~II~IIIJIII~I[I~I[I~II~III~III~III~I REPUBLIKA HRVATSKA SPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJA GRAD SPLIT GRADONAČELNIK KLASA: 363-02118-01/25 URBROJ: 2181101-09-01/06-18-3 Split, 19. srpnja 2018. godine GRADSKO VIJEĆE GRADA SPLITA nJr predsjednika Igora Stanišića - ovdje- PREDMET: Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkog društva "Lovrinac" d.o.o. Split u 2017. godini Na temelju članka 52. Statuta Grada Splita (ftSlužbeni glasnik Grada Splita" broj 17/09,11/10,18/13,39/13,46/13 - pročišćeni tekst i 11/18) Gradonačelnik Grada Splita dana 19. srpnja 2018. godine prosljeđuje Gradskom vijeću Grada Splita na raspravu Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkog društva "Lovrinac" d.o.o. Split u 2017. godini Za izvjestitelja na sjednici Gradskog vijeća Grada Splita određuje se Ivan Leko, ovlašteni pročelnik Službe za gospodarenje gradskom imovinom i Petar Bilobrk, direktor društva. U prilogu: Godišnji izvještaj ... D~AVITI: 1. Gradskom vijeću Grada Splita, ovdje . "Lovrinac" d.o.o. Split, direktoru Petru Bilobrku, Kavanjinova 12, Split 3. Službi za gospodarenje gradskom imovinom, ovi. pročelniku Ivanu Leki, ovdje 4. Pismohrani, ovdje
21
Embed
REPUBLIKA HRVATSKA¡nji... · Odnavedenog iznosa, materijalna imovina imaudjel od 83%, nakraju 2017. godine iznosi 633.272kune,štojeza87%višeodprošlogodišnjeg iznosa Nematerijalna
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
~II~IIIJIII~I[I~I[I~II~III~III~III~I
REPUBLIKA HRVATSKASPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJA
GRAD SPLIT
GRADONAČELNIK
KLASA: 363-02118-01/25URBROJ: 2181101-09-01/06-18-3Split, 19. srpnja 2018. godine
GRADSKO VIJEĆE GRADA SPLITAnJr predsjednika Igora Stanišića
- ovdje-
PREDMET: Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkog društva"Lovrinac" d.o.o. Split u 2017. godini
Na temelju članka 52. Statuta Grada Splita (ftSlužbeni glasnik Grada Splita" broj17/09,11/10,18/13,39/13,46/13 - pročišćeni tekst i 11/18) Gradonačelnik Grada Splita dana19. srpnja 2018. godine prosljeđuje Gradskom vijeću Grada Splita na raspravu
Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkog društva"Lovrinac" d.o.o. Split u 2017. godini
Za izvjestitelja na sjednici Gradskog vijeća Grada Splita određuje se Ivan Leko,ovlašteni pročelnik Službe za gospodarenje gradskom imovinom i Petar Bilobrk, direktordruštva.
U prilogu: Godišnji izvještaj ...
D~AVITI:1. Gradskom vijeću Grada Splita, ovdje. "Lovrinac" d.o.o. Split, direktoru Petru Bilobrku, Kavanjinova 12, Split
3. Službi za gospodarenje gradskom imovinom, ovi. pročelniku Ivanu Leki, ovdje4. Pismohrani, ovdje
r
'f.J::r.~,Il_ ~,1I_~i-."
REPUBLIKA HRVATSKASPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJAGRAD SPLITSlužba za gospodarenje gradskom imovinom
KLASA: 363-02/18-01/25URBROJ: 2181/01-11-02/16-18-2Split, 12. srpnja 2018. godine
Illl~~I!!II~III~I~~II~III~III!II~II
PREDMET:
PRAVNI OSNOV:
NADLEŽNOSTZA DONOŠENJE:
STRUČNA OBRADA:
PROCJENA POTREBNIHSREDSTAVA ZAPROVOĐENJE AKATA
IZVJESTITELJ:
rIzrađivač akta:
Mlfi~Pić
GRADONAČELNIKU GRADA SPLITA-OVDJE-
Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkogdruštva "Lovrinac~ d.o.o. u 2017. godini
Ćlanak 36. Statuta Grada Splita ("Službeni glasnikGrada Splita", br. 17/09, 11/10, 18/13. 39/13, 46/13-pročišCeni tekst i 11/18)
Gradsko vijeće Grada Splita
Služba za gospodarenje gradskom imovinom
...... .I ..
Ivan Leko, p.o. pročelnik Službe
p.O. iep~LNIK SLUŽBE
Ivan Le~, dipl.iur.
REPUBLIKA HRVATSKASplitsko-dalmatinska županija
GRAD SPLITSlužba za gospodarenje gradskom imovinom
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ
o poslovanju komunalnog trgovačkog društava "Lovrinac" d.o.o.Split u 2017. godini
U Splitu, lipanj 2018. godine
I. UVODNI PODACI
Odlukom o preoblikovanju Javnog komunalnog poduzeca nLovrinacu -Split i usklađenju saZakonom o trgovačkim društvima iZakonom o komunalnom gospodarstvu ("Službeni glasnikGrada Splila~, broj 12/1995), Grad Split je osnovao trgovačko društvo "Lovrinac~ d.o.o. Split,koje je Rješenjem Trgovačkog suda upisano u Sudski registar pod nazivom "LOVRINAC"društvo 5 ograničenom odgovornošću za obavljanje komunalnih djelatnos!i, sa sjedištem uSplitu, Kavanjinova 12.Temeljni kapital Društva sastoji se isključivo od udjela Grada Splita (100% udjela) i iznosi9.761.116kuna.Grad Split je jedini osnivač i vlasnik ovog komunalnog društva, te time i jedini član SkupštineDruštva, kojeg zastupa Gradonačelnik,Nadzorni odbor sastoji se od pet članova: četiri člana bira Grad Split,a jedan član jezaposlenik društva. Upravu društva čini direktor, kojeg bira Skupština Društva.
II. OBUJAM PRUŽANJA USLUGA
Predmet poslovanja komunalnog društva "Lovrinac" d 0.0. Split jest:- održavanje groblja,- prijevoz i opremanje pokojnika,- trgovina na malo pogrebnom opremom i grobnim ukrasima,_ klesarske usluge (oblaganje kamenom grobnica, izrada i dorada nadgrcbnih spomenika iukrasnih predmeta) i_ građevinski radovi (priprema grobnih polja za ukop, izgradnja grobnica i ostalih objekatainfrastrukture na groblju).
Najvažniji pokazatelj obujma ostvarenih usluga je broj pogreba i ekshumacija, koji je u 2017.godini iznosio ukupno 1.341, što predstavlja povećanje u odnosu na prošlu poslovnu godinuza 5% (60 ukopa više) i povećanje od 2% u odnosu na planirano.Pogrebna usluga opremanja pokojnika povećana je za 7% u odnosu na prošlu godinu, a uodnosu na planirano manja je za 7%. Tijekom 2017. godine obavljeno je ukupno 1.184opremanja pokojnika.U izvještajnom razdoblju smanjio se broj prodanih grobnica i to sa 299 na 259 grobnica, abilo ih je planirano prodati 290.Ostvareni broj prodanih spomenika (i slično) u izvještajnom razdoblju je 127, što predstavljasmanjenje od 8% u odnosu na 2016. godinu.
Odlukom Gradskog vijeća Grada Splita od 22. ožujka 2017. godine, a nakon provedenogjavnog natječaja, poslovi prijevoza pokojnika koji se financiraju iz Proračuna Grada Splitapovjeravaju se trgovačkom društvu MLOVRINAC" d.o.o. na rok od četiri godine. Ugovor oobavljanju poslova prijevoza pokojnika koji se financiraju iz proračuna Grada Splita potpisanje 07. travnja 2017. godine s primjenom od 01. travnja 2017. godine. Time je društvopreuzelo poslove preuzimanja i prijevoza umrlih osoba ili posmrtnih ostataka od mjesta smrtido nadležne sudske medicine ili patologije, radi obdukcije, a po nalogu ovlaštenogmrtvozornika (dežurna služba). Ugovorena godišnja paušalna naknada je 300.000,00 kuna,uključivo PDV.
T bra Ica 1.: Ostvarenie obuima oružan-a komunalnih usluna za razdoblje od G1.0l.do 31.12.2017.
Red.Ostvarenje Plan za
Ostvarenje Indeks Indeks
brojKomunalna usluga Jed. mjere 01.-12. 2017.
01.-12. (614) (615)2016. 2017,
1 2. 3. ,. 5 6. 7
LOVRINAC d.o.o.1. Prodaja grobnica broj 299 290 259 87 89
3 Pogrebi iekshumacije broj 1.281 1.316 1.341 105 102
,. Opremanje pokojnika broj 1.111 1.280 1.184 107 93
Ill. VISINA CIJENA KOMUNALNIH USLUGA
Trgovačko društvo ~Lovrinac~d.o.o. Split nije mijenjao osnovnu cijenu svojih usluga nititijekom jzvještajnog razdoblja.Cijena prijevoza pokojnika po kilometru iznosi 5,00 kuna, a grobna naknada Uednokratna igodišnja po grobnom mjestu) na groblju "Lovrinac" kao i na mjesnim grobljima Kamen, SitnoDonje, Sitno Gornje, Srinjine, Stobreč i Žrnovnica već godinama zadržava istu cijenu.Prosječna cijena ukopa pokojnika, bez opreme, iznosi 1.950,00 kuna.
Visina cijena komunalnih usluga u 2016. i 2017. godin; prikazana je narednoj tablici (cijenesadrže PDV).
Tablica 2.: Pregled cijena komunalnih usluga u 2016. i 2017. godini
Redni OpisJedinica 2016. 2017. Indeks
broj mjere (15/14)
LOVRINAC d.o.o.
1. Cijena prijevoza po kilometru knfkm 5,00 5,00 100
2. Iskop grobne jame ko 1.000.00 1.000.00 100
3 Grobna naknada:
• jednokratna kn/m' 665,00 665,00 100
• za grobno mjesto - godišnja knf m' 56,25 56,25 100
U promatranom izvještajnom razdoblju u komunalnom društvu "Lovrinac" d.o.o. dolazi dosmanjenja broja zaposlenih sa 77 na 76 u odnosu na 2016. godinu. Na kraju razdobljadruštvo je zapošljavalo 7% manje djelatnika nego što je bilo planirano.U kvalifikacijskoj strukturi prevladavaju djelatnici sa SSS sa udjelom od 49%, te NKVdjelatnici sa pojedinačnim udjelom od 30% od ukupnog broja zaposlenih. Djelatnika savisokom stručnom spremom ima samo pet.
Tablica3.: Broj i k.valifik.acijskastrukturazaposlenihu komunalnimdruštvimai "Stana-upravi"d.o.o. u2016.godini
Red. Trgovačko StanjePjan
Stanje Kvalifikacijska struktura u 2017. godiniIndeksbroj društvo 31.12.16 za 31.12.17. (5/3)
U nastavku dajemo tablični prikaz ostvarenih prosječnih bruto i neto plaća komunalnogdruštva ~Lovrinac~d.o.o. za 2017. godinu te usporedbu sa ostvarenim prosjekom u RepubliciHrvatskoj za 2017. godinu.
Tablica4.
Red. Prosječna bruto Bazni indeks Prosječna ncto BazniNaziv društva indeks
Broj plaća za 2017. RH=100 plaća za 2017. RH=100
l Lovrinac 10.464 130 7627 127
2. REPUBLIKA HRVATSKA 8.055 100 5.984 100
Napomena' Izvor podatka o prosječnoj mjesečnOl Isplaćenoj bruto i neto plaći po zaposlenom u pravnim osobama u RepubliciHrvatskoj' Drtavni zavod za statistiku. svibanj 2018. godine
Uspoređujući podatak ostvarene bruto i neto plaće trgovačkog društva tlLovrinac~ d.o.o. u2017. godini s prosječnim plaćama na razini Republike Hrvatske, vidimo da društvo ostvarujeprosječnu bruto plaću veću za 30% odnosno neto plaću veću za 27% od republičkogprosjeka.
VI. FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA
VI.!. BILANCA STANIA NA DAN 31.12.2017. GODINE
Bilanca društva "Lovrinac" d.o.o. je uravnotežena. Tijekom 2017. godine dugotrajna imovinapovećana je za 50% i na kraju razdoblja iznosi 764.651 kunu.Od navedenog iznosa, materijalna imovina ima udjel od 83%, na kraju 2017. godine iznosi633.272 kune, što je za 87% više od prošlogodišnjeg iznosaNematerijalna imovina iznosi 3.898 kuna i ima tek 18% vrijednosti 2016. godine. Postotakotpisanosti materijalne i nematerijalne imovine Društva iznosi 95,8%. Materijalna imovinaamortizirana je po linearnoj metodi putem pojedinačnog otpisa, primjenom propisanihgodišnjih amortizacijskih stopa.Dugoročna financijska imovina odnosi se u cijelosti na potraživanja za prodane stanove uskladu s odredbama Zakona o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo(potraživanja za kredite za prodane stanove), u izvještajnom razdoblju iznosi 127.481 kunu,što je za 16% manje od prethodne godine.
U strukturi kratkotrajne imovine najveći udjel ima financijska imovina (11.070.856 kuna), uodnosu na prošlu godinu neznatno je smanjena, a sastoji se od oročenih depozita uHrvatskoj poštanskoj banci i Splitskoj banci.Potom slijedi novac na računu i blagajni koji se povećava za 9% u odnosu na 2016. godinu:novac je deponiran na pet različitih računa (banaka) i jednom deviznom računu, te u blagajnidruštva, a ukupno iznosi 10.154.310 kunaZalihe na kraju 2017. godine iznose 2.900.804 kune, za 1% su veće od prethodnograzdoblja, a sastoje se od zalihe sirovine i materijala na skladištu, proizvodnje u tijeku,gotovih proizvoda, gotovih grobnica i ostalog. Proizvodnja u tijeku odnosi se na nedovršenegrobnice u različitim fazama izgrađenosti (procjena se vrši prema stupnju dovršenostiodnosno izgrađenosti grobnica), a gotovi proizvodi odnose se na izgrađene, neprodanegrobnice, dok trgovačku robu čini pogrebna oprema i ukrasi.
Kratkotrajna potraživanja, koja na dan 31.12.2017. godine iznose 1.217.123 kune, manja suza 26% u odnosu na prošlu godinu, a sastoje se od potraživanja od kupaca (imaju udjel od98%), potraživanja od zaposlenika, zatim potraživanja od države i ostala potraživanja, kojasveukupno imaju udjel od 0,2% u ukupnim potraživanjima od kupaca.Potraživanja o kupaca obuhvaćaju sva potraživanja kupaca za grobnu naknadu, trgovačkurobu i pružene usluge gradnje i kameno-klesarske radove na grobnicama. Potraživanja oddržave i drugih institucija odnose se pogrešno evidentirana potraživanja za doprinose zadrugi mirovinski stup. Ispravak je poslan REGOS-u, ali nije još proveden u Poreznoj upravi.Potraživanja od zaposlenika odnose se na dane akontacije za službeni pul 28.12.2017.godine, a ostala potraživanja odnose se na dani predujam za uslugu školovanja.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata od 48.504 kune su unaprijedplaćene pretplate na službena glasila i stručne časopise, te obračunate, a nenaplaćenekamate za posljednje tromjesečje 2017. godine.
Društvo "Lovrinac~ d.o.o. posjeduje kapital i rezerve u visini od 24.410.986 kuna, štopredstavlja učešće od 93% u strukturi pasive. U odnosu na prošlu godinu došlo je dopovećanja kapitala i rezervi za 4% temeljem ostvarene dobiti od 826.973 kune. U struktUrikapitala i rezervi, osim upisanog kapitala od 9.761.116 kuna, iznos od 13.077.018 kunaodnosi se na akumulirane rezerve društva, a 745.879 kuna čini zadržanu dobit.Dugoročna rezerviranja za rizike i troškove za otpremnine u slučaju otkaza, i u ovojizvještajnoj godini Društvo nije realiziralo, jer nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo priznavanje.
Ukupne obveze društva su isključivo kratkoročne (dugoročnih nema), koje su na krajurazdoblja za 6% manje od početka izvještajnog razdoblja i iznose 1.565A 1g kuna. Smanjenesu obveze prema dobavljačima u zemlji i inozemstvu (za 25%), obveze prema zaposlenima(za 1) i ostale kratkoročne obveze (za 7%), a povećavaju se jedino obveze za poreze idoprinose (za 3%).Moramo spomenuti još jedan element izvora sredstava, a to je odgođeno plaćanje troškova iprihod budućeg razdoblja, koji je u bilanci knjižen u svoti od 179.843 kune, a odnosi se nabuduće prihode od prodaje stanova na kredit na kojima postoji stanarsko pravo i unaprijednaplaćen prihod za zakup štandova.
G!:af~o!l.-".:~Odnos kratkotrajnih potraživanja_i kralkot.rajl}ih obveza u razdoblju od 2008. do 2017. g.
__________ "_"_'_"_"_"_;_"_'_'_'"_' __ "_"_'_"_""_'_0_b_veze __ I . J
VI.2. RAČUN DOBITIl GUBITKA 2A RAZDOBLJEOD 01.01. - 31.12.2017. GODINE
U razdoblju od 01.01. do 31.12.2017. godine društvo .Lovrinac" d 0.0. ostvarilo je 24.787.667kuna prihoda, što je za 5% manje od prošle godine i za 4% manje od planiranog.
Poslovni prihodi imaju 99% udjela u ukupnim prihodima društva. Najveći prihodi ostvaruju seod prodaje proizvoda i pružanja usluga na domaćem tržištu, u izvještajnom razdoblju iznose12.258.377 kuna i neznatno su manji u odnosu na prošlu godinu, a čine ih prihodi odgrađevinskih i klesarskih radova, grobfjanskih i pogrebnih usluga.Prihodi od građevinskih radova na izgradnji grobnica iznose 3.261.678 kuna, prihodi odklesarskih radova na izgradnji grobnica i izradi nadgrobnih spomenika iznose 4.251.571kunu, prihodi od grobljanskih usluga (prijenos, ukop, ekshumacija ... ) iznose 2.298.245 kuna,te prihodi od pogrebnih usluga (prijevoz, sprovodi) iznose 2.913.865 kuna
Značajan prihod društva je prihod od grobnih naknada i naknade za korištenje zemljišta, kojiima 18% udjela u strukturi ukupnih prihoda društva, na kraju izvještajnog razdoblja iznosi4.445.065 kuna i za 2% je niži od prošlogodišnjeg.Prihodi od redovnog održavanja groblja iznose 3.393.529 kuna (Grad Split) i u odnosu naisto razdoblje prošle godine smanjeni su za 6%, s udjelom od 14% u ukupnim prihodimadruštva.
Društvo ostvaruje i prihode od prodaje pogrebne robe, u 2017. godini iznose 2.998.411 kunai za 4% su niži od prošle godine i imaju 12% udjela u ukupnim prihodima.Za razliku od prošle 2016. godine kada su prihodi od zakupnina i najamnina i prihodi odprodaje u inozemstvu iznosili 732.751 kunu, u izvještajnoj godini ovih prihoda nije bilo.Ostali poslovni prihodi imaju 4% udjela u ukupnim prihodima društva, manji su za 36% uodnosu na prošlu godinu a na kraju izvještajnog razdoblja iznose 992.455 kuna, Sastoje seod prihoda od zakupnina i najamnina, od prodaje dugotrajne imovine, prihoda od otpisanihpotraživanja, od naknada štete i ostalih nespomenutih prihoda.Financijski prihodi iznose ukupno 229.830 kuna i za 13% su niži od prošle godine, a čine ihprihodi s osnove kamata i tečajne razlike. Društvo nema izvanrednih prihoda.
Ukupni rashodi u 2017. godini iznose 23.757.645 kuna, smanjeni su za 9% u odnosu naprošlu godinu, te za 7% u odnosu na planiranu godišnju vrijednost.Mogli bismo reći da se ukupni rashodi u potpunosti odnose na poslovne rashode, jer samoiznos od 13,682 kuna predstavlja financijske rashode.U strukturi rashoda najveći udjel imaju troškovi osoblja - 46%, koji iznose 11.028.294 kune,zatim materijalni troškovi i usluge (udjel od 43% u iznosu od 10.304.828 kuna) i ostalitroškovi poslovanja (udjel od 7% u iznosu od 1.699.377 kuna).Amortizacija sredstava u izvještajnom razdoblju iznosi 217.227 kuna, koja je za 18% manjaod prošle godine (primjena podvostručen ih porezno dopuštenih stopa). Također, moramonapomenuti da promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku (grobnice) u iznosu od154.170 kuna povećavaju ukupne rashode društva.
Materijalni troškovi i usluge smanjuju se za 2% u odnosu na 2016. godinu: najveći udjel unjihovoj strukturi od 45% imaju ostali vanjski troškovi (usluge), povećani su za 6%, a iznose4.630.723 kune, zatim slijede s udjelom od 35% troškovi sirovine i materija:a, smanjeni su za6,5%, a iznose 3.571.743 kune i na kraju troškovi prodane robe, imaju udjel od 20% i iznose2.102.362 kune. Ostali vanjski troškovi sastoje se od usluga tekućeg i investicijskogodržavanja, usluga na izradi proizvoda, komunalnih usluga, bankarskih i poštanskih usluga,troška komunalne naknade i ostalih usluga.Jedna od najznačajnijih stavki koja utječe na ukupne rashode društva je trošak osoblja. Uizvještajnom razdoblju društvo je blago povećalo masu sredstava za place Ostvareneprosječne neto plaće među većima su od komunalnih društava Grada Splita iz razlogarelativno malog broja zaposlenih (76 zaposlenih) i stabilnog financijskog poslovanja.
Ostale troškove poslovanja čine razne naknade zaposlenima, javna davanja, premIjeosiguranja i reprezentacija, porezi koje ne ovise o poslovnom rezultatu, naknade NO i drugo,ukupno iznose 1.699.377 kuna i za 20% su veći od 2016. godine.Ostali poslovni rashodi imaju udjel od tek 1% u ukupnim rashodima društva, sastoje se odotpisa potraživanja, zatim od rashoda za darovanja, rashoda za manjkave i naknadnoutvrđene rashode iz prethodnih godina i ostalih rashoda, ukupno iznose 340.067 kuna, aimaju samo 11% prošlogodišnjih vrijednosti.
Financijski rashodi, kako je već spomenuto, iznose 13.682 kune, a odnose se na kamate itečajne razlike.Izvanrednih prihoda i rashoda društvo nema.
Razlika ukupnih prihoda i rashoda je ostvarena bruto (1.030.022 kune) odnosno neto dobit(826,973 kune). Iznos ostvarene neto dobiti devet puta je veća od prošlogodišnje.Društvo kontinuirano poslije pozitivno i stabilno, što je vidljivo u grafikonu 3., u kojem suprikazani ukupni prihodi i rashodi društva kroz prethodno desetljeće.
26.000.000
24.000.000
Gl~f!~,O'l}~~tya!e~(prihodJ_trashodjdruštva .Lovrinac.d,o,o. od 2008. do 2017. godine_
Promjene Materijalni Tro~kovi Amortizaci Ostah Financijski Izvanrednivrijednosti
troškovi osoblja J' trMkovi rashodi rashodizaliha
.0,73 40,54 42,25 1,02 16.91 0.Q2 0,00
0,65 43,37 46,42 0,91 8,58 0,06 0,00
40,00
-10,00
0,00
10,00
,0 Struktura 2016. u%e Struktura 2017. u %
30,00
20,00
Grafikon 4.: Struktura rashoda KO "Lovrinac" d.o.o. u 2016. i 2017. godini------ -so,oo ---- ---- -----
Slijedi pregled financijskih izvještaja za 2017. godinu: Bilance stanja na dan 31.12.2017.godine i Računa dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 31.12. 2017. godine.
BILANCA NA DAN 31.12.2017. GODINE ZAKOMUNALNO DRUŠTVO "LOVRINAC" d.o.o. SPLIT
4 KRATKOROCNE OBVEZE 1659.956 1.565.419 9'--obveze s osnova zajma-obveze prema dobavljačima 427.417 320,010 75.obveze za predujam, depozite i Jamstva-obveze prema mjenicama i čekovima.obveze prema zaposlenima 579262 575.310 99--obveze za poreze i doprinose 638.209 656.031 103--ostale kratkoročne obveze 15,068 14.068 93
5. ODGOĐENO PLACANJE TROŠKOVA I 204.063 179.843 BBPRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA
Ukupno pasiva 25.448.032 26.156.248 103
RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2017. GODINEZA KOMUNALNO DRUŠTVO "LOVRINAC" d.o.o. SPLIT
u kunamaRed. NAZIV
Prethodno Tekuće Indeksbroi razdoblie razdoblje (4(31
1 2 3 4 5I. POSLOVNI PRIHODI 25.857.744 24.557.837 951. Prihod od prodaje (izvan grupe) 24.317.597 23.565.382 972. Ostali poslovni prihodi 1.540.147 992.455 64II. POSLOVNI RASHODI 25.981.941 23.743.963 91
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u lijeku j -190.243 154.170aotovih oroizvoda
2. Materijalni troškovi 10.533.752 10.304828 98'I Troškovi sirovina imaterijala 3.820.542 3.571.743 93bl Troškovi prodane robe 2.346.159 2.102.362 90cl Ostali vanjski troškovi 4.367.051 4630.723 1063. Troškovi osoblja 10.979.140 11.028.294 100'I Nelo plaće i nadnice 6.726.420 6.872.143 102bl Troškovi poreza j doprinosa iz placa 2.641.447 2.537.664 96c) Doprinosi na plaće 1.611.273 1.618.487 1004. Amortizacija 264,533 217.227 825. Ostali troskovi 1.414,516 1.699,377 1206. Vrijednosno usklađivanje dugotrajne i O O
kratkotraine imovine
7. Rezerviranja O O
8 Ostali poslovni rashodi 2.980.243 340.067 11III. FINANCIJSKI PRIHODI 263.720 229,830 87IV. FINANCIJSKI RASHODI 4.717 13682 290V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI O O ...
VI. IZVANREDNI ~OSTALI RASHODI O O ...VII. UKUPNI PRIHODI 26.121.464 24.787,667 95VIII, UKUPNI RASHODI 25.986658 23.757.645 91IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 134.806 1.030.022 764X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
XI. POREZ NA DOBIT 42.590 203.049 477XII. DOBIT RAZDOBLJA 92.216 826.973 897XJ1J. GUBITAK RAZDOBLJA
Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
I Dobi! ili gubitak razdoblja
" Ostala sveobuhvatna dobiVgubitak prije poreza O O ...III. Porez na oslalu sveobuhvatnu dobit razdoblja
rv. Neto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak O Orazdoblia
...V. Sveobuhvatna dobil ili gubitak razdoblja O O ...
Dodatak izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti
VL Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja,. I Pripisana imateljima kapitala matice I OI O
2 I Pripisana manjinskom interesu I
VII. POKAZATELJI USPJEŠNOSTI POSLOVANJA
VI!.1. POKAZATELJI ZADUŽENOSTI
Koeficijent zaduženosti
Koeficijent zaduženosti predstavlja odnos ukupnih obveza i ukupne imovine društva.
Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent zaduženosti
31.12.2016. 31.12.2017.
1. "Lovrinac" d.o.o. Split 0,065 0,06
Na 100 kuna aktive (ukupne imovine) stvorene su ukupne obveze u 2017. godini u iznosu od6,00 kuna, za razliku od prošle godine kada su iznosile 6,50 kuna.Znači, koeficijent zaduženosti u izvještajnom razdoblju smanjio se u odnosu na 2016. godinukod ovog komunalnog društava za 8%.
Faktor zaduženosti
Faktor zaduženosti predstavlja odnos ukupnih obvezaamortizacije.
zadržane dobiti/gubitka i
Red broj Naziv trgovačkog društvaFaktor zaduženosti
31.12.2016. 31.12.2017.
1. "Lovrinac" d.o.o. Split 1,64 1,63
Faktor zaduženosti je pokazatelj broja godina potrebnih društvu da iz zadržane dobiti iamortizacije podmiri sve svoje obveze (dinamički aspekt zaduženosti). Kontrolna mjera je petgodina. Vidljivo je da je društvo s faktorom od 1,63 daleko ispod zadane granice.
Koeficijent vlastitog financiranja
Koeficijent vlastitog financiranja je odnos glavnice (kapitala i rezervi) i ukupne imovine(aktive).
Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent vlastitog financiranja31.12.2016. 31.12.2017.
1. "Lovrinac" d.o.o. Split 0.93 0,93
Koeficijent vlastitog financiranja se smanjuje analogno povećanju zaduženja. U ovomizvještajnom razdoblju komunalno društvo je zadržalo isti koeficijent vlastitog financiranjaZnači, da na 100 kuna imovine u 2017. godini otpada 93 kune vlastitog kapitala.
Koeficijent financijske stabilnosti
Koeficijent financijske stabilnosti čini odnos dugotrajne imovine prema zbroju kapitala idugoročnih obveza.
Na jednu kunu kapitala uvećanog za dugoročne obveze ostvareno je dugoročne imovine,kako slijedi:
Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent financijske stabilnosti31.12.2016 31.12.2017.
1. "Lovrinac" d.o.o, Split 0,02 0,31
Bilo bi poželjno da koeficijent bude manji od 1, jer se u tom slučaju manji dio kapitala idugoročnih obveza koristi za financiranje dugotrajne, a veći dio za financiranje kratkotrajneimovine. Ako je veći od 1, dugotrajna imovina se djelomično financira iz kratkoročnih izvora.Iz podatka je vidljivo da "Lovrinac~ d.o.o. ostvaruje koeficijent financijske stabilnosti znatnomanji od 1.
VII.2. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI I EKONOMiČNOSTI
Ekonomićnost poslovanja
Ekonomičnost je mjerilo uspješnosti poslovanja izražena kroz odnos ostvarenih učinaka iutrošenih elemenata proizvodnje odnosno odnos ukupnih prihoda i ukupnih rashodaMinimalan zahtjev ekonomičnosti jest jednakost prihoda i rashoda.Na jednu kunu rashoda ostvareni su slijedeći iznosi prihoda:
Red broj Naziv trgovačkog društvaEkonomičnost ukupnog poslovanja31.12.2016 31.12.2017
1. "Lovrinac" d.o.o. Split 1,01 1,04
Ekonomičnost ukupnog poslovanja u 2017. godini povećava se kod ovog komunalnogdruštva u odnosu na prethodno razdoblje i to sa 1,01 na 1,04.
Koeficijent tekuće likvidnosti
Koeficijent tekuće likvidnosti predstavlja odnos kratkotrajne imovine j kratkoročnih obveza_Na jednu kunu kratkoročnih obveza ostvareno je kratkotrajne imovine, kako slijedi:
Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent tekuće likvidnosti
31.122016. 31.12.2017.
1. "Lovrinac" d.o.o. Split 15,02 16,19
U odnosu na prethodno razdoblje povećan je koeficijent tekuće likvidnosti iz razlogasmanjenja kratkoročnih obveza, tako da u 2017, godini iznosi 16,19.
VIU. POKAZATELJI AKTIVNOSTI (DJELOTVORNOSTI)
Koeficijent obrta ukupne imovine
Ovaj koeficijent čini odnos ukupnih prihoda ukupne imovine. Na kraju 2016. godine uodnosu na prethodnu godinu iznosi:
Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent obrta ukupne imovine31.12.2016. 31.12.2017.
1. "Lovrinac" d.o.o. Split 1,03 0,95
Obrt ukupne imovine u 2017. godini iznosi 0,95 i smanjen je u odnosu na prošlogodišnjerazdoblje za 8%.
Koeficijentobrtapotražwanja
Odnos poslovnih prihoda i stanja potraživanja od kupaca predstavlja koeficijent obrtapotraživanja od kupaca: u 2017. godini isti iznosi 20,56, a u 2016. godini 17,18.S tog osnova smanjuju se dani naplate potraživanja od kupaca i to sa 21 dan na 18 dana.
VIII. ZAKLJUČAK
1. U 2017. godini komunalno trgovačko društvo "Lovrinac~ d.o.o. nastavilo je sapozitivnim poslovanjem i ostvarilo neto dobit u iznosu od 826.973 kune.
Trgovačko društvo je ostvarilo planirani obujam j standard pružanja usluga te jeuspješno i bez prekida obavilo osnovni zadatak, a to je pružanje povjerenihkomunalnih usluga.
2. Reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva za 2017. godinu izvršilo je revizorskodruštvo nK&K REVIZIJA" d.o.o. Split. Revizorski izvještaj pokazao je da financijskajzvješća društva istino i fer prikazuju financijski položaj društva na dan 31. prosinca2017. godine i njegovu financijsku uspješnost za 2017. godinu u skladu sa Zakonomo računovodstvu i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.
3. Temeljna financijska izvješća trgovačkog društva sukladno Odluci o preoblikovanjuJKP MLovrinac" d.o.o. Split i usklađenju sa Zakonom o trgovačkim društvima iZakonom o komunalnom gospodarstvu (Izjava o usklađenju), prihvatila je SkupštinaDruštva na sjednici održanoj dana 26. lipnja 2018. godine.
4. Također, sukladno odredbama Izjave o usklađenju, Skupština društva donosi Odlukuo rasporedu dobiti ili saniranju gubitka.
Skupština društva na održanoj sjednici donijela je Odluku da se dobit trgovačkogdruštva «Lovrinac» d.o.o. u iznosu od 826.973 kune rasporedi u zadržanu dobitdruštva.
Prilozi:- Izvješće neovisnog revizora_Odluka o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja za 2017. godinu- Odluka o rasporedu ostvarene dobiti u 2017. godini
••••• •
IZVJEŠĆE NEOVISNOG /lEVIZORA
Izvjcšće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Upravi i članu Društva Lovrinac
i\-Jišljeltje
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društvu Lovrinac (u daljnjem tekstu:"Društvo"), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na dan 31. prosinca2017. godine, račun dobiti i gubitka za tadu završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje,ukljućujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvjcštaji istinito i fer pIikuzujufinancijski položaj Društva na 31. prosinca 2017. godine j njegovu financijsku uspjcšnost zatada završenu godinu II skladu sn Zakonom o računovo{btvu i Hrvatskim standardimafinancijskog izvjcštuvanja (HSFl.ima).
Osmml zu mi!djellje
Obavili smo našu rcviziju u skladu sn Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviZIJI l
Medunarodnim n:vit.ijskim standardima (MRcvS-imu). Naše odgovornosti prema timstandardima su podrobnije opisane u na~em izvješću neovisnog n;\lizora tl odjeljku orcvizorovim odgovumostim8 za reviziju godišnjih fin,mcijskih izvještaja, Neovisni smo oddruštva II skladu s Kodeksolll etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispuni IIsmo naše ostale etičke odgovornosti II skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da SlI revizijskidokazi koje SinO dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše l'!1i~ljen.ie.
Odgovornosti Uprave ionil, koji S/I zaduže"i zauprtll'ij(lIIje za J:odi.~"jejillmlcijsJiI! i•.vjel::lajl'
Uprnva jc odgovoma za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer pdkuzu skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za kojeUprava odredi da su potrebne Za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještajakoji su bez značajno pogrešnog prikazivanja, uslijed prijevare ili pogre~ke.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanjesposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje akoje primjenjivo pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištcnjemračunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenost i poslovanja, osim akoUprava ili namjerava likvidir<lli Društvo ili prekinuti poslovanj\: ili nema realne alternative dato učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni La nadziranje procesa financijskogizvještavanja kojegje ustanovilo Društvo.
l
Revizorove odgovol'1losti za reviziju gotli.~lljih fill an cijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelinabez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog
revizora koje uključuje naše mišljene.Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obuvljena u skladus MRevS~ima uvijek otkriti značajno pogrešno plikazivanje bda ono postoji. Pogrešni plikazimogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivatida, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovu tih
godišnjih financijskih izvještaja.Kao sastavni dio revizije u skladu $MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamoprofesionalni skepticizam lijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procJcnJuJemo rizike zmH.":ujnog pogrešnog pn kaza godišnjihfinancijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijskepostupke kao renkciju ml tc rizikc i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni iprimjereni da osiguraju osnovu za našc mišljcnje. Rizik I1cotklivanja značajnogpogrešnog prikaza nastalog uslijcd prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške,jer prijevara može uključiti tajnc sporazume, krivotvorenjc. namjerno ispuštanje,pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje intcmih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za rcviziju kako bismo oblikovalirevizijske postupke koji su plimjereni tl damm okolnostima, ali IH.: i za svrhu izražavanjumišljcnja o učinkovitosti internih kontrola Društva.ocjenjujemo pnmjerenost korištenih računovodstvenih politika rl1ZUmllo5tračunovodstvenih procjena i povezanih objava koje jc svorila Uprava.
• zaključujemo o primjerenosti korištenc računovodstvene osnove utemeljene navremcnskoj neograničenost i poslovanja koju koristi Upmva I, temeljcno napribavljenim rcvi;(;ijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajnaneizvjesnost u vczi S dogfltlajim3 ili okolnostimn koji mogu stvarati značajnu sumnju tl
sposobnost Dru!;tva da nastavi s poslovanjcm po vremcnski neograničenom poslovanju.Ako zaključimo da postoji znaćajll<l ncizvjesnost, od nas sc zahtijevn da skrcncmopozomost II našem izvješću neovisnog revizora na povezane objavc u godišnjimfinancijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo našemišljenje. Naši zaključci sc temelje na revizijskim dokazima pribavljenim svc dodatum n našeg i;(;vjcšća neovisnog revizora. Medutim, budući događaji ili uvjeti moguuzrokovnti da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neo6'Taničenom
poslovanju.• ocjenjujemo svcukupnu prezentaciju, strukturu i sadržnj godišnjih financijskih
izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještajitransakcije i događaje na kojima su zasnovnni na način koj iIII sc postiže fer prezentncija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s. između ostalih pitanja,planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima,uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u intemim kontrolama koji su otkriveni tijekomnaše revizije.
K&K REVIZIJA d.o.o.Put Supavla l,21000 Split
Član Uprave:
rK~t}JyčeViĆ,.'
/Ćrl'~(,L~ .
Split, 30.04.2018. godine
Ovlašteni revizor:Katija Tafra
~"l.=lL-
LOVRINAC d 0.0.Split, Kavanjinova 12OIB: 20691511526
Temeljem odredbi članka 428. zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine 111/93 -110/15), Zakona o računovodstvu (Narodne novine 78115 j Uredba 134/15) i članka 14.Odluke o preoblikovanju JKP "Lovrinac. Split i usklađenju sa Zakonom o trgovačkimdruštvima i Zakonom o komunalnom gospodarstvu (Izjava o usklađenju), Skupština TDLovrinac d.o.o. Split, na prijedlog Uprave je donijela:
ODLUKU
O UTVRĐIVANJU GODiŠNJIHFINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2017. GODINU
Skupština Društva utvrđuje temeljne financijske izvještaje za 2017. j to:
1. Bilancu sa zbrojem pozicije aktive, odnosno pasive 26.156.248 kuna.
2. Račun dobiti i gubitka s pozicijama:
• Ukuoni orihodi 24.787.667 kn
• Ukuoni rashodi 23.757.645 kn
• Dobil ori"e onorezivania 1.030.022 kn
• Porez na dobit 203.049 kn
• Dobit nakon onorezivania 826.973 kn
3. Bilješke uz financijske izvještaje za 2017. godinu
U Splitu. 26.06. 2018.Odluka br.: 1/2018
-""'-.
Predsjednik SkupslineGradonačelnikAndro Krstulović Oparapo opunomoćeniku:
Temeljem odredbi članka 441. Zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine 111/93 -110/15), Zakona o računovodstvu (Narodne novine 78115 i Uredba 134/15) i članka 14.Odluke o preoblikovanju JKP ~Lovrinac" Split i usklađenju sa Zakonom o trgovačkimdruštvima i Zakonom o komunalnom gospodarstvu (Izjava o usklađenju), Skupština TDLovrinac d.o.o. Split. na prijedlog Uprave je donijela:
ODLUKU
O RASPOREDU OS1VARENE DOBITI U 2017. GODINI
Skupština društva je odlučila da se dobit nakon oporezivanja za 2017. godinu uiznosu od 826.973,29 kn rasporedi u ZADRžANU DOBIT društva.
U Splitu, 26. 06. 201 B.Odluka br.: 2/2018
Predsjednik SkupštineGradonačelnikAndro Krstulović Oparapo opunomoćeniku: