Risna karini

1

SISTEM PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT PADA

KOPERASI UNIT DESA (KUD) “KARANGPLOSO”

Laporan Pelaksanaan

Praktek Kerja Lapang

(PKL)

Disusun oleh:

RISNA KARINI

NIM : 2012110041

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS TRIBHUWANA TUNGGADEWI

M A L A N G

2015

2



Laporan Pelaksanaan


(PKL)

Disusun oleh:

RISNA KARINI

NIM : 2012110041

Merupakan salah satu syarat untuk memenuhi Tugas

Praktek Kerja Lapang pada Fakultas Ekonomi

Universitas Tribhuwana Tunggadewi

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS TRIBHUWANA TUNGGADEWI

M A L A N G

2015

3

LEMBAR PERSETUJUAN UJIAN



Laporan Pelaksanaan


Disusun oleh:

RISNA KARINI

NIM : 2012110041

Mengetahui: Menyetujui:

Ketua Program studi Akuntansi

Ahmad Mukoffi, SE.M.SA

Tanggal :

Dosen Pembimbing

Nur Ida Iriani, Dr.,MM

Tanggal :

4

LEMBAR PENGESAHAN



Laporan Pelaksanaan


Disusun oleh:

RISNA KARINI

NIM : 2012110041

Tim Penguji:

Nur Ida Iriani, Dr.,MM

( ____________________)

Menyetujui

Dekan Fakultas Ekonomi

Sumarno, Dr,Ir.,MMA

5

RINGKASAN



Kegiatan praktek kerja lapang ini dilaksanakan dengan

melakukan penelitian tentang kinerja Koperasi Unit Desa (KUD)

“Karangploso”. Kegiatan ini bertujuan untuk Mengetahui system

pemberian dan pelunasan kredit serta kebijakan pemberian kredit, serta

Mengevaluasi kelemahan dan kelebihan sistem pemberian dan pelunasan

kredit pada anggota. Jenis penelitian ini adalah data kuantitatif. Obyek

penelitian adalah Koperasi Unit Desa (KUD) “Karangploso”. Data

dikumpulkan melalui Observasi, wawancara, dan Kepustakaan untuk

mendapatkan data Primer dan Skunder. Hasilnya menunjukkan usaha

KUD Karangploso untuk mensejahterakan anggota. Melihat kondisi

tersebut koperasi memberikan beberapa pola layanan kredit dan sistem

pemberian hingga pelunasan kredit.

Kata Kunci : Kredit, Sistem,Pemberian, dan Pelunasan

6

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena

atas berkat dan rahmat-Nya penulisan laporan Pelaksanaan Praktek Kerja Lapang

dengan judul “ SISTEM PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT PADA

KOPERASI UNIT DESA (KUD) KARANGPLOSO ” akhirnya dapat

terselesaikan tepat pada waktunya. Terlaksananya Praktek Kerja Lapang ini, penulis

banyak mendapat bantuan dari semua pihak. Untuk itu penulis patut mengucapkan

banyak terimakasih kepada :

1. Bapak Sumarno, Dr, Ir., MMA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Tribhuana Tunggadewi.

2. Bapak Dr. M. Rifai, SE., MM selaku wakil Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Tribhuana Tunggadewi.

3. Bapak Ahmad Mukoffi, SE., MSA selaku ketua program studi jurusan

Akuntansi Universitas Tribhuana Tunggadewi.

4. Ibu Nur Ida Iriani, Dr.,MM selaku dosen pembimbing.

5. Bapak Ir. Agung Rino selaku pemimpin Koperasi Unit Desa (KUD)

Karangploso tempat pelaksanaan Praktek Kerja Lapang.

6. Bapak Hari Santoso selaku Pembimbing pada Koperasi unit Desa Karangploso

yang senantia sabar dan memberikan arahan yang terbaik.

7. Ayah dan ibu yang selalu memberikan dukungan baik moril maupun materiil.

8. Silvia dina sa’idah, Sela rika arianti, Ryan Bagus, Supra N 6578 HR, dan

sobat - sobat yang menemani setiap langkah saya.

Laporan Praktek Kerja Lapang ini berisi tentang system dan mekanisme dari

pemberian hingga pelunasan kredit yang ada pada Koperasi Unit Desa (KUD)

Karangploso.

Tujuan pelaksanaan Praktik Kerja Lapang ini adalah agar penulis mengetahui

dengan jelas bagaimana dan apa saja yang dilakukan saat pemberian dan pelunasan

kredit pada KUD karangploso.

7

Sebagai akhir kata, penulis menyadari bahwa tulisan ini masih banyak yang

belum sempurna, segala kritik dan saran dari semua pihak demi penyempurnaan

Laporan Praktek Kerja Lapang sangat diharapkan agar penulisan laporan ini bias

bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.

Malang, 10 Juni 2015

Risna Karini

8

DAFTAR ISI

Halaman

RINGKASAN ....................................................................................................... i

KATA PENGANTAR .......................................................................................... ii

DAFTAR ISI ......................................................................................................... iv

DAFTAR TABEL ................................................................................................. v

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ vi

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... vii

BAB I PENDAHULUAN

1.1. LatarBelakang ......................................................................................... 1

1.2. TujuanPenelitian ..................................................................................... 3

1.3. ManfaatPenelitian ................................................................................... 3

1.4. KhalayakSasaran ..................................................................................... 4

BAB II PELAKSANAAN KEGIATAN

2.1. RealisasiPelaksanaanKegiatan ................................................................ 5

2.2. MetodedanVariabel yang Diamati .......................................................... 5

BAB III ANALISIS DAN EVALUASI

3.1. GambaranUmumLokasi .......................................................................... 7

3.2.StrukturOrganisasi ................................................................................... 8

3.3. Kegiatan Usaha ....................................................................................... 15

3.4. Keanggotaan ........................................................................................... 17

BAB IV PEMBAHASAN

4.1 PolaProdukLayananKredit KUD Karangploso ....................................... 19

4.2 Syarat Pemohon Kredit KUD Karangploso ............................................ 21

4.3 Bagian Yang Terkait ............................................................................... 21

4.4 DokumendanPencatatan Yang Digunakan ............................................. 22

4.5 ProsedurPemberianKredit ....................................................................... 23

4.6 SistemPemberiandanPelunasanKredit .................................................... 26

4.7 KreditBermasalah ................................................................................... 35

4.8 Temuan ................................................................................................... 36

BAB V PENUTUP

5.1. Kesimpulan ............................................................................................. 37

5.2. Saran ....................................................................................................... 37

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 38

LAMPIRAN .......................................................................................................... 39

9

DAFTAR TABEL

Tabel

Halaman

Tabel3.1JumlahAnggota 13

Tabel 3.2KelompokAnggota ................................................................................. 14

Tabel3.3Kepala Unit Usaha .................................................................................. 14

10

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

Gambar 3.1 StrukturOrganisasi............................................................................. 9

Gambar 4.1ProsedurPeminjaman.......................................................................... 24

Gambar 4.2CalonPeminjam .................................................................................. 27

Gambar 4.3 BagianSekretariatan .......................................................................... 28

Gambar 4.4 BagianAnalis ..................................................................................... 29

Gambar 4.5Kepala Unit SimpanPinjam ................................................................ 30

Gambar 4.6BagianSekretariatan ........................................................................... 31

Gambar 4.7Nasabah (Angsuran) ........................................................................... 32

Gambar 4.8BagianSekretariatan (Angsuran) ........................................................ 32

Gambar 4.9BagianKasir (Angsuran)..................................................................... 33

Gambar 4.10Bagian Kasir (Pelunansan) ............................................................... 34

11

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran Halaman

Lampiran 5.1 BuktiSetoran Tabungan Harian ...................................................... 39

Lampiran 5.2BuktiSetoranPenarikanHarian ......................................................... 40

Lampiran 5.3BuktiPenerimaanKas ....................................................................... 41

Lampiran 5.4RekapitulasiAngsuranPinjaman ...................................................... 42

Lampiran 5.5BuktiPengeluaranKas ...................................................................... 43

Lampiran 5.6DaftarPengambilsn Tabungan Harian ............................................. 44

Lampiran 5.7DaftarPeminjamAnggota ................................................................. 45

Lampiran 5.8BuktuAngsuran (Umum) ................................................................. 46

Lampiran 5.9KartuAngsuran (Pasar) .................................................................... 47

Lampiran 5.10TandaTerimaPinjaman .................................................................. 48

Lampiran 5.11FormulirPermohonanKredit .......................................................... 49

Lampiran 5.12BuktiPenyerahanJaminan .............................................................. 50

Lampiran 5.13SuratKuasa ..................................................................................... 51

Lampiran 5.14AkatKredit ..................................................................................... 52

Lampiran 5.15GambarLokasi ............................................................................... 53

Lampiran 5.16Gambar Proses PKL ...................................................................... 53

Lampiran 5.17 GambarPembayaranAngsuran(umum) ......................................... 54

Lampiran 5.18 GambarPembayaranAngsuran (Pasar).......................................... 54

12

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. ANALISIS SITUASI

Dengan adanya perkembangan dibidang ekonomi saat ini, penyedia modal

sangat dibutuhkan. Adanya penyedia modal pendukung jalannya perekonomian.

Dalam hal ini, salah satu bentuk pengusaha penyedia dana adalah koperasi. Dalam

Peraturan Menteri Negara Koperasi, dan Usaha Kecil dan Menengah Republik

Indonesia No. 21/Per/M.KUKM/XI/2008 mendefinisikan bahwa koperasi adalah

badan usaha yang beranggotakan orang – orang atau badan hukum koperasi dengan

melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi sekaligus sebagai gerakan

ekonomi rakyat yang berdasar atas asas kekeluargaan sebagaimana yang dimaksud

dalam peraturan perundang-undangan perkoperasian. Sehingga tujuan koperasi itu

sendiri adalah untuk meningkatkan taraf hidup dan kesejahteraan anggota-

anggotanya dan memenuhi kebutuhan para anggotanya.

Selain memajukan kesejahteraan anggota-angotanya pada khususnya dan

masyarakat pada umumnya, menurut UU No.25 Tahun 1992 Koperasi juga

mempunyai tujuan lain yaitu turut membangun tatanan perekonomian nasional dalam

rangka mewujudkan masyarakat yang maju, adil, dan makmur berlandaskan

pancasila dan Undang – Undang Dasar 1945.

Dengan kondisi perekonomian yang seperti saat ini, masyarakat dituntut

membuat ide – ide dan inovasi baru agar bisa bertahan untuk mencukupi kebutuhan

hidup sehari-hari di tengah krisis yang melanda masyarakat. Masyarakat tidak hanya

menggantungkan pendapatan mereka dari satu penghasilan saja. Tentu saja kegiatan

ekonomi sangat diperlukan sebagai salah satu modal usaha. Sumber permodalan dan

pengembangan usaha di Indonesia sampai dengan saat ini masih bergantung pada

lembaga keuangan, baik bank maupun non bank, sehingga keberadaan lembaga

keuangan khususnya koperasi ikut berpartisipasi dalam menunjang permodalan

usaha, dalam meningkatkan aktivitas perekonomian dan berperan besar untuk

membantu pemerintah dalam pembangunan nasional disegala bidang ekonomi.

Koperasi sebagai salah satu pelaku ekonomi yang dalam menjalankan

usahanya ada beberapa jenis yakni :

13

a. Koperasi Konsumen

Koperasi konsumen adalah koperasi yang anggotanya para konsumen akhir

atau pengguna jasa atau barang, dan kegiatan dan jasa utamanya adalah

melakukan pembelian bersama. Contoh koperasi konsumen adalah Toserba

atau supermarket.

b. Koperasi Produsen

Koperasi Produsen adalah koperasi yang anggotanya tidak memiliki

perusahaan sendiri tapi bekerjasama dalam wadah koperasi untuk

menghasilkan atau memasarkan barang atau jasa, dan kegiatan utamanya

menyediakan, mengoperasikan, atau mengelola sarana produksi secara

bersama. Contoh Koperasi Produsen adalah jasa Konsultan.

c. Koperasi Simpan Pinjam

Koperasi Simpan Pinjam adalah Koperasi yang kegiatan utamanya

menyediakan jasa penyimpanan dan peminjaman untuk anggotanya.

d. Koperasi Pemasaran

Koperasi Pemasaran adalah Koperasi yang anggotanya para produsen atau

pemilik barang atau penyedia jasa dankegiatan atau jasa utamanya

melakukan pemasaran bersama.

Dalam hal ini KUD Karangploso merupakan Koperasi Simpan Pinjam yang

merupakan lembaga keuangan penyedia pinjaman dan penyimpanan bagi

anggotanya. Dana yang diperoleh dari simpanan wajib dan simpanan sukarela dari

anggota ini kembali akan di berikan pada anggotanya dengan cara kredit. Pendapatan

yang diterima oleh koperasi adalah pendapan yang diterima dari bunga pinjaman

secara kredit dari para anggota.

Keberhasilan pemberian kredit tidak terlepas dari sistem pemberian kredit

yang dijalankan dalam pengelolaan pemberian kredit kepada anggotanya. Sistem

pemberian kredit merupakan prosedur ketentuan dan aturan yang menjamin hak

pemberi pinjaman dalam memberikan pinjaman kepada peminjam agar peminjam

dapat mengembalikan pinjaman sesuai dengan kesepakatan di awal. Evaluasi

terhadap prosedur pemberian kredit sampai dengan pelunasan kredit di perlukan agar

dalam menjalankan operasional koperasi dapat berjalan secara lebih baik.

14

KUD Karangploso yang merupakan Koperasi Simpan Pinjam ini memiliki

beberapa staf yang punya fungsi dan tugas masing – masing. Meskipun telah ada

pemisahan fungsi dan tugas dalam pelaksanaannya, masih ada fungsi yang dijadiakan

satu karena masih membentu bagian lain. System yang digunakan pada pemberian

kredit sampain dengan pelunasan kredit yang sesuain dengan kebijakan memiliki

fungsi masing – masing dan juga ada kelemahan dan kelebihannya sendiri.

Berdasarkan latar belakang tersebut diatas maka penulis memilih judul “SISTEM

PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT PADA KOPERASI UNIT DESA

(KUD) “KARANGPLOSO” .”

1.2. TUJUAN

Adapun tujuan penulisan laporan praktik kerja ini adalah sebagi berikut.

1. Mengetahui system pemberian dan pelunasan kredit serta kebijakan

pemberian kredit pada KUD KARANGPLOSO

2. Mengevaluasi kelemahan dan kelebihan system pemberian dan pelunasan

kredit pada KUD KARANGPLOSO.

1.3. MANFAAT

Dengan memperhatiakan tujuan praktik kerja tersebut diatas maka penulis

mengharapkan dari praktik kerja ini dapat bermanfaat bagi penulis maupun pihak –

pihak lain yang berkepentingan, Yaitu :

a. Bagi koperasi

Dapat memberikan solusi, masukan, serta sebagai bahan tinjauan bagi

menajemen dalam menentukan kebijakan yang berkelanjutan.

b. Bagi penulis

Meningkatkan, memperluas dan memantapkan keterampilan yang

dimiliki mahasiswa sebagai bekal untuk memasuki dunia kerja yang

dipilih sehingga tidak merasa canggung bila terjun ke dunia kerja.

Agar mahasiswa mengetahui dan mengenal lapangan kerja yang

sebenarnya

15

Mahasiswa mampu berusaha yang potensial dalam lapangan kerja

antara lain : struktur dunia usaha, asosiasi usaha, jenjang karir, dan

manajemen usaha.

Melatih mental dan kepribadian, inisiatif dalam menghadapi segala

keadaan yang ada dalam masyarakat dan dunia kerja.

Meningkatkan, memperluas proses penyerapan teknologi baru di

lapangan kerja ke kampus ataupun sebaliknya.

c. Bagi pihak lain.

Diharapkan dapat bermanfaat sebagai referensi penulisan karya – karya

ilmiah selanjutnya ataupun sebagai perbandingan untuk penelitian lanjutan, sehingga

padat melengkapi dan menutupi kekuranagan yang ada pada hasil oenelitian tersebut.

1.4. KHALAYAK SASARAN

Dengan berlatar belakang pada permasalahan permodalan dan pengkreditan

maka Paktik Kerja Lapangan (PKL) ini di laksanakan pada sebuah komunitas, dan

dengan tujuan untuk mengetahui sistem dan prosedur pemberian dan pelunasan

simpan pinjam. Maka pemilihan Tempat yang sesuai dengan latarbelakang dan

tujuan tersebut Praktik Kerja Lapangan (PKL) dilaksanakan pada Koperasi Unit

Desa (KUD) Karangploso Dan dengan metode penelitian dan pengambilan data

Praktik Kerja Lapangan ini dilaksanakan.

16

BAB II

PELAKSANAAN KEGIATAN

2.1. REASISASI PELAKSANAAN KEGIATAN

a. Lokasi Penelitian

Untuk memperoleh data guna penulisan laporan tugas akhir ini, penulis

melakuakan praktik kerja lapangan pada Koperasi Unit Desa Karangploso

yang berlokasi di jalan Raya Ngijo No. 23 karangploso, kabupaten Malang.

Praktik kerja ini dilaksanakan pada tanggal 02 Februari sampai dengan 02

Maret 2015.

b. Ruang Lingkup Penelitian

Dalam hal ini penelitian dilakukan dengan batasan sejauh mana pengaruh

system pemberian dan pelunasan kredit berpengaruh terhadap peminjam

baik anggota, karyawan maupun masyarakat sekitar.

c. Jenis Data

Adapun untuk mendapatkan data yang dapat menunjang penulisan laporan

Praktik Kerja Lapangan (PKL) ini, maka jenis dan sumber data yang

dikumpulkan penulis berasal dari :

1. Data Primer, yaitu data yang diperoleh langsung dari pihak Koperasi.

2. Data Sekunder, yaitu dat yang diperoleh secara tidak langsung melalui

dokumen – dokumen yang dapat memberikan informasi yang

berhubungan dengan maslah yang sedang diteliti.

2.2. METODE DAN VARIABEL YANG DIAMATI

Dalam melakuakan praktik kerja ini metode yang digunakan dalam rangka

menyusun data tersebut penulis menggunakan cara sebagai berikut :

1. Riset lapangan

Cara pengambilan data untuk memperoleh data primer, yaitu data bersumber

pada objek penelitian. Dalam pengambilan data tersebut dilakukakan teknik :

a. Observasi

17

Yaitu pengamatan langsung dan pengambilan data yang berkaitan dengan

system pemberian dan pelunasan kredit.

b. Wawancara

Merupakan suatu teknik pengumpulan data dengan mengandalkan

wawancara langsung pada pihak – pihak yang terkait.

2. Kepustakaan

Yaitu suatu bentuk penelitian dengan tujuan pengumpulan data skunder yang

menunjang, dapat diperoleh dilapangan dengan cara mempelajari dan

membeca buku – buku atau literature – literature yang relevan dengan objek

yang diketahui.

18

BAB III

ANALISA DAN EVALUASI

3.1 GAMBARAN UMUM LOKASI

A. Sejarah dan perkembangan Koperasi

Koperasi unit desa karangploso yang selanjutnya disingkat menjadi KUD

“KARANGPLOSO”, yang terletak di Jalan raya Ngijo Nomor : 23 kecamatan

karnagploso, kabupaten malang ini didirikan pada tahun 1981. Sebelum menjadi

sebuah koperasi unit desa, pada tahun 1973 sekelompok petani yang berjumlahkan

93 orang mendirikan BUUD (Badan Usaha Unit Desa) mereka bergabung dengan

tujuan untuk dapat memenuhi kebutuhannya mengenai sarana produksi pertanian

yang dirasa sulit. Seiring berjalannya waktu lembaga BUUD mengembangkan

usahanya menjadi sebuah Koperasi. Sebagaimana mestinya sebuah koperasi harus

mempunyai badan hukum, Koperasi Unit Desa Karangploso melegalkan kegiatan

perkoperasiannya dengan membuat koperasi ini memiliki badan hokum yang tetap

dan sesuai dengan aturan yang berlaku. Maka pada tahun 1981 oleh notaris KUD

“KARANGPLOSO” resmi berbadan hukum dengan nomor badan hukum No.

4817/A/BH/II/81. Dan dilengkapi pula dengan SIUP (Surat Izin Usaha Perdagangan)

dengan No. 510/008/421.107/2006, sebagai lembaga yang taat terhadap hukum maka

KUD “KARANGPLOSO” juga memiliki nomor NPWP sebagai wajib pajak dengan

No. 01.236.252.1.657.000.

B. Maksud dan tujuan pendirian

Maksud dan tujuan pendirian Koperasi unit desa (KUD) Karangploso adalah sebagi

berikut :

1. Koperasi bermaksud menggalang kerjasama untuk membentu kepentingan

anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya dalam rangka

pemenuhan kebutuhan.

2. Koperasi bertujuan memajukan kesejahteraan anggota pada tatanan

perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju,

adil dan makmur berdasarkan pancasila dan undang undang dasar 1945.

19

Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut maka Koperasi Unit Desa (KUD)

Karangploso melakuakan usaha – usaha sebagai berikut:

1. Usaha pokok

Menerima simpanan koperasi dan tabungan koperasi dari anggota, calon

anggota, koperasi lain, dan atau anggotanya, serta masyarakat pada

umumnya.

2. Usaha penunjang

a. Mewajibkan pada anggotanya untuk menyimpan kepada koperasi secara

teratur.

b. Pendidikan, pelatihan, dan penyuluhan kepada anggota.

3. Dalam melakuakan kegiatan usaha, koperasi dapat melakuakan kerjasama

baik dengan dengan koperasi maupun dengan badan usaha lainnya.

4. Koperasi dapat membuka cabang, kator cabang pembantu dan kantor kas

wilayah keanggotaan koperasi.

C. Visi dan misi

“ Visi”

Menjadi koperasi yang memiliki ketahanan dan kedewasaan dalam pemenuhan

kebutuhan ekonomi anggota.

“Misi”

1. Meningkatkan kesejahteraan lembaga degan mengembangkan bidang

produksi, jasa, dan pemasaran berbasis pada usaha.

2. Mewujudkan pertumbuhan yang selaras dalam perolehan benefit antara

anggota, lembaga, dan pengelola.

3. Mengembangkan perbaikan – perbaikan SDM dengan mengikuti system dan

prosedur kerja sehingga tercipta tata kelola koperasi yang baik.

3.2 STRUKTUR ORGANISASI

A. Bagan Struktur Organisasi

20

Struktur organisasi merupakan suatu hal yang penting bagi sebuah organisasi

untuk penentuan pembagian tugas dan tanggung jawab serta wewenang darimasing –

masing bagian. Struktur organisassi yang baik akan berpengaruh terhadap kelancaran

operasional suatu organisasi dalam mencapai tujuan yang telah di tetapkan. Struktur

ini mengandung unsur – unsur spesialisasi kerja, standarisasi, koordinasi, sentralisasi

atau desentralisasi dalam pembuatan keputusan dan ukuran suatu kerja. Berikut

adalah struktur organisai pada Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso.

Gambar 3.1 (Struktur Organisasi)

B. Deskripsi Jabatan

Tugas dan tanggung jawab masing – masing dalam struktur organisasi pada

KUD karngploso akan diperjelas dengan deskripsi jabatan. Deskripsi jabatan pada

masing – masing bagian dalam struktur organisasi KUD Karangploso adalah sebagai

berikut,

RAPAT ANGGOTA

21

Rapat anggota merupakan keuasaan tertinggi dalam koperasi yang

diselengarakan sekurang – kurangnya satu kali dalam setahun atau atas permintaan

tertulis dua per tiga (2/3) dari jumlah anggota dan atas keputusan pengurus. Rapat

anggota dapat dilakukan secara langsung atau melalui perwakilan yang

pengaturannya di tentukan dalam Aanggaran Ruamh Tangga, tanggal serta acara

Rapat Anggota harus diberitahukan sekurang – kurangnya 7 hari sebelumnya kepada

anggota.

Rapat anggota berfungsi menentukan:

a. Anggaran Dasar

b. Kebijakan umum dibidang Organisasi, Manajemen, dan Usaha Koperasi.

c. Pemilihan, Pengangkatan, Pemberhentian Pengurus dan Pengawas.

d. Rencana Kerja, Rencana Pendapatan dan Belanja Koperasi serta

pengesahan laporan Keuangan.

e. Pengesahan pertanggungjawaban pengurus dan pengawas dalam

pelaksanaan tugasnya.

f. Penggabungan, pembagian dan pembubaran koperaasi.

g. Pembagian SHU.

Pengambialn keputusan dalam Rapat Anggota :

a. Pengambilan keputusan Rapat anggota berdasarkan musyawarah untuk

mencapai mufakat.

b. Dalam hal tidak tercapai mufakat, maka pengambilan keputusan oleh

Rapat Anggota berdasarkan suara tebanyak dari anggota yang hadir (

votting)

c. Dalam hal dilakukan pemungutan suara, setiap anggota mempunyai hak

suara 1 suara.

d. Anggota tidak hadir tidak dapat diwakilkan suaranya kepada anggota

koperasi yang lain, kecuali dalam hal Rapat Anggota menentukan lain.

e. Keputusan Rapat Anggota dicatat dalam berita acara rapat dan

ditandatangani oleh Pemimpin rapat.

PENGURUS

a. Pengurus koperasi bertugas untuk :

22

Memimpin Organisasi dan Usaha Koperasi.

Melakukakn segala perbuatan hukum untuk dan atas nama

koperasi.

Menunjukkan Rancangan Rencana Kerja dan Rancangan Rencana

Anggaran Pendapatan dan Belanja Koperasi.

Menyelengarakan Rapat Anggota Koperasi.

Mengajukan Laporan Keuangan dan Pertanggungjawaban

pelaksanaan tugas.

Menyelenggarakan pembukuan keuangan dan inventaris secara

tertib.

Memelihara Buku Daftar dan Buku Organisasi lainnya.

b. Pengurus berwenang :

Mewakili koperasi di dalam dan di luar pengadilan.

Memutuskan penerimaan dan penolakan anggota baru serta

pemberhentian Anggota sesuai dengan ketentuan dalam Anggaran

Dasar.

Melakuakan tindakan dan upaya bagi kepentingan dan

kemanfaatan koperasi sesuai dengan tanggungjawab serta

keputusan Rapat Anggota.

Mengangkat dan memberhentikan Pengelola/Manager dan

Karyawan Koperasi.

c. Pengurus bertanggungjawab kepada Rapat Anggota mengenai

pelaksanaan tugas kepengurusannya setiap Tahun Baru yang disajikan

dalam Laporan Pertanggungjawaban Tahunan dan Laporan Tahunan

tersebut ditandatangani oleh semua anggota pengurus.

d. Tugas masing-masing anggota Pengurus diatur oleh Rapat Pengurus

lengkap dan ditetapkan dalam Peraturan Khusus.

Pengurus koperasi dipilih dari dan oleh anggota dalam rapat anggota untuk Masa 5

tahun. Pengurus dilarang merangakap sebagai pengelola/ manager. Pengurus

sebelumnya melakukan tugas / kewajiban terlebih dahulu mengucapkan sumpah atau

janji terhadap Rapat Anggota, yang pelaksanaannya diatur lebih dahulu dalam

23

Anggaran Rumah Tangga dan atau peraturan khusus. Pengurus sekurang –

kurangnya terdiri dari unsur Ketua, Sekretaris, dan Bendahara. Sesuai dengan

perkembangan usahanya, koperasi dapat membentuk komisaris sesuai dengan

kebutuhannya, yang diatur lebih lanjut dalam Anggaran Rumah Tangga.

BAGIAN PEMERIKSA (PENGAWAS)

a. Pengawas bertugas :

Melakuakan pengawasan terhadap pelaksanaan kebijaksanaan dan

pengelolaan koperasi, sekurang – kurangnya 3 (tiga) bulan sekali

melalui pemeriksaa.

Membuat laporan tertulis tentang hasil pengawasan dan

pemeriksaan yang dilakukannya dan disampaikan pada Anggota

melalui Pengurus.

b. Pengawas berhak :

Menerima uang kehormatan dan jasa tahunan menurut Keputusan

Rapat Anggota.

Menghadiri semua Rapat Anggota.

Menghadiri rapat Pengurus atas undangan Pengurus.

Menyampaikan saran dan teguran kepada Pengurus demi

perbaikan organisasi dan kegiatan usaha Koperasi.

MANAJER

Adapun tugas dari seorang manajer adalah :

a. Bertugas sebagai pengelola koperasi dan bertanggung jawab kepada

pengurus.

b. Memimpin karyawan dalam melaksanakan tugas-tugas dibidang usaha.

c. Menyusun rancangan RK-RAPB untuk satu tahun mendatang diajukan

kepada pengurus untuk mendapatkan persetujuan dan pengesahan pada

rapat anggota.

d. Menilai kinerja karyawan dan menetapkan pembagian tugas karyawan.

24

e. Bertanggungjawab kepada Pengurus atas kegiatan usaha yang

dilaksanakannya.

KEPALA BAGIAN UNIT USAHA.

Tugas dan wewenang Kepala Bagian Unit Usaha adalah sebagai berikut :

a. Memberi layanan pada seluruh anggota Unit

b. Bertanggungjawab atas seluruh anggota Unit

c. Meningkatkan kualitas layanan

d. Melakukan evaluasi dan melaporkan kegiatan layanan pada pengurus

dan RAT

C. Wilayah Kerja Dan Keanggotaan

1. JUMLAH ANGGOTA

Jumlah wilayah dan keanggotaan KUD Karangploso terbagi atas beberapa

kelompok yang ditentukan dari batasan wilayah yang tersebar pada Kecamatan

Karangploso.berikut adalah jumlah sekaligus pembagian kelompok atas wilayah

anggota. Table 3.1

Data Kelompok Anggota

tahun 2014

Jumlah anggota

tahun 2014

Girimoyo 5 254

Ngijo 7 348

Kepuharjo 5 228

Bocek 13 757

Ngenep 11 797

Donowarih 7 657

Tawangargo 6 455

Ampeldento 4 273

Tegalgondo 3 304

jumlah 63 4073

Table 3.1(Jumlah Anggota)

2. KELOMPOK ANGGOTA

25

Kelompok Usaha Jumlah

Simpan Pinjam 3

Sapi Perah 14

Pertanian TR (Tebu Rakyat) 38

BKWK 8

Table 3.2(Kelompok Anggota)

3. KEPENGURURSAN

a. Pengurus periode 2011 – 2015

Ketua : Ir. Agung Rino Santigi

Sekretaris : Abdul Mujib

Bendahara : Abd. Kodim SPt.

b. Pengawas :

Koordinator : Suyono

Anggota 1 : Achmad Dulgoni

Anggota 2 : Satuni

4. KEPALA UNIT USAHA

Unit Usaha Bagian Kepala Unit

Simpan Pinjam Hj. Nafisah

Sapi Perah Ir. Edy Priyo S

Pertanian Wasiah R (Plt)

RMU Hariyadi

Jasa Pudji Rahayu

Pertokoan Roikah

Akuntansi Hari Santoso

Kasir Pudji Rahayu

Kepala Satpam Muhtarom

Table 3.3 (Kepala Unit Usaha)

3.3 KEGIATAN USAHA

A. Unit Usaha

26

Unit usaha pada Koperasi Unit Desa Karangploso terdiri dari beberapa Unit

yakni sebagai berikut :

1. Unit usaha sapi perah

Unit ini di dukung oleh anggota sebanyak 510 orang anggota dari 20

kelompok. Peternak sapi pada KUD “KARANGPLOSO” mendapatkan

pelayanan yang maksiamal dari semua unit usaha pendukung usaha pada

Koperasi.

2. Unit usaha simpan pinjam

Unit ini merupakan unit kedua yang berperan dalam pengembangan usaha

dan mensejahterakan para anggota, dengan sistem pengelolaan yang

otonom. Dengan berbagai macam produk layanan. Unit ini memenuhi

kebutuhan dana bagi anggota baik untuk konsumtif maupun investasi.

3. Unit pertanian

Unit ini merupakan unit pendukung kesejahteraan anggota khususnya

petani dan perkebunsn tebu. Unit ini melayani dalam bidang antara lain,

pelayanan pupuk bagi petani, tebang angkut, perkreditan pupuk dan bibit

tanam, dan pencairan nota gula.

4. Unit RMU

Unit ini merupakan unit pendukung yang ikut berperan mensejahterakan

anggota, unit ini melakukan sistem kerja antara lain, RMUA ( kapasitas

kecil yang melayani penggilingan padi dan jagung untuk perorangan ) dan

RMU B ( kapasitas besar yang melayani penggilingan pipil jagung dan

penggilingan padi pada kapasitas besar dengan jumlah penggilingan

miniman 2 ton. )

5. Unit jasa

Unit jasa merupakan unit penunjang secara tidak langsung, dengan tujuan

utamanya adalah pendekatan pelayanan kepada anggota dan masyarakat

sekitar. Dengan kegiatan antara lain, Pembayaran Rekening Listrik dan

Telephone, dan kerjasma dengan Puskud Jawa Timur pada pola PPOB

(Payment Point Online Bank)

6. Unit Toko

27

Unit ini merupakan pengembangan usaha KUD “KARANGPLOSO”

dalam hal memenuhi kebutuhan anggota, karyawan dan masyarakat

sekitar di bidang penyediaan kebutuhan rumah tangga, Sembako, dan

barang lai yang dibutuhkan anggota. Sistem pembayaran dapat dilakukan

dengan tunai ataupun Bon/Kredit yang hanya di khususkan pada anggota

dan karyawan.

B. Mitra kerja dan Penghargaan

Dalam mempercepat pertumbuhan dan pelayanan kepada para anggota serta

peran serta KUD “KARANGPLOSO” dalam sektor perekonomian, dilakukan

berbagai kerjasama baik dibidang keuangan, bisnis maupun pengembangan kualitas

SDM dan sistem manajemen diantaranya, baik dengan Swasta dan BUMN antara

lain :

1. PT. Nestle Indonesia, dalam hal pemasaran susu murni sapi perah.

2. PG. Kebon Agung, dalam hal pemasaran dan distributor Tebu milik anggota.

3. BBIB Singgosari, dalam hal pengadaan bibit dan semen beku untuk sapi

perah.

4. PT. Bogasari, dalam hal kredit pengembangan sapi perah.

5. Balai Peternakan Songgoriti, Batu, dalam hal pelatihan karyawan dan

peternak sapi perah.

6. PLN Jawa Timur, dalam hal pembayaran Rekening Listrik.

7. PT. Telkom, dalam hal pembayaran Rekening Telpom.

8. GKSI Jawa Timur, dalam hal pembinaan keorganisasian dan Manajemen.

9. Kerjasama dengan PT Hivos dan LPKP Malang, dalam hal pengadaan atau

pembangunan Biogas bagi peternak, sampai saat ini telah di bangun 98 unit

kerja sama dengan LPKP dan 6 unit dibangun secara mandiri.

10. Kerja sama dengan BANK antara lain, Bank Bukopin, Bank Mandiri, Bank

BRI, dan Bank BNI.

Karena prestasi dan keunggulannya KUD “KARANGPLOSO” telah mendapatkan

beberapa penghargaan, antara lain :

1. Sebagai Koperasi terbaik tingkat II Propinsi Jawa Timur tahun 2013

2. Continous Excellence tahun 2010 dari PT. Neestle Indonesia.

28

3.4 KEANGGOTAAN

A. Hak Dan Kewajiban Anggota

Menurut AD/ART yang ada pada Koperasi Unti Desa (KUD) Karangploso maka,

1. Syarat menjadi anggota

Adapun beberapa syarat yang harus dipenuhi untuk menjadi anggota

Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso adalah sebagai berikut :

a. Memiliki usaha yang berkaitan dengan Koperasi Unit Desa (KUD)

Karangploso

b. Tinggal dalam area cakupan Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso.

c. Tidak sedang dicabut hak kewarganegaraannya berdasarkan keputusan

pengadilan yang berkekuatan hukum.

d. Tercatat sebagai anggota atau masyarakat yang pernah mendapat

fasilitas atau pelayanan Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso

dengan predikat baik.

e. Permohonan menjadi anggota harus diajukan secara tertulis kepada

pengurus, dengan melampirkan fotocopy identitas diri serta menyatakan

sanggup untuk melaksanakan ketentuan sebaagai berikut :

Membayar simpanan pokok

Membayar simpanan wajib anggota

Membayar simpanan penyertaan yang besarnya ditetapkan dalam

peraturan khusus

Sanggup mematuhi isi AD/ART, peraturan khusus dan ketentuan

Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso yang berlaku

B. Kewajiban Anggota

a. Membayar simpanan anggota sebesar Rp.1.000.000 (satu juta) yang

dibayarkan sekaligus pada saat mendaftarkan diri sebagai anggota.

b. Membayar simpanan wajib anggota sebesar Rp. 10.000 (sepuluh ribu)

dan atau kelipatannya.

29

c. Mengahadiri dan ikut aktif dalam Rapat – rapat anggota Koperasi Unit

Desa (KUD) Karangploso.

d. Meningkatkan produktivitas usahanya dan selalu berinteraksi dengan

usaha- usaha yang di kembangkan koperasi.

e. Mendukung upaya mengembangan menajemen keuanganan sistem

manajemen terpadu guna bersaing dengan lembaga keuangan lainnya.

C. Hak Anggota

a. Memilih atau dipilih menjadi pengurus atau pengawas sesuai dengan

ketentuan dalam Anggaran Dasar.

b. Memiliki hak suara

c. Memperoleh Sisa Hasil Usaha (SHU) yang besarnya di tetapkan dalam

Rapat Anggota.

d. Membela diri dalam Rapat Anggota apabila dikenakan sangsi .

30

BAB IV

PEMBAHASAN

4.1 POLA PRODUK LAYANAN KREDIT KUD KARANGPLOSO

Dalam menjalankan fungsinya untuk menujang pertumbuhan ekonomi dan

membantu ekonomi pedesaan serta meningkatkan pendapatan perkapita di

pedesaan maka usaha Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso dilakukan

dengan cara mengumpulkan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan

dan penyaluran kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Adapun

jenis – jenis kredit yang diharapkan sesuai dengan kebutuhan dan

kemampuan masyarakat atau nasabah adalah sebagai berikut :

a. Pola umum

Pada pola umum ini diberikan kepada seluruh anggota, non anggota

maupun karyawan seluruh unit dapat mengajukan kredit sesuai dengan

kemampuan pembayaran dan besarnya pinjaman. Adapun beberapa

sistem pembayaran yang ditawarkan pola umum adalah sebagai berikut :

Sistem bulanan

Sistem bulanan adalah sistem pembayaran angsuran yang

dilakukan oleh nasabah sesuai dengan kesepakatan, yang jatuh

temponya setiap 1 (satu) bulan.

Mingguan

Sistem mingguan adalah sistem pembayaran angsuran yang

dilakuakan 1 (satu) minngu sekali atau jatuh temponya 1 (satu)

minggu.

Musiman

Sistem musiman adalah sistem pembayaran angsuran yang

dilakuakan 3 (tiga) bualan sekali. Sistem musiman ini biasanya di

gunakan untuk para petani dan anggota Unit RMU.

YARNEN (Bayar panen)

Sistem YARNEN (Bayar Panen) adalah sistem pembayaran

angsuran yang dilakuakan 6 (enam) bulan sekali atau di hitung

31

masa waktu sekali panen. Sistem Bayar Panen di khususkan pada

petani yang juga merupakan anggota Unit Pertanian.

b. Kck (kredit candak kulak)

Pola Kredit Candak Kulak (KCK) adalah salah satu program yang di

usulkan dari pemerintah untuk memudahkan masyarakat atau nasabah

mengajukan kredit. Dan pada pola Kredit Candak Kulak (KCK) ini

merupakan kredit yang pengajuannya tanpa ada jaminan. Untuk

pembayaran angsuran menggunakan sistem mingguan sama dengan

sistem mingguan.

c. Pola sapi perah

Pola sapi perah ada pola yang ditawarkan kepada seluruh peternak sapi

perah di wilayah kerja Koperasi unit Desa (KUD) Karangploso dan

merupakan anggota pada Unit Sapi Perah. Angsuran dilakukan10

(sepuluh) hari sekali, pada saat pembayaran setoran susu perah para

peternak, bisa langsung di potong atau dengan setoran tunai angsuran.

Jika dilakuakan pemotongan langsung maka Unit Simpan Pinjam

berkoordinasi dengan Unit Sapi Perah untuk jumlah pemotongan untuk

angsurannya.

d. Pola pasar

Pola pasar adalah pengkreditan yang dilakukan cabang Unit Simpan

Pinjam Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso yang bertempat di pasar

besar Karangploso, sasaran pemberian kredit dengan pola ini adalah

seluruh pedagan UMKM dan PKL yang ada di pasar besar Karangploso

dan tidak harus berdomisili pada wilayah kerja Koperasi Unit Desa

(KUD) Karangploso. Dan pembayaran angsuran dilakuakn setiap hari dari

pukul 07.00 WIB – 10.00 WIB di kantor cabang Unit simpan pinjam

pasar Karangploso, ada juga pembayaran angsuran yang langsung di tarik

oleh petugas sebagai upaya memudahkan pembayaran angsuran dan agar

pedagang tidak meninggalkan barang dagangannya. Dan batas waktu

maksimal 60 hari.

32

4.2 SYARAT PEMOHON KREDIT KUD KARANGPLOSO

a. Pola umum

Memiliki jaminan usaha

Berdomisili di daerah KUD Karangploso

Mengisi Formulir

Ada Jaminan (BPKB kendaraan bermotor)

Foto copy KTP

Foto copy STNK (Berkaitan dengan Pajak Kendaraan)

b. Pola KCK

Kartu Keluarga

FotoCopy KTP

Mengisi Formulir

c. Pola sapi perah

Setoran susu sapi perah

Berdomisili di daerah KUD Karangploso

Anggota unit Sapi perah

Mengisi Formulir

FotoCopy KTP

d. Pola pasar

Pedagang di pasar besar Karangploso

Jaminan (SK Bedak atau tabungan )

Mengisi Formulir

Foto copy KTP

4.3 BAGIAN YANG TERKAIT

Bagian Sekretariatan

1. Menerima calon anggota

2. Memberikan informasi yang dibutuhkan bagi para calon

peminjam.

3. Memberikan formulir pengajuan peminjaman yang di isi saat

pengajuan pinjaman.

33

Bagian Analis

1. Melakukan Survey lokasi

2. Mencari Informasi terkait Peminjam

Dan pada bagian ini survey juga dilakuakn oleh Petugas Kelompok,

yang mana petugas kelompok lebih bisa menyimpulkan dari

kebiasaan, karakter, maupun sifat dari nasabah yang merupakan

anggota kelompoknya.

Kepala unit

1. Menentukan besar kecilnya kredit yang di setujui.

2. Melakukan kesepakatan dengan Peminjam.

3. Menentukan kredit dicairkan atau tidak.

Kasir

Fungsi penyimpanan ini dijalankan oleh bagian kasir, yakni

sebagai tempat pencairan dana kredit yang telah disetujui oleh

Kepala Unit serta mengotrol BKM dan BKK.

Bagian pencatatan

Bagian pencatatan bertugas untuk mencatat semua transaksi dari

dokumen – dokumen yang diterima dari kasir serta mengarsipkan

sesuai tanggal.

4.4 DOKUMEN DAN PENCATATAN DI GUNAKAN

a. Dokumen yang digunakan

Buku kas masuk

Buku kas keluar

Buku Piutang

Buku Perjanjian (akat kredit)

Buku pengeluaran pinjaman

Buku jaminan

Buku angsuran

Buku jasa

Buku Pengeluaran Jaminan

34

b. Pencatatan yang digunakan

Saat mengeluarkan kredit

Jika kesepakan telah di setujui dan akta kredit telah di tanda

tangani maka pencatatan dilakukan pada buku kas keluar, buku

piutang, buku pengeluaran pinjaman, buku jaminan dan buku

angsuran. Pencatatan dilakukan bersamaan pada beberapa buku

tersebut untuk mencatat transaksi pengeluaran kredit.

Saat pembayaran angsuran

Pada saat pembayaran angsuran pencatatan dilakukan pada buku

angsuran, buku kas masuk dan kartu angsuran yang di pegang oleh

nasabah.

Saat mencatat pendapatan bunga

Penerimaan bunga pada tiap kali akhir periode dilakukan

pencatatan pada buku jasa yang di dalamnya juga tercatat tentang

pembagian SHU.

Saat pelunasan dan pengembalian jaminan

Jika angsuran telah berakhir maka pencatatan yang dilakukan

adalah menutup buku piutang, dan mencatatat pemasukan pada

buku kas masuk, kemudian melakuan pencatatan pada buku

pengeluaran jaminan.

4.5 PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT

35

Gambar 4.1 ( Prosedur pemberian kredit

PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT

Mengajukan Formulir

Pengkreditan

Peminjam / Nasabah datang

Ke KUD Karangploso

Pelunasan dan Pengembalian

Jaminan

Pembayaran Angsuran

Sesuai dengan pola Layanan

Penyerahan Berkas

dan Jaminan

Penyerahan Pinjaman

(Sesuai kesepakatan)

Survey

(Dibantu Kep. Kelompok)

Pengisian Akat Kredit

(Kesepakatan )

36

a. Peminjam / Nasabah datang ke KUD Karangploso

Pada proses ini peminjam / nasabah yang berkeinginan pelakukan kredit

tunai maupun barang datang langsung ke kantor KUD Karangploso pada

Unit Simpan Pinjam. Dan dalam proses ini peminjam tidak dapat

diwakilkan atau di Atas Namakan.

b. Mengajukan Formulir Pengkreditan

Proses ini merupakan lanjutan kegiatan yang dilakukan Peminjam setelah

datang langsung ke kantor KUD Karangploso, dalam proses ini Peminjam

Mengisi Formulir Pinjaman dan di ajukan beberapa pertanyaan oleh

petugas, yang mana intinya adalah agar petugas tahu alasan peminjaman

sebagai alat bantu untuk pertimbangan pemberian Kredit.

c. Survey ( Dibantu Kep. Kelompok )

Setelah berkas berupa formulir pengajuan kredit telah di isi Peminjam,

maka selanjutnya adalah survey. Dalam hal ini selain petugas bertanya

langsung pada Peminjam, Petugas juga melakukan survey pada kehidupan

sehari- hari, karakter, dan usaha yang dijalankan di bantu oleh Kepala

Kelompok wilayah kerjanya, jika dia anggota dari KUD Karangploso,

tapi jika dia non anggota, maka petugas akan datang ke daerah tempat

tinggal Peminjam untuk survey langsung pada lokasi. Degan adanya

survey ini bertujuan untuk pengambilan keputusan pemberian Kredit atau

tidak dan supaya tidak adanya kredit bermasalah.

d. Pengisian Akta Pinjaman (Kesepakatan)

Dalam proses ini Peminjam sudah di setujui oleh pihak – pihak yang

berwenang untuk memutuskan pemberian Kredit. Pengisian Akta

Pinjaman dilakukan setelah adanya Kesepakatan kedua belah pihak baik

Peminjam maupun pihak KUD Karangploso, tentang besarnya pinjaman,

pola layanan, bunga, dan lai sebagainya.

37

e. Penyerahan Berkas Dan Jaminan

Sesuai dengan peraturan dan syarat yang harus di penuhi oleh Peminjam

maka dalam proses ini Peminjam harus menyerahkan atau melengkapi

semua syarat dan ketentuan yang harus di penuhi termasuk menyerahan

Jaminan pada Pihak Koperasi.

f. Pemberian Pinjaman (Sesuai Kesepakatan )

Ini adalah proses inti pada prosedur peminjaman dimana Pihak Koperasi

Mneyerahkan sejumlah Uang Pinjaman Pada Peminjam sesuai dengan

yang telah di sutujui dan disepakati.

g. Pembayaran Angsuran sesuai Pola layanan

Setelah melakukan Kesepakatan Pola Layanan atau lama Waktu

peminjaman, maka kewajiban Peminjam adalah membayar angsuran

beserta bunga pinjaman yang telah ditentukan besarnya oleh pihak

Koperasi sesuai besarnya pinjaman pada waktu yang telah di tentukan

pula atau jatuh tempo pembayaran angsuran.

h. Pelunasan dan Pengembalian Jaminan

Setelah melakukan pembayaran angsuran selama waktu yang telah di

tentukan maka proses terakhir adalah saat pelunasan Pinjaman. Dalam

proses ini Peminjam yang melakuakn Pembayaran angsuran terakhir dan

jumlah denda jika melakukan keterlambatan bayar maka Utang akan di

akhiri pencatatannya dan Jaminan yang diajukan untuk mendapatkan

Kredit juga di kembalikan pada Peminjam. Dan pihak koperasi akan

melakuakn pencatatan berkaitan dengan pelunasan utang Peminjam.

4.6 BAGAN SISTEM PEMBERIAN DAN PELUNASAN KREDIT

a. Bagan pemberian kredit

38

Gambar 4.2 Calon Peminjam

Datang Ke

KUD

Prasyarat

Mengajukan Kredit

Mengisi

Formulir

Formulir

Permohonan

Kredit

Prasyarat

Pinjaman

1

39

Gambar 4.3 Bagian Sekretariatan

1

Formulir

Permohonan

Prasyarat

Pinjaman

Melakukan

Pemeriksaan dan

Pencatatan

Formulir Permohonan

Pinjaman

Prasyarat

Pinjaman

2

40

Gambar 4.4 Bagian Analis

2

Formulir

Permohonan Kredit

Prasyaratan

Pinjaman

Hasil Survey

Lapangan dan Data

Data dari Anggota

Kelompok

Prasyarat

Pinjaman

Formulir

Permohonan

Pinjaman

Data Berita

Acara

Analisis

kuantitas dan

kualitatif

Analisis

kuantitas dan

kualitatif

3

Bersamaan

dengan

Pemeriksaan

oleh Anggota

Kelompok

41

Gambar 4.4 Kepala Unit Simpan Pinjam

3

Data Hasil

Survey

Pengembalian

berkas

Aplikasi

pinjaman

Memeriksa hasil Survey

dan melakuakan

pertimbangan

keputusan

uang

B

A

Tidak iya

42


Peminjam

Peminjam

Surat

Penolakan

Menyiapkan

Surat Penolakan

Aplikasi pinjaman

uang Kartu Angsuran Nota Surat perikatan

kredit

Membuat pembukuan,

nota, surat peikata kredit,

kartu Angsuran

Aplikasi pinjaman

B

Uang

A

43

b. Bagan pembayaran angsuran

Gambar 4.7 Nasabah


Datang ke KUD

Uang Kartu

Angsuran

1 2

1

Kartu Angsuran

Menanyakan

Kepentingan

Nasabah

BKM dan Buku

angsuran

2

44

Gambar 4.9 Bagian Kasir

Uang BKM

2

Kartu Angsuran

Bagian Kasir

Mengecek

data dan

jumlah uang

Melakukan Pencatatan

pada BKM dan TTD kartu

Angsuran

Kartu Angsuran

Nasabah

Nasabah

45

c. Bagan pelunasan.

Pada saat pelunasan yang dilakukan nasabah dan bagian kesekretariatan

sama halnya dengan yang dilakukan pada saat pembayaran angsuran

perbedaan ada pada bagian kasir dan kepala unit.

Gambar 4.10 Bagian Kasir

Uang BKM

2

Kartu Angsuran

Bagian Kasir

Mengecek

data dan

jumlah uang

Melakukan Pencatatan

pada buku piutang dan

buku pengembalian

jaminan

Nasabah

Kartu Angsuran Jaminan

Nasabah

46

4.7 KREDIT BERMASALAH

Pinjaman/kredit bermasalah yang dimaksud adalah keterlambatan

pembayaran pada saat jatuh tempo. Tidak semua usaha dilakukan selalu

berjalan dengan lancar, ada kalanya usaha yang dijalani mengalami masalah.

Sehingga nasabah atau peminjam mengalami kesulitan dalam melakukan

kewajibannya yaitu pembayaran pinjaman / kredit, sesuai dengan apa yang

telah disepakati.

a. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah

Ada dua faktor penyebab keterlambatan pembayaran pinjaman/kredit di

Koperasi Unit Desa Bebarengan Anggayuh Tentreme Urip disingkat

KUD BATU, seperti faktor interen dan faktor eksteren.

Faktor interen adalah faktor yang dari dalam diri sendiri misalnya

kebutuhan anak sekolah, biaya hidup, dan kebutuhan rumah sakit.

Faktor eksteren adalah faktor yang berasal dari luar misalnya faktor

cuaca atau iklim, seperti yang terjadi saat ini “adanya gunung kelud

meletus” hal ini mengakibatkan kerugian yang tidak sedikit, karena

sapi-sapi tidak bisa makan rumput dan gagal panen.

b. Penanganan Keterlambatan Pembayaran

Ada beberapa cara penanganan yang dilakukan, yaitu:

Identifikasi masalah : mengumpulkan informasi-informasi, apa saja

hal-hal yang membuat peminjam tidak dapat melaksanakan

kewajibannya yaitu melaksanakan pembayaran pinjaman. Sehingga

dapat ditentukan kebijakan apa yang akan dilakukan atau kebijakan

seperti apa yang akan diberikan kepada peminjam yang mengalami

keterlambatan pinjaman tersebut.

Peringatan : Mengingatkan nasabah atau peminjam untuk

melaksanakan kewajibannya yaitu melakukan pembayaran

pinjaman/kredit, yang telah disepakati.

Kredit diperpanjang : Setelah di identifikasi dan diingatkan untuk

melaksanakan kewajibannya, ternyata informasi-informasi yang

diperoleh menyatakan bahwa peminjam tidak bias membayar dengan

47

alasan yang dapat diterima, maka jangka waktu pinjaman/kredit akan

diperpanjang.

4.8 TEMUAN

a. Kelebihan

Survey yang dilakukan oleh pihak Koperasi lebih maksimal,

karena tidak hanya petugas Kantor melainkan dibantu oleh

petugas kelompok yang lansung mengawasi dan mencari data

yang benar untuk peminjam yang benar – benar bisa di percaya.

Sistem keluargaan lebih di perhatikan dalam sistem kredit pada

KUD Karangploso, dimana sistem kekeluargaan itu digunakan

dalam kesepakatan peminjaman, batas waktu peminjaman, dan

masa tenggang pembayaran angsuran.

Antar anggota dan pengurus ataupun petugas lebih memudahkan

Peminjam untuk melakuakan Kredit atau Pembayaran angsuran.

Dengan menjemput dan mengantar pinjaman adalah cara KUD

Karangploso memudahkan Peminjam.

b. Kekurangan

Sistem pencatatan yang dilakukan lebih banyak manual. Karena

itu masih terjadi kesalahan pencatatan yang cukup tinggi.

Dokumen atau berkas yang diguakan masih menggunakan sistem

nomerial manual. Jadi akan mudah terjadi kecurangan dalam

penyelipan data.

Kurangnya tenaga kerja yang mempuni dalam bidang masing

masing hanya factor terbiasa. Dan setiap bagian hanya mempunyai

1 orang saja, jadi jika ada yang tidak hadir maka petugas lain akan

merangkap pekerjaan.

48

BAB V

PENUTUP

5.1 KESIMPULAN

Berdasarkan evaluasi dan pembahasan yang telah dikemukakan dalam

bab sebelumnya, maka dapat di ambil kesimpulan dari sistem pemberian dan

pelunasan kredit pada KUD Karangploso. Pola layanan yang ditawarkan oleh

KUD Karangploso terdiri dari beberapa pola layanan yang memmudahkan

para nasabah untuk mengajukan dan pembayaran kredit. Bagian yang terkait

dengan pemberian hingga pelunasan kredit sesuai dengan peran dan tugasnya.

Sistem pencatatan dan dokumen yang digunakan telah mendukung setiap

proses pemberian sampai dengan pelunassan kredit. Dan penanganan kredit

bermasalah telah di sesuaikan dengan latar belakang Koperasi yang lebih

kekeluargaan.

5.2 SARAN

Setelah mengetahui gambaran pemberian kredit hingga pelunasannya

yang telah di uraikan pada bab sebelumnya, maka saran yang dapat diberikan

oleh penulis yang mungkin dapat memberikan manfaat untuk meningkatkan

efektivitas pelaksanaan prosedur pemberian sampai dengan pelunasannya

pada Koperasi Unit Desa (KUD) Karangploso adalah sebagai berikut :

1. Perlu di bentuk bagian tersendiri yang bertugas untuk mencatat

pembukuan atau administrasi, sehingga kasir tidak mempunyai peran

ganda.

2. Dokumen yang digunakan sebaiknya bernomor urut yang tercetak agar

meminimalisir akan terjadinya kecurangan.

3. Pada saat pemberian jangka waktu atau jatuh tempo Koperasi Unit Desa

(KUD) Karangploso lebih mempertegas pada nasabah, untuk mengurangi

terjadinya Kredit bermasalah.

49

DAFTAR PUSTAKA

Mulyadi,2008. Sistem Akuntansi. Jakarta : Salemba Empat

http://eprints.uns.ac.id/4575/1/167160309201011161.pdf

KUD Karangploso,2013. AD/ART KUD Karangploso. Malang

https://books.google.co.id/books?hl=en&lr=&id=weeCdyyZlW0C&oi=fnd&

pg=PR5&dq=pemberian+dan+pelunasan+kredit&ots=a22Y6NVpsD&sig=H

0TXX16rTElQ8litGkXNjAy_VM0&redir_esc=y

http://eprints.uns.ac.id/4575/1/167160309201011161.pdf

50

LAMPIRAN

Lampiran 5.1

51

Lampiran 5.2

52

Lampiran 5.3

53

Lampiran 5.4

54

Lampiran 5.5

55

Lampiran 5.6

56

Lampiran 5.7

57

Lampiran 5.8

58

Lampiran 5.9

59

Lampiran 5.10

60

Lampiran 5.11

61

Lampiran 5.12

62

Lampiran 5.13

63

Lampiran 5.14

64

Lampiran 5.15

Lampiran 5.16

65

Lampiran 5.17

Unit Pertokoan

Unit Pertanian

66

Unit Jasa

Unit Sapi Perah

67

Unit RMU

Unit Simpan Pinjam

Risna karini

Data & Analytics