RPPMengelolaDokumenTransaksi-Nurhayati1

Mata Pelajaran

RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARANMata Pelajaran:KOMPETENSI KEJURUAN

Kode Kompetensi:JAP.TA02.001.02

Kelas / SemesterPertemuan ke- ::X (Sepuluh) / I (Gasal)16 s / d 18

Alokasi Waktu:6x 45 menit

Standar KompetensiMENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSI

Kompetensi DasarMENGARSIPKAN DOKUMEN TRANSAKSI

Indikator Menyediakan Peralatan Yang dibutuhkan untuk penyimpanan dokumen transaksi Mengarsipkan Dokumen transaksi

ATUJUAN PEMBELAJARAN

Setelah mengikuti kegiatan pembelajaran ini siswa diharapkan mampu:

Menyiapkan dokumen-dokumen transaksi

Menyebutkan peralatan yang dibutuhkan untuk pengarsipan

Menerapkan teknik pengarsipan dokumen transaksi

Mengarsip dokumen transaksi

BMATERI PEMBELAJARAN

Pengarsipan dokumen transaksi (Terlampir)

CMETODE PEMBELAJARAN

1. Ceramah.

2. Tanya Jawab.

3. Penugasan.4. Diskusi

DLANGKAH-LANGKAH KEGIATAN PEMBELAJARAN

PERTEMUAN KENAM BELAS SEMBILAN BELAS

1. Kegiatan Awal1. Menyiapkan alat-alat pembelajaran.2. Guru mengemukakan tujuan mempelajari pentingnya mengarsipkan dokumen transaksi secara benar3. Guru mengemukakan manfaat mempelajari pentingnya mengarsipkan dokumen transaksi secara benar4. Guru memberikan pretest mengenai pengetahuan siswa tentang dokumen transaksi

2. Kagiatan Inti1. Guru membagi siswa dalam kelompok kecil

2. Guru memberikan tugas kepada tiap kelompok untuk mengelompokan dokumen transaksi sesuai dengan jenisnya3. Guru memberikan tugas kepada tiap kelompok untuk mengurutkan dokumen transaksi berdasarkan nomor dan tanggal4. Guru memberikan tugas kepada tiap kelompok untuk menyimpan dokumen transaksi kedalam map sesuai dengan jenisnya.

3. Kegiatan Akhir1. Guru bersama siswa merangkum materi yang telah dipelajari2. Guru dan siswa menyimpulkan sistematika pengarsipan dokumen transaksi dengan benar

ESUMBER BELAJAR

1. Harti, Dwi, 2009, Modul Akuntansi 1A, Jakarta : Erlangga

2. Somantri, Hendri, 2004, Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang, Bandung : Armico

3. Modul akuntansi

F. PENILAIANTeknik PenilaianBentuk InstrumenInstrumen

TES PRAKTIKKASUS DOKUMEN TRANSAKSI (TERLAMPIR)

Singkawang, Juli 2010

Mengetahui,

Kapala SMK N 2 Singkawang

Guru Mata Pelajaran

Drs. M i z a n, M.Si

Nurhayati, S.PdNIP. 196711141994121003

NIP. 198306062009032009SOAL1. Pada tanggal 01 Maret 2008 Tn Frans mendirikan usaha dagang dengan nama UD BERDIKARI. Transaksi-transaksi yang terjadi pada bulan Maret 2008 sebagai berikut :

01 Maret 08 :Tn Frans menyetor dalam perusahaan berupa :

- Barang dagangan seharga Rp 15.000.000,00

- Peralatan Toko seharga Rp 12.000.000,00

Dengan bukti memorial No. M. 01

- Uang Tunai sebesar Rp 73.000.000,00 dengan bukti KM 001

02 Maret 08 :Dibayar tunai untuk keperluan :

- Pembelian Perlengkapan seharga Rp 2.500.000,00

- Biaya Sewa sebesar Rp 12.000.000,00 (dicatat sebagai harta)

-Biaya Retribusi kebersihan dan keamanan (B. lain-lain) sebesar Rp 300.000,00.

Dengan bukti KK 001

03 Maret 08 :Dibeli tunai Barang dagangan seharga Rp18.000.000,00 dan peralatan seharga Rp 8.000.000,00 bukti KK 002

07 Maret 08 :Dijual tunai barang dagangan seharga Rp 15.600.000,00 dengan bukti KM 002

08 Maret 08 :Dikeluarkan uang kas untuk keperluan :

- Pembayaran B. Iklan sebesar Rp 300.000,00

- Pengambilan pribadi Tn Frans sebesar Rp 2.000.000,00

- Biaya Asuransi Rp 600.000,00

Dengan bukti No. KK 003

10 Maret 08 :Dibeli Barang dagangan secara kredit seharga Rp 27.000.000,00 dari Fa FLOWER dan diterima faktur No FW No. 120 syarat 4/10, n/30.

12 Maret 08 :Dijual Barang Dagangan kepada Toko BONITA seharga Rp 18.200.000,00 dan dikeluarkan faktur No. BD 001 dengan syarat 2/10, n/30.

14 Maret 08 :Dikirim kembali barang yang telah dibeli tanggal 10 Maret yang lalu dari faktur No. FW 120 sebesar Rp 2.000.000,00 karena tidak sesuai pesanan dan dikeluar Nota Debet No. ND 001

15 Maret 08 :Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 1.200.000,00 bukti KK 004

17 Maret 08 :Dijual Barang Dagangan kepada Toko CITRA seharga Rp 26.000.000,00 diterima tunai Rp 7.200.000,00 bukti KM 003 sedangkan sisanya dikeluarkan faktur No. BD 002 syarat 2/10, n/30.

18 Maret 08 :Dibayar Biaya angkut atas penjualan tanggal 17 Maret yang lalu sebesar Rp 780.000,00 bukti KK 005

18 Maret 08 :Biayar harga faktur No FW 120 lunas, bukti kk 006

20 Maret 08 :Dibeli barang dagangan pada PT DUTA seharga Rp 36.000.000,00 dan diterima faktur No. Dt 230 syarat 4/15,n/30

20 Maret 08 :Diterima pelunasan dari Toko BONITA atas harga faktur No. BD 001bukti KM 004

21 Maret 08 :Dibayar biaya angkut atas pembelian tanggal 20 Maret yang lalu sebesar Rp 900.000,00 KK 007.

22 Maret 08 : Dibayar rekening listrik , air dan telepon sebesar Rp 500.000,00 bukti KK 008.

25 Maret 08 :Dijual barang dagangan pada toko LATVIA seharga Rp 19.500.000,00 dikeluarkan faktur No BD 003 syarat 2/10, n/30

27 Maret 08 :Diterima kembali barang yang telah dijual tanggal 25 Maret yang lalu dari harga faktur No BD. 003 seharga Rp 2.600.000,00 karena tidak sesuai pesanan bukti NK 001

30 Maret 08 :Diterima pelunasan atas harga faktur No. BD 002, bukti KM 005

Dari transaksi diatas, anda diminta mengisi dokumen transaksi yang telah disiapkan dengan benar dan menyimpulkan sistematika pengarsipan dokumen transaksi dengan benarKUNCI JAWABAN

UD BERDIKARI

Jakarta

BUKTI MEMORIAL

BUKTI MEMO

No.M.01

Tgl.1 Maret 2008

Kepada:Teknisi Akuntansi

Dari:Tn. Frans

Isi Memo:Bukukan Penyetoran modal berupa :

Barang Dagangan seharga Rp 15.000.000,-

Peralatan Toko seharga Rp 12.000.000,-

Disetujui Oleh,Dibukukan Oleh, Diterima Oleh,

()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKMCEK

No. KM.001No.

Tgl 1 Maret 2008 Tgl.

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari:Tn Frans

Jumlah:Rp 73.000.000,-

Dengan Huruf: # Tujuh puluh tiga juta rupiah #

Keterangan:Investasi awal :

Disetujui Oleh,Dibukukan Oleh,Diterima Oleh,

()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.001

Tgl 2 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Bagian Pembayaran

Jumlah:Rp 14.800.000,-

Dengan Huruf: # Empat belas juta delapan ratus ribu rupiah #

Keterangan:Pembayaran :

Pembelian Perlengkapan Rp 2.500.000,-

Biaya Sewa Rp 12.000.000,-

Retribusi kebersihan Rp 300.000,- (beban lain-lain)

Disetujui Oleh,Dibukukan Oleh,Dikeluarkan Oleh,

()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.002

Tgl 3 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Bagian Pembelian

Jumlah:Rp 26.000.000,-

Dengan Huruf: # Dua puluh enam juta rupiah #


Pembelian barang Dagangan Rp 18.000.000,-

Peralatan Rp 8.000.000,-


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKMCEK

No. KM.002No.


BUKTI KAS MASUK

Diterima dari:Bagian Penjualan

Jumlah:Rp 15.600.000,-

Dengan Huruf: # Lima belas juta enam ratus ribu rupiah #

Keterangan:Penjualan tunai barang dagangan


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.003

Tgl 8 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Bagian Pembayaran

Jumlah:Rp 2.900.000,-

Dengan Huruf: # Dua juta sembilan ratus ribu rupiah #


Biaya iklan Rp 300.000,-

Prive Rp 2.000.000,-

Biaya Asuransi Rp 600.000,-


()()()

Fa. Flower

Semarang

FAKTUR

Dijual Kepada:UD Berdikari Tanggal10 Maret 2008

Alamat:JakartaNo. FakturFW.120

Syarat Pengiriman-

Syarat Pembayaran4/10 n/30

KodeNama BarangUnitHarga SatuanJumlah

Barang DaganganRp 27.000.000,-

TotalRp 27.000.000,-

Dengan Huruf :# Dua puluh tujuh juta rupiah #

Diketahui Oleh,Bagian Penjualan,

()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

FAKTUR

Dijual Kepada:Toko BonitaTanggal12 Maret 2008

Alamat:BandungNo. FakturBD.001.

Syarat Pengiriman-




TotalRp 18.200.000,-

Dengan Huruf :# Depalan belas juta dua ratus ribu rupiah #


()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

NOTA DEBIT

Dijual Kepada:Fa. FLOWER Tanggal12 Maret 2008

Alamat:-No. NotaND 001

Atas No. fakturFW 120

Tertanggal10 Maret 2008

Dengan ini kami telah mendebet rekening Saudara untuk barang yang telah Anda kembalikan :


TotalRp 2.000.000,-

Dengan Huruf :# Dua Juta Rupiah#


()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.004

Tgl 15 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Bendahara Gaji

Jumlah:Rp 1.200.000,-

Dengan Huruf: # Satu Juta Dua Ratus Ribu Rupiah #


Gaji Karyawan Bulan Maret 2008


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

FAKTUR

Dijual Kepada:Toko CitraTanggal17 Maret 2008

Alamat:No. FakturBD.002.

Syarat Pengiriman-




TotalRp 18.800.000,-

Dengan Huruf :# Depalan belas juta delapan ratus ribu rupiah #


()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKMCEK

No. KM.003No.


BUKTI KAS MASUK

Diterima dari:Toko Citra

Jumlah:Rp 7.200.000,-

Dengan Huruf: # Tujuh juta dua ratus ribu rupiah #

Keterangan:Penjualan tunai barang dagangan


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.005

Tgl 18 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Perusahaan Angkutan

Jumlah:Rp 780.000,-

Dengan Huruf: # Tujuh ratus delapan puluh ribu rupiah #


Biaya Angkut Penjualan


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.006

Tgl 18 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Fa. FLOWER

Jumlah:Rp 24.000.000,-

Dengan Huruf: # Dua puluh empat juta rupiah #


Faktur Rp 27.000.000,-

Retur(Rp 2.000.000,-)

Rp 25.000.000,-

Potongan 4 % (Rp 1.000.000,-)

Jumlah dibayar Rp 24.000.000,-


()()()

PT DUTA

Jakarta

FAKTUR

Dijual Kepada:UD BERDIKARITanggal20 Maret 2008

Alamat:No. FakturDT. 230

Syarat Pengiriman-




TotalRp 36.000.000,-

Dengan Huruf :Tiga puluh enam juta rupiah #


()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKMCEK

No. KM.004No.


BUKTI KAS MASUK

Diterima dari:Toko Bonita

Jumlah:Rp 17.836.000,-

Dengan Huruf: # Tujuh belas juta delapan ratus tiga puluh enam ribu rupiah #

Keterangan:Pembayaran harga faktur tanggal 12 Maret 2008

Harga Faktur Rp 18.200.000,-

Potongan 2 %(Rp 364.000,-)

Jumlah diterima Rp 17.836.000,-


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.007

Tgl 21 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:Perusahaan Angkutan

Jumlah:Rp 900.000,-

Dengan Huruf: # Sembilan ratus ribu rupiah #


Biaya Angkut Pembelian


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKKCEK

No. KK.008

Tgl 22 Maret 2008

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar Kepada:PT PLN, PDAM dan TELKOM

Jumlah:Rp 500.000,-

Dengan Huruf: # Lima ratus ribu rupiah #


Rekening Listrik, air dan Telp


()()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

FAKTUR

Dijual Kepada:Toko LatviaTanggal25 Maret 2008

Alamat:No. FakturBD.003.

Syarat Pengiriman-




TotalRp 19.500.000,-

Dengan Huruf :# Sembilan belas juta lima ratus ribu rupiah #


()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

NOTA KREDIT

Kepada:TOKO LATVIA Tanggal27 Maret 2008

Alamat:-No. NotaNK 001

Atas No. fakturBD 003

Tertanggal25 Maret 2008

Dengan ini kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang telah Anda kembalikan :



TotalRp 2.600.000,-

Dengan Huruf :# Dua juta enam ratus ribu rupiah#


()()

UD. BERDIKARI

Jakarta

BKMCEK

No. KM.005No.


BUKTI KAS MASUK

Diterima dari:Toko CITRA

Jumlah:Rp 18.800.000,-

Dengan Huruf: # Delapan belas juta delapan ratus ribu rupiah #

Keterangan:Pembayaran harga faktur tanggal 17 Maret 2008


()()()

1

2

3

4

5

6

7

copy

8

copy

9

10

copy

11

12

13

14

15

16

17

copy

18

19

copy

15

RPPMengelolaDokumenTransaksi-Nurhayati1

Documents