经营利润的 8%提取奖励管理酬金。若因经营管理不善而导致当年实际

经营利润未能达到年度考核指标，乙方将不能提取奖励管理酬金，并视目标完成情况适当扣减乙方的基

本管理酬金。

十、 资产负债表日后事项

根据本公司 2008 年度中期以资本公积转增股本的预案，本公司拟以 2008 年 6 月 30 日的总股本

269,355,280股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，资本公积共计转增股本 80,806,584股，

合计人民币 80,806,584.00元。以上利润分配预案已经董事会批准。

十一、 其他事项说明

（一）所有权受到限制的资产

1. 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 6,975万元的机器设备和以账面净

值为 4,505 万元的房屋及建筑物作为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 6,000 万元的抵押，期

限为 2006年 3月至 2011年 6月。

2. 本公司在中国银行股份有限公司广州珠江支行开立保证金专户金额 5,603.96万元，作为向其借款

746.20万美元的质押。

（二）已胜诉但尚未执行完毕的诉讼事项

1. 2003年至 2004年期间廊坊美格广告有限公司广州分公司与本公司下属广州开发区印务分公司签

订多份委托印刷合同委托广州开发区印务分公司印刷《南方航空报》，广州开发区印务分公司依约向廊

坊美格广告有限公司广州分公司提供印刷服务，廊坊美格广告有限公司广州分公司尚欠印刷费用

5,523,290.00元未归还。经广州市中级人民法院于 2005年 11月（2005）穗中法民二初字第 42号判决，

本公司下属分公司胜诉，被告廊坊美格广告有限公司广州分公司应于本判决生效之日起十日内向本公司

下属广州开发区印务分公司支付印刷费 5,523,290.00元，并对各期延付印刷费按每日万分之五计付违约

金至本判决确定的还款之日止，廊坊美格有限公司对被告廊坊美格有限公司广州分公司的上述债务负补

充清偿责任。2006年 5月 18日，本公司已经向广州市中级人民法院申请强制执行并获受理。至报告日，

该款尚未全部收回，廊坊美格有限公司广州分公司尚欠 4,496,400.00元及相关的违约金。

2. 2005年，广州博容广告有限公司与本公司下属分公司广州开发区印务分公司签订多份委托印刷合

同委托广州开发区印务分公司印刷《品周刊》，广州开发区印务分公司依约向被告广州博容广告有限公

司提供印刷服务，广州博容广告有限公司尚欠印刷费用 3,461,400.00元未归还。经广州市天河区人民法

院于 2005年 10月（2005）天法民二初字第 2124号，本公司下属广州开发区印务分公司胜诉，被告广

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

58

州博容广告有限公司应于本判决生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付印刷费

3,461,400.00元及逾期滞纳金。2006年 3月 21日，本公司已经向广州市天河区人民法院申请强制执行并

获受理。至报告日，该款尚未收回，广州博容广告有限公司尚欠 3,442,660.00元及相关的违约金。

（三）租赁

广州高新技术产业开发区民营科技园内厂房经营租赁的最低租赁付款额：

剩余租赁期 最低租赁付款额

1年以内（含 1年） 6,300,000.00

1年以上 2年以内（含 2年） 6,457,500.00

2年以上 3年以内（含 3年） 6,615,000.00

3年以上 208,899,668.92

合 计 228,272,168.92

十二、 净资产收益率与每股收益

净资产收益率 每股收益 报告期利润

全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -0.0107 -0.0105 -0.0509 -0.0509

扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润

-0.0121 -0.0120 -0.0577 -0.0577

十三、 补充资料

1. 非经常性损益

项 目 2008年 1-6月 2007年 1-6月

非流动资产处置损益 5,800.00 0.00

计入当期损益的政府补助 1,091,991.00 574,774.00

债务重组收益 900,000.00 0.00

除上述各项之外的其他营业外收支净额 133,570.16 12,174.35

其他（注） 0.00 7,103,024.36

合计 2,131,361.16 7,689,972.71

所得税及少数股东影响数 304,509.65 86,216.10

应归属于母公司的非经营性损益 1,826,851.51 7,603,756.61

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 OO八年半年度审计报告

59

注：该项目是按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》应用指南规定，首次执行日

企业的职工福利费余额应当全部转入应付职工薪酬（职工福利），并根据企业实际情况和职工福利计划

确认应付职工福利，该项金额与原转入的应付职工福利之间的差额调整管理费用。由于本公司没有职工

福利计划，因此将首次执行日企业的职工福利费余额全部调减管理费用。

2. 资产减值准备明细表

本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额

转回 转销 期末账面余额

一、坏账准备 8,892,420.81 2,165,694.75 0.00 0.00 11,058,115.56

二、存货跌价准备 1,270,700.97 -423,696.34 0.00 0.00 847,004.63

三、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、长期股权投资减值准备 39,960.00 0.00 0.00 0.00 39,960.00

五、固定资产减值准备 2,409,664.12 0.00 0.00 124,805.94 2,284,858.18

六、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

八、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 12,612,745.90 1,741,998.41 0.00 124,805.94 14,229,938.37

3. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2008年 7月 28日批准报出。

广东九州阳光传媒股份有限公司

2008年 7月 28日