Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012 14 styRets åRsbeRetning og Regnskap rfDs styre i 2012 (fra venstre) George Fulford, Kristin Ørmen Johnsen, andré t angerud, Målfrid Høivik og per Håvard Kleven. styrEts ÅrsbErEtnInG oG rEGnsKap 1. styrEts saMMEnsEtnInG Styret har i 2012 bestått av: George Fulford, styrets leder Kristin Ørmen Johnsen, nestleder Målfrid Høivik, styremedlem André Tangerud, styremedlem Per Håvard Kleven, styremedlem Mette Jansen, observatør Det er avholdt 8 styremøter.
Styrets årsberetning og regnskap inkl. revisors beretning
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
14
styRets åRsbeRetning og Regnskap
rfDs styre i 2012 (fra venstre) George Fulford, Kristin Ørmen Johnsen, andré tangerud, Målfrid Høivik og per Håvard Kleven.
styrEts ÅrsbErEtnInG oG rEGnsKap
1. styrEts saMMEnsEtnInGStyret har i 2012 bestått av:
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
15
styRets åRsbeRetning og Regnskap
2. oppsuMMErInGÅrets regnskap viser i 2012 et svært godt økonomisk resultat. Selskapet har oppnådd gunstigere priser enn budsjettert, både på innsamling og avsetning. Abonnentenes innsats med å kilde-sortere avfall slik at det blir mest mulig rene råstoffer, har bidratt til at selskapet har hatt betydelige inntekter knyttet til materialgjenvinning utover budsjett.
Det store overskuddet betyr at den faktiske kostnaden ved tjenesten har vært lavere enn abonnentene er blitt belastet. Med bakgrunn i dette har styret anbefalt samtlige kommuner å sette gebyret ned i 2013 med i gjennomsnitt 10 %.
3. rEprEsEntantsKapRepresentantskapet består av politisk valgte representanter fra hver av de ni eierkommunene. Ordfører i Lier kommune, Helene Justad, er leder av representantskapet. Det har vært avholdt 2 møter i representantskapet i 2012.
4. EIErForhold, sElsKapsForM oG ForMÅlRenovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RfD) er organisert som et interkommunalt selskap. Selskapet eies av kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Sande, Svelvik, Hurum, Røyken og Lier.
Selskapet skal oppfylle kommunenes forpliktelser knyttet til husholdningsavfall etter Forurensningsloven, gjeldende selskapsavtale og eierstrategi. I korthet innebærer dette:
• RfD skal bidra til å bevare et fysisk miljø som er rent og helsemessig sunt i Drammensregionen, og oppfylle kommunenes forpliktelser knyttet til avfall etter Forurensningsloven. RfD skal, innen rammen av formålet og eierstrategi, arbeide for å realisere både lokalt og globalt forankrede miljømål.
• RfD skal være et felles forvaltnings- og bestillerorgan for de deltagende kommuner. RfD skal også legge til rette for en effektiv forvaltning av den renovasjonsmessige egenproduksjon som overtas fra kommunene.
Selskapets forretningskontor er i Drammen.
Selskapet har fastlagt strategiske mål for perioden 2010 til 2013 basert på selskapets visjon som er: «Landets beste kildesorterere».
Selskapets kjerneverdier er å være:• imøtekommende• troverdig• leveringsdyktig
Selskapets strategiske mål er knyttet til følgende forhold:• Selskapets virksomhet skal møte de fastsatte miljøkrav.• God sorteringskvalitet gjennom motivasjon av husstandene for aksept av kildesorteringsordningen.• Kundetilfredshet ved et brukervennlig avfallssystem.• En kostnadseffektiv renovasjonstjeneste.• Selskapet skal være en synlig samfunnsaktør.
Styret rapporter oppnåelse av disse mål hvert år til selskapets eiere.
Selskapet har fastsatt etiske regler for virksomheten.
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
16
styRets åRsbeRetning og Regnskap
5. sElsKapEts VIrKsoMhEtSelskapet forestår ikke selv produksjon av renovasjonstjenesten, men det tegnes avtaler med underleverandører slik at det i sum bygges opp et renovasjonstilbud til husstandene.
Renovasjonsansvaret omfatter innsamling, transport og avsetning av husholdningsavfall i eierkommunene fra husstander, returpunkter og gjenvinningsstasjoner.
I de 9 eierkommunene er det ca. 85 000 husstander og hytter, 150 returpunkter og 7 gjenvinningsstasjoner. I tillegg driver RfD en begrenset virksomhet med innsamling og behandling av næringsavfall, i det alt vesentlige knyttet til skoler og barnehager. Innsamling av avfall fra skoler og barnehager er i henhold til gjeldende forskrift definert som næring.
6. rEdEGJørElsE For Fortsatt drIFtForutsetningen for fortsatt drift er tilstede og årsregnskapet for 2012 er satt opp under denne forutsetning. Omfanget av næringskunder er regnet som lavt og representerer etter styrets vurdering ingen økonomisk risiko. Regnskapsførsel knyttet opp til næringskunder holdes adskilt fra selvkostregnskapet for husholdningsavfall. 7. arbEIdsMIlJø oG lIKEstIllInGSelskapet hadde ved årets utgang 20 ansatte. Fordelingen blant de ansatte er 15 kvinner og 5 menn.
Arbeidsmiljø og samarbeidsforhold i bedriften er godt. Totalt fravær utgjør 4,44 %, hvorav 2,37 % er korttidsfravær. Det arbeides løpende med arbeidsmiljø og sykdomsforebyggende tiltak. Det er i 2012 inngått avtale med St. Joseph BHT for å få bistand til dette arbeidet.
Selskapet tilstreber likestilling mellom kjønnene og det praktiseres lik lønn for likt arbeid hensyntatt alder og erfaring. Av styrets 5 medlemmer er 2 kvinner. De ansattes observatør i styret er kvinne. Av ledergruppens 6 medlemmer er det 3 kvinner og 3 menn. Det er ikke iverksatt spesielle tiltak i forbindelse med likestilling.
RfD er en IA-bedrift, og arbeidsmiljøet vurderes som godt. Det har ikke inntrådt skader eller ulykker i 2012. 8. MIlJørapportErInGDen daglige virksomheten skjer ved ordinær kontordrift. Kontordriften forurenser ikke det ytre miljøet.
Som ansvarlig for å levere en renovasjonstjeneste til ca. 80 000 husstander, benyttes under-entreprenører. Det er et betydelig transportinnslag i dette arbeidet. Ved anbudskonkurranser søkes det derfor aktivt etter leverandører som kan dokumentere gode og rasjonelle transportløsninger hvor miljøhensyn tillegges betydelig vekt.
Sluttbehandling av den totale innsamlede avfallsmengde skjer etter anbudskonkurranse på en miljømessig forsvarlig måte. I anbudene stilles det krav til gode og miljøvennlige løsninger.
RfD har utarbeidet en egen miljørapport med klimaregnskap for 2012. Modellen lagt til grunn for dette regnskapet gir også beslutningsstøtte for vurdering av endringer i tjenesten sett ut fra et miljø- og klimaperspektiv.
Styret prioriterer aktivt å realisere de miljømål som eier og samfunn setter for selskapets virksomhet. Det skjer blant annet ved systematisk å videreutvikle en moderne kildesorteringsordning. Styret utarbeider hvert år et eget miljøregnskap.
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
17
9. rEdEGJørElsE For ÅrsrEGnsKapEt oG FInansIEll rIsIKoDet positive resultatet i 2012 skyldes en gunstig kostnadsutvikling og prisutvikling, både på innsamling og avsetning av avfall. Styret har lagt stor vekt på å forbedre budsjett- og prognose-arbeidet for å bedre kvalitet på dette. Resultatet for 2012 er godt samsvarende med de prognoser styret har forholdt seg til gjennom året.
Årsregnskapet for 2012 er gjort opp med et ordinært resultat på kr 39 246 652, som er vesentlig bedre enn det budsjetterte resultatet på kr 15 216 052.
Sum driftsinntekter utgjør kr 233 812 931 som fordeler seg slik:• salgsinntekt kr 206 474 728• annen driftsinntekt kr 27 338 203
Salgsinntektene er gebyrer som innbetales av den enkelte abonnent i de 9 kommuner som er deltakere i RfD.
Annen salgsinntekt utgjør hovedsakelig salg av papp og papir, plast, glass og metall.
Resultatet av årets drift er et overskudd på kr 39 246 652. Etter avsetning til selvkostfond med kr 36 343 251, fremkommer et resultat på kr 2 903 401.
Årets resultat fra næringsabonnenter (i det alt vesentlige skoler, barnehager og offentlige bygg) foreslås avsatt til annen egenkapital som en buffer mot mulige fremtidige tap eller erstatningskrav.
Overskudd på husholdningsregnskapet utgjør kr 36 343 251. Det innebærer at husholdningene samlet har betalt for mye for renovasjon i 2012. Beløpet føres mot selvkostfond for hver enkelt kom-mune, og vil bli hensyntatt ved gebyrberegningene for senere år. For 2013 har styret anbefalt å sette ned renovasjonsgebyret, noe som er blitt tatt til følge av samtlige kommuner ved gebyrfastsettelse.
Styret vurderer at selskapets økonomiske og finansielle stilling er tilfredsstillende, og mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
Styret mener at den forretningsmessige og finansielle risiko for selskapets virksomhet er lav.
Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og stillingen ved årsskiftet.
Det er ikke inntrådt forhold etter årsskiftet som har betydning for bedømmelsen av årsregnskapet for 2012.
Det positive selvkostfondet vurderes av styret til å være i samsvar med fremtidige behov for tiltak og investeringer, som vil være betydelige.
10. FrEMtIdsutsIKtErEn helhetlig vurdering av fremtidig innsamlings-, sorterings- og mottakssystem for avfall ble utredet i 2012. Prosjektet «Fremtidens kildesortering» ble avsluttet og behandlet av representantskapet i november 2012. Det innebærer blant annet nedlegging av returpunkter og opprusting av gjenvinningsstasjoner. Det er gjort viktige beslutninger rundt innsamlingssystem og gjenvinningsstasjoner, med tanke på økte avfallsmengder og ønsker fra brukerne. Vedtakene medfører endringer som vil kreve betydelige investeringer fra RfDs side. Styrets vurdering er at selskapet er godt rustet til å møte disse utfordringene.
styRets åRsbeRetning og Regnskap
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
18
11. EIErstyrInG oG sElsKapslEdElsERfD forvalter og drifter en lovpålagt ordning på vegne av eierkommunene, som igjen er knyttet til nasjonale og internasjonale bestemmelser. Dette er rammebetingelser selskapet i liten grad kan påvirke, men som RfD er godt forberedt på.
Styret mener at selskapet har en tilfredsstillende organisasjon og ledelse sett opp mot selskapets virksomhet. Kravet til eierstyring er nedfelt i vedtatt eierstrategi.
Drammen, den 11. mars 2013
George Fulford Kristin Ørmen Johnsen Målfrid HøivikStyreleder Nestleder Styremedlem
Per Håvard Kleven André Tangerud Johan RemmenStyremedlem Styremedlem Daglig leder
styRets åRsbeRetning og Regnskap
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
netto endring i likvider i året 46 564 671 45 023 293
Kontanter og bankinnskudd per 01.01. 63 068 076 18 044 783
Kontanter og bankinnskudd per 31.12. 109 570 815 63 068 076
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
23
styRets åRsbeRetning og Regnskap
notEr
rEGnsKapsprInsIppErÅrsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. De benyttede regnskapsprinsipper er i samsvar med tidligere år.
drIFtsInntEKtErInntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Gebyrer inntektsføres etter hvert som tjenesten utføres.
oMløpsMIdlEr/KortsIKtIG GJEldOmløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.
anlEGGsMIdlEr/lanGsIKtIG GJEldAnleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost.
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er tilstede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
FordrInGErKundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.
Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.Selskapets kundefordringer på husholdningsabonnenter er sikret ved legalpant og det er således ikke satt av til tap på fordringer.
ValutaPengeposter i utenlandsk valuta vurderes etter kursen ved regnskapsårets slutt.
FrEMFørInG aV oVEr- oG undErsKuddVirksomheten er regulert av Forurensningsloven. I henhold til Forurensningslovens § 34 skal kostnadene dekkes fullt ut gjennom gebyrinntektene. I henhold til retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester utgitt av Kommunal- og Regionaldepartementet, kan over- eller underskudd fremføres innenfor et 3–5-årsperspektiv for å utjevne svingninger i inntekter og kostnader. Det utarbeides særskilte selvkostregnskaper pr. kommune. I balansen er akkumulert over- og underskudd henholdsvis klassifisert som kortsiktig gjeld og kortsiktige fordringer.
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
Bokført verdi pr. 31.12. 8 549 164 375 186 8 924 350
årets avskrivninger 2 495 329 317 174 2 812 503
Økonomisk levetid 8–10 år 3–5 år
avskrivningsplan lineær lineær
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler 0 47 525 47 525
Det gjenstår i gjennomsnitt 4 år av leieperioden på de leide driftsmidlene.
bundne innskudd 2012 2011
skattetrekksmidler 701 260 729 513
sum 701 260 729 513
Selskapet har pr. 31.12.2012 en trekklimit på kassekreditten på 25 millioner kroner.
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
25
styRets åRsbeRetning og Regnskap
note 4 pEnsJonEr
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.
Foretaket har en kollektiv pensjonsordning for sine 20 ansatte i Drammen Kommunale Pensjonskasse. Tjenestepensjonsordningen gir ved full opptjening en alderspensjon, som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet pensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidige premier/pensjonsforpliktelser vil påvirkes av risikomessige over- og underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i foretaket, Drammen kommune og andre foretaksansatte som inngår i ordningen (multiemployerplan). Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp.
Kommune
akk. under-/ oveskudd pr.
01.01.2012Årets
endring
akk. under-/ overskudd pr.
31.12.2012
Drammen 13 323 891 9 394 131 22 718 022
Hurum 4 758 499 1 863 118 6 621 617
Lier 3 512 634 5 578 902 9 091 536
Modum 2 577 309 2 907 758 5 485 068
Nedre Eiker 5 821 577 6 072 939 11 894 515
røyken 7 971 149 3 642 005 11 613 154
sande 2 992 978 1 770 252 4 763 230
svelvik 2 755 037 646 798 3 401 835
Øvre Eiker 4 470 120 4 467 348 8 937 468
sum 48 183 194 36 343 251 84 526 445
Hvorav:
sum akk. underskudd til fremføring (+) 0 0
sum akk. overskudd til fremføring (-) 48 183 194 84 526 445
note 3 tIl FrEMFørInG Mot sEnErE Års GEbyrInntEKtEr
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
26
styRets åRsbeRetning og Regnskap
note 5 sKatt
Iht. vedtak gjort av Drammen Ligningskontor 03.01.2003 er selskapet fritatt for skatteplikt.
note 4 pEnsJonEr Forts.
pensjonskostnad 2012 2011
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 909 428 1 836 070
rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 592 291 543 749
Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00 % 4,10 %
Avtalefestet pensjon, AFP 62–64 år, er en tariffavtalt arbeidsgiverpensjon som beregnes og utbetales av Drammen Kommunale Pensjonskasse, men finansieres i sin helhet av Renovasjons-selskapet for Drammensregionen IKS.
Forpliktelse for AFP 62–64 år er avsatt med kr 1 101 500 pr. 31.12.2012
I forbindelse med endring av daglig leder er det inngått avtale om gavepensjon til tidligere daglig leder, det er avsatt kr 972 500 for å dekke denne kostnaden.
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012
27
styRets åRsbeRetning og Regnskap
ytelser til ledende personer: styret daglig leder
Lønn 312 144 877 067
annen godtgjørelse 0 148 798
sum 312 144 1 025 865
RevisorKostnadsført revisjonshonorar for 2012 utgjør kr 91 300, i tillegg utgjør honorar for andre tjenes-ter kr 389 335. Dette gjelder i hovedsak bistand til prognosearbeid. Beløpene er eksklusive mva.
Innskuddskapitalen i Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS pr. 31.12. utgjør 1,0 millioner kroner.
Eiere Eierandel
Drammen Kommune 33,8 %
Lier Kommune 13,2 %
Nedre Eiker Kommune 12,6 %
røyken Kommune 10,0 %
Øvre Eiker Kommune 9,3 %
Modum Kommune 7,7 %
Hurum Kommune 5,1 %
sande Kommune 4,5 %
svelvik Kommune 3,8 %
sum 100 %
note 7 ytElsEr/GodtGJørElsEr MV. tIl daGlIG lEdEr, styrEt oG rEVIsor
note 8 InnsKuddsKapItal oG dEltaKErInForMasJon
note 6 lønnsKostnadEr
lønnskostnad 2012 2011
Lønn 11 522 570 8 676 755
arbeidsgiveravgift 1 923 719 1 538 142
pensjonskostnader 4 491 862 2 737 307
andre lønnsrelaterte ytelser 154 435 403 382
sum 18 092 585 13 355 585
Selskapet har i 2012 sysselsatt 20 årsverk.
Renovasjonsselskapet foR DRammensRegionen iks Årsrapport 2012