RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA AL MUNICIPIO DE · unidad de enlace resultados del proceso de auditorÍa 2005 tlaltenango de sÁnchez romÁn, zac. informe detallado: ramo general

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA AL MUNICIPIO DE:

TLALTENANGO DE SÁNCHEZ ROMÁN, ZAC.

2005

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO

UNIDAD DE ENLACE RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA 2005


ÍNDICE RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER................................................................ ................................ ........................ 1 INGRESOS ................................................................ ................................ ................................ ................................ ........ 1 EGRESOS................................................................ ................................ ................................ ................................ .......... 2 CUENTAS BALANCE ................................................................ ................................ ................................ ........................ 3

BANCOS ................................................................ ................................ ................................ ................................ ....... 3 CUENTAS BALANCE ................................................................ ................................ ................................ ........................ 4

DEUDORES DIVERSOS ................................................................ ................................ ................................ ................ 4 ACTIVO FIJO ................................................................ ................................ ................................ ................................ . 5 PASIVOS ................................................................ ................................ ................................ ................................ ....... 7

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ................................................................ ................................ .................... 8 PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRA ................................................................ ................................ ................................ . 9

AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA ................................................................ ................................ ............................... 9 AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA ................................................................ ................................ .................10

RAMO GENERAL 33 FONDO III: FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL ................................................................ ................................ ................................ ................................ ..........................11

AUDITORÍA FINANCIERA ................................................................ ................................ ................................ ............11 AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA ................................................................ ................................ .................12

RAMO GENERAL 33 FONDO IV: FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS ................................................................ ................................ ................................ ................................ ..........................13

AUDITORÍA FINANCIERA ................................................................ ................................ ................................ ............13 AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA ................................................................ ................................ .................14

FIES (FIDEICOMISO DE INFRAESTRUCTURA PARA LOS ESTADOS) ................................................................ .........15 REVISIÓN FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA ................................................................ ................................ .....................15

RAMO 20 PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES ................................................................ ................................ .............16 AUDITORÍA FINANCIERA ................................................................ ................................ ................................ ............16 AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA ................................................................ ................................ .................17

RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA PÚBLICA 2005. ........18

1 AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO



RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

TIPO DE ACCIÓN Administración 2004-2007

Acciones Correctivas Denuncia de Hechos - Pliego de observaciones - Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

-

Señalamientos - Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

-

Solicitud de Aclaración - Subtotal -

Acciones Preventivas 0 Recomendación 1 Recomendación al Desempeño -

Subtotal 1 TOTAL 1




INFORME DETALLADO: INGRESOS DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Resultado Núm. 1, Sin Observaciones Al realizar la revisión al capítulo de ingresos se verificó que éstos fueron registrados, depositados e informados correctamente. Por lo que se refiere a la Ley de Ingresos Municipal, se observó que el municipio cobró cuota menor en el rubro de Derechos en lo referente a la forma valorada, debido que el municipio contrató a un proveedor que les hizo las formas valoradas a un costo muy bajo, así mismo se comprobó en visita de campo que para el ejercicio 2006 el municipio cobra las cuotas y tarifas establecidas en la Ley de Ingresos vigente y compra las formas oficiales en la Secretaría de Finanzas, derivado de lo anterior no se consideran observaciones en este rubro.




INFORME DETALLADO: EGRESOS

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Resultado Núm. 2, Sin Observaciones Al realizar la revisión en el capitulo de egresos se verificó que las erogaciones registradas se refieren a operaciones efectivamente realizadas, que fueron registradas e informadas correctamente, además de que se cuenta con su respectivo soporte documental, por lo que no existen observaciones que hacer constar.




INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE BANCOS


Resultado Núm. 3, Sin Observaciones La cuenta de Bancos presentó un saldo de $1,378,854.24 al 31 de diciembre de 2005, integrado en 9 cuentas bancarias. En la revisión efectuada, se comprobó que el municipio realiza los depósitos en tiempo y forma. Por otra parte los cheques que expide los registra correcta y oportunamente, por lo que no hay observaciones que hacer constar en este rubro.




INFORME DETALLADO:

CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Resultado Núm. 4, Sin Observaciones Derivado de la revisión efectuada se observó que el municipio presentó un saldo en al 31 de diciembre de 2005 por $206,002.46, correspondiendo al municipio $6,002.46 de préstamos a empleados y $200,000.00 de préstamo hecho por el Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tlaltenango al municipio, el cual fue autorizado por cabildo y destinado para completar nómina, así mismo se verificó que cuentan con sus respectivos pagarés que permiten recuperar dichos saldos.




INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE ACTIVO FIJO


Resultado Núm. 5, Sin Observaciones Las adquisiciones de Bienes Muebles realizadas en el ejercicio 2005 con recursos propios fueron por $871,214.33, de las cuales la más relevante fue el 50% de la compra de un terreno para la construcción de la Casa de Justicia y de los recursos provenientes de Programas Federales del Fondo III fueron por un importe de $2,071,169.22.

Resultado Núm. 6, Observación Núm. 1 Las adquisiciones realizadas por concepto de Bienes Muebles e Inmuebles en el ejercicio 2005 con recursos de Programas Federales fueron por un importe total de $2’071,169.22, de los cuales $242,039.85 provienen de recursos del Fondo III, correspondientes a mobiliario y equipo de administración, equipo de cómputo, vehículos y equipo terrestre; con recursos de Rendimientos del Fondo III del ejercicio 2004 se adquirió mobiliario y equipo de administración y equipo de cómputo por un importe de $75,846.06. Las adquisiciones en cita fueron incorporadas al Activo Fijo y por lo tanto se reflejan como incremento en el Patrimonio del Municipio, con excepción de la cantidad de $14,414.00 que corresponde a dos cuadros y dos cámaras digitales adquiridas con recursos del Fondo III y la totalidad de lo adquirido con Rendimientos 2004 por $75,846.06, por lo cual será necesario que se realice la incorporación relativa a los montos ya mencionados. Asimismo se realizaron adquisiciones por un importe de $1’727,478.00 con recursos provenientes del Fondo IV, correspondientes a vehículos, mobiliario y equipo, cajas contenedores, cámaras de refrigeración y un terreno; con recursos de Rendimientos de Fondo IV del ejercicio 2004 se adquirieron sillas para el DIF por

05-49-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que las adquisiciones de Bienes Muebles realizadas con recursos provenientes del Ramo General 33 no incorporados en el ejercicio 2005 por la cantidad de $14,414.00 de Fondo III, $75,846.06 de Rendimientos 2004 de Fondo III y $4,370.15 de Rendimientos 2004 de Fondo IV, se incorporen al Activo Fijo y se incrementen al Patrimonio del Municipio, asimismo desincorpore la cantidad de $13,504.95 que corresponde a cableado adquirido con Fondo IV; todo ello con el correspondiente impacto en el inventario del Municipio.

Se Solventa.




INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE ACTIVO FIJO


$26,005.31. Las adquisiciones ya mencionadas fueron incorporadas al Activo Fijo y por lo tanto se reflejan como un incremento en el Patrimonio del Municipio con excepción de 20 sillas visitante modelo 104-2 por $4,370.15. Asimismo y, en relación con este Fondo deberá ser desincorporada del Activo Fijo y del Patrimonio la cantidad de $13,504.95 ya que corresponde a bienes de consumo (cableado).




INFORME DETALLADO: DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS PASIVOS


Resultado Núm. 7, Sin Observaciones El municipio contrató deuda pública en el ejercicio por $1,700,000.00 con Gobierno del Estado para pago de aguinaldos, misma cifra que quedó como saldo al 31 de diciembre de 2005. De dicha deuda el ente auditado presentó un documento de solicitud de autorización a la H. Legislatura del Estado. Adicionalmente se comprobó que el adeudo en mención no excedió el 15% de sus ingresos propios más participaciones presupuestadas, señalado como máximo para efectos de endeudamiento en el artículo 6 de la Ley de Deuda Pública del Estado y Municipios de Zacatecas.




INFORME DETALLADO: APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


Resultado Núm. 8, Sin Observaciones El H. Ayuntamiento presentó a esta Entidad de Fiscalización, el Plan Operativo Anual 2005, así como el Trianual 2004-2007, cumpliendo con lo establecido en los artículos 49 fracción XXVII y 170 de la Ley Orgánica del Municipio.




INFORME DETALLADO: PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRA

AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA


Resultado Núm. 9, Sin Observaciones El monto aprobado para la ejecución del Programa Municipal de Obras fue de $4,400,000.00 habiéndose ejercido al 31 de diciembre la cantidad de $4,303,074.50 que representa el 97.80% de los recursos programados, las 37 obras programadas fueron realizadas en su totalidad, por lo que se observó cumplimiento en su ejecución.




INFORME DETALLADO: PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRA

AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA


Resultado Núm. 10, Sin Observaciones Derivado de la revisión física y documental de 11 (once) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.




INFORME DETALLADO: RAMO GENERAL 33

FONDO III: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal AUDITORÍA FINANCIERA


Resultado Núm. 11, Sin Observaciones El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2005 asciende a $9’151,367.00, del cual corresponden $8’693,799.00 para Infraestructura Básica representando el 95.00%, y $457,568.00 para Gastos Indirectos y Desarrollo Institucional constituyendo el 5.00% de los recursos, habiéndose ejercido y revisado documentalmente el 100.00% de los mismos. Adicional a los recursos ya citados en el año 2005 fueron ejercidos Rendimientos del ejercicio 2004 por la cantidad de $75,846.00, los cuales fueron destinados a la “compra de mobiliario y equipo de oficina asignados a la Dirección de Desarrollo Económico, Dirección de Obras Públicas, Tesorería y Presidencia Municipal”.





FONDO III: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal

AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA


Resultado Núm.12, Sin Observaciones Derivado de la revisión física y documental de 17 (diecisiete) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.





FONDO IV: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios AUDITORÍA FINANCIERA


Resultado Núm. 13, Sin Observaciones El presupuesto total asignado al Fondo para el Fortalecimiento Municipal en el ejercicio 2004 fue por la cantidad de $5’975,375.00 del cual corresponden, $887,188.00 para Obligaciones Financieras (14.85%), $1’946,240.00 para Seguridad Pública (32.57%) $1’885,769.00 para Infraestructura Básica (31.56%) y $1’256,178.00 para Adquisiciones (21.02%) habiéndose ejercido y revisado documentalmente el 100.00% de los recursos. Adicional a los montos ya citados en el año 2005 fueron ejercidos Rendimientos del ejercicio 2004 por la cantidad de $26,005.31, los cuales fueron destinados a la “compra de sillas para el DIF y para el salón de usos múltiples del fraccionamiento Las Lomitas”. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no se encontraron observaciones que hacer constar.





FONDO IV: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA


Derivado de la revisión física y documental de 8 (ocho) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.




INFORME DETALLADO: FIES

(FIDEICOMISO DE INFRAESTRUCTURA PARA LOS ESTADOS) REVISIÓN FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA


Resultado Núm. 14, Sin Observaciones Derivado de la revisión física y documental de 31 (treinta y un) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar




INFORME DETALLADO: RAMO 20

PROGRAMA 3x1 PARA MIGRANTES AUDITORÍA FINANCIERA


Resultado Núm. 15, Sin Observaciones Se revisaron documentalmente recursos del Programa 3x1 para Migrantes por un monto de $1’419,936.00, que corresponden a la muestra de tres obras determinadas para revisión, aprobadas estas en los Programas de Urbanización y Asistencia Social y Servicios Comunitarios, no habiéndose detectado observación alguna.




INFORME DETALLADO: RAMO 20

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES AUDITORÍA FÍSICA A LA OBRA PÚBLICA


Resultado Núm. 16, Sin Observaciones Derivado de la revisión física y documental de 3 (tres) obras que constituyeron la muestra seleccionada no se desprenden observaciones que hacer constar.




RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA PÚBLICA 2005.

ADMINISTRACIÓN 2004-2007

Abreviaciones: Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2005 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Preventivas

Recomendación 1 1 - - 0

TOTAL 1 1 - 0

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA AL MUNICIPIO DE · unidad de enlace resultados del proceso de auditorÍa 2005 tlaltenango de sÁnchez romÁn, zac. informe detallado: ramo general

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