RFSU 2015 Årsredovisning...1933 av Elise Ottesen Jensen. RFSU är en partipolitiskt, fackligt och religiöst obunden ideell förening. RFSU utgår från övertygelsen om sexualitetens

ÅrsredovisningRFSU 2015

Riksförbundet för sexuell upplysning Årsredovisning 2015

1(31)

Riksförbundet för sexuell upplysning Org.nr. 802002-8133 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida • förvaltningsberättelse 2 • koncernresultaträkning 7 • koncernbalansräkning 8 • kassaflödesanalys för koncernen 10 • moderföreningens resultaträkning 11 • moderföreningens balansräkning 12 • kassaflödesanalys för moderföreningen 14 • noter, gemensamma för moderförening och koncern 15 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.


2(31)

Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Koncernen omfattar moderföreningen (RFSU) och de helägda dotterbolagen RFSU AB och EOJ 1933 AB, samtliga med säte i Stockholm. Verksamheten Riksförbundet för sexuell upplysning, RFSU, är en medlemsorganisation som bildades 1933 av Elise Ottesen Jensen. RFSU är en partipolitiskt, fackligt och religiöst obunden ideell förening. RFSU utgår från övertygelsen om sexualitetens centrala roll för individ och samhälle och verkar för en kunskapsbaserad och öppen syn på sexualitet och samlevnad. RFSU har till syfte att möjliggöra engagemang, öka kunskap, bilda opinion, påverka politiker och beslutsfattare samt utkräva ansvar inom frågor som rör sexualitet, på både lokal och nationell nivå i Sverige, men även internationellt. RFSU har ett frihetsperspektiv och ett rättighetsperspektiv på sexualiteten som utgår från allas frihet att vara, frihet att välja och frihet att njuta. För RFSU är alla människors lika värde en självklarhet. Organisation Förbundets högsta beslutande organ är kongressen. Varje lokalförening får skicka ett visst antal ombud som har rösträtt under kongressen. Mellan kongresserna leds riksförbundet av förbundsstyrelsen, som inom sig utser ett arbetsutskott och förbereder strategiska frågor som rör den internationella verksamheten i internationella utskottet. Riksförbundets kansli arbetar med upplysning, utbildning och opinionsbildning. Arbetet sker lokalt, nationellt och internationellt. RFSU är en ramorganisation till Sida och internationellt sker mycket av utvecklingsarbetet tillsammans med olika partnerorganisationer. RFSU driver en klinik som arbetar med sexuell och reproduktiv hälsa, rådgivning samt behandling av sexuella svårigheter och problem. RFSU-kliniken har patientmottagning, bedriver utvecklingsarbete och utbildar i syfte att bredda och fördjupa förståelsen för sexuella frågor. Kliniken arbetar i stor utsträckning på uppdrag av Stockholms Läns Landsting. Lokalt bedrivs verksamhet i lokalföreningar och i av lokalförening godkända RFSU-grupper. RFSU äger bolaget RFSU AB som säljer produkter inom området sex och välbefinnande, där vinsten möjliggör vårt arbete med sexualupplysning och sexualpolitik. Vision och mål Varje år verksamhetsplanerar de olika delarna inom RFSU i relation till det av kongressen beslutade styrdokumentet Vision 2020. Vision 2020 beskriver vision och mål för åren fram till år 2020. Målen i Vision 2020 följs upp genom indikatorer för varje målområde som mäts och kommuniceras i organisationen två gånger per år. Inom RFSU AB verksamhetsplanerar man i relation till ägardirektivet från förbundsstyrelsen.


3(31)

Samarbeten En viktig del av både det operativa dagliga arbetet och det politiska långsiktiga påverkansarbetet är de olika samarbeten och nätverk RFSU deltar i. Information, expertis och olika idéer om engagemang är viktiga komponenter i politiska kontakter på både nationell och europeisk nivå. I Sverige är olika svenska riksdagsledamöter viktiga parter att samverka med. I nätverket Concorde samverkar vi i Europa med 1600 olika organisationer inom EU frågor som rör EU:s bistånd. Eurongo är ett annat europeiskt nätverk av icke-statliga organisationer som samarbetar om SRHR och befolkningsfrågor globalt. Och i nätverket Countdown 2016 Europe går samarbetet på europeisk nivå ut på att få EU att öka biståndet till SRHR-frågor. Väsentliga händelser under räkenskapsåret RFSU:s kongress gick av stapeln 12-14 juni 2015 i Västerås. Kongress hålls vartannat år och är en både rolig och viktig sammankomst där alla medlemmar är välkomna att delta. Syftet med projektet "Vill du?" är att förebygga övergrepp genom att prata om sexualitet, gränser och kommunikation. Målgruppen är elever på högstadiet och gymnasiet. Materialet lanserades i mars 2015 och består av fem korta filmer med tillhörande handledningar. En utgångspunkt för Vill du? är att lyfta både positiva och negativa teman kopplat till sexualitet. Vi gör det genom att fokusera på kommunikation och ömsesidighet i praktiken, och uppmärksamma frågor kring hur man kan visa vad man vill och hur man kan veta vad någon annan vill. Alla filmer finns tillgängliga på Youtube. RFSU Malmö fortsatte 2015 sitt arbete med sexualitet och migration där man arbetat med att nå fram till såväl boende på hem för ensamkommande som personal som arbetar i relation till migranter på olika sätt. Vi vet att många transpersoner efterfrågar information om sex. Många upplever att den information som finns är cis- och heteronormativ. Alltså att man förväntas identifiera sig med det kön man blev tilldelad när man föddes och att kroppar antas se ut och bete sig på vissa sätt. Därför lanserades Sex och transpraktikan som var ett samarbete mellan oss, RFSL och RFSL Ungdom i maj 2015. RFSU är en aktör som synts och hörts i sexualpolitiska frågor under lång tid och som bidragit till att sexualpolitik nu verkligen behandlas som politiska frågor. Förutom debattartiklar så initierar RFSU samtal med politiker, bearbetar och följer upp motioner, utbildar och upplyser. Många politiker vänder sig till RFSU för att få reda på mer fakta i “våra” frågor. Bland framgångarna 2015 kan lyftas att det blir tillåtet med assisterad befruktning för ensamstående från april 2016, nationella budgetsatsningar på sexuell reproduktiv hälsa och rättigheter, Södersjukhusets våldtäktsmottagning för alla kön och seger för aborträtten i form av att Europeiska kommittén för sociala rättigheter rekommenderar att Sverige inte inför så kallade samvetsklausuler i svensk vård. RFSU-kliniken som i huvudsak arbetar på uppdrag av Stockholms Läns Landsting hade under 2015 över 15000 besökstillfällen. De allra flesta var mellan 20 och 29 år och träffade en barnmorska. Men fler och fler kommer för att träffa en terapeut. Noteras kan att


4(31)

klamydiafallen ökar marginellt men att gonorréfallen är få men har dubblerats. Kliniken bedriver även ett nära samarbete med RFSU:s sexualupplysare. Under mars 2015 startar RFSU Insamlingsstiftelse sin verksamhet. Huvudfokus ligger på att erbjuda såväl medlemmar i RFSU som andra privatpersoner ytterligare ett sätt att stödja RFSU. RFSU och privatpersoner runt om i Sverige genomför i mars över 40 Barnvagnsmarscher med ca 3000 deltagare som manifesterar mot mödradödlighet och som vill peka på vikten av att ta nödvändiga politiska beslut och tillsätta tillräckliga ekonomiska resurser för att möjliggöra säker mödravård. Statsminister Stefan Löfvén och Utrikesminister Margot Wallström deltar. I september lanserar RFSU Gubbelax, ett nytt preventivmedel mot preventivmedelsfobi. Kampanjen syftar till att öka intresse och kunskap om allas rätt till kunskap om och tillgång till preventivmedel. RFSU:s webb slår rekord med ca 1,9 miljoner unika besökare. Frågelådan och kliniken är som tidigare de mest besökta sidorna. I social media är intresset stort bl a för frågan om samvetsfrihet i vården och för kampanjen #Tweeniebrud om barnäktenskap. Låt bli att stoppa in den (tecknad sexualupplysning för vuxna) når under året 4 631 971 visningar på Youtube. Vår sexualpolitiska tidskrift Ottar höll bl a årets gladaste mingel i Almedalen, förde viktiga samtal på Bok & Bibliotek, porträtterade hbt-aktivisten Kasha Jacqueline Nabagesera från Uganda och bidrog starkt till att problematiken med apotekspersonal som ifrågasätter ungas recept på preventivmedel blev en nationell snackis. Visst hade vi räknat med ett visst intresse för vår tävling om ett nytt ord för kvinnors onani, men aldrig hade vi kunnat förutspå det enorma intresset. Från hela landet strömmade förslagen in och när vår kongress våren 2015 antog det nya ordet klittra var det internationella intresset redan ett faktum. Plötsligt ringde New York Times, The Herald och BBC. Vi hade skapat debatt om bristen på ord och om varför mäns och kvinnors rätt till sexuell njutning värderas olika. På den internationella arenan deltog vi bland annat i FN:s Kvinnokommission, CSW, FN:s Kommission för befolkning och utveckling, CPD och i olika möten på EU-nivå. RFSU är en viktig part på den sexualpolitiska spelplanen internationellt och vi samarbetar med UD, andra civilsamhällesorganisationer och deltar i viktiga nätverk för att påverka åtaganden och positioner. En väldigt stor del av det internationella arbetet handlar om vårt arbete som RAM-organisation till Sida. Vi arbetar i starka utvecklande partnerskap med sexualpolitiska organisationer i ett flertal länder i Afrika, Europa, Syd- och Mellanamerika och Sydostasien. Under året har nya partners tillkommit samtidigt som andra fasats ut. Internationella enheten har även tagit fram en ny internationell programstrategi.


5(31)

Förväntad framtida utveckling I Sverige vill RFSU stärka sin ställning ytterligare som kunskapsbank inom sexualupplysning som påverkansaktör för sexuella rättigheter och som en tydlig och känd arena för engagemang runt om i landet. RFSU för ett brett samtal om sexualitet som engagerar människor både inom och utanför organisationen. Vår organisation fortsätter vara en betydelsefull aktör i sexualpolitiska frågor, som deltar aktivt både i den allmänna debatten och i mer formella sammanhang och vi spelar också en viktig roll som bevakare av att frågor om sexuell och reproduktiv hälsa och rättigheter (SRHR) får en framträdande plats i det svenska utvecklingssamarbetet och i det internationella påverkansarbetet. För de som vill stödja vårt arbete ska det finnas ett flertal kanaler för detta. Dotterbolag RFSU AB RFSU AB:s huvudsakliga verksamhet är att bedriva försäljning och utveckling av preventivmedel samt produkter relaterade till kropp och hälsa. Försäljningstillväxt har skett för alla de produktkategorier som bolaget är verksamt inom. RFSU AB:s resultat efter finansiella poster uppgick till +13,1 mkr (f.å. +16,4), medan årets resultat efter skatt uppgick till +10,1 mkr (f.å. +12,6). EOJ 1933 AB Bolagets huvudsakliga uppgift är kapitalförvaltning. Året 2015 kännetecknas av god tillgång till kapital på finansmarknaden, men tidigare års kursuppgångar på aktiemarknaden bröts under året. Räntorna fortsatte att falla även under 2015. För EOJ 1933 AB har placeringsverksamheten fortsatt med oförändrad inriktning med betoning på låg risknivå och långsiktighet. Den största delen av kapitalet har varit placerat i räntebärande instrument och på bankkonton. Årets resultat efter skatt uppgick till +2,3 mkr (f.å. +17,3). Skattemyndigheten har i ompro ̈vningsbeslut i december 2015 inte medgivit avdrag för räntekostnader till RFSU avseende 2013 års bokslut. RFSU och bolaget anser beslutet felaktigt eftersom att ingen skatteplanering har skett. Beslutet kommer att överklagas. Skulle beslutet komma att stå fast belastas bolaget av 5,1 mkr i tillkommande skatt. EOJ 1933 AB har kostnadsfört detta belopp i bokslutet för 2015. Skulle Skattemyndigheten fatta motsvarande beslut avseende 2014 och 2015 års bokslut skulle detta medföra 6 mkr i tillkommande skatt, vilket belopp redovisas som ansvarsförbindelse i 2015 års bokslut. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Verksamheten fortgår i överensstämmelse med förbundets verksamhetsplan.


6(31)

Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. Uppgifterna i flersårsöversikten har ej räknats om vid övergång till K3-regelverket 2014, med hänvisning till K3 p.35.3 och 35.32. 2015 2014 2013 2012 2011 Koncernen Nettoomsättning tkr 158 038 156 356 153 326 151 770 138 938 Resultat efter finansiella poster

tkr

-4 203

28 868

12 532

11 163

81 644

Soliditet % 95,4 93,6 95,3 95,3 94,8 Moderföreningen Verksamhetens intäkter

tkr

71 863

75 100

64 862

72 684

67 768

Resultat efter finansiella poster

tkr

-21 709

-13 721

-3 262

-3 937

195 419

Soliditet % 98,5 97,2 98,6 97,8 97,2 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Resultatdisposition Moderförening Årets underskott är 22,6 mkr och överförs i ny räkning. Beträffande resultatet av koncernens och moderföreningens verksamhet under 2015 samt koncernens och moderföreningens ställning vid årets utgång hänvisas i övrigt till efterföljande resultat- och balansräkningar, kommentarer och noter.


7(31)

Koncernresultaträkning Not 2015 2014 Nettoomsättning 2 158 038 156 356 Kostnad för sålda varor -69 326 -68 549 Moderföreningens intäkter 3 66 752 70 322 Bruttoresultat 155 464 158 129 Administrationskostnader -23 441 -22 330 Försäljningskostnader -65 081 -64 459 Produktionskostnader -11 658 -11 367 Projektkostnader 4 -80 887 -83 394 Övriga rörelsekostnader -5 317 -2 193 Övriga rörelseintäkter 2 944 2 879 -183 440 -180 864 Rörelseresultat 5, 6 -27 976 -22 735 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

7

7 752

28 044 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

8

16 218

23 775

Räntekostnader och liknande resultatposter

9

-197

-216

23 773 51 603 Resultat efter finansiella poster -4 203 28 868 Skatt på årets resultat 10 -12 704 -11 714 Årets resultat -16 907 17 154


8(31)

Koncernbalansräkning Not 2015 12 31 2014 12 31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella anläggningstillgångar 11

0 0

Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 12 3 844 4 153 Maskiner och andra tekniska anläggningar

13

0

0

Inventarier, verktyg och installationer

14

1 031

1 144

Investering på annans fastighet 15 296 404 5 171 5 701 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 16 545 798 423 789 Summa anläggningstillgångar 550 969 429 490 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 6 945 5 712 Färdiga varor och handelsvaror 8 259 12 229 15 204 17 941 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 23 348 26 655 Skattefordran 7 782 0 Övriga fordringar 4 152 4 508 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

17

6 785

9 040

42 067 40 203 Kortfristiga placeringar 105 375 270 462 Kassa och bank 281 479 258 689 Summa omsättningstillgångar 444 125 587 295 Summa tillgångar 995 094 1 016 785


9(31)

Koncernbalansräkning Not 2015 12 31 2014 12 31 Eget kapital och skulder Eget kapital 18 Fria reserver 950 781 934 179 Årets resultat -16 907 17 154 933 874 951 333 Summa eget kapital 933 874 951 333 Avsättningar Uppskjutna skatteskulder 19 11 214 4 908 Övriga avsättningar 20 9 200 3 700 20 414 8 608 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 14 959 15 260 Aktuella skatteskulder 0 3 776 Reserverade projektanslag 4 511 15 456 Övriga kortfristiga skulder 3 947 3 600 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

21

17 389

18 752

Summa kortfristiga skulder 40 806 56 844 Summa eget kapital och skulder 995 094 1 016 785 Ställda säkerheter Företagsinteckningar 3 500 3 500 Ansvarsförbindelser Investeringsåtagande 56 620 55 623 Pågående skatteärende 5 987 0 62 607 55 623


10(31)

Kassaflödesanalys för koncernen 2015 2014 Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster -27 976 -22 735 Avskrivningar 804 666 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm

5 239

-1 233

(avsättning, valutaomräkning) Erhållen ränta 16 218 23 775 Erhållna utdelningar 7 752 28 044 Erlagd ränta -197 -216 Betald inkomstskatt -18 245 -6 940 -16 405 21 361 Ökning/minskning varulager 2 737 -86 Ökning/minskning kundfordringar 3 307 -6 222 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar

2 611

-6 824

Ökning/minskning leverantörsskulder -301 56 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder

-11 961

15 964

Kassaflöde från den löpande verksamheten -20 012 24 249 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -276 -2 001 Förvärv av övriga finansiella anläggningstillgångar

-201 444

-156 334

Avyttringar/amorteringar av övriga finansiella anläggningstillgångar

48 125

66 291

Ökning/minskning av kortfristiga placeringar 196 397 160 601 Kassaflöde från investeringsverksamheten 42 802 68 557 Årets kassaflöde 22 790 92 806 Likvida medel vid årets början 258 689 165 883 Likvida medel vid årets slut 281 479 258 689


11(31)

Moderföreningens resultaträkning Not 2015 2014 Verksamhetens intäkter 3 Medlemsavgifter 40 39 Projektanslag 52 116 55 991 Royaltyintäkter 5 111 4 778 Patient- och kursavgifter 14 596 14 292 Bruttoresultat 71 863 75 100 Administrationskostnader -18 870 -17 703 Produktionskostnader -11 658 -11 367 Projektkostnader 4 -80 887 -83 394 Verksamhetsresultat 5 -39 552 -37 364 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 22 7 000 7 500 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 11 014 16 310 Räntekostnader och liknande resultatposter 9 -171 -167 Summa resultat från finansiella poster 17 843 23 643 Resultat efter finansiella poster -21 709 -13 721 Skatt på årets resultat 10 -884 -870 Årets förlust -22 593 -14 591


12(31)

Moderföreningens balansräkning Not 2015 12 31 2014 12 31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 13 0 0 Inventarier, verktyg och installationer 14 553 491 Investering på annans fastighet 15

296 404

849 895 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 23 11 230 11 230 Fordringar hos koncernföretag 782 040 798 000 793 270 809 230 Summa anläggningstillgångar 794 119 810 125 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 684 1 611 Fordringar hos koncernföretag 5 565 8 804 Aktuella skattefordringar 448 422 Övriga kortfristiga fordringar 2 157 1 713 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 2 128 2 150 11 982 14 700 Kassa och bank 15 552 30 726 Summa omsättningstillgångar 27 534 45 426 Summa tillgångar 821 653 855 551


13(31)

Moderföreningens balansräkning Not 2015 12 31 2014 12 31 Eget kapital och skulder Eget kapital 18 Balanserat kapital 831 570 846 161 Årets resultat -22 593 -14 591 808 977 831 570 Summa eget kapital 808 977 831 570 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 117 3 314 Reserverade projektanslag 4 511 15 456 Övriga skulder 1 370 1 374 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 3 678 3 837 Summa kortfristiga skulder 12 676 23 981 Summa eget kapital och skulder 821 653 855 551 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga


14(31)

Kassaflödesanalys för moderföreningen 2015 2014 Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster -39 552 -37 364 Avskrivningar 290 252 Erhållen ränta 11 014 16 310 Erlagd ränta -171 -167 Betald inkomstskatt -910 -858 -29 329 -21 827 Ökning/minskning kundfordringar -73 -495 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar 2 817 -6 203 Ökning/minskning leverantörsskulder -197 842 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -11 108 10 761 Kassaflöde från den löpande verksamheten -37 890 -16 922 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -244 -64 Amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar 15 960 26 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten 15 716 25 936 Finansieringsverksamheten Erhållen utdelning 7 000 7 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 7 000 7 500 Årets kassaflöde -15 174 16 514 Likvida medel vid årets början 30 726 14 212 Likvida medel vid årets slut 15 552 30 726


15(31)

Noter, gemensamma för moderförening och koncern Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Riksförbundet för sexuell upplysnings års- och koncernredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Års- och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernens redovisnings- och värderingsprinciper Riksförbundet för sexuell upplysning (RFSU) upprättar koncernredovisning. Uppgifter om koncernföretag finns i not 23. Dotterföretagen inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden. Förvärvstidpunkten är den tidpunkt då det bestämmande inflytandet erhålls. Identifierbara tillgångar och skulder värderas inledningsvis till verkliga värden vid förvärvstidpunkten. Minoritetens andel av de förvärvade nettotillgångarna värderas till verkligt värde. Goodwill utgörs av mellanskillnaden mellan de förvärvade identifierbara nettotillgångarna vid förvärvstillfället och anskaffningsvärdet inklusive värdet av minoritetsintresset och värderas initialt till anskaffningsvärdet. Mellanhavanden mellan koncernföretag elimineras i sin helhet. Dotterföretag i andra länder upprättar sin årsredovisning i utländsk valuta. Omräkning av posterna i dessa företags balans- och resultaträkningar görs till balansdagskurs respektive avistakurs för den dag respektive affärshändelse ägde rum. De omräkningsdifferenser som uppkommer redovisas i koncernens egna kapital. Utländska valutor Monetära tillgångs- och skuldposter i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Intäkter Varor Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Andra typer av intäkter Projektanslag (se not 3). Projektanslag redovisas i den takt anslaget utnyttjas. Utdelning redovisas när rätten att erhålla utdelningen är säkerställd. Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som föreningen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt.


16(31)

Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i föreningen. Medlemsavgifterna redovisas vid inbetalning från medlemmen och intäktsredovisas över den tidsperiod som avses. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken föreningen tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att organisationen uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader (t.ex. för administration) redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som organisation fått eller kommer att få. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar uppgår till fem år.


17(31)

Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Koncernens bokförda värde på materiella anläggningstillgångar är i den storleksordning att en uppdelning i komponenter inte skulle bli väsentlig. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar 20% per år Byggnader* 4 % per år Markanläggning 5 % per år Aktiverade kostnader i hyrda lokaler 10-20 % per år Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-33 % per år Inventarier, verktyg och installationer 20-33 % per år *Avser en verksamhetsfastighet. Leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren, klassificeras som operationell leasing. Betalningar, inklusive en första förhöjd hyra, redovisas enligt dessa avtal som kostnad linjärt över leasingperioden. RFSU har inga finansiella leasingavtal. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när RFSU blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.


18(31)

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. I posten kortfristiga placeringar ingår aktier som innehas för att placera likviditetsöverskott på kort sikt. Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består av aktier samt innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning redovisas aktierna till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedömer RFSU om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Exempel på indikationer på nedskrivningsbehov är negativa ekonomiska omständigheter eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor i företag vars aktier RFSU investerat i. Nedskrivning för tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde beräknas som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens


19(31)

bästa uppskattning av de framtida kassaflödena diskonterade med tillgångens ursprungliga effektivränta. För tillgångar med rörlig ränta används den på balansdagen aktuella räntan som diskonteringsränta. Vid prövning av nedskrivningsbehov för värdepappersportföljen med ränteinstrument fastställs på motsvarande sätt en effektivränta för portföljen som används vid diskonteringen. Om nedskrivning av aktier sker fastställs nedskrivningsbeloppet som skillnaden mellan det redovisade värdet och det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nuvärdet av framtida kassaflöden (som baseras på företagsledningens bästa uppskattning). Varulager Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). För råvaror ingår alla utgifter som är direkt hänförliga till anskaffningen av varorna i anskaffningsvärdet. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Företaget nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Ersättningar efter avslutad anställning: I koncernen omfattas anställda endast av avgiftsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar RFSU fastställda avgifter till ett annat företag och har inte någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt åtagande. Resultatet belastas för kostnader i takt med att de anställdas tjänster utförts. Ersättningar vid uppsägning: Ersättningar vid uppsägning utgår då något företag inom koncernen beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger RFSU någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när koncernen har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Rapportering för geografiska marknader Koncernens verksamhet äger rum på två geografiska marknader, i Norden och till viss del i övriga världen.


20(31)

Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Moderföreningens redovisnings- och värderingsprinciper Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan. Andra typer av intäkter Royalty från dotterbolag (se not 3). Royalty värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Inkomstskatt I årets inkomstskatt ingår den skattepliktiga verksamhetens skatt, som avser årets skattepliktiga resultat. Föreningen är befriad från inkomstskatt i sin ideella verksamhet eftersom den uppfyller kraven som samhällsnyttig enligt skattelagstiftningen. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen.


21(31)

Not 2 Nettoomsättningens fördelning på geografiska marknader

Koncernen

2015 2014 Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: Norden 140 925 137 392 Övriga världen 17 113 18 964 Summa 158 038 156 356

Not 3 Moderföreningens intäkter 2015 2014 Medlemsavgifter Medlemsavgifter 40 39 Royaltyintäkter Royaltyintäkter (fr RFSU AB) 5 111 4 778 Patient- och kursavgifter Patient- och kursavgifter 14 556 14 292 Projektanslag ändamålsbestämda medel Sida-anslag Ram-anslag 35 117 34 662 TMEP 18 475 Info-anslag 2 058 2 058 LGBTHR Resultatseminarium 100 Sida totalt 37 175 55 295


22(31)

2015 2014 Övriga projektanslag Folkhälsomyndigheten 3 100 3 150 Skolverket 225 Myndigheten för ungdoms- och civilsamhällesfrågor

510

WAD-galan 2013 gåva 100 Wateraid 2 471 Hewlett Foundation 2 595 UNFPA 335 323 Countdown 2015 934 1 288 IPPF 230 Återbetalt under året -355 -1 253 Återförda projektanslag från föregående år exkl ränta 15 456 6 013 Återförda projektanslag från samarbetspartners 355 Korrigering återförda anslag 22 99 Bankräntor återförda till projektanslag 47 Avrundning __ -1 S:a projektanslag ändamålsbestämda medel 56 667 71 447 Periodiserade projektanslag inkl ränta Sida Ram-anslag -1 961 -1 901 TMEP -56 -8 032 Info-anslag -3 -3 HBT-nätverk Sida totalt -2 020 -9 936 Övriga projekt Folkhälsomyndigheten -100 Skolverket -51 -204 Myndigheten för ungdoms- och civilsamhällesfrågor -1 WAD-galan 2013 gåva -80 -80 Wateraid -1 516 -2 377 Hewlett Foundation -2 121 Countdown 2015 -845 -637 Svenska Postkodsstiftelsen Allmänna Arvsfonden _______ _______ S:a periodiserade projektanslag -4 512 -15 456 Summa under året använda projektanslag 52 155 55 991 Summa moderföreningens intäkter 71 862 75 100


23(31)

Not 4 Projektkostnader Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Nationella 16 801 18 018 16 801 18 018 Internationella 51 206 54 188 51 206 54 188 Kongress 1 258 0 1 258 0 Kommunikation 11 622 11 188 11 622 11 188 80 887 83 394 80 887 83 394

Not 5 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Medelantalet anställda Kvinnor 71 72 46 48 Män 29 27 17 12 Totalt 100 99 63 60 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader

Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören

4 642

4 448

1 521

1 477 Tantiem 154 398 0 0 Löner och ersättningar till övriga anställda

47 944

47 272

28 888

27 285

52 740 52 118 30 409 28 762 Sociala avgifter enligt lag och avtal

17 626

16 937

10 155

9 577

Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören

2 161

1 146

246

294

Pensionskostnader för övriga anställda

6 037

4 474

2 806

2 953

Totalt 78 564 74 675 43 616 41 586


24(31)

Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare

Antal styrelseledamöter på balansdagen

Kvinnor 15 12 8 7 Män 18 19 5 6 Totalt 33 31 13 13 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare

Kvinnor 2 3 1 1 Män 2 1 0 0 Totalt 4 4 1 1

Not 6 Operationella leasingavtal Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:

Förfaller till betalning inom ett år 6 195 6 187 4 343 4 544 Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år

6 248

1 671

5 173

33

Förfaller till betalning senare än fem år 0

0

0

0

12 443 7 858 9 516 4 577 Under perioden kostnadsförda leasingavgifter

6 273

6 217

4 639

4 596

Förutom hyra av lokaler, avser avtalen leasing av inventarier och bilar för transportändamål. Inventarier och bilar leasas normalt på tre år med möjlighet till förlängning med ett år i taget.


25(31)

Not 7 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Koncernen 2015 2014 Utdelningar 7 169 5 582 Proventus Capital och Proventus Capital II och III 0 6 889 EQT Expansion Capital II 385 8 979 Realisationsvinster 378 6 285 Premier för aktieoptioner 1 427 309 Valutakursförändring långfristiga fordringar -1 607 0 Summa 7 752 28 044

Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Utdelningar 348 347 0 0 Ränteintäkter 15 725 22 651 11 014 16 310 Realisationsresultat vid försäljningar 145 777 0 0 Summa 16 218 23 775 11 014 16 310 Varav avseende koncernföretag 0 0 10 967 16 249

Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Räntekostnader 197 216 171 167 Summa 197 216 171 167


26(31)

Not 10 Skatt på årets resultat Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Aktuell skatt -6 687 -9 463 -883 -870 Uppskjuten skatt -6 017 -2 251 0 0 Skatt på årets resultat -12 704 -11 714 -883 -870 Redovisat resultat före skatt i dotterföretag

23 300 39 850 0 0

Redovisat resultat i den skattepliktiga verksamheten moderförening

4 014 3 956 4 014 3 956

Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%)

-6 009 -9 637 -883 -870

Uppskjuten skattekostnad -865 -2 251 0 0 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader o ej skattepliktiga intäkter

-616 217 0 0

Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat

-5 152 13 0 0

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond

-30 -10 0 0

Effekt av utländska skattesatser -32 -46 0 0 Redovisad skattekostnad -12 704 -11 714 -883 -870

Not 11 Övriga immateriella anläggningstillgångar Koncernen 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 11 762 11 762 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 762 11 762 Ingående avskrivningar -11 762 -11 762 Utgående ackumulerade avskrivningar -11 762 -11 762 Utgående restvärde enligt plan 0 0


27(31)

Not 12 Byggnader och mark Koncernen 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 8 044 6 477 Inköp 0 1 567 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 044 8 044 Ingående avskrivningar -3 891 -3 633 Årets avskrivningar -309 -258 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 200 -3 891 Utgående restvärde enligt plan 3 844 4 153 Taxeringsvärden för byggnader och mark Byggnad (Sverige Välje 2:25) 357 357 Mark 397 397 754 754

Not 13 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen (i kr) Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 12 550 12 655 657 762 Utrangeringar 0 -105 0 -105 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

12 550 12 550 657 657

Ingående avskrivningar -12 550 -12 655 -657 -762 Utrangeringar 0 105 0 105 Utgående ackumulerade avskrivningar -12 550 -12 550 -657 -657 Utgående restvärde enligt plan 0 0 0 0


28(31)

Not 14 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden

5 287

5 439

1 012

1 541

Inköp 276 434 244 64 Utrangeringar -109 -593 -109 -593 Omräkningsdifferenser -7 7 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

5 447

5 287

1 147

1 012

Ingående avskrivningar -4 143 -4 431 -521 -970 Utrangeringar 109 593 109 593 Årets avskrivningar -387 -300 -182 -144 Omräkningsdifferenser 5 -5 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar

-4 416

-4 143

-594

-521

Utgående restvärde enligt plan

1 031

1 144

553

491

Not 15 Investering på annans fastighet Koncernen Moderföreningen 2015 2014 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 983 983 983 983 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 983 983 983 983 Ingående avskrivningar -579 -471 -579 -471 Årets avskrivningar -108 -108 -108 -108 Utgående ackumulerade avskrivningar -687 -579 -687 -579 Utgående restvärde enligt plan 296 404 296 404


29(31)

Not 16 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncernen 2015 2014 Ingående anskaffningsvärden 423 789 389 602 Inköp 201 444 156 334 Försäljningar -48 125 -66 291 Omklassificering till kortfristig placering -31 310 -55 856 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 545 798 423 789 Utgående redovisat värde 545 798 423 789

Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderföreningen 2015 12 31 2014 12 31 2015 12 31 2014 12 31 Förutbetalda hyror 1 447 1 316 1 139 1 083 Upplupna ränteintäkter 3 152 5 571 0 0 Övriga poster 2 186 2 153 989 1 067 Summa 6 785 9 040 2 128 2 150

Not 18 Förändring av eget kapital Koncernen Fria reserver Årets resultat Summa Eget kapital 2014 12 31 934 179 17 154 951 333 Resultatdisposition 17 154 -17 154 Omräkningsdifferenser -552 -552 Årets resultat _______ -16 907 -16 907 Eget kapital 2015 12 31 950 781 -16 907 933 874


30(31)

Moderbolaget Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Eget kapital 2014 12 31 846 161 -14 591 831 570 Resultatdisposition -14 591 14 591 Årets resultat -22 593 -22 593 Eget kapital 2015 12 31 831 570 -22 593 808 977

Not 19 Uppskjuten skatt Koncernen 2015 2014 Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av: Uppskjuten skatt på obeskattade reserver 11 214 4 908 11 214 4 908

Not 20 Övriga avsättningar Koncernen 2015 2014 Belopp vid årets ingång 3 700 5 200 Av föregående års avsatta belopp återförs -3 200 -2 200 Under året avsatta belopp 5 700 700 Justering av 2014 mot årets resultat 3 000 0 9 200 3 700

Avser avsättning för de risker som EOJ 1933 AB:s portfölj av high yield obligationer innehåller. Till reserven har avsatts de ränteintäkter under året som överstiger 5,5 procent av investerat belopp. Avsättning belastar ränteintäkterna i resultaträkningen.


31(31)

Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderföreningen 2015 12 31 2014 12 31 2015 12 31 2014 12 31 Upplupna löner/semesterlöner 5 044 5 599 1 916 1 954 Upplupna sociala avgifter 3 259 2 972 743 758 Upplupna räntor 2 686 3 819 0 0 Övriga poster 6 400 6 362 1 019 1 125 Summa 17 389 18 752 3 678 3 837

Not 22 Resultat från andelar i koncernföretag Moderföreningen 2015 2014 Utdelningar 7 000 7 500 Summa 7 000 7 500

Not 23 Andelar i koncernföretag Org nr Säte RFSU AB 556039-2986 Stockholm EOJ 1933 AB 556709-1136 Stockholm Kapitalandel % Rösträttsandel % Bokfört värde Antal andelar RFSU AB 100 100 230 9 000 EOJ 1933 AB 100 100 11 000 1 000 000 Summa 11 230

Du kan läsa mer om RFSU:s verksamhet på www.rfsu.se.

RFSU, Box 4331, 102 67 [email protected], www.rfsu.se

RFSU 2015 Årsredovisning...1933 av Elise Ottesen Jensen. RFSU är en partipolitiskt, fackligt och religiöst obunden ideell förening. RFSU utgår från övertygelsen om sexualitetens

Documents