Årsredovisning 2015
VD:s kommentar
En lokal och fristående Sparbankar en av forutsattningarna forutveckling och tillvaxt i vår bygd.
2015 ar ett år som har praglats av terrorattacker, vapnadekonflikter och flyktingkatastrofer. Vi har markt det i vårt
område genom att många flyktingar har placerats i boenden iRattvik, Siljansnas och Leksand. Sparbanken har under Insatser
for bygden forsokt bidra bl a genom att betala for lastbilar somkort ner fornodenheter till flyktingar i Centraleuropa. Jag harsjalv haft formånen att under året vara fadder for en
flyktingfamilj och utover att det kanns bra att hjalpa till såmenar jag att flyktingarna berikar vårt samhalle på både kort
och lång sikt.I perspektivet av ovanstående ar det ibland viktigt att stanna
upp och ta in hur bra vi faktiskt har det i Sverige.
Leksands Sparbank står stark nar det blåserAven det finansiella området har praglats av oro med historiskt
låga och nu också negativa rantor, finansiell instabilitet iGrekland och andra lander. Sverige har klarat sig bra men de
negativa rantorna påverkar bankernas och då i synnerhet enSparbanks resultat, trots det har Leksands Sparbank levererat
sitt 4:e basta resultat någonsin.
Vi bygger nya moderna bankkontorVi invigde under 2015 vårt nya kontor i Rattvik, ett kontor som
tagits emot mycket val bland både kunder och medarbetare. Viplanerar nu att gora en liknande renovering av Leksandskon-
toret och det sammanfaller med att kontoret ursprungligeninvigdes den 12 december 1966. Med lite tur och mycket
skicklighet kommer vi att återinviga kontoret den 12 december2016 — exakt femtio år senare. I en tid nar storbankerna valjer
att lamna landsorten satsar Leksands Sparbank for framtidenoch bygger moderna bankkontor for våra kunder och de
kommande femtio åren.
Vi ar ingen vanlig bankUnder året har vår marknadsforing fokuserat på att beratta att
’’Vi ar ingen vanlig bank’’ med budskap som ’’Ingen aktieutdel-ning i år heller’’ och ’’Våra vinster investeras i bygden’’. Det har
gett en fantastisk respons inte minst i sociala medier som t exFacebook dar vi nu har mer an 2 000 foljare, vid årets borjan var
de ca 200. Vi kommer fortsatta beratta att vi inte ar någonvanlig bank då vi ser detta som vår framsta konkurrensfordel.
Tillvaxt, småskalighet och lokalproduceratDet talas mycket om GUD nu, Globalisering- Urbanisering-Digitalisering, faktorer som påverkar oss och samhallet vi
verkar i, inte minst urbaniseringen som får allt fler att flytta tillstorstaderna. Vi tror att en annan utveckling ar mojlig och atten lokal Sparbank spelar en avgorande roll i den alternativa
utvecklingen. Vår uppgift ar att framja tillvaxt dar vi verkar, vitror på småskalighet, foretagande och det lokalproducerade.
Darfor stannar hela vår vinst i området och återinvesteras isparbanken eller delas ut till projekt som utvecklar samhallet —
ett skal så gott som något for att vara kund i LeksandsSparbank. Du kan lasa mer om våra projekt 2015 i årsredovis-
ningen och på vår hemsida.
Service och bemotande i varldsklassSjalvklart skall vi leverera våra produkter och tjanster med en
hog servicegrad och med ett leende på lapparna något vi oftasthar lyckats med — men inte alltid. Vår interna målsattning ar
att vi skall erbjuda service och bemotande som går från bra tillvarldsklass — beratta garna for oss både nar vi lyckas och
misslyckas.Trots alla yttre hot och forandringar tror jag att vi går en ljus
framtid tillmotes och jag ar overtygad om att en lokal ochfristående Sparbank ar en av forutsattningarna for utvecklingoch tillvaxt i vår bygd.
Valkommen till Leksands Sparbank!
Bo Liljegren — VD
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 VD:s kommentar
3
Omvarldstrender
Globala tillvaxten tappade fart under 2015
Den globala tillvaxten forsvagades under forra året. Akti-
viteten i USAs ekonomi saktade in i slutet av året men denstarka arbetsmarknaden — med en arbetsloshet på 5 procent —
ledde till att Federal Reserve valde att hoja styrrantan for forstagången sedan 2006. Eurozonen ar en ljuspunkt med en bredåterhamtning, inte minst i tidigare krisekonomier såsom Spanien
och till viss del Italien. Uppgången sker dock från låga nivåer.Tillvaxtmarknaderna å andra sidan kampade i motvind bland
annat genom stigande oro for en inbromsning i Kina men ocksåfallande råvarupriser och en stark USA-dollar som pressar hogt
skuldsatta ekonomier. På de nordiska marknaderna var kon-junkturbilden splittrad med en stark svensk tillvaxt samtidigt
som den finska ekonomins kraftgång fortsatte delvis tillfoljd avnedgången i den ryska ekonomin. Det kraftiga oljeprisfallet
satte press på den norska ekonomin medan återhamtningenfortsatte i Danmark. I basta fall kommer 2015 att beskrivassom året nar den globala återhamtningen tog en paus eller i
varsta fall som året nar den globala finanskrisen gick in i sintredje fas.
Stark svensk tillvaxt men med vaxande obalanserDen svenska ekonomin fick ytterligare skjuts under 2015 via
Riksbankens expansiva penningpolitik och den hoga flykting-invandringen. Uppskattningsvis vaxte ekonomin med narmare4 procent och drevs av en stark inhemsk efterfrågan. Hushållen
gynnades av låga rantor, en forbattrad arbetsmarknad och
stigande realinkomster. Samtidigt ar hushållens fortroendedampat. Osakerheten kring finanspolitiken och, inte minst,
bostadsmarknaden ar betydande vilket ger utslag i en stigandesparkvot. En faktor bakom det hoga sparandet ar också okandeamorteringar genom skarpta amorteringskrav från bankerna.
Investeringarna steg på bred front under 2015 med denstarkaste tillvaxten inom bostadsbyggandet. Bristen på
bostader ar dock utbredd och kraver ett fortsatt hogtbostadsbyggande under lång tid men också reformer for att
kunna oka byggkapaciteten. Den hoga svenska tillvaxtenstarkte arbetsmarknaden ytterligare. Arbetslosheten sjonk ned
mot sju procent i slutet av året samtidigt som bristen påarbetskraft steg i synnerhet inom bygg- och den offentliga
sektorn. Något som kan satta avtryck infor årets avtalsrorelse.Trots stark inhemsk efterfrågan och forbattrad arbetsmarknadar inflationstrycket fortsatt lågt med en inflationstakt (KPI) på
0,2 procent i december forra året. Trycket på Riksbanken okadeunder forra året i kolvattnet av Europeiska Centralbankens
(ECB) expansiva penningpolitik. Riksbankens penningpolitikblev darfor an mer expansiv under forra året och reporantan
sanktes till –0,35 procent forra året tillsammans medomfattande obligationskop for att få upp inflationen och
undvika en alltfor snabb kronforstarkning.
Svenska räntor1,25
0,75
0,25
-0,25
-0,75
Pro
cent
maj jun jul aug sep okt nov dec jan2015 2016
3-månaders statskuldsväxel
10-årig statsobligation
5-årig statsobligation
Svensk BNP-tillväxt på kvartal, årstakt (%)
Q1 Q3 Q1 Q3 Q1 Q3 Q1 Q1 Q3 Q3201520142013201220112010
8
7
6
5
4
3
2
1
0
-1
Pro
cent
Kalla: Swedbank Research & Macrobond
Omvarldstrender Leksands Sparbank årsredovisning 2015
4
Generationsskifte
Leksands Sparbank har under 2015 fortsatt medgenerationsskifte. Under året har 11 personer gått ipension eller slutat och vi har anstallt 13 personer.
Våra nyanstallda ar från vanster (stora bilden) Claes Sunden, Kristina Lindbom, Bjorn Tilander,
Pontus Johansson, Anna Lofberg, Anna Djaken, Niklas Hagman, Alena Yudzina och Camilla Berg.
Tilda Broms-Axelsson Carl Prytz Bjorn Rinstad
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Generationsskifte
5
Enda banken i hela varlden...
..med huvudkontoret vid Siljan
For over 200 år sedan skedde en forandring i den europeiska
bankvarlden. Då fick den skotska kyrkoherden, vid namn HenryDuncan, en ny ide: att vem som helst, nar som helst skulle få
satta in hur små belopp som helst och bankens vinst skulleåterinvesteras i bygden. Fram till 1810 hade banker varit till forrika manniskor, men i Duncans bank, en sparbank, fick alla satta
in pengar. Han ville hjalpa fattiga att spara sig ur fattigdomen.Mycket har hant sedan 1800-talet, men sparbanksiden lever
vidare, an idag.
Så har skiljer sig en sparbank från vanliga bankerEn sparbank ar en lokal bank till skillnad från andra banker somhar lokala bankkontor. Istallet for enskilda aktieagare som skaha del av bankens vinst har en sparbank lokalt valda huvudman
som beslutar hur vinsten ska fordelas. Den lokala kreditgiv-ningen och att alla beslut fattas lokalt ar också exempel på vad
det innebar att vara en lokalt forankrad bank.
Glesbygden behover sparbankerVårt stod till lokal samhallsnyttig verksamhet ar en del avkarnverksamheten och regleras i sparbankslagen. Den storsta
samhallsnyttan gor vi egentligen genom att finnas som
sparbank och bedriva bankverksamhet i vår bygd. Vi har, precis
som de flesta sparbanker, stora marknadsandelar lokalt och harhoga kundnojdhetsbetyg bland privat- och foretagskunder.
Historiskt har sparbankerna haft stor betydelse for det lokalasamhallets och naringslivets utveckling och vi tillsammansfyller fortsatt en viktig marknads- och samhallsfunktion for
stora delar av landet trots att det idag inte finns en sparbank iStockholm eller Goteborg. Genom lokal forankring och lokal
kreditgivning bidrar sparbankerna till naringslivets utvecklingoch tillvaxt i hela Sverige.
Huvudman — ett viktigt uppdragHuvudmannens erfarenhet, kunskaper och samhallskontakter
ar av stor vikt for att kunna utveckla vår verksamhet ochmarknadsposition. Han eller hon ska vara både samhallets och
våra kunders representant och kunna spegla narings- ocharbetslivet inom vårt verksamhetsområde. Huvudmannen ar
idag 26 till antalet (fram till 2017 ska de minskas till 24), darhalften ar utsedda av kommunfullmaktige i Leksand, Rattvik
och Gagnef och resterande invalda på årsstamman.
I maj hade vi Aktie-TV och olprovning i Tegera Arena. Kvallen inleddes medomvarldsanalys och avslutades med olprovning med The Beer Factory.
Årets populara kundresa gick tillParis - Champagne.
Bygdens bank ...
Den lokala banken Leksands Sparbank årsredovisning 2015
6
Vår vinst återinvesteras i bygden.Vi ar namligen ingen vanlig bank.
Forutom att bedriva en bankverksamhet som syftar till att skapa ekonomisk frihet forvåra kunder, ar det vår uppgift att vara med och ta ansvar for bygdens utveckling. Dettagor vi, bland annat, genom att låta en del av vår vinst gå till Insatser for bygden. Dessainsatser går till olika projekt av engångskaraktar som har till syfte att framja regionalutveckling som leder till mansklig och ekonomisk tillvaxt i vår bygd. Mottagare kan varaforetag, privatpersoner, foreningar eller organisationer.
Under hosten 2015 fick Helgbo Badplats bidrag. Bidraget ska gå till att
rusta upp badplatsen med nya bryggor, omkladningsrum och toaletter.
Stranden blir langre och får mer sand. Upprustningen ska vara klar till
sommaren 2016.
I november medverkade vi på Siljans Bomassa iTegera Arena.
Leksands Ridklubb har efter hårt arbete fått sitt nya ridhus fardigt. Ett
projekt som vi varit med och bidragit till. Det nya ridhuset fick namnet
Sparbankshippodromen och det invigdes i december 2015.
Ovriga mottagare redovisas på sidan 9.
Digitalutbildning på kontoret i Rattvik. En mycket uppskattad utbildningsom återkommit under året.
... bjuder på lite mer.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Den lokala banken
7
Forvaltningsberattelse
Redovisning for verksamhetsåret 2015Styrelsen for Leksands Sparbank, 583201-2529, får harmed avgeÅrsredovisning for sparbankens verksamhet 2015, sparbankens 145:everksamhetsår. Sparbanksstamman ager rum fredagen den 29:e april,kl 18:00 i Dalhalla.
Allmant om verksamhetenLeksands Sparbank har Leksands-, Rattviks- och Gagnefs kommuner
som verksamhetsområde. Sparbankens huvudkontor finns i Leksand
och darutover finns kontor i Rattvik och Insjon. Sparbanken bedriver in-
och utlåningsverksamhet. Vidare tillhandahåller Sparbanken bl.a.
foljande tjanster: ekonomisk och juridisk rådgivning, betalningsfor-
medling, stallande av borgen och garantier, uthyrning av bank- och
servicefack, forsakringsformedling, pensionssparrorelse samt varde-
pappersrorelse efter tillstånd. Leksands Sparbank ar en sjalvstandig
och starkt lokalt forankrad bank, en bank med anor och sikte på
framtiden som ska vara det sjalvklara valet for privatpersoner och
foretagare i vår bygd. Genom vårt engagemang och ekonomiska stod
till bl.a. idrott, kultur och utbildning bidrar vi till bygdens utveckling.
Sparbankens stallningBalansomslutningen vid årets slut var 4 035 806 tkr, en okning med
284 632 tkr (7,6%). Affarsvolymen, forvaltade och formedlade
volymer, uppgick till 10 698 432 tkr, en okning med 452 515 tkr (4,4%).
Inlåningen vid årets slut uppgick till 3 239 418 tkr, en okning med
285 341 tkr (9,7 %). Sparbankens kunder har formedlade placeringar i
fonder (inkl. ppm) och forsakringar med ett marknadsvarde på
2 813 518 tkr, en okning under året med 96 741 tkr (3,6%). Utlåningen
uppgick vid årets slut till 2 701 209 tkr, en okning med 250 111 tkr
(10,2%). Sparbankens kunder har i Swedbank Hypotek formedlade
krediter på 1 040 109 tkr, en minskning med 194 068 tkr (-15,7%).
Sparbanken hade vid årsskiftet placerat 704 275 tkr i rantebarande
vardepapper, 352 679 tkr i aktier och andelar samt 192 230 tkr i likvida
medel. Likviditetsberedskapen ar mycket god. Det primara kapitalet vid
årets slut uppgår till 774 479 tkr. Efter avrakning på grund av
aktieinnehav i Swedbank AB med 225 217 tkr så blir kapitalbasen till
549 262 tkr. Kapitalbasen i forhållande till riskvagt belopp, 2 384 847
tkr, ger en karnprimarkapitalrelation på 23,03% (not 35). Sparbankens
stallning ar mycket god.
Sparbankens resultatRorelseresultatet på 37 748 tkr ar 4 921 tkr lagre an 2014.
Rantenettot minskade med 5,1 % till 61 205. Fortsatt rekordlåga
marknadsrantor påverkar rantenettot. Provisionsnettot okade 2,5% till
32 695 tkr. Vardepappersprovisioner står for storsta delen av
okningen. Under posten Erhållna utdelningar har utdelning från
Swedbank AB bokforts med 18 103 tkr. Under Nettoresultat av
finansiella transaktioner har bokforts reavinster och reaforluster samt
orealiserade vardeforandringar på vardepapper, vilka utvecklats
negativt under 2015. Aven valutakursforandringar redovisas har.
Rorelsekostnader exklusive kreditforluster och avskrivningar uppgick
till 67 690 tkr, en okning med 5,6%. Fastighets-, IT- och ovriga
kostnader ar i princip oforandrade medan konsultkostnader och
personalkostnader okat. Kreditforluster netto under året uppgår till
– 5 506 tkr, se not 12 for mer information. Nyckeltal som beskriver
sparbankens utveckling, stallning och resultat redovisas under ’’Fem år
i sammandrag’’.
Personal2015 har varit ett ganska handelserikt år på personalsidan. En
personalomsattning på ca 26 % ar betydligt hogre an vi tidigare varit
vana vid. Omsattningen ar en kombination av ett stort antal
pensioneringar, flera foraldralediga och några medarbetare som gått
vidare till andra jobb. For att klara av avgångarna har vi rekryterat 13
personer. 9 personer till privatmarknad, 1 till foretagsmarknad och 3 till
ovriga tjanster. 2 av dessa ar vikarier for foraldralediga medarbetare.
Många kompetenshojande åtgarder har genomforts under året.
Leksands Sparbank har tillsammans med 4 andra sparbanker initierat
ett gemensamt utvecklingsprogram for framgångsrikt ledarskap.
Utbildningen, som startade under hosten och pågår under ett år, ger
både verktyg for framtida ledarskap och personlig utveckling. 3
personer har tagit Swedsec-licens under året. Under maj månad
genomfordes en kvalitativ medarbetarundersokning med hjalp av
konsult Mikael Berglund. Resultatet var en klar forbattring jamfort med
medarbetarundersokningen 2013, aven om det återstår en del arbete
innan vi uppnår vårt mål som den mest attraktiva arbetsgivaren i
bygden. En personalresa med tema service genomfordes under augusti
och grupparbeten har pågått under hosten med syfte att hitta
konkreta utvecklingsforslag. Antal anstallda var vid årets slut 54 (54)
personer, vilket motsvarar 47 (47) årsarbetare.
SKI - nojda kunderÅrets kundnojdhetsmatning som utforts av Svenskt Kvalitetsindex
visar en positiv utveckling på både privat- och foretagsmarknaden.
Privatmarknaden uppvisar en fortsatt okad kundnojdhet. Aven om alla
kontor okar i kundnojdhet så ar det i Rattvik som den stora
forbattringen har skett med over 5 enheter. Trots denna starka okning
så har vi fortfarande hogre kundnojdhet i Leksand och Insjon an i
Rattvik. Merparten av Sveriges sparbanker okade under året sin
kundnojdhet. Sparbankssnittet ar fortsatt mycket hogt i jamforelse
Forvaltningsberattelse Leksands Sparbank årsredovisning 2015
8
med bankbranschsnittet. Leksands Sparbank ligger i årets undersok-
ning 0,2 enheter under Sparbankssnittet och på 17:e plats bland de 22
uppmatta sparbankerna. På foretagsmarknaden ser vi en markant
okning i kundnojdhet och Leksands Sparbank placerar sig på femte
plats bland de 21 uppmatta bankerna. Leksands Sparbanks kunder på
foretagsmarknaden ar också nojdare an sparbankssnittet. Aven på
foretagsmarknaden så ar sparbankernas snitt betydligt hogre an
bankbranschsnittet. Leksands Sparbanks långsiktiga mål ar att ha
Sveriges mest nojda sparbankskunder.
KunderSparbanken hade vid årsskiftet 23 542 kunder med engagemang. Av
sparbankens kunder så ar 77 % boende eller verksamma inom Leksand,
Rattvik eller Gagnefs kommuner. Av sparbankens karnkunder så ar det
idag 38,5% som inte besoker banken och 49% som valjer att enbart
anvanda digitala kanaler for bankarenden. Sparbanken arbetar aktivt
med både utbildande och informerande insatser for att hoja digitali-
seringsgraden.
Samarbetsavtal med Swedbank ABSparbanken har behov av mycket kvalificerade IT-system och IT-
tjanster, så att bankens redovisning sakerstalls och att kunderna
erbjuds en modern och rikstackande bankservice. Ett konkurrens-
kraftigt och heltackande produktutbud innehållande fond- och andra
placeringsprodukter, finansieringsprodukter, bank- och kreditkorts-
produkter etc. har funnits i banken sedan lång tid tillbaka. Leveransen
av detta ar långsiktigt garanterad genom avtal med Swedbank AB.
Avtalet ar reviderat under 2015 och galler till den 30 juni 2020 med
mojlighet till forlangning 2 år i sander.
Aktieinnehav i Swedbank ABLeksands Sparbank ager 1 610 000 (fg år 1 590 000) stamaktier i
Swedbank AB. Anskaffningsvardet ar 83 722 tkr och vid årsskiftet var
marknadsvardet 301 231 tkr, vilket motsvarar en kurs på 187:10 per
aktie. Under året har innehavet haft en orealiserad negativ påverkan på
det egna kapitalet med 13 384 tkr. Det egna kapitalet i bokslutet
uppgår till 774 479 tkr efter styrelsens forslag till vinstdisposition.
Vid dagen for styrelsens påskrift, 24 februari 2016, av Årsredovisning
2015 var aktiekursen 168:10. Swedbanks forslag till utdelning for
2015, vilken utbetalas 2016, ar 10:70 per aktie. Tas detta forslag på
Swedbanks bolagsstamma innebar det en utdelning på aktieinnehavet
med 17 227 tkr under 2016.
Ombyggnation RattvikskontoretDen 18 juni 2015 invigdes det nya kontoret i Rattvik. Ombyggnationen
startade med en forstudie i juni 2014 och det omfattande bygg-
projektet levererades enligt tidplan och utsatt budget. Byggprojektet
med ledorden en bank med anor och sikte på framtiden, det sjalvklara
valet var efterlangtat av både kunder och bankpersonal. Utgångs-
punkten var att den nya lokalen skulle signalera att Leksands Sparbank
ar en bank med stort engagemang i bygden och manniskorna. Målet var
också att bygga en banklokal som moter och overtraffar kundernas
forvantningar idag och i framtiden samt moter de forandringar som
sker på bankmarknaden. Effektmålet med satsningen på det nya
kontoret var att kundnojdheten i Rattvik skulle oka enligt Svenskt
Kvalitetsindex årliga undersokning. Undersokningen i oktober 2015
visar att Rattvik står for en markant okning i kundnojdhet från 65,4 till
71,0. Forutom det fina arbete som personalen gjort under året så
bedomer SKI att ombyggnationen av det nya kontoret och den mediala
uppmarksamhet som sparbanken fick i samband med detta har spelat in.
Insatser for bygdenI syfte att framja regional utveckling, som leder till ekonomisk och
mansklig tillvaxt har sparbankens styrelse under 2015 beslutat att
medverka och stodja foljande projekt med tkr:
k Glada Hudik-teatern — Projekt ’’Inga barn fods med fordomar’’ 500k Leksands IF — LIF-Natta 500k Leksands Extrema IF (LEIF) — Bygga en skateboardpark i betong 500k Leksands Ridklubb — Nytt ridhus 480k Djura Missionshus AB — Gora om missionshus till inspelningsstudio 250k Kulturenheterna i Rattvik och Leksand — Tillgangliggora bildarkiven 200k Ljusbodarnas Fabodlag — Bevara Ljusbodarna som levande fabod 150k Vikarbyns Byalag — Ny kyrkbåt 150k Laknas-Ostanhols Byalag — Toaletter och serviceinrattningar Tallberg strand 120k Helgbo Bystugegemenskap — Upprustning av Helgbobadet 100k Dalarna Hjalper — For manniskor på flykt 100k Stiftelsen Hildasholm — Utveckla Hildasholm som besoksmål 80k Utby Rallare — Uppforande av modelljarnvag 30k Aktivitetshuset Sockis — Nytt kok / skateboardramp 25k Alfvengården — Konsertverksamhet på Alfvengården 20Summa 3 205 tkr
Av 2015 års resultat foreslår sparbankens styrelse att avsattning sker
med 3 500 tkr till Insatser for bygden.
RiskhanteringI sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kredit-,
marknads-, likviditets- och operativa risker. For att begransa och
kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse
faststallt policies och riktlinjer for de olika risktyperna. Sparbanken gor
kontinuerligt en bedomning av risknivån i forhållande till det egna
kapitalet i den process som kallas intern kapital- och likviditetsut-
vardering (IKLU). En mer omfattande skrivning om sparbankens risker
finns i not 3.
Principer och processer for ersattningar och formåner tillledningen.Uppgifter om ledande befattningshavares ersattningar återfinns i not
10.
Forvantningar om den marknadsmassiga och ekonomiskautvecklingenSparbankens marknadsandel i verksamhetsområdet ar hog. Inom delar
av området finns dock stor potential for nya kundkontakter och okad
affarsvolym dels genom de bemannade kontoren dels genom
dokumenterat hog kundnojdhet. Kommunerna inom området har en
god utveckling och stabilt befolkningsunderlag. Den ekonomiska
prognosen visar på ett stabilt rorelseresultat de narmaste åren och en
okad affarsvolym. Det historiskt låga rantelaget med negativa
marknadsrantor staller sparbanken infor nya utmaningar och situ-
ationer att hantera. Sparbanken foljer aven noggrant diskussionerna
om inforandet av ett eventullt framtida provisionsforbud.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Forvaltningsberattelse
9
Fem år i sammandragNyckeltal
2015 2014 2013 2012 2011
Volym
Affarsvolym ultimo, mkr 10 698 10 246 9 784 8 900 8 417
forandring under året, % 4,41 4,72 9,93 5,74 –1,74
Av sparbanken forvaltade och formedlade kundvolymer
Kapital
SoliditetBeskattat eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen 19,29 20,44 19,22 18,47 16,97
Karnprimarkapitalrelation (ej år 13-11) %
Karnprimarkapital i % av riskexponeringsbelopp 23,03 20,13 x x x
Kapitaltackningskvot (tom 2013)
Kapitalbas/Kapitalkrav x x 2,35 2,41 2,42
Resultat
PlaceringsmarginalRantenetto i % av MO 1,57 1,77 1,90 2,27 2,34
Rorelseintakter/affarsvolymRantenetto + rorelseintakter i % av genomsnittlig affarsvolym 1,06 1,15 1,21 1,25 1,20
Rorelseresultat/affarsvolymRorelseresultat i % av genomsnittlig affarsvolym 0,36 0,43 0,46 0,36 0,23
Avkastning på totala tillgångarÅrets vinst i % av balansomslutning 0,86 0,98 1,12 0,67 0,52
Rantabilitet på eget kapitalÅrets resultat i % av genomsnittligt eget kapital 3,81 4,51 5,15 4,28 2,88
K/I-tal fore kreditforlusterSumma kostnader exkl kreditforluster och vardeforandringar på overtagen egendom irelation till rantenetto + rorelseintakter 0,61 0,57 0,59 0,57 0,65
K/I-tal efter kreditforlusterSumma kostnader inkl kreditforluster och vardeforandringar på overtagen egendom irelation till rantenetto + rorelseintakter 0,66 0,63 0,62 0,71 0,81
Osakra fordringar och kreditforluster
Reserveringsgrad for osakra fordringarNedskrivning for sannolika forluster i % av osakra fordringar brutto 43,15 37,40 49,10 42,95 47,57
Andel osakra fordringarOsakra fordringar netto i % av total utlåning till allmanheten och kreditinstitut(exkl banker) 0,62 0,94 0,44 2,26 1,49
KreditforlustnivåKreditforluster i % av ingående balans for utlåning till allmanheten, kreditinstitut(exkl banker) 0,22 0,30 0,15 0,69 0,71
Ovriga uppgifterMedelantal anstallda 47 47 46 45 50
Antal kontor 3 3 3 3 3
Fem år i sammandrag Leksands Sparbank årsredovisning 2015
10
Resultat- och balansrakning
tkr 2015 2014 2013 2012 2011
Resultatrakning 1 januari - 31 decemberRantenetto 61 205 64 493 65 056 69 412 66 795
Provisioner, netto 32 695 31 883 31 268 29 443 29 253
Nettoresultat av finansiella transaktioner –912 938 274 852 –377
Ovriga intakter 19 357 17 199 16 886 9 398 5 838
Summa intakter 112 345 114 513 113 484 109 105 101 509
Allmanna administrationskostnader –59 906 –57 170 –58 234 –53 542 –56 042
Ovriga kostnader[1] –9 185 –7 676 –9 113 –9 006 –9 801
Kreditforluster –5 506 –6 998 –3 357 –14 987 –16 235
Summa kostnader –74 597 –71 844 –70 704 –77 535 –82 078
Rorelseresultat 37 748 42 669 42 780 31 570 19 431
Bokslutsdispositioner –12 45 5 745 –5 655 45
Skatter –2 845 –5 957 –7 370 –4 587 –4 105
Årets resultat 34 891 36 757 41 155 21 328 15 371
Balansrakning per den 31 decemberKassa 4 044 3 749 4 851 15 606 11 103
Utlåning till kreditinstitut 188 188 233 644 293 824 213 328 196 295
Utlåning till allmanheten 2 701 209 2 451 098 2 336 734 2 291 969 2 153 108
Rantebarande vardepapper 704 275 675 136 707 177 428 140 419 452
Aktier och andelar 352 679 362 881 318 917 201 067 143 183
Materiella tillgångar 32 233 13 322 13 084 13 826 15 187
Ovriga tillgångar 53 178 11 344 12 548 13 127 13 158
Summa tillgångar 4 035 806 3 751 174 3 687 135 3 177 063 2 951 486
Skulder till kreditinstitut 2 8 428 40 531 49 951 41 005
Inlåning från allmanheten 3 239 418 2 954 077 2 908 774 2 510 491 2 385 598
Ovriga skulder 17 509 21 757 28 926 28 358 23 839
Summa skulder och avsattningar 3 256 929 2 984 262 2 978 231 2 588 800 2 450 442
Obeskattade reserver 898 885 930 6 675 1 021
Eget kapital 777 979 766 027 707 974 581 588 500 023
S:a skulder mm och eget kapital 4 035 806 3 751 174 3 687 135 3 177 063 2 951 486
1) inkl avskrivningar på materiella anlaggningstillgångar
Forslag till disposition betraffande sparbankens vinst eller forlust
Årets resultat enligt balansrakningen utgor, tkr. 34 891
Styrelsen foreslår att detta belopp disponeras enligt foljande:— avsattning till Insatser for bygden 3 500— overforing till reservfonden 31 391
Gallande regelverk for kapitaltackning och stora exponeringar innebar attsparbanken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minstsumman av kapitalkraven for kreditrisker, marknadsrisker och operativa riskeroch dessutom beraknat kapitalkrav for ytterligare identifierade risker i verk-samheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvarderingspolicy.Sparbankens karnprimarkapitalrelation exklusive årets avsattning till Insatserfor bygden uppgår till 23,03%. Kapitalbasen uppgår efter foreslagen vinst-
disposition till 549 mkr (496 mkr) och slutligt minimikapitalkrav till 191 mkr(184 mkr). Specifikation av posterna framgår av not om kapitaltackning.
Sparbankens ekonomiska stallning ger inte upphov till annan bedomning an attsparbanken kan forvantas fullgora sina forpliktelser på såval kort som lång sikt.
Styrelsens bedomning ar att sparbankens egna kapital såsom det redovisas iårsredovisningen ar tillrackligt stort i forhållande till verksamhetens omfattningoch risk.
Vad betraffar sparbankens resultat och stallning i ovrigt, hanvisas tillefterfoljande resultat- och balansrakningar med tillhorande boksluts-kommentarer.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Resultat- och balansrakning
11
Resultatrakning
tkr Not 2015 2014
Ranteintakter 70 780 87 925
Rantekostnader –9 575 –23 432
Rantenetto 4 61 205 64 493
Erhållna utdelningar 5 18 179 16 138
Provisionsintakter 6 37 997 37 331
Provisionskostnader 7 –5 302 –5 448
Nettoresultat av finansiellatransaktioner –912 938
Ovriga rorelseintakter 9 1 178 1 061
Summa rorelseintakter 112 345 114 513
Allmanna administrationskostnader 10 –59 906 –57 170
Avskrivningar på materiellaanlaggningstillgångar 20 –1 401 –756
Ovriga rorelsekostnader 11 –7 784 –6 920
Summa kostnader forekreditforluster –69 091 –64 846
Resultat fore kreditforluster 43 254 49 667
Kreditforluster, netto 12 –5 506 –6 998
Rorelseresultat 37 748 42 669
Bokslutsdispositioner 13 –12 45
Skatt på årets resultat 14 –2 845 –5 957
Årets resultat 34 891 36 757
Rapport over totalresultat
tkr 2015 2014
Årets resultat 34 891 36 757
Ovrigt totalresultatÅrets forandringar i verkligt varde påfinansiella tillgångar som kan saljas –19 237 24 544
Skatt hanforlig till komponenter iovrigt totalresultat 298 –1 249
Årets ovrigt totalresultat –18 939 23 295
Årets totalresultat 15 952 60 052
Balansrakning
tkr Not 2015 2014
TillgångarKassa 4 044 3 749
Belåningsbara statsskuldforbindelserm m 15 45 935 40 961
Utlåning till kreditinstitut 16 188 188 233 644
Utlåning till allmanheten 17 2 701 209 2 451 098
Obligationer och andra rantebarandevardepapper 18 658 340 634 175
Aktier och andelar 19 352 679 362 881
Materiella tillgångar 20
— Inventarier 9 601 564
— Byggnader och mark 22 632 12 758
Aktuell skattefordran 3 615 0
Ovriga tillgångar 21 39 089 407
Forutbetalda kostnader och upplupnaintakter 22 10 474 10 937
Summa tillgångar 4 035 806 3 751 174
Skulder, avsattningar och
eget kapitalSkulder till kreditinstitut 23 2 8 428
Inlåning från allmanheten 24 3 239 418 2 954 077
Aktuell skatteskuld 0 2 382
Ovriga skulder 25 9 751 7 245
Upplupna kostnader och forutbetaldaintakter 26 7 758 12 130
Summa skulder och avsattningar 3 256 929 2 984 262
Obeskattade reserver 27 898 885
Eget kapital 28
— Reservfond 526 637 493 880
— Fond for verkligt varde 216 451 235 390
— Årets resultat 34 891 36 757
Summa eget kapital 777 979 766 027
Summa skulder, avsattningar ocheget kapital 4 035 806 3 751 174
Poster inom linjenStallda sakerheter inga inga
Ansvarsforbindelser 29 38 274 37 724
Åtaganden 30 369 120 337 269
Resultat- och balansrakning Leksands Sparbank årsredovisning 2015
12
Rapport — forandringar eget kapital
tkr Reservfond
Fond forverkligt
vardeÅrets
resultatTotalt eget
kapital
Ingående eget kapital 2014-01-01 454 725 212 095 41 155 707 975
Årets resultat 0 0 36 757 36 757
Årets ovrigt totalresultat 0 23 295 0 23 295
Årets totalresultat 0 23 295 36 757 60 052
Vinstdisposition 41 155 0 –41 155 0
Avsattning Insatser for bygden –2 000 0 0 –2 000
Utgående eget kapital 2014-12-31 493 880 235 390 36 757 766 027
Ingående eget kapital 2015-01-01 493 880 235 390 36 757 766 027
Årets resultat 0 0 34 891 34 891
Årets ovrigt totalresultat 0 –18 939 0 –18 939
Årets totalresultat 0 –18 939 34 891 15 952
Vinstdisposition 36 757 0 –36 757 0
Avsattning Insatser for bygden –4 000 0 0 –4 000
Utgående eget kapital 2015-12-31 526 637 216 451 34 891 777 979
Kassaflodesanalystkr 2015 2014
Den lopande verksamhetenRorelseresultat 37 748 42 669
Justering for poster som inte ingår i kassaflodet
Orealiserad del av nettoresultat av finansiellatransaktioner 1 777 –584
Avskrivningar 1 401 756
Kreditforluster 5 564 7 061
Betald inkomstskatt –7 150 –6 015
Kassaflode från den lopande verksamhetenfore forandringar av rorelsekapital 39 340 43 887
Kassaflode från forandringar irorelsekapitalOkning av utlåning till allmanheten –255 675 –121 425
Minskning av vardepapper –37 416 17 344
Okning av inlåning från allmanheten 285 341 45 303
Forandring av ovriga tillgångar –41 834 1 204
Forandring av ovriga skulder –497 –8 073
Kassaflode från den lopande verksamheten –10 741 –21 760
InvesteringsverksamhetenMinskning av finansiella tillgångar 0 106
Investering i finansiella tillgångar –3 778 –5 427
Forvarv av materiella tillgångar –20 316 –994
Kassaflode från investeringsverksamheten –24 094 –6 315
tkr 2015 2014
FinansieringsverksamhetenUtbetalt anslag –1 899 –1 105
Kassaflode frånfinansieringsverksamheten –1 899 –1 105
Årets kassaflode –36 734 –29 180
Likvida medel vid årets borjan 228 964 258 144
Likvida medel vid årets slut 192 230 228 964
Foljande delkomponenter ingår ilikvida medelKassa 4 044 3 749
Utlåning till kreditinstitut 188 188 233 644
Skulder till kreditinstitut –2 –8 429
Summa enligt balansrakningen 192 230 228 964
Tillgangliga likvida medel 192 230 228 964
Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt foljandeutgångspunkter:
— De har en obetydlig risk for vardefluktuationer.— De kan latt omvandlas till kassamedel.— De har en loptid om hogst tre månader från anskaffningstidpunkten.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Forandringar eget kapital
13
Noter
1 Uppgifter om sparbanken
Årsredovisningen avges per 31 december 2015 och avser Leksands Sparbank,organisationsnummer 583201-2529.
Leksands Sparbank har sitt sate i Leksand. Besoksadressen till huvudkontoret arSparbanksgatan 1, 793 31 Leksand.
2 Redovisningsprinciper
(a) Overensstammelse med normgivning och lag
Sparbankens årsredovisning ar upprattad enligt lag (1995:1559) om årsredo-visning i kreditinstitut och vardepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionensforeskrifter och allmanna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och varde-pappersbolag (FFFS 2008:25 ) inklusive alla tillampliga andringsforeskrifter samtRådet for finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning forjuridiska personer. Sparbankerna tillampar darigenom s k lagbegransad IFRS ochmed detta avses standarder som har antagits for tillampning med de begrans-ningar som foljer av RFR 2 och FFFS. Detta innebar att samtliga av EU godkandaIFRS tillampas så långt detta ar mojligt inom ramen for årsredovisningslagen ochmed hansyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.
Årsredovisningen har godkants for utfardande av styrelsen den 24 februari 2016.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillampats konsekvent på samtligaperioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår.
(b) Varderingsgrunder vid upprattande av bankens finansiella rapporter
Tillgångar och skulder ar redovisade till historiska anskaffningsvarden. Finansiellatillgångar och skulder ar redovisade till upplupet anskaffningsvarde, forutom vissafinansiella tillgångar och skulder som varderas till verkligt varde (se not 32) ellernar sakringsredovisning till verkligt varde tillampas. Finansiella tillgångar och skuldersom varderas till verkligt varde består av derivatinstrument, finansiella instrumentklassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder varderade tillverkligt varde via resultatrakningen eller som finansiella tillgångar som kan saljas.
(c) Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Sparbankens funktionella valuta ar svenska kronor och de finansiella rapporternapresenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, ar avrun-dade till narmaste tusental.
(d) Bedomningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att uppratta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegransad IFRS kraveratt sparbankens ledning gor bedomningar och uppskattningar samt gor anta-ganden som påverkar tillampningen av redovisningsprinciperna och de redovi-sade beloppen av tillgångar, skulder, intakter och kostnader. Uppskattningarnaoch antagandena ar baserade på historiska erfarenheter och ett antal andrafaktorer som under rådande forhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessauppskattningar och antaganden anvands sedan for att bedoma de redovisadevardena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andrakallor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedomningar.
Uppskattningar och antaganden ses over regelbundet. Andringar av uppskatt-ningar redovisas i den period andringen gors om andringen endast påverkatdenna period, eller i den period andringen gors och framtida perioder omandringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.
Bedomningar gjorda av sparbankens ledning vid tillampningen av lagbegransadIFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda
uppskattningar som kan medfora vasentliga justeringar i påfoljande årsfinansiella rapporter beskrivs narmare i not.
(e) Utlandsk valuta
Transaktioner i utlandsk valuta
Sparbankens funktionella valuta ar svenska kronor. Transaktioner i utlandsk valutaomraknas till den funktionella valutan till den valutakurs som foreligger på tran-saktionsdagen. Monetara tillgångar och skulder i utlandsk valuta raknas om till denfunktionella valutan till den valutakurs som foreligger på balansdagen. Valuta-kursdifferenser som uppstår vid omrakningarna redovisas i resultatrakningen.
(f) Ranteintakter och rantekostnader, samt utdelning
Ranteintakter på fordringar och rantekostnader på skulder beraknas ochredovisas med tillampning av effektivrantemetoden. Effektivrantan ar den rantasom gor att nuvardet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar underden forvantade rantebindningstiden blir lika med det redovisade vardet av fordraneller skulden. Ranteintakter och rantekostnader inkluderar i forekommande fallperiodiserade belopp av erhållna avgifter som medraknas i effektivrantan, tran-saktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan detursprungliga vardet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid forfall.
Ranteintakter och rantekostnader som presenteras i resultatrakningen består av:— Rantor på finansiella tillgångar och skulder som varderas till upplupet
anskaffningsvarde enligt effektivrantemetoden inklusive— ranta på osakra fordringar— Rantor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgangliga for
forsaljning— Rantor från finansiella tillgångar och skulder som varderas till verkligt varde
over resultatrakningen.
Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten ’’Erhållna utdelningar’’ narratten att erhålla betalning faststallts.
(g) Provisions- och avgiftsintakter
En provisions- och avgiftsintakt redovisas nar (i) inkomsten kan beraknas på etttillforlitligt satt, (ii) det ar sannolikt att de ekonomiska fordelar som ar for-knippade med transaktionen kommer att tillfalla sparbanken, (iii) fardigstal-landegraden på balansdagen kan beraknas på ett tillforlitligt satt och (iv) deutgifter som uppkommit och de utgifter som återstår for att slutfora tjansteupp-draget kan beraknas på ett tillforlitligt satt. Intakterna varderas till det verkligavardet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intaktsredovisning redovisasenligt metoden successiv vinstavrakning vilket innebar att intakterna som redovisasbaseras på uppdragets eller tjanstens fardigstallandegrad på balansdagen.
Sparbankerna erhåller avgifter och provisioner for utforda tjanster somintaktsredovisas på tre olika satt enligt nedan:
(i) Provisioner och avgifter som inraknas i den effektiva rantan
Provisioner och avgifter som ar en integrerad del av effektivrantan, redovisasinte som provisionsintakt utan som justering av effektivrantan på resultatradenranteintakter. Sådana avgifter utgors framst av; upplaggningsavgifter for lånsamt avgifter for tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av lånelofte idet fall som det ar sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.
(ii) Provisioner och avgifter som ar intjanade i taktmed att tjansterna lopande utfors
Till dessa avgifter hor framst avgifter for kreditfaciliteter eller annan typ avlånelofte nar det inte ar sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samtavgifter och provisioner for stallande av finansiell garanti. Dessa avgifter ochprovisioner periodiseras som intakt over den period som tjansten utfors. Tilldessa avgifter hor också de ersattningar som sparbanken erhåller vid formedlingav lån till annan bank. Vid formedling av lån till annan bank som också inbegriper
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
14
ett ansvar for kreditforluster på de formedlade lånen (dock maximerat till en vissandel av under året intjanad formedlingsprovision) redovisas intakten lopandenetto efter avrakning for kreditforlust.
(iii) Provisioner och avgifter som ar intjanade nar en viss tjanst utforts
Till dessa avgifter och provisioner hor olika typer av provisioner for kop avvardepapper for kunds rakning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifteri de fall som tjansten utfors over en period som inte stracker sig over ettkvartalsbokslut. Dessa provisioner och avgifter som i allmanhet ar relaterad tillen utford transaktion redovisas omedelbart som intakt.
(h) Provisionskostnader
Har redovisas kostnader for mottagna tjanster i den mån de inte ar att betraktasom ranta, t ex kostnader for clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter tillUC. Transaktionskostnader som beaktas vid berakning av den effektiva rantanredovisas ej har.
(i) Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade ochorealiserade vardeforandringar som uppstått med anledning av finansiellatransaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av:
— Realiserade och orealiserade forandringar i verkligt varde på de tillgångaroch skulder som redovisas enligt fair value option.
— Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder— Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan saljas— Valutakursforandringar
(j) Allmanna administrationskostnader
Allmanna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive loneroch arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter.Har redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese-och representationskostnader samt kassadifferenser.
(k) Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner omfattar avsattningar till och upplosningar av obeskattadereserver.
(l) Skatter
Inkomstskatter utgors av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatterredovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i ovrigttotalresultat eller i eget kapital varvid tillhorande skatteeffekt redovisas i ovrigttotalresultat eller i eget kapital.
Aktuell skatt ar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, medtillampning av de skattesatser som ar beslutade eller i praktiken beslutade perbalansdagen, hit hor aven justering av aktuell skatt hanforlig till tidigareperioder.
Uppskjuten skatt beraknas enligt balansrakningsmetoden med utgångspunkt itemporara skillnader mellan redovisade och skattemassiga varden på tillgångaroch skulder.
Varderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade varden påtillgångar eller skulder forvantas bli realiserade eller reglerade.
Uppskjuten skatt beraknas med tillampning av de skattesatser och skattereglersom ar beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporara skillnader ochunderskottsavdrag redovisas endast i den mån det ar sannolikt att dessa kommeratt kunna utnyttjas. Vardet på uppskjutna skattefordringar reduceras nar detinte langre bedoms sannolikt att de kan utnyttjas.
Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skattavseende tidigare år.
(m) Finansiella instrument
Finansiella instrument varderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39och ÅRKL.
Finansiella instrument som redovisas i balansrakningen inkluderar på till-gångssidan lånefordringar, aktier och andra egetkapitalinstrument, obligations-fordringar och rantebarande vardepapper samt derivat. Bland skulder och egetkapital återfinns leverantorsskulder, utgivna skuld- och egetkapitalinstrument,låneskulder samt derivat.
(i) Redovisning i och borttagande från balansrakningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansrakningen narsparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmassiga villkor. En finansielltillgång tas bort från balansrakningen nar rattigheterna i avtalet realiseras,forfaller eller sparbanken forlorar kontrollen over dem. Detsamma galler for delav en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansrakningen narforpliktelsen i avtalet fullgors eller på annat satt utslacks. Detsamma galler fordel av en finansiell skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ettnettobelopp i balansrakningen endast nar det foreligger en legal ratt att kvittabeloppen samt att det foreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobeloppeller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
Forvarv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affarsdagen, somutgor den dag då bolaget forbinder sig att forvarva eller avyttra tillgången.Låneloften redovisas inte i balansrakningen. Lånefordringar redovisas ibalansrakningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. Enavsattning for lamnat lånelofte gors om loftet ar oåterkallerligt och lamnas till enlåntagare dar ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats uteller nar utlåningsrantan inte tacker sparbankens upplåningskostnader for attfinansiera lånet.
(ii) Klassificering och vardering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga varde medtillagg for transaktionskostnader forutom for derivat och de instrument somtillhor kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt varde viaresultatrakningen, vilka redovisas till verkligt varde exklusive transaktions-kostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid forsta redovisningen delvisutifrån i vilket syfte instrumentet forvarvades, men också utifrån de valmojlig-heter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgor hur det finansiella instrumentetvarderas efter forsta redovisningstillfallet såsom beskrivs nedan.
Inbaddade derivat
Huvudregeln ar att inbaddade derivat separeras från vardkontraktet ochredovisas på motsvarande satt som ovriga derivat som inte ingår i sakrings-forhållanden. Inbaddade derivat separeras inte om dess ekonomiska egenskaperoch risker ar nara forknippade med vardkontraktets ekonomiska egenskaper ochrisker eller om det finansiella instrumentet i sin helhet varderas till verkligt varde.Vissa sammansatta kontrakt, det vill saga kontrakt som innehåller ett eller flerainbaddade derivat, klassificeras som en finansiell tillgång eller en finansiell skuldvarderad till verkligt varde via resultatrakningen. Detta val innebar att hela detkombinerade avtalet varderas till verkligt varde och att vardeforandringarnalopande redovisas i resultatrakningen.
Finansiella tillgångar varderade till verkligt varde via resultatrakningen
Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgorinnehav for handelsandamål , dels andra finansiella tillgångar som sparbankeninitialt valt att placera i denna kategori (enligt den s k Fair Value Option).Finansiella instrument i denna kategori varderas lopande till verkligt varde medvardeforandringar redovisade i resultatrakningen. I den forsta undergruppeningår derivat med positivt verkligt varde med undantag for derivat som ar ettidentifierat och effektivt sakringsinstrument. For finansiella instrument sominnehas for handelsandamål redovisas såval realiserade som orealiseradevardeforandringar i resultatposten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Sparbanken placerar i aktieindexobligationer, som innehåller både en ranteba-rande del och en derivatdel. Sparbanken har valt att klassificera aktie-indexobligationer till verkligt varde via resultatrakningen med hanvisning till attde innehåller inbaddade derivat. Detta val innebar att hela instrumentet varderastill verkligt varde och att vardeforandringarna lopande redovisas i resultatrak-ningen.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
15
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar ar finansiella tillgångar som inte ar derivat,som har faststallda eller faststallbara betalningar och som inte ar noterade på enaktiv marknad. I balansrakningen representeras dessa av balansposternaUtlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmanheten samt Ovriga tillgångar. Dessatillgångar varderas till upplupet anskaffningsvarde. Upplupet anskaffningsvardebestams utifrån den effektivranta som beraknades vid anskaffningstidpunkten.Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beraknas inflyta, dvs. efteravdrag for osakra fordringar.
Investeringar som hålles till forfall
Investeringar som hålles till forfall ar finansiella tillgångar omfattar ranteba-rande vardepapper med fasta eller faststallbara betalningar och faststalld loptidsom sparbanken har en uttrycklig avsikt och formåga att inneha till forfall.Tillgångar i denna kategori varderas till upplupet anskaffningsvarde.
Finansiella tillgångar som kan saljas
I kategorin finansiella tillgångar som kan saljas ingår finansiella tillgångar sominte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar somforetaget initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av aktier ochandelar som inte redovisas som dotterforetag, intresseforetag eller jointventures redovisas har. Tillgångar i denna kategori varderas lopande till verkligtvarde med periodens vardeforandringar redovisade i ovrigt totalresultat och deackumulerade vardeforandringarna i en sarskild komponent av eget kapital, dockej vardeforandringar som beror på nedskrivningar (se redovisningsprinciper) ellerpå valutakursdifferenser på monetara poster vilka redovisas i resultatrakningen.Vidare redovisas ranta på rantebarande instrument i enlighet med effektivran-temetoden i resultatrakningen likaså utdelning på aktier. For dessa instrumentkommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvardet vid redo-visningen for forsta tillfallet och darefter ingå vid lopande vardering till verkligtvarde att ingå i fond for verkligt varde till dess att instrumentet forfaller elleravyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/forlust, somtidigare redovisats i ovrigt totalresultat, i resultatrakningen.
Andra finansiella skulder
Upplåning, inlåning samt ovriga finansiella skulder, t ex leverantorsskulder, ingåri denna kategori. Skulderna varderas till upplupet anskaffningsvarde.
(iii) Finansiella garantier
Sparbankens garantiavtal innebar att sparbanken har ett åtagande att ersattainnehavaren nar innehavaren gor en forlust på grund av att specifik galdenar intefullgjort sina betalningar vid forfall till innehavaren i enlighet med ursprungligaeller andrade avtalsvillkor.
(n) Låneloften
Med lånelofte avses i detta sammanhang dels (i) en ensidig utfastelse frånsparbanken att ge ut ett lån med på forhand bestamda villkor (t ex ranta) darlåntagaren kan valja om han/hon vill ha lånet eller inte och dels (ii) ett avtal darbåde sparbanken och låntagaren ar bundna vid avtalsvillkoren i ett låneavtal somborjar lopa vid en tidpunkt i framtiden. For av sparbanken lamnade låneloftengaller att (a) att det inte kan regleras netto, (b) sparbanken har inte som praxis attsalja lånen nar de lamnats enligt låneloften och (c) lånerantan ar inte lagre anmarknadsrantan då låneloftet lamnas. I det fall som låneloftet lamnas till enlåntagare dar ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats uteller dar utlåningsrantan inte tacker långivarens upplåningskostnader redovisarsparbanken en avsattning beraknad som det diskonterade vardet av framtidaforvantade betalningar om detta belopp ar storre an det periodiserade vardet aveventuellt mottagna avgifter for det lamnade låneloftet.
(o) Derivat och sakringsredovisning
Sparbankens derivatinstrument har anskaffats for att sakra de risker for rante-och valutakursexponeringar som sparbanken ar utsatt for. For att uppfyllakraven på sakringsredovisning enligt IAS 39 kravs att det finns en entydigkoppling till den sakrade posten. Vidare kravs att sakringen effektivt skyddar densakrade posten, att sakringsdokumentation upprattats och att effektiviteten kanmatas på ett tillforlitligt satt. Sakringsredovisning får bara tillampas om
sakringsrelationen kan forvantas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft eneffektivitet som ligger inom spannet 80-125%. I de fall forutsattningarna forsakringsredovisning inte langre ar uppfyllda redovisas derivatinstrumentet tillverkligt varde med vardeforandringen via resultatrakningen.
Fordringar och skulder i utlandsk valuta
For ekonomisk sakring av fordran eller skuld mot valutakursrisk anvandsvalutaterminer. For skydd mot valutarisk tillampas inte sakringsredovisningeftersom en ekonomisk sakring avspeglas i redovisningen genom att både denunderliggande fordran eller skulden och sakringsinstrumentet redovisas tillbalansdagens terminskurser och valutakursforandringarna redovisas overresultatrakningen.
(p) Metoder for bestamning av verkligt varde
(i) Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
For finansiella instrument som ar noterade på en aktiv marknad bestams verkligtvarde med utgångspunkt från tillgångens noterade kopkurs på balansdagen utantillagg for transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfallet. Ettfinansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noteradepriser med latthet finns tillgangliga på en bors, hos en handlare, maklare,branschorganisation, foretag som tillhandahåller aktuell prisinformation ellertillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundetforekommande marknadstransaktioner på affarsmassiga villkor. Eventuellaframtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. For finansiellaskulder bestams verkligt varde utifrån noterade saljkurs. Instrument som arnoterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samtObligationer och andra rantebarande vardepapper. Den storsta delen avforetagets finansiella instrument åsatts ett verkligt varde med priser som arnoterade på en aktiv marknad.
(ii) Finansiella instrument som inte ar noterade på en aktiv marknad
Om marknaden for ett finansiellt instrument inte ar aktiv, så tar foretaget framdet verkliga vardet genom att anvanda en varderingsteknik. De anvandavarderingsteknikerna bygger i så hog utstrackning som mojligt på marknads-uppgifter och foretagsspecifika uppgifter anvands i så låg grad som mojligt.
Aktier och rantebarande vardepapper
Verkligt varde for finansiella instrument som inte ar derivatinstrument beraknas(i) med referens till finansiella instrument som i allt vasentligt ar likadana eller tillnyligen genomforda transaktioner i samma finansiella instrument alternativt omsådana uppgifter inte finns tillgangliga till (ii) framtida kassafloden avkapitalbelopp och ranta diskonterade till aktuella marknadsrantor på balans-dagen. I de fall diskonterade kassafloden har anvants, beraknas framtidakassafloden på den av foretagsledningen basta bedomningen. Den diskonter-ingsranta som anvants ar marknadsbaserad ranta på liknande instrument påbalansdagen. Då andra varderingsmodeller har anvants ar indata baserade påmarknadsrelaterade data på balansdagen.
Innehav i onoterade aktier redovisas till anskaffningsvarde i de fall nar etttillforlitligt verkligt varde ej kan faststallas (se not 19).
(q) Kreditforluster och nedskrivningar på finansiella instrument
(i) Nedskrivningsprovning for finansiella tillgångar
Vid varje rapporttillfalle utvarderar sparbanken om det finns objektiva belaggsom tyder på att en finansiell tillgång ar i behov av nedskrivning till foljd av att eneller flera handelser (forlusthandelser) intraffat efter det att tillgången redovisasfor forsta gången och att dessa forlusthandelser har en inverkan på deuppskattade framtida kassaflodena från tillgången. Objektiva belagg for att enfinansiell tillgång eller grupp av tillgångar har ett nedskrivningsbehov innefattarobserverbara uppgifter som kommer tillgångens innehavare till del angåendefoljande forlusthandelser:
a) betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller galdenar,
b) ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller forsenade betalningar av rantor ellerkapitalbelopp,
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
16
c) beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skal som samman-hanger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift somlångivaren annars inte hade overvagt,
d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiellrekonstruktion,
e) upphorande av en aktiv marknad for tillgången i fråga på grund av finansiellasvårigheter.
Objektiva belagg utgors dels av observerbara forhållanden som intraffat och somhar en negativ inverkan på mojligheten att återvinna anskaffningsvardet, dels avbetydande eller utdragen minskning av det verkliga vardet for en investering i enfinansiell placering klassificerad som en finansiell tillgång som kan saljas. Om detfinns objektiva belagg, se beskrivning ovan, som indikerar att det finnsnedskrivningsbehov på rantebarande vardepapper utgor beloppet på denackumulerade forlust som omklassificerats från eget kapital via ovrigttotalresultat i resultatrakningen av skillnaden mellan forvarvskostnaden ochaktuellt verkligt varde, efter avdrag for eventuell nedskrivning som tidigareredovisats i resultatrakningen. Nedskrivning av rantebarande vardepapperåterfors over resultatrakningen om det verkliga vardet okar och okningenobjektivt kan hanforas till en handelse som intraffade efter det att nedskrivninggjordes.
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvarde
Sparbanken utvarderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditforlustska redovisas på individuell basis for alla lån som ar vasentliga. Sparbankensgrans for vasentlighet har for detta andamål satts till 50 tkr. Någongruppreservering gors ej i sparbanken.
En nedskrivning (kreditforlust) beraknas som mellanskillnaden mellan detdiskonterade nuvardet av forvantade framtida kassafloden (inklusive kassa-floden från eventuellt i anspråkstagande av pant), diskonterade med lånetsursprungliga effektivranta och lånets redovisade varde. Nedskrivningen redovisassom en kreditforlust i resultatrakningen.
For osakra lånefordringar dar det redovisade vardet efter nedskrivningarberaknas som det sammanlagda diskonterade vardet av framtida kassafloden,redovisas forandringen av det nedskrivna beloppet som ranta till den del somokningen inte beror på om ny bedomning av de forvantade kassaflodena. Vid enforandrad bedomning av forvantade framtida kassafloden från ett osakert lånmellan två bedomningstillfallen skall daremot denna forandring redovisas somkreditforlust eller återvinning.
For lån dar en omforhandling av de ursprungliga lånevillkoren gors till foljd attlåntagaren har finansiella svårigheter redovisas som en kreditforlust om detdiskonterade nuvardet av kassaflodena enligt de omforhandlade lånevillkorendiskonterade med lånets ursprungliga effektivranta ar lagre an redovisat vardepå lånet. Om lånet efter omstrukturering forvantas återbetalas i enlighet med deomforhandlade villkoren så klassificeras lånet inte langre som osakert.
Som objektiva belagg på att nedskrivningsbehov foreligger och att lånet arklassat som osakert raknar sparbanken i allmanhet betalningar som ar mer an 60dagar forsenade. Andra objektiva belagg kan vara information om betydandefinansiella svårigheter som kommit sparbanken till kannedom genom analys avfinansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat satt i den lopandeutvarderingen av kundens kreditvardighet som ingår som en integrerad del isparbankens system och rutiner for att hantera kreditrisk. Eftergifter tillsparbankens låntagare som gors på grund av att låntagaren har finansiellasvårigheter kan också utgora objektiva belagg om att lånet ar osakert.
Det redovisade vardet efter nedskrivningar på tillgångar tillhorande kategoriernainvesteringar som hålles till forfall och lånefordringar och kundfordringar vilkaredovisas till upplupet anskaffningsvarde beraknas som nuvardet av framtidakassafloden diskonterade med den effektiva ranta som gallde då tillgångenredovisades forsta gången. Tillgångar med en kort loptid diskonteras inte. Ennedskrivning belastar resultatrakningen.
Kategorin finansiella tillgångar som kan saljas
Egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som kansaljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner om det verkliga vardetunderstiger anskaffningsvardet med ett betydande belopp, eller nar vardened-
gången varit utdragen. Sparbanken betraktar en vardenedgång storre an 20%som betydande, och en period om minst 9 månader som utdragen.
Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som ar klassificerat som enfinansiell tillgång som kan saljas omklassificeras tidigare redovisad ackumuleradvinst eller forlust i eget kapital via ovrigt totalresultat till resultatrakningen.
Nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan saljas redovisas i resultatrak-ningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner.
(ii) Återforing av nedskrivningar
En nedskrivning återfors om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovetinte langre foreligger och det har skett en forandring i de antaganden som låg tillgrund for berakningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på enlånefordran återfors om låntagaren forvantas fullfolja alla kontraktuella betal-ningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återforingav nedskrivningar på lån (kreditforluster) redovisas som en minskning avkreditforluster och specificeras sarskilt i not.
Nedskrivningar av investeringar som hålles till forfall eller lånefordringar ochkundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvarde återfors om ensenare okning av återvinningsvardet objektivt kan hanforas till en handelse somintraffat efter det att nedskrivningen gjordes.
Kategorin finansiella tillgångar som kan saljas
Nedskrivningar av eget kapitalinstrument som ar klassificerade som finansiellatillgångar som kan saljas, vilka tidigare redovisats i resultatrakningen återfors ejvia resultatrakningen, utan i ovrigt totalresultat. Det nedskrivna vardet ar detvarde från vilket efterfoljande omvarderingar gors, vilka redovisas i ovrigttotalresultat. Nedskrivningar av rantebarande instrument, klassificerade somfinansiella tillgångar som kan saljas, återfors over resultatrakningen om detverkliga vardet okar och okningen objektivt kan hanforas till en handelse somintraffade efter det att nedskrivningen gjordes.
Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvarde
En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvardeåterfors inte forran instrumentet avyttras aven om ett nedskrivningsbehov intelangre foreligger.
(iii) Bortskrivningar av lånefordringar
Lånefordringar som klassificerats som osakra skrivs bort från balansrakningennar kreditforlusten anses vara konstaterad vilket ar nar konkursforvaltarelamnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsforslag antagits ellerfordran eftergivits på annat satt.
Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte langre i balansrakningen.Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskningav kreditforluster på resultatraden Kreditforluster netto.
(r) Materiella tillgångar
(i) Agda tillgångar
Materiella anlaggningstillgångar redovisas som tillgång i balansrakningen om detar sannolikt att framtida ekonomiska fordelar kommer att komma sparbanken tilldel och anskaffningsvardet for tillgången kan beraknas på ett tillforlitligt satt.
Materiella anlaggningstillgångar redovisas till anskaffningsvarde efter avdragfor ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillagg foreventuella uppskrivningar.
Det redovisade vardet for en materiell anlaggningstillgång tas bort urbalansrakningen vid utrangering eller avyttring eller nar inga framtidaekonomiska fordelar vantas från anvandning eller utrangering/avyttring avtillgången. Vinst eller forlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering aven tillgång utgors av skillnaden mellan forsaljningspriset och tillgångensredovisade varde med avdrag for direkta forsaljningskostnader. Vinst och forlustredovisas som ovrig rorelseintakt/kostnad.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
17
(ii) Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter laggs till anskaffningsvardet endast om det ar sannoliktatt de framtida ekonomiska fordelar som ar forknippade med tillgången kommeratt komma banken till del och anskaffningsvardet kan beraknas på ett tillforlitligtsatt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period deuppkommer. Avgorande for bedomningen nar en tillkommande utgift laggs tillanskaffningsvardet ar om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter,eller delar darav, varvid sådana utgifter aktiveras. Aven i de fall ny komponenttillskapats laggs utgiften till anskaffningsvardet. Eventuella oavskrivna redovi-sade varden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras ochkostnadsfores i samband med utbytet. Reparationer kostnadsfores lopande.
(iii) Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjart over tillgångens beraknade nyttjandeperiod, mark skrivsinte av.
Beraknade nyttjandeperioder;— byggnader, rorelsefastigheter se nedan— inventarier, verktyg och installationer 5 - 20 år
Rorelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandepe-rioder. Nyttjandeperioderna har bedomts variera mellan 10-100 år på dessakomponenter. Den redovisningsmassiga skillnaden mellan att tillampa olikaavskrivningsperioder for fastigheternas beståndsdelar i forhållande till avskriv-ning enligt tidigare redovisningsregler ar emellertid forsumbar. Sparbanken hardarfor valt att tillampa avskrivning av fastigheten på 50 år, vilket overens-stammer med det skatterattsliga avdraget.
Anvanda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvarden och nyttjande-perioder omprovas vid varje års slut.
(s) Ersattningar till anstallda
Pensionering genom forsakring
Sparbankens pensionsplaner for kollektivavtalade tjanstepensioner ar tryggadegenom forsakringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19ar en avgiftsbestamd plan en plan for ersattningar efter avslutad anstallningenligt vilka foretaget betalar faststallda avgifter till en separat juridisk enhet ochinte har någon rattslig eller informell forpliktelse att betala ytterligare avgifter
om den juridiska enheten inte har tillrackliga tillgångar for att betala allaersattningar till anstallda som hanfor sig till anstalldas tjanstgoring underinnevarande period och tidigare.
En formånsbestamd pensionsplan definieras som annan plan for ersattningarefter avslutad anstallning an avgiftsbestamd plan. Pensionsplanen for spar-bankens anstallda har bedomts vara en formånsbestamd plan som omfattar fleraarbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedomningen att UFR 6 Pensionsplanersom omfattar flera arbetsgivare ar tillamplig aven for sparbankens pensionsplanhos SPK. Sparbanken saknar tillracklig information for att mojliggora enredovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar darfor dessa pensionsplaner somavgiftsbestamda. Sparbankens forpliktelser avseende avgifter till avgiftsbe-stamda planer redovisas som en kostnad i resultatrakningen i den takt deintjanas genom att de anstallda utfort tjanster åt sparbanken under en period.Premier betalas till SPK baserat på aktuell lon. Årets kostnader for dessaforsakringspremier framgår av not 10.
En kostnad for ersattningar i samband med uppsagningar av personal redovisasendast om foretaget ar bevisligen forpliktigat, utan realistisk mojlighet tilltillbakadragande, av en formell detaljerad plan att avsluta en anstallning fore dennormala tidpunkten.
Kortfristiga ersattningar till anstallda beraknas utan diskontering och redovisassom kostnad nar de relaterade tjansterna erhålls.
(t) Avsattningar
En avsattning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet ombetalningstidpunkt eller beloppets storlek for att reglera avsattningen. Enavsattning redovisas i balansrakningen nar det finns en befintlig legal ellerinformell forpliktelse som en foljd av en intraffad handelse, och det ar troligt attett utflode av ekonomiska resurser kommer att kravas for att regleraforpliktelsen samt en tillforlitlig uppskattning av beloppet kan goras.
(u) Ansvarsforbindelser (eventualforpliktelser)
En eventualforpliktelse redovisas nar det finns ett mojligt åtagande som harrorfrån intraffade handelser och vars forekomst bekraftas endast av en eller fleraosakra framtida handelser eller nar det finns ett åtagande som inte redovisassom en skuld eller avsattning på grund av att det inte ar troligt att ett utflode avresurser kommer att kravas.
3 Finansiella risker
I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kredit-risker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begransaoch kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, somytterst ansvarig for den interna kontrollen i sparbanken, faststallt policies ochinstruktioner for kreditgivningen och den ovriga finansverksamheten.
Sparbankens styrelse har det overgripande ansvaret for sparbankens riskhan-tering. Styrelsen har i sarskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret tillolika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen.
Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker somsparbanken har i sin verksamhet och att for dessa satta lampliga begransningar(limiter) och forsakra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas ochkontroller gors lopande att limiter inte overskrids. Riskpolicies och riskhanter-ingssystem gås igenom regelbundet for att kontrollera att dessa ar korrekta ocht ex återspeglar gallande marknadsvillkor samt produkter och tjanster somerbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken forutsatt-ningar for en god riskkontroll, dar varje anstalld forstår sin roll och sitt ansvar.I sparbanken finns en samlad funktion for sjalvstandig riskkontroll direktunderstalld verkstallande direktoren vars uppgift ar att analysera utvecklingenav riskerna samt vid behov foreslå andringar i styrdokument och processer.
Kreditrisk
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalningenligt overenskommelse och/eller kommer att gora en forlust på grund av mot-partens oformåga att infria sina forpliktelser. Detta omfattar också den risk som
sparbanken tar på sig nar sparbanken staller ut finansiella garantier for att garanteraen tredje parts betalningsfullgorande till innehavaren av den finansiella garantin.Till denna risk raknas också den risk som sparbanken har i formedlade lån tillSwedbank Hypotek. I detta sistnamnda fall ar emellertid forlustrisken begransadtill under året intjanad formedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionenkan avse en kredit, en garanti, ett vardepapper eller ett derivatinstrument.
Styrelsen har det overgripande ansvaret for sparbankens kreditriskexponering.Styrelsen har i sarskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olikakreditdelegationer. Kreditdelegationerna rapporterar regelbundet till styrelsen.
Sparbankens kreditgivning praglas av hogt uppstallda mål med avseende på etik,kvalitet och kontroll. En genomgående princip ar bl a att alla kreditbeslut i spar-banken normalt fattas av minst två personer. Kreditrisken utgor sparbankens storstariskexponering och utvecklingen av kreditforlusterna foljs både noggrannt ochkontinuerligt. Utvecklingen av kreditforlustnivån finns under Fem år i sammandrag.
Den avgorande bedomningsgrunden for sparbankens kreditgivning, som utifrånlåntagarnas hemvist ar geografiskt hanforliga till sparbankens verksamhets-område, ar låntagarnas återbetalningsformåga. For att ytterligare minska riskenar merparten av sparbankens krediter dessutom sakerstallda med pantbrev ifastigheter och andra bankmassiga sakerheter. Sparbanken stravar efter en godriskspridning. For att begransa kredit- och motpartsrisker i sparbankens varde-pappersportfolj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmassiga ramar ochendast i vardepapper med hog kreditvardighet.
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
18
Storre kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna forbindelser ochansvarsforbindelser) omprovas minst en gång årligen i behorig kreditbeviljandeinstans. For storre foretagsengagemang tillampas riskklassificering i sambandmed nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprovningen.Riskklassificeringssystemet innebar att krediterna klassificeras i olika riskklasserberoende på risken for obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd.
Sparbankens rutiner for overvakning av forfallna betalningar och oreglerade ford-ringar syftar till att minimera kreditforlusterna genom en tidig upptackt av
betalningsproblem hos kredittagarna och en åtfoljande snabb handlaggning avforekommande kravarenden. Overvakningen sker med stod av ett sarskilt krav-system som med automatik bevakar och påminner om nar kravåtgard ar erforderlig.
Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer medavseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas itabeller nedan.
Kreditriskexponering,brutto och netto 2015
Total kreditrisk-exponering (fore
nedskrivning) Nedskrivning Redovisat varde Varde av sakerheter
Total kreditrisk-exponering efter
avdrag sakerheter
Krediter1 mot sakerhet av:
Statlig och kommunal borgen2 5 623 0 5 623 5 623 0
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3 1 411 374 0 1 411 374 1 389 817 21 557
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4 139 258 0 139 258 125 816 13 442
Pantbrev i jordbruksfastigheter 205 017 0 205 017 202 767 2 250
Pantbrev i andra naringsfastigheter 482 615 7 782 474 833 468 233 6 600
Foretagsinteckning 256 452 3 092 253 360 240 589 12 771
Ovriga5 228 569 1 880 226 689 11 029 215 660
varav: kreditinstitut 4 483 0 4 483 4 483 0
Summa 2 728 908 12 754 2 716 154 2 443 874 272 280
Vardepapper
Statspapper, offentliga organ
— AAA6 35 943 0 35 943 – 35 943
— AA 9 992 0 9 992 – 9 992
Andra emittenter
— AAA 142 746 0 142 746 – 142 746
— A 258 945 0 258 945 – 258 945
— BBB eller lagre 56 281 0 56 281 – 56 281
— utan rating 200 368 0 200 368 – 200 368
Summa 704 275 0 704 275 – 704 275
Ovrigt
Åtaganden 258 803 0 258 803 – 258 803
Utstallda låneloften 110 317 0 110 317 – 110 317
Utstallda finansiella garantier 23 329 0 23 329 23 329 0
Summa 392 449 0 392 449 23 329 369 120
Total kreditriskexponering 3 825 632 12 754 3 812 878 2 467 203 1 345 675
1) Med kredit avses fordringar och andra placeringar i vardepapper, dock ej aktier, i balansrakningen
samt kreditåtaganden utanfor balansrakningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden.
Sakerheterna ar upptagna till bedomda marknadsvarden vid utlåningstillfallet eller senare
uppdatering.2) inklusive krediter till stat och kommun3) inklusive bostadsratter4) inklusive bostadsrattsforeningar5) inklusive krediter utan sakerhet6) Standard and Poor’s rating
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
19
Kreditriskexponering,brutto och netto 2014
Total kreditrisk-exponering (fore
nedskrivning) Nedskrivning Redovisat varde Varde av sakerheter
Total kreditrisk-exponering efter
avdrag sakerheter
Krediter1 mot sakerhet av:
Statlig och kommunal borgen2 3 138 0 3 138 3 138 0
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3 1 134 380 484 1 133 896 1 122 064 11 832
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4 134 531 0 134 531 121 052 13 479
Pantbrev i jordbruksfastigheter 173 990 0 173 990 173 170 820
Pantbrev i andra naringsfastigheter 495 067 2 183 492 884 490 989 1 895
Foretagsinteckning 276 899 4 799 272 100 258 150 13 950
Ovriga5 262 094 6 378 255 716 6 998 248 718
varav: kreditinstitut 382 0 382 382 0
Summa 2 480 099 13 844 2 466 255 2 175 561 290 694
Vardepapper
Statspapper, offentliga organ
— AAA6 40 961 0 40 961 – 40 961
Andra emittenter
— AAA 144 780 0 144 780 – 144 780
— AA 30 320 0 30 320 – 30 320
— A 182 261 0 182 261 – 182 261
— BBB eller lagre 109 843 0 109 843 – 109 843
— utan rating 166 971 0 166 971 – 166 971
Summa 675 136 0 675 136 – 675 136
Åtaganden 271 921 0 271 921 – 271 921
Utstallda låneloften 65 348 0 65 348 – 65 348
Utstallda finansiella garantier 22 566 0 22 566 22 566 0
Summa 359 835 0 359 835 22 566 337 269
Total kreditriskexponering 3 515 070 13 844 3 501 226 2 198 127 1 303 099
Lånefordringar per kategori av låntagare 2015 2014
Lånefordringar, brutto
— foretagssektor 996 842 1 072 158
— hushållssektor 1 716 404 1 391 849
varav enskilda foretagare 615 923 505 301
— ovriga 717 934
Summa 2 713 963 2 464 941
varav:
Oreglerade lånefordringar som ingår i osakralånefordringar 5 002 18 650
— foretagssektor 1 238 17 449
— hushållssektor 3 764 1 201
Osakra lånefordringar 29 554 37 010
— foretagssektor 28 512 36 380
— hushållssektor 1 042 630
Avgår:
Specifika nedskrivningar for individuelltvarderade fordringar 12 754 13 843
— foretagssektor 11 851 13 235
— hushållssektor 903 608
Lånefordringar, nettoredovisat varde
— foretagssektor 984 991 1 058 923
— hushållssektor 1 715 501 1 391 241
varav enskilda foretagare 615 431 504 917
— ovriga 717 934
Summa 2 701 209 2 451 098
1) Med kredit avses fordringar och andra placeringar i vardepapper, dock ej aktier, i balansrakningen
samt kreditåtaganden utanfor balansrakningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden.
Sakerheterna ar upptagna till bedomda marknadsvarden vid utlåningstillfallet eller senare
uppdatering.2) inklusive krediter till stat och kommun3) inklusive bostadsratter4) inklusive bostadsrattsforeningar5) inklusive krediter utan sakerhet6) Standard and Poor’s rating
Definitioner:
Oreglerad fordran ar fordran for vilken rantor, amorteringar och overtrasseringarar forfallna till betalning sedan mer an 60 dagar.
Osaker fordran ar en fordran for vilken det ar sannolikt att betalningarna intefullfoljs enligt kontraktsvillkoren och for vilken sakerhetens varde ej medbetryggande marginal tacker både kapitalbelopp och rantor, inklusive ersattningfor eventuella forseningar.
Kreditkvalitet
Sparbanken foljer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på foretagseng-agemang enligt sarskilda riktlinjer for att sakerstalla kreditkvaliteten i banken.Ett centraliserat scoringverktyg ar inbyggt i kreditberedningssystemet for attbedoma kvaliteten i engagemangen. Med hjalp av scoringverktyget ar bankensforetagsutlåning fordelad enligt parametrarna Risk for obestånd och Risk vidobestånd. Scoringverktyget tar hansyn till foretagens nyckeltal, externskotsamhet (UC) samt intern skotsamhet. For privata engagemang anvands ettscoringsystem anpassat for att sakerstalla kvaliteten på nybeviljade krediter tillprivatpersoner. Både internt samt externt beteende vags ihop for att få fram ettrisktal. Scoringsystemet for både privat och foretag anvands aven av Swedbanksamt andra sparbanker.
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
20
Loptidsinformation, 2015Diskonterade kassafloden — Kontraktuellt återstående loptid
På anfordran Hogst 3 mån
Langre an3 mån menhogst 1 år
Langre an1 år men
hogst 5 år Langre an 5 år Utan loptid
Summaredovisat
varde
Tillgångar
Kassa 4 044 0 0 0 0 0 4 044
Stat, off.organ 0 0 0 45 935 0 0 45 935
Utlåning till kreditinstitut 188 188 0 0 0 0 0 188 188
Utlåning till allmanheten 129 939 59 575 134 518 539 697 1 837 480 0 2 701 209
Obligationer mm 0 10 002 94 513 545 073 8 752 0 658 340
Ovriga tillgångar 37 984 0 0 0 0 400 106 438 090
Summa tillgångar 360 155 69 577 229 031 1 130 705 1 846 232 400 106 4 035 806
Skulder
Skulder till kreditinstitut 2 0 0 0 0 0 2
Inlåning från allmanheten 2 751 139 239 313 223 252 15 787 0 9 927 3 239 418
Ovriga skulder och eget kapital 0 0 0 0 0 796 386 796 386
Summa skulder och eget kapital 2 751 141 239 313 223 252 15 787 0 806 313 4 035 806
Total skillnad –2 390 986 –169 736 5 779 1 114 918 1 846 232 –406 207 0
Loptidsinformation, 2014Diskonterade kassafloden — Kontraktuellt återstående loptid
På anfordran Hogst 3 mån
Langre an3 mån menhogst 1 år
Langre an1 år men
hogst 5 år Langre an 5 år Utan loptid
Summaredovisat
varde
Tillgångar
Kassa 3 749 0 0 0 0 0 3 749
Stat, off. organ 0 0 0 40 961 0 0 40 961
Utlåning kreditinstitut 203 644 30 000 0 0 0 0 233 644
Utlåning allmanheten 137 112 66 217 129 431 537 872 1 580 466 0 2 451 098
Obligationer mm 0 65 004 33 100 536 072 0 0 634 176
Ovriga tillgångar 0 0 0 0 0 387 547 387 547
Summa tillgångar 344 505 161 221 162 531 1 114 905 1 580 466 387 547 3 751 175
Skulder
Skulder till kreditinstitut 8 429 0 0 0 0 0 8 429
Inlåning 2 317 031 316 836 295 847 18 188 0 6 175 2 954 077
Ovriga skulder och eget kapital 0 0 0 0 0 788 669 788 669
Summa skulder och eget kapital 2 325 460 316 836 295 847 18 188 0 794 844 3 751 175
Total skillnad –1 980 955 –155 615 –133 316 1 096 717 1 580 466 –407 297 0
Denna tabell visar en analys av tillgångar och skulder utifrån de forvantadetidpunkterna for återvinning eller bortbokning av samtliga tillgångar och skulderi balansrakningen. Det ar ingen vasentlig skillnad mellan diskonterade ochnominella kassafloden varfor loptidsexponering motsvarar likviditetsexponering.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk ar risken for att sparbanken får svårigheter att fullgora åtagandensom ar forenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan aven uttryckassom risken for forlust eller forsamrad intjaningsformåga till foljd av attsparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgoras i ratt tid. Likviditetsriskeruppstår då tillgångar och skulder inklusive derivatinstrument har olika loptider.
Sparbankens riskhantering fokuserar har på att skapa likviditetsresurser och påportfoljstrukturer. Det innebar att placeringar endast gors i likvida vardepapper,d v s vardepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakaslopande och stresstester utfors for olika scenarios.
Sparbankens likviditetsberedskap i form av bankkonto, vardepappersportfolj ochkreditlimiter får lagst uppgå till 10 % av inlåningen från allmanheten, vidårskiftet var denna likviditetsberedskap 29% (30%). Dessutom ska forhållandetmellan utlåning och inlåning inte overstiga 100, vid årskiftet var detta tal 83.Inget av likviditetsmåtten har overskridits under året. Sparbankens likviditets-exponering med avseende på återstående loptider på tillgångar och skulderframgår av tabellen nedan. Aven den kassaflodesanalys, som finns intagen påannat stalle i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
21
Marknadsrisk
Marknadsrisk ar att risken for att verkligt varde på eller framtida kassafloden frånett finansiellt instrument varierar på grund av forandringar i marknadspriser.Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ranterisk och andra prisrisker.I finansiell verksamhet utgors de viktigaste marknadsriskerna ranterisker,valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I sparbankens fall utgor ranterisken ochaktiekursrisken de overvagande marknadsriskerna.
Ranterisk definieras som risken for att marknadsvardet på sparbankens fast-forrantande tillgångar sjunker då marknadsrantan stiger. Graden av ranterisk,eller prisrisk, okar med åtagandets loptid. En annan form av ranterisk ar inkomst-risken, d v s risken for att rantenettot forsamras i ett forandrat rantelage genomatt rantebindningstiden ar olika for tillgångar och skulder.
Valutarisk uppstår till foljd av att tillgångar och skulder i samma utlandska valutastorleksmassigt inte overensstammer.
Aktiekursrisk ar risken for att marknadsvardet på en aktieplacering sjunker tillfoljd av samhallsekonomiska faktorer.
Ranterisk
Ranterisk ar risken for att verkligt varde på eller framtida kassafloden från ettfinansiellt instrument varierar på grund av forandringar i marknadsrantor.Ranterisk kan således dels bestå av forandring i verkligt varde, prisrisk, delsforandringar i kassaflode, kassaflodesrisk. En betydande faktor som påverkarranterisken ar rantebindningstiden. Långa rantebindningstider motverkarkassaflodesrisken men okar prisrisken. Kortare rantebindningstider motverkarprisrisken men okar kassaflodesrisken.
I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verk-samheten med limiter. Betraffande ranteriskerna innebar detta t ex att rante-bindningstiderna på sparbankens rantebarande placeringar måste hålla sig inomvissa tids- och beloppsmassiga ramar. Ett satt att indikativt mata ranterisken aren s k gap-analys, som återfinns nedan, som visar rantebindningstiderna forsparbankens tillgångar och skulder i balansrakningen samt poster utanforbalansrakningen. Analysen visar att vid en forandring av marknadsrantan med enprocentenhet minskar/okar rantenettot for kommande 12-månadersperiod med1 451 tkr ( fg år 4 686 tkr).
Hantering av sparbankens ranteexponering ar centraliserad, vilket innebar attden centrala finansfunktionen ansvarar for att identifiera och hantera dennaexponering.
Enligt finanspolicyn ar målsattningen for sparbankens rantebundna expone-ringar att den genomsnittliga rantebindningstiden/durationen inte ska overstiga3 år. Per den 31 december 2015 var rantebindningstiden 0,80 år.
Valutarisk
Valutarisk ar risken for att verkligt varde på eller framtida kassafloden från ettfinansiellt instrument varierar på grund av forandringar i valutakurser.Sparbankens valutarisk ar hanforlig till resevalutalagret, dar risken ar liten.
Ovriga valutaexponeringar i sparbankens verksamhet hanteras i LUS-systemetdar valutarisken elimineras.
Aktiekursrisk
Aktiekursrisk ar risken for att verkligt varde på eller framtida kassafloden från enaktie varierar på grund av forandringar i marknadspriser (oavsett om forand-ringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till det aktien eller dessemittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument somhandlas med på marknaden).
For sparbanken ar innehavet i Swedbank AB den storsta aktiekursrisken darvardeforandringar på aktien bokfors mot ovrigt totalresultat/fond for verkligtvarde ( se aven redovisningsprinciper). En kursforandring på Swedbanksaktiekurs med 1 krona påverkar fond for verkligt varde med 1 610 tkr utifrånnuvarande aktieinnehav.
Operativa risker
Med operativ risk avses risken for att fel eller brister i administrativa rutiner ledertill ovantade ekonomiska eller fortroendemassiga forluster. Dessa kan ex-empelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfalliga system eller tekniskutrustning. Aven risken for oegentligheter, internt eller externt, ingår i denoperativa risken.
De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Uppratthållandet av engod intern kontroll ar en standigt pågående process i sparbanken, som bl aomfattar
— kravet på att det skall finnas andamålsenliga rutiner och instruktioner,— klart definierad ansvars- och arbetsfordelning for medarbetarna,— IT-stod i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda
maskinella avstamningar och kontroller,— behorighetssystem,— interna informations- och rapporteringssystem for att bl a tillgodose
ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering,samt
— informationssakerhet och fysisk sakerhet for att skydda sparbankens ochkundernas tillgångar.
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
22
2015Rantebindningstiderfor tillgångar ochskulder -Ranteexponering Hogst 1 mån
Langre an1 mån men
hogst 3 mån
Langre an3 mån men
hogst 6 mån
Langre an6 mån menhogst 1 år
Langre an1 år men
hogst 3 år
Langre an3 år men
hogst 5 årLangre an
5 år Utan ranta Totalt
Tillgångar
Kassa 0 0 0 0 0 0 0 4 044 4 044
Stat, off.organ 0 45 935 0 0 0 0 0 0 45 935
Utlåning tillkreditinstitut 188 188 0 0 0 0 0 0 0 188 188
Utlåning tillallmanheten 1 687 544 856 614 3 710 0 143 671 9 670 0 0 2 701 209
Obligationer mm 184 561 425 041 0 0 0 39 986 8 752 0 658 340
Ovriga tillgångar 37 984 0 0 0 0 0 0 400 106 438 090
Summa 2 098 277 1 327 590 3 710 0 143 671 49 656 8 752 404 150 4 035 806
Skulder
Till kreditinstitut 2 0 0 0 0 0 0 0 2
Inlåning frånallmanheten 2 807 508 179 162 206 062 23 087 13 572 3 090 0 6 937 3 239 418
Ovriga skulder 0 0 0 0 0 0 0 17 509 17 509
Eget kapital 0 0 0 0 0 0 0 778 877 778 877
Summa skulder ocheget kapital 2 807 510 179 162 206 062 23 087 13 572 3 090 0 803 323 4 035 806
Diff tillgångar ochskulder –709 233 1 148 428 –202 352 –23 087 130 099 46 566 8 752 –399 173
Kumulativexponering –709 233 439 195 236 843 213 756 343 855 390 421 399 173 0
2014Rantebindningstiderfor tillgångar ochskulder -Ranteexponering Hogst 1 mån
Langre an1 mån men
hogst 3 mån
Langre an3 mån men
hogst 6 mån
Langre an6 mån menhogst 1 år
Langre an1 år men
hogst 3 år
Langre an3 år men
hogst 5 årLangre an
5 år Utan ranta Totalt
Tillgångar
Kassa 0 0 0 0 0 0 0 3 749 3 749
Stat, off.organ 0 40 961 0 0 0 0 0 0 40 961
Utlåning tillkreditinstitut 233 644 0 0 0 0 0 0 0 233 644
Utlåning tillallmanheten 1 961 059 407 252 0 0 77 127 5 660 0 0 2 451 098
Obligationer mm 164 077 459 483 0 0 0 10 616 0 0 634 176
Ovriga tillgångar 0 0 0 0 0 0 0 387 547 387 547
Summa 2 358 780 907 696 0 0 77 127 16 276 0 391 296 3 751 175
Skulder
Till kreditinstitut 8 429 0 0 0 0 0 0 0 8 429
Inlåning 2 402 930 225 430 239 970 60 974 17 160 1 438 0 6 175 2 954 077
Ovriga skulder 0 0 0 0 0 0 0 21 757 21 757
Eget kapital 0 0 0 0 0 0 0 766 912 766 912
Summa skulder ocheget kapital 2 411 359 225 430 239 970 60 974 17 160 1 438 0 794 844 3 751 175
Diff tillgångar ochskulder –52 579 682 266 –239 970 –60 974 59 967 14 838 0 –403 548
Kumulativexponering –52 579 629 687 389 717 328 743 388 710 403 548 403 548 0
Rantenettorisk; genomslag på rantenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ranteuppgång eller nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgor1 451 tkr ( 4686 tkr ) givet de rantebarande tillgångar och skulder som finns per balansdagen.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
23
4 Rantenetto
tkr 2015 2014
Ranteintakter
Utlåning till kreditinstitut 129 1 840
Utlåning till allmanheten 64 933 74 753
Rantebarande vardepapper 5 676 11 332
Ovriga 42 0
Summa 70 780 87 925
Rantekostnader
Skulder till kreditinstitut –2 –189
Inlåning från allmanheten –8 391 –22 115
varav: kostnad for insattningsgaranti –2 502 –2 165
Ovriga –1 182 –1 128
Summa –9 575 –23 432
Summa rantenetto 61 205 64 493
Rantemarginal (Totala ranteintakter i % avmedelomslutning (MO) minus totalarantekostnader i % av MO exkl. genomsnittligteget kapital och obeskattade reserver) 1,51 1,61
Placeringsmarginal (Rantenetto i % av MO) 1,57 1,77
5 Erhållna utdelningar
tkr 2015 2014
Swedbank AB (publ) 18 103 16 059
Ovriga aktier 76 79
Summa 18 179 16 138
6 Provisionsintakter
tkr 2015 2014
Betalningsformedlingsprovisioner 5 907 6 200
Utlåningsprovisioner 7 984 7 872
Inlåningsprovisioner 1 998 1 781
Provisioner avseende utstallda finansiellagarantier 172 173
Vardepappersprovisioner 13 255 12 737
Avgifter från kredit- och betalkort 2 053 2 081
Ovriga provisioner 6 628 6 487
Summa 37 997 37 331
7 Provisionskostnader
tkr 2015 2014
Betalningsformedlingsprovisioner –3 086 –3 795
Vardepappersprovisioner –1 472 –1 033
Ovriga provisioner –744 –620
Summa –5 302 –5 448
8 Nettoresultat av finansiellatransaktioner
tkr 2015 2014
Aktier/andelar –529 863
Rantebarande vardepapper –435 0
Valutakursforandringar 52 75
Summa –912 938
Nettovinst/nettoforlust uppdelat pervarderingskategori
Finansiella tillgångar till verkligt varde viaresultatrakningen –964 863
Valutakursforandringar 52 75
Summa –912 938
Nettoresultat på finansiella tillgångar som kansaljas som redovisats i ovrigt totalresultat. –18 939 23 295
9 Ovriga rorelseintakter
tkr 2015 2014
Intakter från rorelsefastigheter 835 729
Ovriga rorelseintakter 343 332
Summa 1 178 1 061
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
24
10 Allmanna administrationskostnader
tkr 2015 2014
Personalkostnader
— loner och arvoden –23 582 –22 186
— sociala avgifter –8 240 –7 911
— kostnad for pensionspremier –3 544 –3 080
— avsattning till vinstandelsstiftelse, inkl.loneskatt 0 –1 819
— ovriga personalkostnader –3 253 –2 437
Summa personalkostnader –38 619 –37 433
Ovriga allmanna administrationskostnader
— porto och telefon –737 –805
— IT-kostnader –9 428 –9 449
— konsulttjanster –3 948 –1 949
— inhyrd personal –118 0
— revision –1 131 –1 182
— hyror och andra lokalkostnader –1 186 –1 170
— fastighetskostnader –2 239 –2 450
— ovriga –2 500 –2 732
Summa ovriga allmannaadministrationskostnader –21 287 –19 737
Summa –59 906 –57 170
Loner, andraersattningar ochsociala kostnader
2015 2014
Ledandebefatt-nings-
havareOvriga
anstallda
Ledandebefatt-nings-
havareOvriga
anstallda
Loner 2 103 21 479 1 860 20 326
Sociala kostnader 682 7 558 602 7 309
Summa 2 785 29 037 2 462 27 635
Av de loner och ersattningar som lamnats till ovriga anstallda avser 3 390 tkr(3 323 tkr) andra ledande befattningshavare an styrelse och VD.
Ledande befattningshavares ersattningar
Berednings- och beslutsprocess
Ersattning for VD och ledamoter i ledningsgrupp faststalls av styrelsens sarskiltansvariga ledamoter enligt av styrelsen faststalld ersattningspolicy.
Lon och arvoden
Till styrelsens ordforande och ledamoter utgår fast arvode och samman-tradesarvode enligt sparbanksstammans beslut. Arbetstagarrepresentantererhåller fast styrelsearvode. Ersattning till verkstallande direktoren och andraledande befattningshavare utgors av grundlon, vinstandelar, ovriga formånersamt pension. Någon rorlig ersattning utgår ej. Med andra ledande befatt-ningshavare avses de 6 personer som tillsammans med verkstallande direktorenutgor bankledningen. Ersattning till verkstallande direktoren for 2015 harbeslutats av styrelsen.
Loner och ersattningar till ledande befattningshavare 2015
tkr
Grundlon /styrelse-
arvode
Samman-trades-arvode
Ovrigaformåner
Pensions-kostnad
Vinstandelsstiftelse
Ovrigaersattningar Summa
Styrelsens ordf Lars Åke Larsson 80 146 0 0 0 0 226
Styrelseledamot Anders Nygårdh 33 80 0 0 0 0 113
Styrelseledamot Anna Franzon 22 50 0 0 0 0 72
Styrelseledamot Birgitta Hedlund 22 34 0 0 0 0 56
Styrelseledamot Lars Wallen 0 17 0 0 0 0 17
Styrelseledamot Maria Werpers Dahl 22 50 0 0 0 0 72
Styrelseledamot Håkan Dorm 22 23 0 0 0 0 45
Styrelseledamot Johan Matz 22 31 0 0 0 0 53
VD Bo Liljegren 1 403 0 76 483 0 0 1 962
Stf VD Micael Enocsson 477 0 11 142 0 0 630
Ovrig bankledning (5 personer) 3 390 0 143 724 0 0 4 257
Summa 5 493 431 230 1 349 0 0 7 503
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
25
Loner och ersattningar till ledande befattningshavare 2014
tkr
Grundlon/styrelse-
arvode
Samman-trades-arvode
Ovrigaformåner
Pensions-kostnad
Vinstandelsstiftelse
Ovrigaersattningar Summa
Styrelsens ordf Lars Åke Larsson 80 182 0 0 0 2 264
Styrelseledamot Anders Nygårdh 33 126 0 0 0 0 159
Styrelseledamot Anna Franzon 22 58 0 0 0 0 80
Styrelseledamot Birgitta Hedlund 22 8 0 0 0 0 30
Styrelseledamot Lars Wallen 22 103 0 0 0 0 125
Styrelseledamot Maria Werpers Dahl 22 65 0 0 0 0 87
Styrelseledamot Johan Matz 22 38 0 0 0 1 61
VD Bo Liljegren 1 071 0 67 404 0 8 1 550
stf VD Eva Landgård 436 0 5 111 20 1 573
tf VD Micael Enocsson 128 0 5 45 5 0 183
Ovrig bankledning (6 personer) 3 323 0 228 787 175 5 4 518
Summa 5 181 580 305 1 347 200 17 7 630
Avsattning till vinstandelsstiftelse
Avsattning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor for ovrig bankledning, ejVD, som for ovriga medarbetare. Den rorliga ersattningen utgor en liten del avtotal ersattning och bedoms inte utgora någon risk for sparbanken.
Pensioner
VD:s pensionsformån utgors av en lopande premiebetalning som motsvarar 35%av for var tid aktuell lon.
Avgångsvederlag
I det fall Leksands Sparbank sager upp VD:s anstallningsavtal och VD darigenomskiljs från sin tjanst i sparbanken, ska sparbanken forutom lon under uppsag-ningstiden, 12 månader, aven utbetala ett kontant avgångsvederlag mot-svarande 12 månadsloner. Avgångsvederlaget ska vara pensionsgrundande menej semesterlonegrundande.
Vid egen uppsagning har VD 6 månaders uppsagningstid.
Lån till ledande befattningshavare 2015 2014
VD och stf Vd 999 1 165
Styrelseledamoter och styrelsesuppleanter 9 585 8 222
Summa 10 584 9 387
Samtliga lån avser lån med fullgod pantsakerhet eller borgen bortsett från795 tkr (527 tkr) i krediter utan sakerhet. Lånevillkoren overensstammer meddem som normalt tillampas vid kreditgivning till allmanheten.
Offentliggorande av uppgifter om ersattning
Upplysningar om ersattningar som ska lamnas i enlighet med Finansinspektio-nens foreskrifter FFFS 2011:1 2 kap 11 § lamnas på sparbankens hemsida,www.leksandssparbank.se.
Medelantalet anstallda 2015 2014
Sparbanken
— varav kvinnor 29 30
— varav man 18 17
Totalt 47 47
Konsfordelning i ledningen
Styrelsen
— antal kvinnor 3 5
— antal man 6 5
Ovriga ledande befattningshavare inklverkstallande direktoren
— antal kvinnor 3 3
— antal man 4 4
Arvode och kostnadsersattning tillrevisorer
Ohrlings PWC AB / Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag 580 583
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokforingensamt styrelsens och verkstallande direktorens forvaltning, ovriga arbetsupp-gifter som det ankommer på sparbankens revisor att utfora samt rådgivning ellerannat bitrade som foranleds av iakttagelser vid sådan granskning ellergenomforandet av sådana ovriga arbetsuppgifter.
11 Ovriga rorelsekostnader
tkr 2015 2014
Avgifter till centrala organisationer –1 098 –1 049
Forsakringskostnader –593 –597
Sakerhetskostnader –1 917 –1 327
Marknadsforingskostnader –4 039 –3 806
Ovriga rorelsekostnader –137 –141
Summa –7 784 –6 920
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
26
12 Kreditforluster, netto
tkr 2015 2014
Specifik nedskrivning for individuelltvarderade lånefordringar
Årets bortskrivning for konstateradekreditforluster –6 654 –3 131
Återforda tidigare gjorda nedskrivningar forkreditforluster som i årets bokslut redovisassom konstaterade forluster 5 875 2 759
Årets nedskrivning for kreditforluster –5 574 –9 499
Inbetalt på tidigare konstateradekreditforluster 58 63
Återforda ej langre erforderliga nedskrivningarfor kreditforluster 789 2 810
Årets nettokostnad for kreditforluster –5 506 –6 998
13 Bokslutsdispositioner
tkr 2015 2014
Skillnad mellan bokford avskrivning ochavskrivning enligt plan –12 45
Summa –12 45
14 Skatter
tkr 2015 2014
Redovisat i resultatrakningen
Periodens skattekostnad –2 845 –5 957
Totalt redovisad skattekostnad –2 845 –5 957
tkr 2015 2014
Avstamning aveffektiv skatt % %
Resultat fore skatt 37 736 42 714
Skatt enligt gallandeskattesats –22,0% –8 302 –22,0% –9 397
Ej avdragsgillakostnader –0,3% –99 –0,3% –110
Ej skattepliktigaintakter 14,7% 5 556 8,3% 3 550
Redovisad effektivskatt –7,5% –2 845 –13,9% –5 957
Skatt hanforligt till ovrigt totalresultat 2015 2014
tkr Fore skatt Skatt Efter skatt Fore skatt Skatt Efter skatt
Finansiella tillgångar som kan saljas –1 356 –298 –1 058 5 679 1 249 4 430
Ovrigt totalresultat –1 356 –298 –1 058 5 679 1 249 4 430
15 Belåningsbara statsskuldsforbindelser m m
tkr 2015 2014
Verkligtvarde
Redovisatvarde
Verkligtvarde
Redovisatvarde
Belåningsbara statsskuldforbindelser m m
— multilaterala utvecklingsbanker 14 969 14 969 24 981 24 981
— svenska kommuner 30 966 30 966 15 980 15 980
Summa 45 935 45 935 40 961 40 961
Negativ skillnad till foljd av att bokforda varden understiger nominella varden 65 39
Summa 65 39
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
27
16 Utlåning till kreditinstitut
tkr 2015 2014
Swedbank AB (publ)
— svensk valuta 178 208 193 918
— utlandsk valuta 9 980 9 726
Ovriga 0 30 000
Summa 188 188 233 644
17 Utlåning till allmanheten
tkr 2015 2014
Utestående fordringar, brutto
— svensk valuta 2 713 963 2 464 941
Summa 2 713 963 2 464 941
Varav: osakra 29 554 37 010
individuell nedskrivning (specifikation senedan) 12 754 13 843
Redovisat varde, netto 2 701 209 2 451 098
Forandring av nedskrivningar, tkr
Individuelltvarderade
osakra låne-fordringar
Individuelltvarderade
osakra låne-fordringar
Ingående balans 1 januari 13 843 9 901
Årets nedskrivning for kreditforluster 5 574 9 499
Återforda ej langre erforderliga nedskrivningarfor kreditforluster –788 –2 797
Återforda tidigare gjorda nedskrivningar forkreditforluster som i årets bokslut redovisassom konstaterade forluster –5 875 –2 760
Utgående balans 31 december 12 754 13 843
18 Obligationer och andra rantebarande vardepapper
tkr 2015 2014
verkligtvarde
redovisatvarde
verkligtvarde
redovisatvarde
Emitterade av andra låntagare
— svenska bostadsinstitut 142 746 142 746 144 780 144 780
— icke finansiella foretag 262 538 262 538 188 040 188 040
— finansiella foretag 148 701 148 701 277 880 277 880
— utlandska emittenter 104 355 104 355 23 475 23 475
Summa obligationer och andra rantebarande vardepapper 658 340 658 340 634 175 634 175
varav: Noterade vardepapper på bors 658 340 634 175
Positiv skillnad till foljd av att bokforda varden overstiger nominella varden 0 7 175
Negativ skillnad till foljd av att bokforda varden understiger nominella varden 1 660 0
19 Aktier och andelar
tkr 2015 2014
Kreditinstitut 301 231 310 845
Ovriga 51 448 52 036
Summa aktier och andelar 352 679 362 881
varav: Noterade vardepapper på bors 351 244 310 845
Onoterade vardepapper 1 435 1 493
Foretag 2015 2014
Aktier Antal BorsvardeRedovisat
varde Antal BorsvardeRedovisat
varde
— Swedbank AB (publ) 1 610 000 301 231 301 231 1 590 000 310 845 310 845
— Indecap AB 2 – 448 2 – 515
— Sparbankernas Forsakrings AB 876 – 987 869 – 978
— Fondandelar 494 204 50 013 50 013 494 204 50 453 50 543
Summa 351 244 352 679 361 298 362 881
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
28
20 Materiella tillgångar
tkr InventarierByggn. o
mark Totalt
Anskaffningsvarde
Ingående balans1 januari 2014 24 541 23 350 47 891
Forvarv 227 0 227
Pågående arbete 0 767 767
Utgående balans31 december 2014 24 768 24 117 48 885
Ingående balans1 januari 2015 24 768 24 117 48 885
Forvarv 9 734 11 546 21 280
Pågående arbete 0 –964 –964
Utgående balans31 december 2015 34 502 34 699 69 201
Avskrivningar
Ingående balans1 januari 2014 –24 041 –10 766 –34 807
Årets avskrivningar –163 –593 –756
Utgående balans31 december 2014 –24 204 –11 359 –35 563
Ingående balans1 januari 2015 –24 204 –11 359 –35 563
Årets avskrivningar –693 –708 –1 401
Omklassificering –4 0 –4
Utgående balans31 december 2015 –24 901 –12 067 –36 968
Redovisade varden
Per 1 januari 2014 500 12 584 13 084
Per 31 december 2014 564 12 758 13 322
Per 1 januari 2015 564 12 758 13 322
Per 31 december 2015 9 601 22 632 32 233
21 Ovriga tillgångar
tkr 2015 2014
Forfallna rantefordringar 4 14
Ovriga tillgångar 1 101 393
Skattekonto 37 984 0
Summa 39 089 407
22 Forutbetalda kostnader och upplupnaintakter
tkr 2015 2014
Forutbetalda kostnader 2 081 1 014
Upplupna ranteintakter 1 695 2 420
Ovriga upplupna intakter 6 698 7 503
Summa 10 474 10 937
23 Skulder till kreditinstitut
tkr 2015 2014
Ovriga 2 8 428
Summa 2 8 428
24 Inlåning från allmanheten
tkr 2015 2014
Allmanheten
— svensk valuta 3 229 491 2 944 398
— utlandsk valuta 9 927 9 679
Summa 3 239 418 2 954 077
Inlåningen per kategori av kunder
Offentlig sektor 269 521 146 776
Foretagssektor 720 297 645 454
Hushållssektor 2 213 648 2 130 140
Varav: enskilda foretagare 725 559 705 978
Ovriga 35 952 31 707
Summa 3 239 418 2 954 077
25 Ovriga skulder
tkr 2015 2014
Preliminarskatt rantor 1 351 3 050
Anstalldas kallskattemedel 894 809
Insatser for bygden 4 378 2 277
Ovriga skulder 3 128 1 109
Summa 9 751 7 245
26 Upplupna kostnaderoch forutbetalda intakter
tkr 2015 2014
Upplupna rantekostnader 2 009 5 452
Ovriga upplupna kostnader 5 543 6 468
Forutbetalda intakter 206 210
Summa 7 758 12 130
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
29
27 Obeskattade reserver
tkr 2015 2014
Ackumulerade avskrivningar utover plan:
Inventarier/Fastigheter
Ingående balans 1 januari 885 930
Årets upplosning fastigheter –885 –45
Årets avskrivningar utover plan inventarier 898 0
Summa obeskattade reserver 898 885
28 Eget kapital
For specifikation av forandringar i eget kapital se rapport over forandring i egetkapital.
Reservfond
Syftet med reservfonden har varit att spara den del av nettovinsten, som inte gåråt for tackning av balanserad forlust.
Fond for verkligt varde
Fond for verkligt varde inkluderar den ackumulerade nettoforandringen avverkligt varde på finansiella tillgångar som kan saljas fram till dess att tillgångenbokas bort från balansrakningen. Vardeforandringar som beror på nedskrivningarredovisas dock i resultatrakningen.
29 Ansvarsforbindelser
tkr (nom belopp) 2015 2014
Garantier
— Garantiforbindelser - krediter 27 746 26 652
— Garantiforbindelser - ovriga 10 528 11 072
Summa 38 274 37 724
30 Åtaganden
tkr (nom belopp) 2015 2014
— Kreditloften 110 317 65 348
— Outnyttjad del av beviljaderakningskrediter 258 803 271 921
Summa 369 120 337 269
31 Narstående
Narståenderelationer
Det finns personer i sparbankens styrelse som kontrollerar foretag som ar kunderi sparbanken. Krediter till dessa narstående foretag uppgår till 6 950 tkr(7 162 tkr). Krediterna har foregåtts av sedvanlig kreditprovning. Rantan arprissatt med marknadsmassiga villkor. Kreditbeloppen ar ej vasentliga forsparbankens stallning eller resultat.
Transaktioner med nyckelpersoner i ledande stallning
Vad galler lon och andra ersattningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledandestallning, se not 10.
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
30
32 Finansiella tillgångar och skulder
2015Finansiella tillgångar varderade
till verkligt varde viaresultatrakningen
Låne-fordringaroch kund-fordringar
Investeringarsom hålles till
forfall
Finansiellatillgångar som
kan saljas
Andrafinansiella
skulder
Summaredovisat
vardeVerkligt
varde
Fin tillgsom bestamstillhora denna
kategori
Innehav forhandels-andamål
Kassa 0 0 4 044 0 0 0 4 044 4 044
Stat, offentliga organ 0 0 0 0 45 935 0 45 935 45 935
Utlåning till kreditinstitut 0 0 188 188 0 0 0 188 188 188 188
Utlåning till allmanheten 0 0 2 701 209 0 0 0 2 701 209 2 701 209
Obligationer mm 8 752 0 0 0 649 588 0 658 340 658 340
Aktier och andelar 50 013 0 0 0 302 666 0 352 679 352 679
Upplupna intakter 0 0 10 474 0 0 0 10 474 10 474
Ovriga finansiellatillgångar 0 0 42 704 0 0 0 42 704 42 704
Summa 58 765 0 2 946 619 0 998 189 0 4 003 573 4 003 573
Skulder till kreditinstitut 0 0 0 0 0 2 2 2
Inlåning från allmanheten 0 0 0 0 0 3 239 418 3 239 418 3 239 418
Ovriga skulder 0 0 0 0 0 9 751 9 751 9 751
Upplupna kostnader 0 0 0 0 0 7 758 7 758 7 758
Summa 0 0 0 0 0 3 256 929 3 256 929 3 256 929
2014Finansiella tillgångar varderade
till verkligt varde viaresultatrakningen
Låne-fordringaroch kund-fordringar
Investeringarsom hålles till
forfall
Finansiellatillgångar som
kan saljas
Andrafinansiella
skulder
Summaredovisat
vardeVerkligt
varde
Fin tillgsom bestamstillhora denna
kategori
Innehav forhandels-andamål
Kassa 0 0 3 749 0 0 0 3 749 3 749
Stat, offentliga organ 0 0 0 0 40 961 0 40 961 40 961
Utlåning till kreditinstitut 0 0 233 644 0 0 0 233 644 233 644
Utlåning till allmanheten 0 0 2 451 098 0 0 0 2 451 098 2 451 098
Obligationer mm 0 0 0 0 634 175 0 634 175 634 175
Aktier och andelar 50 542 0 0 0 312 339 0 362 881 362 881
Upplupna intakter 0 0 10 937 0 0 0 10 937 10 937
Ovriga finansiellatillgångar 0 0 407 0 0 0 407 407
Summa 50 542 0 2 699 835 0 987 475 0 3 737 852 3 737 852
Skulder till kreditinstitut 0 0 0 0 0 8 428 8 428 8 428
Inlåning från allmanheten 0 0 0 0 0 2 954 077 2 954 077 2 954 077
Ovriga skulder 0 0 0 0 0 10 727 10 727 10 727
Upplupna kostnader 0 0 0 0 0 12 130 12 130 12 130
Summa 0 0 0 0 0 2 985 362 2 985 362 2 985 362
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
31
Vissa upplysningar om finansiella instrument som varderats till verkligtvarde i årets totalresultat
I nedanstående tabeller lamnas upplysningar om hur verkligt varde bestamts forde finansiella instrument som varderas till verkligt varde i balansrakningen.Uppdelning av hur verkligt varde bestamts gors utifrån foljande tre nivåer.
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad for samma instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inteinkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte ar observerbara på marknaden
2015
tkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Obligationer och andrarantebarandevardepapper 704 275 0 0 704 275
Aktier och andelar 351 244 1 435 0 352 679
Summa 1 055 519 1 435 0 1 056 954
2014
tkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Obligationer och andrarantebarandevardepapper 675 137 0 0 675 137
Aktier och andelar 361 387 1 494 0 362 881
Summa 1 036 524 1 494 0 1 038 018
Berakning av verkligt varde
Foljande sammanfattar de metoder och antaganden som framst anvants for attfaststalla verkligt varde på de finansiella instrument som redovisas i tabellenovan.
Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
For finansiella instrument som ar noterade på en aktiv marknad bestams verkligtvarde med utgångspunkt från tillgångens noterade kopkurs på balansdagen utantillagg for transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfallet. Ettfinansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noteradepriser med latthet finns tillgangliga på en bors, hos en handlare, maklare,branschorganisation, foretag som tillhandahåller aktuell prisinformation ellertillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundetforekommande marknadstransaktioner på affarsmassiga villkor. Eventuellaframtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte.
Finansiella instrument som inte ar noterade på en aktiv marknad
Verkligt varde for finansiella instrument som inte ar derivatinstrument beraknasbaserat på framtida kassafloden av kapitalbelopp och ranta diskonterade tillaktuella marknadsrantor på balansdagen. I de fall diskonterade kassafloden haranvants, beraknas framtida kassafloden på den av foretagsledningen bastabedomningen. Den diskonteringsranta som anvants ar marknadsbaserad rantapå liknande instrument på balansdagen. Då andra varderingsmodeller haranvants ar indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen.
33 Handelser efter balansdagen
Inget sarskilt har intraffat som behover redovisas i denna not.
34 Viktiga uppskattningaroch bedomningar
Sparbanksledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarnaavseende sparbankens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samttillampningen av dessa principer och uppskattningar.
Viktiga bedomningar vid tillampning av sparbankensredovisningsprinciper
Viktiga bedomningar vid tillampning av sparbankens redovisningsprinciperbeskrivs nedan.
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Sparbankens redovisningsprinciper definierar narmare hur tillgångar och skulderska klassificeras i olika kategorier:
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder for ’’handel’’ forutsatter attdessa motsvarar beskrivningen av finansiella tillgångar och skulder sominnehas for handel under redovisningsprinciper.
Finansiella tillgångar och skulder som sparbanken initialt valt att vardera tillverkligt varde via resultatrakningen forutsatter att kriterierna underredovisningsprinciper uppfyllts.
Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till forfallforutsatter att sparbanken har en uttrycklig avsikt och formåga att innehatillgångarna till forfall i enlighet med vad som anges under redovisnings-principer.
Nedskrivningar for kreditforluster
Nedskrivning for kreditforluster sker normalt utifrån en individuell bedomningoch baseras på ledningens basta uppskattning av nuvardet av kassafloden somforvantas erhållas. Vid uppskattning av dessa kassafloden gors en bedomning avmotpartens finansiella situation och realisationsvardet på varje underliggandesakerhet. Varje osaker fordran bedoms på dess meriter och strategin medavseende på uppskattade kassafloden som bedoms återvinningsbara godkannsav den oberoende riskkontrollen.
Noter Leksands Sparbank årsredovisning 2015
32
35 Kapitaltackning
Reglerna om kapitaltackning bidrar till att starka sparbankens motståndskraftmot finansiella forluster och darigenom skydda sparbankens kunder. Reglernainnebar att sparbankens kapitalbas med marginal ska tacka dels de foreskrivnaminimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkrav for kreditrisk, marknadsrisk ochoperativ risk. Dessutom skall det omfatta beraknat kapitalkrav for ytterligareidentifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens internautvardering av kapital och risker.
Sparbanken har en faststalld utvardering av kapitalbehovet baserad på;— sparbankens riskprofil,— identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan,— s k stresstester och scenarioanalyser,— forvantad utlåningsexpansion och finansieringsmojligheter, samt— ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvarldsforandringar.
Oversynen av kapitalbehovet ar en integrerad del av arbetet med sparbankensårliga verksamhetsplan. Behovet foljs upp och en årlig oversyn gors for attsakerstalla att riskerna ar korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkligariskprofil och kapitalbehov.
Varje andring/komplettering i av styrelsen faststallda policy/strategidokumentska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras tillsparbankens aktuella och framtida kapitalbehov.
Information om sparbankens riskhantering lamnas i not 3.
Sparbanken har valt att i årsredovisningen endast lamna de upplysningar somkravs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap 4 § i Finansinspektionensforeskrifter och allmanna råd om årsredovisning i kreditinstitut och varde-pappersbolag (FFFS 2008:25). Ovriga upplysningar om kapitaltackning lamnas påsparbankens hemsida www.leksandssparbank.se.
Det finns inga pågående eller forutsedda materiella eller rattsliga hinder for ensnabb overforing av medel ur kapitalbasen. Sparbanken uppfyller dels detlagstadgade kravet på kapitaltackning, dels det internt bedomda kapitalbehovet.
Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav mm enligt gallande regelverk.
KapitalbasI kapitalbasen ingår styrelsens forslag tillvinstdisposition.tkr
2015 2014
Redovisat eget kapital i balansrakningen 777 979 766 027
Orealiserade vardeforandringar redovisade iFond for verkligt varde 0 –235 390
Styrelsens forslag till vinstdisposition. Insatserfor bygden. –3 500 –4 000
Styrelsens forslag till vinstdisposition.Avsattning till reservfond, ej verifierad. 0 –32 757
Primart kapital fore avrakning 774 479 493 880
Karnprimarkapitalinstrument dar sparbankenhar en investering >10% –225 217 –30 564
Summa primart kapital 549 262 463 316
Total kapitalbas 549 262 463 316
Kapitalrelationer, buffertar mm
Summa riskvagt exponeringsbelopp 2 384 847 2 301 890
Karnprimarkapitalrelation (kapitalbas/riskvagtexponeringsbelopp) 23,03% 20,13%
Primarkapitalrelation 23,03% 20,13%
Total kapitalrelation 23,03% 20,13%
Buffertkrav 3,50% 2,50%
varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%
varav kontracyklisk buffert 1,00% 0,00%
Karnprimarkapital tillgangligt att anvanda sombuffert ( = relation minus 4,50%) 18,53% 15,63%
Karnprimarkapitalinstrument dar sparbankenhar en investering <10%, tkr 77 448 49 388
Kapitalkrav mm 2015 2014
Kreditrisk enligtschablonmetoden
Riskvagtexp.belopp Kapitalkrav Kapitalkrav
Institutsexponeringar 85 568 6 845 8 305
Foretagsexponeringar 799 172 63 934 66 730
Hushållsexponeringar 643 061 51 445 50 008
Exponeringar medsakerhet i fastighet 410 996 32 880 26 850
Fallerade exponeringar 56 928 4 554 6 001
Exponeringar i form avsakerstallda obligationer 14 275 1 142 1 158
Exponeringar mot fonder 25 007 2 001 809
Aktieexponeringar 77 448 6 196 4 071
Ovriga poster 59 678 4 774 3 364
Summa kapitalkravfor kreditrisker 2 172 133 173 771 167 296
Operativa risker
Basmetoden 212 714 17 017 16 855
Summa kapitalkravfor operativa risker 212 714 17 017 16 855
Totaltminimikapitalkrav 2 384 847 190 788 184 151
Kapitalrelation 23,03% 20,13%
Kapitalplanering
For att bedoma om det interna kapitalet ar tillrackligt for att ligga till grund foraktuell och framtida verksamhet har sparbanken en egen process for InternKapitalUtvardering (IKU). Processen ar ett verktyg som sakerstaller attsparbanken på ett tydligt och korrekt satt identifierar, varderar och hanterar allade risker sparbanken ar exponerad for samt gor en bedomning av sitt internakapitalbehov i relation till detta. I detta ingår att sparbanken ska haandamålsenliga styr- och kontrollfunktioner och riskhanteringssystem. Deninterna kapitalutvarderingen genomfors minst 1 gång per år.
36 Ekonomiska arrangemang som interedovisas i balansrakningen
Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbeteregleras i ett samarbetsavtal som for narvarande galler till och med 2020-06-30.Avtalet omfattar bl a formedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek ochformedling av fond och forsakringssparande till Robur Fond och SwedbankForsakring.
Leksands Sparbank har per 2015-12-31 formedlat hypoteksutlåning tillSwedbank Hypotek till en volym på 1 040 109 tkr. Om kreditforluster uppstår iformedlad kreditstock avraknas dessa från utbetalade provisioner upp till ettmaximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Robur Fond och SwedbankForsakring har sparbanken formedlat fondsparande på 2 090 924 tkr ochforsakringssparande på 722 594 tkr.
Provisionen for både fond och forsakring beraknas utifrån uteståendemarknadsvarde dag for dag. De totala provisionerna avseende de ovan namndavolymerna uppgick under 2015 till ca 21 800 tkr.
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Noter
33
Styrelsens och VD:s underskrift
Harmed forsakras att årsredovisningen ar upprattad i overensstammelse medgod redovisningssed for sparbank. De lamnade uppgifterna stammer med defaktiska forhållandena i verksamheten och ingenting av vasentlig betydelsehar utelamnats som skulle kunna påverka den bild av sparbanken som skapatsav årsredovisningen.
Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkants for utfardande av styrelsen den 24 februari 2016 i Leksand.Sparbankens resultat- och balansrakning blir foremål for faststallelse på huvudmannens årstamma den 29 april 2016.
Lars Åke Larssonordforande
Anders Nygårdhvice ordforande
Anna Franzon
Maria Werpers Dahl Birgitta Hedlund Johan Matz
Håkan Dorm Bjorn Sabbpersonalrepresentant
Bo LiljegrenVD
RevisorspåteckningVår revisionsberattelse har avgivits den 25 februari 2016.
Ohrlings PricewaterhouseCoopers AB
Marcus RobertssonAuktoriserad revisor
Originalet till Resultat- och Balansrakningen har påtecknats av revisorn.
Styrelsens forsakran Leksands Sparbank årsredovisning 2015
34
RevisionsberattelseTill sparbanksstamman i Leksands Sparbank,org.nr 583201-2529.
Rapport om årsredovisningenVi har utfort en revision av årsredovisningen for LeksandsSparbank for år 2015.
Styrelsens och verkstallande direktorens ansvar forårsredovisningDet ar styrelsen och verkstallande direktoren som har ansvaret for att
uppratta en årsredovisning som ger en rattvisande bild enligt Lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och vardepappersbolag och for den
interna kontroll som styrelsen och verkstallande direktoren bedomer ar
nodvandig for att uppratta en årsredovisning som inte innehåller
vasentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på
fel.
Revisorns ansvarVårt ansvar ar att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår
revision. Vi har utfort revisionen enligt International Standards on
Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kraver att vi
foljer yrkesetiska krav samt planerar och utfor revisionen for att uppnå
rimlig sakerhet att årsredovisningen inte innehåller vasentliga felaktig-
heter.
En revision innefattar att genom olika åtgarder inhamta revisions-
bevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn
valjer vilka åtgarder som ska utforas, bland annat genom att bedoma
riskerna for vasentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedomning beaktar
revisorn de delar av den interna kontrollen som ar relevanta for hur
sparbanken upprattar årsredovisningen for att ge en rattvisande bild i
syfte att utforma granskningsåtgarder som ar andamålsenliga med
hansyn till omstandigheterna, men inte i syfte att gora ett uttalande
om effektiviteten i sparbankens interna kontroll. En revision innefattar
också en utvardering av andamålsenligheten i de redovisningsprinciper
som har anvants och av rimligheten i styrelsens och verkstallande
direktorens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvardering av
den overgripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhamtat ar tillrackliga och
andamålsenliga som grund for våra uttalanden.
UttalandenEnligt vår uppfattning har årsredovisningen upprattats i enlighet med
Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och vardepappersbolag och
ger en i alla vasentliga avseenden rattvisande bild av Leksands
Sparbank finansiella stallning per den 31 december 2015 och av dess
finansiella resultat och kassafloden for året enligt lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och vardepappersbolag. Forvaltnings-
berattelsen ar forenlig med årsredovisningens ovriga delar.
Vi tillstyrker darfor att sparbanksstamman faststaller resultatrak-
ningen och balansrakningen.
Ovriga upplysningarRevisionen av årsredovisningen for år 2014 har utforts av en annan
revisor som lamnat en revisionsberattelse daterad 23 mars 2015 med
omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen.
Rapport om andra krav enligt lagaroch andra forfattningarUtover vår revision av årsredovisningen har vi aven reviderat forslaget
till dispositioner betraffande sparbankens vinst eller forlust samt
styrelsens och verkstallande direktorens forvaltning for Leksands
Sparbank for år 2015.
Styrelsens och verkstallande direktorens ansvarDet ar styrelsen som har ansvaret for forslaget till dispositioner
betraffande sparbankens vinst eller forlust, och det ar styrelsen som
har ansvaret for forvaltningen enligt Sparbankslagen och sparbankens
reglemente.
Revisorns ansvarVårt ansvar ar att med rimlig sakerhet uttala oss om forslaget till
dispositioner betraffande sparbankens vinst eller forlust och om
forvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfort revisionen
enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag for vårt uttalande om styrelsens forslag till
dispositioner betraffande sparbankens vinst eller forlust har vi
granskat om forslaget ar forenligt med sparbankslagen.
Som underlag for vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utover vår
revision av årsredovisningen granskat vasentliga beslut, åtgarder och
forhållanden i sparbanken for att kunna bedoma om någon styrelse-
ledamot eller verkstallande direktoren ar ersattningsskyldig mot
sparbanken.
Vi har aven granskat om någon styrelseledamot eller verkstallande
direktoren på annat satt har handlat i strid med Sparbankslagen, Lagen
om bank- och finansieringsrorelse, Lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och vardepappersbolag eller sparbankens reglemente.
Vi anser att de revisionsbevis vi inhamtat ar tillrackliga och
andamålsenliga som grund for våra uttalanden.
UttalandenVi tillstyrker att sparbanksstamman disponerar vinsten enligt forslaget
i forvaltningsberattelsen och beviljar styrelsens ledamoter och
verkstallande direktoren ansvarsfrihet for rakenskapsåret.
Stockholm den 25 februari 2016
Ohrlings PricewaterhouseCoopers ABMarcus Robertsson
Auktoriserad Revisor
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Revisionsberattelse
35
BolagsstyrningSparbank som associationsform kannetecknas av att verksamheten
bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga agare. Detta
kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att andamålet for
sparbankens verksamhet ar ’’att, utan ratt for dess stiftare eller andra
att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rorelsen, framja
sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestam-
melserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansierings-
rorelse.’’
For sparbank foreligger ingen skyldighet att tillampa den svenska
koden for bolagsstyrning. Med hansyn till sparbankens karaktar av
publikt foretag och med en verksamhet som i stor utstrackning bygger
på fortroende har utformningen av sparbankens rutiner for styrning
och kontroll av verksamheten skett med koden som forebild i
tillampliga delar.
Tillsattning av huvudman, styrelse, revisorer ochverkstallande direktorSom representanter for insattarna har sparbanken huvudman. Halften
av dessa valjs av Leksands, Rattviks och Gagnefs kommun medan
återstående halft valjs av huvudmannen sjalva. Huvudmannen utovar
sitt inflytande på sparbanksstamman, som ar sparbankens hogsta
beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudman i
sparbanken och mandattider for dessa återfinns i slutet av årsredo-
visningen. Enligt tidigare beslut ska antalet huvudman minska från 32
till 24 under perioden 2014-2017.
Sparbanksstamman beslutar om tillsattning av styrelse och revisorer
for sparbanken med ledning av forslag som sparbankens valberedning
tagit fram. Valberedningen ar sparbanksstammans organ for beredning
av stammans beslut i tillsattningsfrågor. Valberedningen utgors av
Lasse Nygård som ordforande samt ledamoterna Kristina Haag-Larsen,
Helene Rocking, Jan Skarner och Bo Pettersson. Det ar valberedningens
uppgift att komma med forslag till ledamoter i styrelsen samt forslag
till arvode uppdelat mellan ordforande och ovriga ledamoter.
Det ankommer på sparbanksstamman att valja styrelseordforande.
Styrelsen utser verkstallande direktor som under styrelsens inseende
ska leda verksamheten i sparbanken.
Styrelsens sammansattning och arbeteSparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstamma, består av 7
ledamoter. Darutover ingår 1 personalrepresentant samt VD. Av
styrelsens 9 ledamoter ar 3 kvinnor. Uppgifter om de personer som
ingår i sparbankens styrelse och mandattider for dessa återfinns i
slutet av årsredovisningen. Upplysningar om ersattningar, ovriga
formåner och pensionskostnader inklusive principerna harfor avseende
styrelsen och VD lamnas i not 10 till posten Allmanna administra-
tionskostnader i resultatrakningen. Styrelsen faststaller årligen en
arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfordelningen mellan styrel-
seordforanden och verkstallande direktoren, frekvensen och formerna
for styrelsens sammantraden, rapportering till styrelsen, delegering
samt utvardering av styrelsens och verkstallande direktorens arbete.
Styrelsens ordforande har en sarstallning inom styrelsen med sarskilt
ansvar for att styrelsens arbete ar val organiserat och bedrivs effektivt
och att styrelsen fullgor sina uppgifter. Ordforanden ser bl a till att
styrelsen erhåller tillfredstallande information och beslutsunderlag for
sitt arbete, samt att styrelsen årligen gor en utvardering av sitt och
VD:s arbete. Ordforanden gor aven en egen utvardering genom samtal
med ovriga styrelseledamoter.
De arenden som behandlas i styrelsen foljer i huvudsak av spar-
bankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens framsta upp-
gifter, forutom att utse VD, ar att faststalla sparbankens strategi,
verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, folja den
ekonomiska utvecklingen, faststalla års-/delårsbokslut, faststalla/om-
prova policies/instruktioner for verksamheten, behandla kreditenga-
gemang, samt som ett led i styrelsens ansvar for den interna kontrollen
och riskhanteringen behandla rapporter harom. Under 2015 har
styrelsen sammantratt vid 15 tillfallen. Kontakt och moten har aven
skett med andra sparbanker. Vid styrelsesammantradena har bl a
behandlats strategi- och strukturfrågor, års- och delårsbokslut,
riskanalys och intern kapitalutvardering, verksamhetsplan inklusive
kapitalbehov, prognos for kommande år, policies inom olika riskområden,
framtidsfrågor, compliancefrågor, delegeringsinstruktioner, storre
kreditengagemang, revisionsrapporter.
Styrelsens utskott och internrevisionKreditutskottet fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med i delege-
ringsinstruktion faststallda beslutsramar. Besluten ska protokollforas
och rapporteras vid nastkommande styrelsemote. I utskottet ingår
styrelsens ordforande, vice ordforande samt Håkan Dorm.
Revisionsutskottet sammantrader 4 gånger per år och hanterar
frågor på revisions- risk- och compliance området. I utskottet ingår
ordforande, vice ordforande samt Johan Matz.
Utskottet for Insatser for bygden sammantrader 2 gånger per år och
hanterar ansokningar utifrån sparbankens riktlinjer. Utskottet består av
styrelsens ordforande, Maria Werpers-Dahl samt VD och marknadschef.
Styrelsens ersattningsutskott som består av ordforande och vice
ordforande hanterar ersattningsfrågor for ledande befattningshavare.
Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar
sparbankens interna styrning och kontroll. Dess granskning omfattar
aven att verksamhetens omfattning och inriktning overensstammer
med interna regler samt utvarderar sparbankens organisation och
arbetsprocesser.
Bolagsstyrning Leksands Sparbank årsredovisning 2015
36
Huvudman
Forteckning over sparbankens huvudman och styrelseledamoter, utvisandederas mandatperioder samt revisorer, framgår av nedanstående uppstallning.
Valda av Leksands kommun Ort Vald forsta gången Mandatperiod per årsstammaJansson Birgitta Leksand 2007 2019Laurell Magdalena Siljansnas 2011 2019Pettersson Bo Siljansnas 2009 2019Stenmark Mats Leksand 2011 2019Willhans Charlotta Leksand 2015 2019Winter Jorgen Insjon 2011 2019Zakrisson Viktor Tallberg 2015 2019
Vald av Gagnefs kommunGranholm Lars Erik Djurås 2015 2019
Valda av Rattviks kommunHaag-Larsen Kristina Rattvik 1999 2019Karlsson Christer Rattvik 2003 2019Ryss Bertil Rattvik 2015 2019Wallander Agnetha Rattvik 2015 2019
Valda av huvudmannenDahlin Marianne Leksand 1982 2016Hasselberg Anette Leksand 2004 2016Matsson Jan-Olof Leksand 2012 2016Werpers Andreas Rattvik 2007 2016Forssell Lena Leksand 1997 2017Hagman Lena Leksand 1997 2017Rocking Helene Rattvik 2005 2017Skarner Jan Leksand 1998 2017Asp-Christiansson Elisabeth Rattvik 2013 2018Nygård Lasse Leksand 1984 2018Jones Monica Rattvik 2013 2018Ljunggren Ingegerd Rattvik 2006 2019Marits Kerstin Leksand 1983 2019Olsson Torbjorn Leksand 2003 2019
Styrelse vald av huvudmannenLarsson Lars Åke ordforande Leksand 2011 2016Nygårdh Anders vice ordforande Leksand 2007 2016Hedlund Birgitta Furudal 2014 2016Franzon Anna Leksand 2008 2016Dorm Håkan Stockholm 2015 2017Werpers Dahl Maria Leksand 2012 2017Matz Johan Rattvik 2012 2017Liljegren Bo VD LeksandSabb Bjorn* Banktjansteman Tallberg 2015Ytfeldt Sofia* -suppleant Banktjansteman Leksand 2015* = personalrepresentanter
RevisorOhrlings PricewaterhouseCoopers ABMarcus Robertsson Stockholm 2015 2019
Leksands Sparbank årsredovisning 2015 Huvudman
37
LeksandSparbanksgatan 1
PostadressBox 77, 79322 Leksand
Telefon 0247-886 00Telefax 0247-142 14
RattvikTorget
PostadressBox 44, 795 21 Rattvik
Telefon 0247-886 00Telefax 0248-107 10
InsjonHjultorget 34
PostadressBox 45, 793 11 Insjon
Telefon 0247-886 00Telefax 0247-409 00
Hemsidawww.leksandssparbank.se
ProduceradavTrycksaksTorgetiLeksand2016/04
Omslagsbild:Vy˛verR�ttvikscentrum^fotografLarsDahlstr˛m