Comune di Verzegnis Provincia di Udine Sede municipale: via Udine n. 2 - 33020 VERZEGNIS P.I. 00505890301 - C.F. 84001410301 tel. 0433.2713 – fax 0433.44545 RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE DELL’ESERCIZIO 2018 www.comune.verzegnis.ud.it www.concatolmezzina.it e-mail: [email protected]posta elettronica certificata: [email protected]PEFC 18-21-01/05 Certificazione Gestione Forestale Sostenibile
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RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE - Comune di ......Comune di Verzegnis Provincia di Udine Sede municipale: via Udine n. 2 - 33020 VERZEGNIS P.I. 00505890301 - C.F. 84001410301 tel.
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Comune di Verzegnis Provincia di Udine
Sede municipale: via Udine n. 2 - 33020 VERZEGNIS P.I. 00505890301 - C.F. 84001410301
Dal 1° gennaio 2015 è entrata in vigore, dopo un periodo di sperimentazione, la riforma della contabilità degli
enti locali in base al D.Lgs. 118/2011 e successive modifiche ed integrazioni.
Nell’anno 2015 gli enti che non hanno partecipato alla sperimentazione hanno dovuto adeguare la gestione ai
nuovi principi contabili armonizzati mentre sono stati mantenuti con valore autorizzatorio gli schemi di bilancio in uso
ossia quelli previsti dal DPR 194/1996.
Dal 2018 in poi, invece, tutti gli enti hanno adottato esclusivamente gli schemi armonizzati in quanto la riforma
è entrata a pieno regime.
Al rendiconto della gestione deve essere allegata, come nel previgente ordinamento, una relazione
dimostrativa dei risultati conseguiti.
La relazione al rendiconto della gestione costituisce il documento conclusivo al processo di programmazione
iniziato con l’approvazione del Bilancio di previsione e contiene l’evidenza delle attività svolte nel corso dell’esercizio
precedente, oltre alle risultanze finali. Sono qui esposti i risultati raggiunti utilizzando le risorse di competenza ed
indicando il grado di realizzazione dei programmi evidenziando i risultati contabili e gestionali conseguiti e le variazioni
intervenute rispetto ai dati della previsione.
Il conto del bilancio rappresenta sinteticamente le risultanze finanziarie della gestione, confrontando i dati di
previsione, eventualmente modificati in corso d’anno, con quelli derivanti dalle scritture contabili registrate nel corso
dell’esercizio.
La relazione si propone dunque di esporre i dati più significativi dell’attività dell’Ente, riportando le risultanze
finali dell’esercizio.
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PRINCIPALI VOCI DEL CONTO DEL BILANCIO E CRITERI DI VALUTAZIONE UTILIZZATI
(Art.11 co.6 lett. a), b), f) o) d.lgs.118/2011 e ss.mm.)
1 LA GESTIONE DI COMPETENZA
Con questo termine ci riferiamo a quella parte di gestione determinata dalle sole operazioni relative
all‘esercizio in corso, senza considerare quelle generate negli anni precedenti e non ancora concluse.
La gestione di competenza evidenzia il "risultato della gestione di competenza" come differenza tra gli
accertamenti e gli impegni di stretta pertinenza dell'esercizio e permette di valutare come sono state utilizzate
le risorse.
Il risultato di questa gestione, di norma, evidenzia la capacità dell'ente di prevedere flussi di entrata e
di spesa sia nella fase di impegno /accertamento che di pagamento l riscossione, tali da consentire il principio
di pareggio finanziario non solo in fase previsionale ma anche durante l'intero anno. L'art. 193 del D.Lgvo
267/2000 impone il rispetto durante la gestione e nelle variazioni di bilancio, del pareggio finanziario e di tutti
gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti.
Al termine dell'esercizio una attenta gestione dovrebbe dar luogo ad un risultato di pareggio o positivo
in grado di dimostrare la capacità dell'ente di conseguire un adeguato flusso di risorse tale da assicurare la
copertura f in a n z ia r ia d e gl i impegni di spesa assu nti. Quindi un risultato della gestione di competenza
positivo evidenzia una equilibrata e corretta gestione.
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
5 2018
Riscossioni (+) 1.688.739,52
Pagamenti (-) 1.715.589,52
Differenza [A] -26.850,00
fondo pluriennale vincolato entrata applicato al bilancio (+) 297.255,37
fondo pluriennale vincolato spesa (-) 199.500,72
Differenza [B] 97.754,65
Residui attivi (+) 451.463,16
Residui passivi (-) 314.121,47
Differenza [C] 137.341,69
Saldo avanzo/disavanzo di competenza 208.246,34
Risultato della gestione di competenza con applicazione avanzo e disavanzo
2018
Risultato gestione di competenza 208.246,34
a vanzo di amministrazione 2017 appli cato 155.525,36
quota di disa vanzo ripianata
saldo 363.771,70
Le tabelle che seguono mettono in evidenza le singole voci che compongono il bilancio corrente, il bilancio
investimenti e il bilancio servizi c/terzi, limitati alla sola competenza.
Bilancio corrente: misura la quantità di entrate destinate all’ordinaria gestione dell’Ente.
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BILANCIO CORRENTE Entrate correnti I+II+III
Spese correnti: Titolo I +IV
PARZIALE
TOTALE
ENTRATE (accertamenti)
Entrate Tributa rie (Titolo I) 309.236,94
Entrate da trasferimenti correnti (Titolo II) 696.421,83
Entrate extratributa rie (Titolo III) 266.171,43
Tota le accerta menti entra te correnti (+) 1.271.830,20 1.271.830,20
Entrate correnti che finanziano investimenti:
0,00
Totale rispa rmio corrente (-) 0,00
Tota le entra te correnti nette (=) 1.271.830,20
Avanzo applicato al bilancio corrente (+) 12.243,00
FPV Entra ta (+) 8.741,56
Entrate titolo IV e V che finanziano spese corr. (+) 0,00
Totale risorse straordina rie (+) 20.984,56
TOTALE ENTRATE 1.292.814,76
USCITE (impegni)
Spese correnti (Titolo I) (+) 1.038.951,84
Spese per il rimborso di prestiti (Titolo IV) (+) 125.017,83
A detrarre:
Anticipazione di cassa (-) 0,00
Totale impegni spese correnti 1.163.969,67
FPV Spesa (+) 8.035,98
TOTALE USCITE 1.172.005,65
RISULTATO bilancio di pa rte corrente:
Avanzo (+) / Disavanzo (-) (+) 120.809,11
Bilancio investimenti: destinato ad assicurare le infrastrutture necessarie per l’esercizio delle funzioni
istituzionali, per l’erogazione dei servizi pubblici e per lo sviluppo socio-economico della popolazione
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BILANCIO INVESTIMENTI
PARZIALE
TOTALE
ENTRATE (accertamenti)
Entra te da alienazioni, trasferimento capi tali (ti tolo IV) (+) 672.368,06
Entra te da riduzione di a tti vi tà finanzia rie (ti tolo V) (+) 832,00
Oneri urbanizzazione per parte corrente di cui 0,00
Riscossione di credi ti di cui 0,00
Totale a cce rtamenti entra te c/capi tale (+) 673.200,06 673.200,06
Entra te correnti che finanziano investimenti: (+) 0,00
Avanzo appli ca to al bilancio investimenti (+) 143.282,36
FPV Entra ta (+) 288.513,81
Tota le entra te correnti ne tte (=) 1.104.996,23
Entra te per a cce nsione di presti ti (Ti tolo VI) (+) 0,00
TOTALE ENTRATE 1.104.996,23
USCITE (impegni)
Spese in c/capi tale (Ti tolo I I) (+) 670.568,90
Spese Ti t. I I I a cquis izioni a tti vi tà finanzia rie (+) 0,00
FPV Spesa (+) 191.464,74
TOTALE USCITE 862.033,64 862.033,64
RISULTATO bilancio investimenti:
Avanzo (+) / Disavanzo (-) (+) 242.962,59
Bilancio servizi per conto terzi: movimenti che non incidono nell’attività economica dell’ente;
Sono poste finanziarie figurative movimentate dall’ente per conto di soggetti esterni (partite di giro).
BILANCIO SERVIZI CONTO TERZI
PARZIALE
TOTALE
ENTRATE (accertamenti)
Servizi per conto di terzi (Ti tolo IX) (+) 195.172,42
Totale entrate 195.172,42
USCITE (impegni)
Servizi per conto di terzi (Ti tolo VII) (+) 195.172,42
Totale uscite 195.172,42
RISULTATO bilancio servizi di terzi:
Avanzo (+) / Disavanzo (-) 0,00
Equilibri Di Bilancio
I principali equilibri di bilancio che devono essere rispettati in sede di programmazione e di gestione, sono i
seguenti:
- pareggio complessivo di bilancio, secondo il quale il bilancio di previsione deve essere deliberato in pareggio
finanziario, ovvero la previsione del totale delle entrate deve essere uguale al totale delle spese;
- equilibrio di parte corrente e di parte capitale.
Di seguito, si allega la tabella esplicativa che evidenzia il raggiungimento degli equilibri sopra indicati anche in
sede di rendicontazione:
Allegato n. 10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI
(solo per gli enti locali)
Pagina 3
21/05/2019
COMUNE DI VERZEGNIS
EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO
COMPETENZA
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 842.240,41
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00
cui per estinzione anticipata di prestiti
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti
DD) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa)
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari
di cui per estinzione anticipata di prestiti
di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti)
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-DD-E-F)
(+)
8.741,56
(-) 0,00
(+) 1.271.830,20
0,00
(+) 0,00
(-) 1.038.951,84
(-) 8.035,98
(-) 0,00
(-) 125.017,83
0,00
0,00
108.566,11
Allegato n. 10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI
(solo per gli enti locali)
Pagina 4
21/05/2019
COMUNE DI VERZEGNIS
EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO
COMPETENZA
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) 12.242,85
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M 120.808,96
Allegato n. 10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI
(solo per gli enti locali)
Pagina 5
21/05/2019
COMUNE DI VERZEGNIS
EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO
COMPETENZA
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 143.282,51
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) 288.513,81
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 673.200,06
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (-) 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzione di attività finanziarie (-) 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 670.568,90
UU) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) (-) 191.464,74
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-UU-V+E 242.962,74
Allegato n. 10 - Rendiconto della gestione
VERIFICA EQUILIBRI
(solo per gli enti locali)
Pagina 6
21/05/2019
COMUNE DI VERZEGNIS
EQUILIBRIO ECONOMICO - FINANZIARIO
COMPETENZA
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+)
0,00
2S) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziarie (+) 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per incremento di attività finanziarie (-) 0,00
EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 363.771,70
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali :
Equilibrio di parte corrente (O) 120.808,96
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H)
Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni
(-)
(-)
12.242,85
0,00
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali
108.566,11
1
2. ANALISI DELL’ENTRATA
Per l’entrata, è stata svolta la gestione consentita dalle norme in vigore, ottenendo i risultati indicati per ciascun
titolo.
I prospetti analizzano le risorse dei diversi titoli suddivise per le singole tipologie di entrata. Vengono
evidenziate le previsioni definitive, le percentuali di accertamento delle risorse rispetto alle previsioni assestate, e le
percentuali di riscossione rispetto agli accertamenti.
a) TITOLO 1 – ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA
Nel titolo 1, la realizzazione dell’entrata è stata contraddistinta dai seguenti movimenti:
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI % 5 SU 3
2 3 4 5 6
101 - Imposte tasse e
proventi assimilati
317.826,04
309.236,94
97,30%
287.922,45
93,11%
TOTALI 317.826,04 309.236,94 97,30% 287.922,45 93,11%
IMPOSTE
Imu - Imposta Municipale Propria
La legge 27 dicembre 2013, n. 147 ad oggetto “Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale
dello Stato (Legge di Stabilità 2014)” ha istituito l’Imposta Unica Comunale (IUC), che si compone di tre diverse tipologie
di prelievo:
• l’IMU (Imposta Municipale propria), avente natura patrimoniale e dovuta dal possessore di
immobili (escluse l’abitazione principali);
• la TASI (Tributo per i Servizi Indivisibili), relativa ai servizi indivisibili legati all’immobile e poste
a carico sia del possessore che dell’utilizzatore dell’immobile;
• la TARI (Tassa sui Rifiuti), destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento
dei rifiuti e dovuta dall’utilizzatore dell’immobile.
Per quanto riguarda l’IMU, non vi sono grosse novità rispetto alla normativa applicata negli anni precedenti:
esenzione dall’imposizione degli immobili destinati ad abitazione principale ed attribuzione al Comune dell’intero
gettito degli immobili diversi dalle abitazioni principali (ad esclusione di quello derivante dagli immobili ad uso
produttivo classificati nel gruppo catastale D, calcolato ad aliquota standard del 7,6 per mille, destinato interamente
allo Stato); a partire dall’ anno 2015, la legge istitutiva della IUC ha previsto l’esenzione dal pagamento dell’IMU da parte
degli iscritti all’AIRE, titolari di pensione nei rispettivi Paesi di residenza.
Inoltre, a partire dall’anno di imposta 2016 sono applicate le disposizioni previste dalla Legge n. 208/2015 art.
1 c. 10 per gli immobili ad uso abitativo concessi in comodato gratuito tra genitori e figli, in presenza dei requisiti di
legge.
Il gettito IMU 2018 è accertato in 192.182,01 euro, pari a quanto riscosso nell’anno, secondo quanto previsto
dalla contabilità armonizzata per i tributi per i quali è previsto il pagamento in autoliquidazione. (Principio contabile
3.7.5 dell’allegato 4/2 al d.Lgs.118/2011.)
Recupero Evasione Ici /Imu/Tasi
L’ufficio tributi svolge attività di accertamento e liquidazione anche sui tributi soppressi come l’ICI/IMU,
relativamente alle annualità per le quali non è ancora intervenuta decadenza dal potere di accertamento.
I proventi derivanti dallo svolgimento dell’attività di accertamento che sono stati incassati, ammontano a:
1. € 3.306,00 accertamenti IMU;
2. € 747,82 accertamenti ICI;
TASSE
Tassa Rifiuti - Tari
La voce principale relativa alle tasse è costituita dalla TARI, ovvero il prelievo finalizzato alla copertura delle
spese per la raccolta, il trasporto e lo smaltimento dei rifiuti.
2
La determinazione delle relative tariffe, per un gettito pari a 94.258,86 euro, è tale da garantire la copertura
integrale dei costi così come previsti nel Piano finanziario 2018, come di seguito specificato.
TOTALE SPESE NETTE € 89.613,10
Importo Ruolo 2018 € 93.417,14
Economie di Spesa Servizio gestione Rifiuti rispetto Ruolo 2018 -€ 3.804,04
L’importo definitivo della Tari accertata nell’arco dell’anno 2018 ammonta a € 94.258,86. Tale importo è stato
aumentato a seguito dei seguenti accertamenti effettuati nell’arco dell’anno:
TARI SUPPLETTIVO ANNO 2017 € 841,72
APPROVAZIONE LISTA DI CARICO € 94.161,79 importo ridefinito a seguito di attività di
ANNO 2018 allineamento eseguita in sede di riaccertamento ordinario 2018 tra ufficio tributi ed ufficio ragioneria
Tributo Per I Servizi Indivisibili (Tasi)
La TASI è uno dei tributi di cui si compone la IUC – Imposta Unica Comunale – istituita dall’art. 1, comma 639,
della Legge 27/12/2013 n. 147 (Legge di Stabilità per il 2014), confermata, anche per l’anno 2015, dall’art. 1, comma
679, della Legge 23/12/2014 n. 190.
Presupposto della TASI è il possesso o la detenzione a qualsiasi titolo di fabbricati, ivi compresa, fino al 2015,
l’abitazione principale, e di aree fabbricabili, così come definiti ai fini dell’Imposta Municipale Propria (IMU), fatta
eccezione, in ogni caso, per i terreni agricoli e, dal 2016, dell'abitazione principale.
L’entrata riscossa è di 9.009,00 euro.
TRIBUTI SPECIALI
Imposta Pubblicità E Diritto Pubbliche Affissioni
Le somme esposte riguardano i diritti sulle pubbliche affissioni con un gettito pari a 704,28 euro.
b) TITOLO 2 – TRASFERIMENTI CORRENTI
Nel titolo 2, la realizzazione dell’entrata è stata contraddistinta dai seguenti movimenti:
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE
ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI
% 5 SU 3
2 3 4 5 6
101 -
Tras ferimenti
correnti da
Amminis trazio
ni pubbliche
737.898,79
696.421,83
94,38%
594.454,91
85,36%
TOTALI 737.898,79 696.421,83 94,38% 594.454,91 85,36%
Trasferimenti dallo Stato
I contributi erogati sono quelli per la copertura delle spese relative ai servizi indispensabili ed al segretario
comunale (12.933,66 euro). Sono inoltre accertati ed incassati il contributo ministeriale di 5.505,03 euro a titolo di
acconto di copertura delle spese delle elezioni anno 2018 ed il contributo di 13.877,83 euro quale trasferimento
compensativo a copertura del minore gettito ICI da abitazione principale, 5.500,00 euro quale contributo a copertura
3
delle spese sostenute dal Comune per stranieri rinvenuti sul territorio comunale (concorso dello stato agli oneri
sostenuti per l'accoglienza ex art. 12 d.l. 193/2016). Sono inoltre stati assegnati ulteriori fondi quale assegnazione
compensativa IMU per il triennio 2014-2016 per 3.522,00 euro. Il Ministero dell’Istruzione ha contribuito alle spese
riferite al comparto scolastico per euro 2.008,68 per contributo mensa personale scolastico ed euro 168,90 per
contributo tari relativo alle scuole.
Trasferimenti dalla Regione
Il trasferimento per il finanziamento del bilancio, pari a complessivi 410.654,04 euro, comprende
principalmente il contributo ordinario (161.201,61 euro), il fondo perequativo (137.479,11 euro), la quota specifica
(10.750,90 euro). Si ricorda che, una quota parte del finanziamento non viene incassata per euro 101.222.42, pari alla
quota di extragettito IMU comprendente sia la quota statale che regionale dovuta dall’ente. Infatti, come da ormai
disposizione annuale, la Regione FVG trattiene tale quota, dando mandato ai Comuni di applicare un apposito giro
contabile a valere sulle poste di entrata e spesa del bilancio comunale.
Nel corso del 2018 la Regione ha inoltre liquidato 12.996,39 euro quale premio annuale ai proprietari di boschi
ed euro 7.000,00 sull’accertamento di 10.000,00 quale contributo per iniziative a favore dell’ambiente;
E’ stato versato il contributo di 2.900,00 euro per acquisti per la squadra di protezione civile;
Inoltre sono stati accertati i seguenti trasferimenti:
- € 10.500,00 per la realizzazione di servizi di scuolabus;
- € 13.877,83 per minor gettito IMU per immobili ad uso produttivo;
- € 27.455,14 assegnazione fondo per minori introiti dell’ICI;
- € 3.282,40 per la mensa biologica;
- € 7.491,90 a copertura delle spese per elezioni regionali del 29 aprile 2018;
- € 3.202,47 quale trasferimento per la copertura delle spese derivanti dal rinnovo del CCRL comparto unico
del 15.10.2018;
I trasferimenti relativi al settore socio assistenziale si sono attestati su complessivi 24.726,64 euro, di cui
7.146,62 concessi per le attività legate alla Carta Famiglia e 17.580,02 per i cantieri di lavoro;
I contributi per la copertura dell’ammortamento dei mutui per l’anno 2018 sono stati accertati per l’importo di
61.460,00 euro
La Regione ha inoltre concesso un contributo di 36.600,00 euro per la manutenzione degli impianti sportivi;
Trasferimenti da altri Enti
Il BIM erogherà 34.807,58 euro a copertura delle quote del rimborso dei mutui.
c) TITOLO 3 – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Nel titolo 3, la realizzazione dell’entrata è stata contraddistinta dai seguenti movimenti:
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI
% 5 SU 3 2 3 4 5 6
100 - Vendi ta di beni e s ervizi e
proventi deri vanti dalla ges tione
dei beni
193.655,23
181.177,51
93,56%
141.969,96
78,36%
200 - Proventi deri vanti
dall'a tti vi tà di controllo e
repres s ione irregolarità
600,00
1.571,53
261,92%
1.071,53
68,18%
300 - Interes s i attivi 400,00 210,19 52,55% 0,00 0,00%
500 - Rimbors i e al tre entra te
correnti
124.336,07
83.212,20
66,93%
32.273,46
38,78%
TOTALI 318.991,30 266.171,43 83,44% 175.314,95 65,87%
Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
Le poste iscritte a bilancio riguardano in particolare, i diritti di segreteria e carte di identità (4.496,97 euro)
proventi da servizi cimiteriali per 6.080,30 euro, gli introiti relativi agli affitti degli immobili concessi in locazione
4
(24.093,64 euro), introiti derivanti dalla concessione della malga Mongranda (15.000,00 euro), quelli relativi all’uso degli
impianti sportivi (646,86 euro).
Sempre in questa tipologia rientrano i proventi derivanti dallo sfruttamento del patrimonio comunale quali: lo
sfruttamento del patrimonio boschivo (33.201,52 euro), delle risorse idriche – sovraccanoni rivieraschi (30.073,43 euro),
impianti fotovoltaici (€ 27.619,82), del suolo pubblico (1.940,19 euro) e della cava di marmo (24.805,38).
In tale categoria di entrata rientrano gli incassi derivanti dai servizi a domanda individuale, cioè quelle attività
gestite direttamente dal Comune, delle quali non vi è obbligo istituzionale, che vengono utilizzate a richiesta dell’utente
e che non sono state dichiarate gratuite per legge.
Il prospetto riporta il consuntivo 2018 dei servizi a domanda individuale gestiti dal Comune.
PROSPETTO DEI SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE ANNO 2018
TIPO DI SERVIZIO PERSONALE BENI E SERVIZI TOTALE SPESE ENTRATE
MENSE SCOLASTICHE € - € 10.179,37 10.197,37 5.291,08
ASILO NIDO € - 8.771,02 8.771,02 € -
USO DI LOCALI € - € - € - € -
IMPIANTI SPORTIVI € - 2.452,20 2.452,20 646,86
21.402,59 21.402,59 5.937,94
PERCENTUALE DI COPERTURA ANNO 2018 27,74%
Proventi derivanti dall’attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti
Questa tipologia di entrata è alimentata in parte dall’incasso delle sanzioni per il codice della strada ante 2018
e per la maggior parte dalle sanzioni emesse sugli accertamenti IMU-TASI-TARI-TARES per un importo € 945,06.
Interessi attivi
Tale posta riguarda le entrate derivati dagli interessi maturati da conti correnti bancari e postali intestati al
Comune di Verzegnis, l’importo relativo al 2018 è di 210,19 euro.
Rimborsi e altre entrate correnti
Comprendono principalmente il trasferimento a titolo di sponsorizzazione dal Tesoriere per euro 3.660,00,
dalla società A2A s.p.a. per euro 1.000,00 (per la manifestazione “la scultura in rosso” e “Carniarmonia”), oltre ad introiti
di diverse fattispecie; Si segnala l’accertamento di 2.238,04 euro, quale rimborso dai Comuni appartenenti alla “Conca
Tolmezzina” relative alle spese del cantiere comunale.
Una ulteriore posta di euro 49.230,44 è relativa al trasferimento a copertura degli oneri per l’ammortamento
dei mutui del servizio idrico integrato da parte della Società CAFC spa che gestisce il servizio.
d) TITOLO 4 – ENTRATE IN CONTO CAPITALE
Nel titolo 4, la realizzazione dell’entrata è stata contraddistinta dai seguenti movimenti:
5
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE
ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI
% 5 SU 3
2 3 4 5 6
100 - Tributi in conto
capi tale
-
-
0%
-
0%
200 - Contributi agli
inves ti menti
350.783,48
362.893,21
103,45%
130.155,77
35,87%
400 - Entrate da
alienazione di beni
ma te riali e
imma te riali
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00%
500 - Altre entrate in
conto capi tale
427.000,00
309.474,85
72,48%
308.195,05
99,59%
TOTALI 777.783,48 672.368,06 86,45% 438.350,82 65,20%
Contributi Agli Investimenti
In questa voce sono classificati ed accertati i contributi in conto capitale erogati al Comune dalla Regione per
euro 205.039,24 e la quota derivante dal riparto fondi BIM destinata ad investimenti per euro 28.915,03.
Si evidenziano inoltre i contributi da parte dell’Unione Territoriale Intercomunale della Carnia per un importo
di 128.938,94.
Le entrate, sia stanziate che accertate, sono entrate certe, convalidate da idonei decreti di impegno di spesa
emessi dagli enti interessati erogatori, nonché da appositi atti stipulati direttamente con le ditte.
Tali somme sono destinate a specifici investimenti: la corrispondente manifestazione di cassa è inoltre
vincolata.
Il dettaglio è specificato nell’allegato A) della presente relazione che definisce fonti di finanziamento e specifica
destinazione della spesa in conto capitale.
Entrate Da Alienazione Di Beni Materiali E Immateriali
Nel corso dell’anno non si sono realizzate entrate relative a tale fattispecie.
Altre Entrate In Conto Capitale
Le principali voci ed accertamenti di questa tipologia sono le seguenti:
Proventi da migliorie boschive euro 2.597,41;
Proventi derivanti dalle concessioni edilizie euro 874,00.
GIRO STIPENDI A FAVORE DELL’UTI CARNIA.
Nella restante parte confluisce l’importo derivante dal giro contabile favore dell’Uti Carnia necessario per
coprire l’erogazione degli stipendi/ compensi del Comune, per un importo di 306.003,44 euro.
e) TITOLO 5 – ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE
Nel titolo 5, si è realizzata l’entrata derivante dall’alienazione delle quote azionarie della partecipata Cato.
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE
ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI
% 5 SU 3
2 3 4 5 6
100 - alienazione di a tti vi tà finanzia rie 0,00 832,00 0,00% 832,00 100,00%
400 - Altre entrate per riduzione di
a tti vi tà finanzia rie
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00%
TOTALI 0,00 832,00 0,00 832,00 0,00
6
TITOLO 6 – ACCENSIONE DI PRESTITI
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI % 5 SU 3
2 3 4 5 6
300 -
Acce ns ione
mutui e al tri
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00%
TOTALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nel corso del 2018 non sono stati assunti mutui, al fine di rispettare i vincoli in materia di pareggio e finanza
pubblica.
l) TITOLO 7– ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI % 5 SU 3
2 3 4 5 6
100 - Anti cipazioni da
is ti tuto tes oriere/cas s iere
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00%
TOTALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Le anticipazioni di cassa (Tit.7 – entrate) erogate dal tesoriere dell’ente ai sensi dell’articolo all’art. 3, comma
17, della legge 350/2003, non costituiscono debito dell’ente, in quanto destinate a fronteggiare temporanee esigenze
di liquidità dell’ente e destinate ad essere chiuse entro l’esercizio.
Pertanto, alla data del 31 dicembre di ciascun esercizio, l’ammontare delle entrate accertate e riscosse
derivanti da anticipazioni deve corrispondere all’ammontare delle spese impegnate e pagate per la chiusura delle stesse.
Grazie alle disponibilità di cassa del bilancio comunale, l’Ente non ha attivato l’anticipazione di
tesoreria prevista dall’ art. 222 del TUEL 267/2000.
m) TITOLO 9– ENTRATE PER CONTO DI TERZI E PARTITE DI GIRO
Nel titolo 9, la realizzazione dell’entrata è stata contraddistinta dai seguenti movimenti:
Tipologia
PREVISIONI
ASSESTATE ACCERTAMENTI
% 3 SU 2
RISCOSSIONI DI
ACCERTAMENTI % 5 SU 3
2 3 4 5 6
100 - Entra te per pa rti te di gi ro 383.500,00 180.407,62 47,04% 177.407,62 98,34%
200 - Entra te per conto terzi 69.000,00 14.764,80 21,40% 14.456,77 97,91%
TOTALI 452.500,00 195.172,42 43,13% 191.864,39 98,31%
Le entrate per conto terzi e le partite di giro non rivestono una reale importanza dal punto di vista del
bilancio. Gli importi accertati trovano esatta corrispondenza negli importi impegnati nella corrispondente parte di
spesa.
n) RISULTANZE FINALI
Le risultanze finali delle entrate di competenza del conto del bilancio 2018 trovano corrispondenza con il
u) SALDO TRA EuTRATE E SPESE FIuALI (u = AA + A + B + C + D + E + F + G - H - I - L - M);
Saldo finale di cassa (B + C + D + E + F - H - I - L)
ate.at1 aae.1b1
O) OBIETTIVO DI SALDO FIuALE DI COMPETEuZA zœ1b (z) œ œ
P)
OBIETTIVO DI SALDO FIuALE DI COMPETEuZA zœ1b RIDETERMIuATO A SEGUITO DEL
RECUPERO DEGLI SPAZI FIuAuZIARI ACQUISITI uELL'AuuO zœ1b E uOu UTILIZZATI E
RISORSE uETTE DA PROGRAMMA EuTRO IL zœ GEuuAIO zœ1e
Q) DIFFEREuZA TRA IL SALDO TRA EuTRATE E SPESE FIuALI E OBIETTIVO DI SALDO
FIuALE DI COMPETEuZA RIDETERMIuATO (Q = u - O) (>) ate.at1
(ı) Gli spazi finanziari di cui alle lettere G e M sono precaricati (come da modello ı 'dettaglio variazioni saldo di finanza pubblica')
(z) nella voce O) è riportato automaticamente il valore pari a zero. Tale valore può essere positivo in caso di assegnazione del contributo di cui ai commi btœ e btı dell'articolo ı della legge n. zœn/zœıt. In tal caso l'obiettivo di saldo è pari al valore di tale contributo, come riportato nella tabella B allegata al DPCM ıœ/œ>/zœıt
(>) Ai fini della verifica del rispetto dell'obiettivo di saldo finale di competenza rileva la sola situazione annuale (al >ı dicembre zœıb) relativa ai dati gestionali di cui alla colonna a). In caso di differenza positiva o pari a œ, il
pareggio è stato conseguito. In caso di differenza negativa, il pareggio non è stato conseguito.
Elaborazione eseguita il z>/œs/zœ1e - 1t.1s Pagina 1 di z
ALLEGATO A)
COMUNE DI VERZEGNIS - ALLEGATO A) FONTI DI FINANZIAMENTO E SPESA IN CONTO CAPITALE
Dato finale al 31.12.2018
1002
CONTRIBUTO REGIONE VIABILITA'
RIO SECCO
€ 135.461,16
€ -
€ 132.971,14
991
CONTRIBUTO BIM
€ 34.840,00
€ -
€ 27.401,02
5188
CART. 79 REALIZZAZIONE E
ADEGUAMENTO VIABILITA' FORESTALE
RIO SECCO
170.301,16
160.372,16
979 CONTRIBUTO FONDO MIGLIORIE BOSCHIVE
€
3.000,00 € 1.814,35 € 2.597,41
4700
INTERVENTI MIGLIORIE BOSCHIVE € 3.000,00 € -
968
CONTRIBUTO UTI CARNIA PER
RIQUALIFICAZIONE VIA SERENA IN
FRAZIONE CHIAICIS (S.5151)
€ 10.000,00
€ 100.000,00
€ 100.000,00
DC n. 30 del 30.07.2018
5151
RIQUALIFICAZIONE DI VIA SERENA IN
FRAZIONE CHIAICIS
€ 10.000,00
DC n. 30 del 30.07.2018
927
CONTRIBUTI REGIONE L.R. 45/85-
ART. 10. R IPRISTINO VIABILITA'
STRADE VICINALI DIV ERSE(S.3612)
€ 185.879,01
€ 8.591,62
3612
CART. 72 OPERE DIFESA FENOMENI
FRANOSI - MESSA IN SICUREZZA
LOCALITA' POZZIS(E.927)
€ 185.879,01
€ 8.591,62
933
CONTRIBUTO REGIONALE
SICUREZZA SUL
TERRITORIO(S.3034)
€
29.982,72
€
-
€
24.926,11
3034
CART.89/V - VERIFICA SISMICA EX
MUNICIPIO E CENTRO SOCIALE(E.933)
€ 29.982,72
€ 24.926,11
966
CONTRIBUTO REGIONALE AI
COMUNI MONTANI -
MIGLIORAMENTO DI UN TRATTO
DI VIABILITA' E DELLE RELATIVE
INFRASTRUTTURE COMUNALI IN
VIA BELVEDERE IN FRAZIONE
CHIAICIS
€ 5.000,00
€ 872,79
4676
CART. 84/V - MIGLIORAMENTO DI UN
TRATTO DI VIABILITA' E DELLE RELATIVE
INFRASTRUTTURE COMUNALI IN VIA
BELVEDERE IN FRAZIONE CHIAICIS
€ 5.000,00
€ 872,79
CR 2.490,02 e bim 7.438,98
=9.929 riportati su 2019
Variazione cronoprogramma
riportati su 2019 -vedi anche
DG 2019
Richiesta variazione
cronoprogramma prot.
29769/2018
Reiscritto E e S su 2019 per
177.287,39- DR n. 309/2018 -
GARA NON BANDITA
DECRETO
N.9584/TERINF del
01.12.2017(€10631,11) e
DECRETO N.
6694/TERINF del
16.12.2016(€ 19.351,61)
DECRETI N° 842/SG DEL
05/10/2017
Richiesta variaizone
cronoprogramma prot.
32272/2018 - reiscritto E e S
su 2019 euro 4.127,21- Avvio
procedura di gara DR 219 del
18.10.2018 (20 mila su 2019
con FPV)
cap. SPESA 2018 impegni
cap. ENTRATA 2018 riscossioni accertamenti
ALLEGATO A)
COMUNE DI VERZEGNIS - ALLEGATO A) FONTI DI FINANZIAMENTO E SPESA IN CONTO CAPITALE
Dato finale al 31.12.2018
AVANZO VINCOLATO € 12.274,00
€ 12.274,00
926
REALIZZAZIONE PIANO
INSEDIAMENTI PRODUTTIVI
AGRICOLI (PIPA) (S. 5180)
€
122.726,00
DG n. Del 2.10.2018 -€ 122.726,00
5180
CART. 68/V -REALIZZAZIONE PIANO
INSEDIAMENTI PRODUTTIVI AGRICOLI
(PIPA)
€ 135.000,00
€ 12.180,48
DG n. 78 del 01.10.2018 -€ 122.726,00
974
FONDO ORDINARIO REGIONALE
PER GLI INVESTIMENTI
€ 8.795,93
€ 8.795,93
€ 8.795,93
980
PROVENTI DERIVANTI DALLE
CONCESSIONI EDILIZIE E SANZIONI
€ 4.000,00
€ 874,00
€ 874,00
5160
ONERI PROGETTAZIONE OO.PP.
€ 12.795,93
€ 4.604,28
974 FONDO ORDINARIO REGIONALE
PER GLI INVESTIMENTI
€
3.237,85
€
3.327,85
€
€
3.237,85
1.514,01
991
CONTRIBUTO BIM
€
1.762,15
€
1.514,01
3013
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
PATRIMONIO DISPONIBILE
€ 5.000,00
€ 4.751,86
974
FONDO ORDINARIO REGIONALE
PER GLI INVESTIMENTI
€
1.500,00
€
1.500,00
€
1.500,00
2970
AUTOMAZIONE SERVIZI
AMMINISTRATIVI DEL COMUNE
€ 1.500,00
€ 1.458,91
974 FONDO ORDINARIO REGIONALE
PER GLI INVESTIMENTI
€ 528,36
€ 528,36
€ 528,36
FPV C/CAPITALE € 4.473,64 € 4.473,64
3020
ACQUISTO CALDAIA CASERA
MONGRANDA
€ 5.002,00
€ 5.002,00
FPV C/CAPITALE
€ 28.351,50
€ 28.851,50
3650
CART. 76/V - COSTRUZIONE LOCULI
CIMITERIALI
€ 28.351,50
€ 24.897,84
FPV C/CAPITALE
€ 33.500,00
€ 33.500,00
4660
CART. 87 COSTRUZIONE,
AMPLIAMENTO E COMPLETAMENTO
IMPIANTI PUBBLICA ILLUMINAZIONE
€ 33.500,00
€ 15.400,00
variazione cronoprogramma
reiscrizione 2019
RICHIESTA UFFICIO TECNICO €
25.000
cap. SPESA 2018 impegni
DG n. 78 del 01.10.2018
€ 20.000,00
cap. ENTRATA 2018 riscossioni accertamenti
517
Maggiori entrate correnti - litoidi
€ 7.498,75
Avanzo € 12.501,25
Richiesta variazione
cronoprogramma
30708/2018
Richiesta variazione
cronoprogramma
32408/2018
18.100 su 2019
ALLEGATO A)
COMUNE DI VERZEGNIS - ALLEGATO A) FONTI DI FINANZIAMENTO E SPESA IN CONTO CAPITALE
Dato finale al 31.12.2018
FPV C/CAPITALE
€ 47.877,59
€ 47.877,59
4753
CART. 80/V - COMPLETAMENTO
TELERISCALDAMENTO € 47.877,59 € 38.790,47
Economia spesa corrente - storno
da cap. 1350
€ 5.000,00
Variazione
bilancio DG 49
del 11.06.2018
€ 5.000,00
2999
Acquisto arredi per museo del marmo
Sella Chianzutan
€ 5.000,00
€ 4.508,14
923
TRASFERIMENTO REGIONE
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
STRADE
€
12.158,63
€
12.158,63
€
€
12.158,63
27.851,58
FPV C/CAPITALE (anche da fondi € 27.851,58
propri) Riaccertamento cons. 2017
923 dg n. 52 del 26.06.2018 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00
4652
MANUTENZIONE STRAORDINARIA
STRADE
€ 42.010,21
€ 37.286,02
Maggiori entrate correnti (cap.
155) € 1.647,00
dg n. 52 del
26.06.2018 € 1.647,00
3019
Acquisto banco frigo Casera Mongranda
€ 1.647,00 € 1.647,00
943
Contributo P.C. - attrezzatura
specialistica
€
1.215,00
€
1.215,00
€
1.215,00
Avanzo € 135,00 € 135,00
DG 78 del 01.10.2018
3080
Acquisto attrezzatura di P.C. (gruppo
elettrogeno)
€ 1.350,00
€ 1.350,00
DG n. 78 del 01.10.2018 MANUTENZIONI
943
Contributo P.C. - armadietti sede
alloc.
€ 720,00
€ 720,00
€ 720,00
DG n. 78 del
01.10.2018
€ 80,00
Avanzo € 80,00
3082
Acquisto mobili e arredi P.C.
(armadietti)
€ 800,00
€ 800,00
DG n. 78 del 01.10.2018 MANUTENZIONI
238.937,69 su 2019 - parte
fpv parte contributo
Richiesta variazione
cronoprogramma
32489/2018 - FPVS
cap. SPESA 2018 impegni
4750
CART. 63/V - PIATTAFORMA GESTIONE
BIOMASSE
€ 246.459,50
€ 7.521,81
cap. ENTRATA 2018 riscossioni accertamenti
FPV C/CAPITALE € 146.459,50 € 146.459,50
963
CONTRIBUTO COMUNITA'
MONTANA DELLA CARNIA
PIATTAFORMA GESTIONE
BIOMASSE
€
100.000,00
€
7.521,81
Decreto n. 866 del
11.07.2018
Decreto n. 905 del
23.07.2018
ALLEGATO A)
COMUNE DI VERZEGNIS - ALLEGATO A) FONTI DI FINANZIAMENTO E SPESA IN CONTO CAPITALE
Dato finale al 31.12.2018
Economie spesa corrente
€ 2.500,00
DG n. 85 del 27.11.2018
3604
Interventi impianto elettrico Casa Giso
Fior
€ 2.500,00
€ 2.391,20
Economie spesa corrente
€ 5.000,00
975
Assegnazione straordinaria da UTI € 28.938,94
€ 28.938,94
2971
Arredo per uffici
€ 5.000,00
€ 4.962,00
avanzo vincolato da iscrivere sul 2019
cap. SPESA 2018 impegni
3018
Interventi impianto elettrico casera
mongranda
€ 2.500,00
€ 2.250,77
cap. ENTRATA 2018 riscossioni accertamenti
Economie spesa corrente
€ 2.500,00
DG n. 85 del 27.11.2018
aggiudicato DR 277/2018 -
Fornitura non eseguita al
31.12.2018
PERTINENZE
PERTINENZE
Bene Mod N. Inv Decrizione bene Categoria Bene Valore netto
Demanio A 1 VIABILITA VERZEGNIS - CAPOLUOGO VIABILITA URBANA 0,00
Demanio A 2 VIABILITA CHIAULIS VIABILITA URBANA 38.368,22
Demanio A 3 VIABILITA CHIAICIS VIABILITA URBANA 37.817,25
Demanio A 4 VIABILITA INTISSANS VIABILITA URBANA 41.629,87
Demanio A 5 VIABILITA VILLA VIABILITA URBANA 21.606,44
Demanio A 6 VIABILITA URBANA GENERALE VIABILITA URBANA 1.277.020,09
Demanio A 7 VIABILITA EXTRA-URBANA GENERALE VIABILITA EXTRAURBANA 723,00
Demanio A 8 VIABILITA FORESTALE VIABILITA EXTRAURBANA 1.565.119,26
Demanio A 9 VIABILITA VICINALE VIABILITA EXTRAURBANA 229.152,50