RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2017 Senac/RS SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL AR-RS Sítio da internet: www.senacrs.com.br
RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2017
Senac/RS SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL AR-RS
Sítio da internet: www.senacrs.com.br
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Lista de siglas e abreviações
4Rs – Programa Ambiental
ABRH-RS – Associação Brasileira de Recursos Humanos Rio Grande do Sul
AE – Ação Extensiva
AJUR – Assessoria Jurídica
AMKT – Assessoria de Marketing
Analisa – Software de Capacitação e Desenvolvimento
ANVISA – Agência Nacional de Vigilância Sanitária
ASPLAN – Assessoria de Planejamento
ASTI – Assessoria de Tecnologia da Informação
BSC – Balanced Scorecard
CEEE – Companhia Estadual de Energia Elétrica
CEF – Caixa Econômica Federal
CERFLOR – Certificação Florestal
CERP – Customização do ERP - Enterprise Resource Planning (Sistema de Gestão Empresarial)
CHE – Carga Horária Efetiva
CIPA – Comissão Interna de Prevenção de Acidentes
CMAHA – Custo Médio Aluno Hora Aula
CNAE – Classificação Nacional de Atividade Econômica
CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica
CODECO - Código de Contabilidade e Orçamento
COSO – Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (Comitê das Organizações Patrocinadoras da Comissão Treadway)
CRM – Customer Relationship Management (Gestão de Relacionamento com Cliente)
CTG – Centro de Tradições Gaúchas
DN – Departamento Nacional
DR – Departamento Regional
EAD – Educação a Distância
EP – Educação Profissional
ERP – Enterprise Resource Planning (Sistema de Gestão que Integra Informações)
FECOMÉRCIO – Federação do Comércio de Bens e de Serviços
FNQ – Fundação Nacional da Qualidade
FSPOA – Faculdade Senac Porto Alegre
ISO – International Organization for Standardization (Organização Internacional para
Padronização)
LOA – Lei Orçamentária Anual
LTCAT – Laudo Técnico das Condições Ambientais de Trabalho
MEC – Ministério da Educação
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MEG – Modelo de Excelência da Gestão
MTE – Ministério do Trabalho e Emprego
NAD – Núcleo Administrativo Financeiro
NEP – Núcleo de Educação Profissional
NN – Núcleo de Negócios
NRH – Núcleo de Recursos Humanos
OCI – Órgãos de Controle Interno
Oi – Operadora de serviços de telefonia
ONG – Organização Não Governamental
PCMSO – Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional
PDTI – Plano Diretor de Tecnologia da Informação
PF – Pessoa Física
PIM – Portal de Inteligência de Mercado
PJ – Pessoa Jurídica
PPP – Projeto Político Pedagógico
PPRA - Programa de Prevenção de Riscos Ambientais
PRONATEC – Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico
PSG – Programa Senac de Gratuidade
RAIS – Relação Anual de Informações
RDC – Resolução da Diretoria Colegiada
RIP – Registro Imobiliário Patrimonial
SA – Strategic Adviser (Software de Gestão)
SENAC – Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial
SESC – Serviço Social do Comércio
SGP – Sistema de Gestão da Produção
SI – Sistemas de Informação
SIAFI - Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal
SIORG – Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal
SISPRO – Sistema de Patrimônio
SPU – Secretaria de Patrimônio da União
TCU – Tribunal de Contas da União
TI – Tecnologia da Informação
UE's – Unidades Educacionais
UPC – Unidade Prestadora de Contas
ZN – Zona Norte
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S Lista de tabelas, quadros, gráficos e figuras
Lista de Quadros Quadro 1 - Membros do Conselho Regional e Dirigentes do Departamento Regional. ......................................................................................11 Quadro 2 - Identificação das Unidades Educacionais, Núcleos e seus Respectivos Titulares...............................................................................13 Quadro 3 - Indicadores em cumprimento a Missão Finalística............................................................................................................................42 Quadro 4 - Demonstrativo da Execução dos Programas da UPC..........................................................................................................................45 Quadro 5 - Demonstração da Receita discriminada por natureza........................................................................................................................47 Quadro 6 - Demonstração comparativa da programação e execução orçamentária das despesas correntes e de capital por natureza e por elemento de despesa..........................................................................................................................................................................................48 Quadro 7 - Matriz dos Riscos Relacionados aos Objetivos Estratégicos – Senac-RS............................................................................................60 Quadro 8 - Matriz dos Riscos Relacionados aos Processos Principais – Senac-RS................................................................................................61 Quadro 9 - Matriz dos Riscos Relacionados aos Processos de Apoio – Senac-RS..................................................................................................62 Quadro 10 - Comparativo de Receitas.................................................................................................................................................................67 Quadro 11 - Comparativo de Despesas...............................................................................................................................................................68 Quadro 12 - Contratos firmados no exercício a que se refere a prestação de contas...........................................................................................69 Quadro 13 - Contratos em que houve pagamentos no exercício a que se refere a prestação de contas..............................................................70 Quadro 14- Detalhamento das despesas............................................................................................................................................................77 Quadro 15 - Valor com pessoal por categoria de despesa...................................................................................................................................93 Quadro 16 - Discriminação dos bens imóveis de propriedade da UPC.................................................................................................................94 Quadro17 - Situação de atendimento das demandas do TCU..............................................................................................................................99 Quadro18 - Situação de atendimento das demandas do CGU...........................................................................................................................100 Quadro19 - Situação de atendimento das demandas da Auditoria Interna.......................................................................................................101 Lista de Figuras Figura 1- Ecograma Senac-RS..............................................................................................................................................................................19 Figura 2 - Mapa Estratégico 2016-2019-Plano de ação Senac-RS.........................................................................................................................25 Figura 3 - Mapa de Processos Senac-RS...............................................................................................................................................................44 Figura 4 - Mapa Tático 2017 Senac-RS.................................................................................................................................................................49 Figura 5 - Ciclo de Planejamento.........................................................................................................................................................................54 Figura 6 - Fluxo do Planejamento........................................................................................................................................................................55 Figura 7 - Etapas do Ciclo de Planejamento.........................................................................................................................................................56 Figura 8 - Estrutura de Governança.....................................................................................................................................................................58 Figura 9- Estrutura do Setor ................................................................................................................................................................................59 Figura 10 – Ocorrências por origem....................................................................................................................................................................65 Figura 11 – Matrículas por Eixo Tecnológico.......................................................................................................................................................74
Lista de Tabelas Tabela 1 - Descrição dos Processos – Senac-RS..................................................................................................................................................44 Tabela 2 - Tabela de Atendimentos....................................................................................................................................................................64 Tabela 3 - Demonstrativo do Cumprimento da Aplicação de Recursos no Programa de Gratuidade................................................................76 Tabela 4- Detalhamento da Receita de Contribuição Compulsória....................................................................................................................76 Tabela 5- Carga Horária Efetiva (CHE) X CHE Gratuidade...................................................................................................................................77 Tabela 6- Demonstrativo com o saldo apurado do Programa de Gratuidade....................................................................................................77 Tabela 7 - Força de trabalho (situação apurada em 31/12/2017)......................................................................................................................91 Tabela 8 - Lotação Efetiva Senac-RS...................................................................................................................................................................91 Tabela 9 - Quantidade de empregados por nível de escolaridade (Tabela resumida).......................................................................................91 Tabela 10 - Quantidade de empregados por faixa etária...................................................................................................................................92 Tabela 11 - Situações que reduzem a força de trabalho....................................................................................................................................92 Tabela 12 -Síntese da Remuneração dos Administradores................................................................................................................................93 Lista de Gráficos Gráfico 1 - % da carga horária dos colaboradores em capacitação....................................................................................................................26 Gráfico 2 - % satisfação dos colaboradores........................................................................................................................................................27 Gráfico 3 - % de percepção da aderência à cultura............................................................................................................................................27 Gráfico 4 -% da receita de serviços investida em Projetos de TI........................................................................................................................28 Gráfico 5 - Número de parcerias estratégicas....................................................................................................................................................29 Gráfico 6 - IDF Índice de Desempenho de Fornecedores...................................................................................................................................30 Gráfico 7 - % da Carga horária efetiva em curso do Modelo Pedagógico Senac................................................................................................30 Gráfico 8 - Índice de Sustentabilidade................................................................................................................................................................31 Gráfico 9 - % de receita de serviços investida em projetos de inovação............................................................................................................32 Gráfico 10 - % efetividade de vendas.................................................................................................................................................................32 Gráfico 11 - % de Retorno de Clientes................................................................................................................................................................33 Gráfico 12 - % de concluintes.............................................................................................................................................................................34 Gráfico 13 - % egressos trabalhando..................................................................................................................................................................35 Gráfico 14 - Nº total de Matrículas em Educação Profissional...........................................................................................................................35 Gráfico 15 - Carga Horária efetiva em educação profissional.............................................................................................................................36 Gráfico 16 - Nº total de atendimentos (EP+AE)..................................................................................................................................................36 Gráfico 17 - Carga Horária Efetiva no PSG..........................................................................................................................................................37 Gráfico 18 - % de evolução de matrículas (técnico e graduação presenciais)....................................................................................................38
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Gráfico 19 - % de Faturamento PJ.......................................................................................................................................................................38 Gráfico 20 - % global de Satisfação dos clientes ................................................................................................................................................39 Gráfico 21 - % global de Reconhecimento da Marca .........................................................................................................................................40 Gráfico 22 - % de resultado operacional das ações de mercado .......................................................................................................................41 Gráfico 23 - % da contribuição compulsória investida no PSG ..........................................................................................................................41 Gráfico 24 - CMAHA - Custo médio aluno/hora/aula.........................................................................................................................................42 Gráfico 25 - Desempenho financeiro das receitas..............................................................................................................................................67 Gráfico 26 - Desempenho financeiro das Principais Despesas...........................................................................................................................68
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Sumário
1- Apresentação ...................................................................................................................................... 9
2- Visão geral da unidade prestadora de contas ................................................................................... 10
2.1- Identificação da unidade ............................................................................................................ 10
2.2- Finalidade e competências institucionais .................................................................................. 20
2.2.1 - Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento da unidade ................... 21
2.3- Ambiente de atuação ................................................................................................................. 22
2.3.1- Ambiente de atuação da entidade ...................................................................................... 22
2.3.2- Ambiente de negócios da unidade ...................................................................................... 23
3- Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional ..................................... 24
3.1- Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos .................................................................... 24
3.1.1- Valorizar e qualificar pessoas .............................................................................................. 26
3.1.2- Manter ambiente de trabalho que promova satisfação das pessoas ................................. 26
3.1.3- Viver a cultura Organizacional ............................................................................................ 27
3.1.4- Identificar e desenvolver e disseminar o conhecimento organizacional ............................ 28
3.1.5- Fortalecer parcerias estratégicas ........................................................................................ 29
3.1.6- Consolidar o modelo pedagógico do SENAC. ...................................................................... 30
3.1.7- Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável ............................................. 31
3.1.8- Promover a captação retenção e fidelização dos clientes .................................................. 32
3.1.9- Oferecer soluções educacionais alinhadas com as demandas do mercado ....................... 34
3.1.10 - Ampliar participação de Mercado .................................................................................... 35
3.1.11- Satisfazer os clientes em todas as suas interações ........................................................... 38
3.1.12- Fortalecer a imagem institucional ..................................................................................... 39
3.1.13- Promover o crescimento Sustentado ................................................................................ 40
3.1.14- Garantir a aplicação legal dos recursos compulsórios ...................................................... 41
3.2- Informações sobre a gestão ....................................................................................................... 48
3.2.1- Obter Ganhos de Produtividade por meio de projetos de TI com foco no cliente ............. 49
3.2.2- Garantir aprendizado com foco na atuação em rede e controles internos ........................ 49
3.2.3- Mobilizar recursos para ampliar a venda e efetividade ...................................................... 50
3.2.4- Qualificar a segmentação de clientes e fortalecer o portfólio atual de produtos, priorizando itinerários formativos. ................................................................................................................... 50
3.2.5- Ampliar e otimizar a utilização de tecnologias educacionais .............................................. 50
3.2.6- Focar processos e controles para ganho de economia de escala e redução de gastos ...... 50
3.2.7- Implementar o e-commerce ............................................................................................... 51
3.2.8- Ampliar a venda de Gestão, Idiomas e Informática ............................................................ 51
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3.2.9- Ampliar a venda de Técnicos Presenciais e EAD ................................................................. 51
3.2.10- Reduzir inadimplência ....................................................................................................... 51
3.2.11- Limitar gastos com Folha de Pagamento .......................................................................... 52
3.2.12- Ampliar Margem de Contribuição ..................................................................................... 52
3.3- Estágio de implementação do planejamento estratégico ......................................................... 53
3.3.1- Estágio de desenvolvimento ............................................................................................... 53
3.3.2- Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos .......... 54
3.3.3- Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica ........................................ 55
3.3.4- Revisões ocorridas no planejamento estratégico, sua descrição e periodicidade ............. 56
3.3.5- Envolvimento da alta direção (Diretores) ........................................................................... 56
3.3.6- Alinhamento das unidades ao planejamento estratégico .................................................. 56
3.3.7- Principais dificuldades e mudanças previstas ..................................................................... 57
4- Governança ....................................................................................................................................... 58
4.1- Descrição das estruturas de governança ................................................................................... 58
4.2- Gestão de riscos e controles internos ........................................................................................ 59
4.2.1- Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos ......................................... 62
4.2.2- Avaliação dos controles internos pelo chefe da Auditoria Interna ..................................... 63
5- Relacionamento com a sociedade .................................................................................................... 64
5.1- Canais de acesso do cidadão ...................................................................................................... 64
5.1.1- Ouvidoria: estrutura e resultados ....................................................................................... 64
5.1.2- Serviço de Atendimento ao Cidadão (SAC) – Estrutura e resultados.................................. 64
5.2- Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade ..................................................... 65
5.4- Avaliação dos produtos e serviços pelos cidadãos-usuários ...................................................... 65
5.4.1- Satisfação dos cidadãos-usuários ou clientes ..................................................................... 65
5.4.2- Avaliação dos impactos dos produtos e serviços para os beneficiários ............................. 66
6- Desempenho financeiro e informações contábeis ........................................................................... 67
6.1- Desempenho financeiro do exercício ......................................................................................... 67
6.2- Principais contratos firmados .................................................................................................... 69
6.3- Transferências, convênios e congêneres ................................................................................... 72
6.3.1- Transferências para federações e confederações .............................................................. 72
6.3.2- Outros convênios ................................................................................................................ 72
6.4- Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio, e avaliação e mensuração de ativos e passivos ................................................................................... 73
6.5- Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade e cálculos referentes à gratuidade dos cursos. ............................................................................................................................................... 73
6.5.1- Informações gerais .............................................................................................................. 75
6.5.2 - Cálculos do cumprimento das obrigações da Entidade em relação à gratuidade ............. 76
6.6- Demonstrações contábeis exigidas pela NBC T 16.6 e notas explicativas ................................. 78
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7- Áreas especiais da gestão ................................................................................................................. 91
7.1- Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados ........................................................... 91
7.2 Remuneração do Corpo de dirigentes e conselheiros ................................................................ 93
7.3- Gestão de patrimônio imobiliário .............................................................................................. 94
7.4- Gestão ambiental e sustentabilidade ........................................................................................ 97
7.4.1 Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras ........................................................................................................................... 98
8- Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle .......................................................... 99
8.1- Tratamento de deliberações do TCU ......................................................................................... 99
8.2- Tratamento de recomendações do Órgão de Controle Interno .............................................. 100
8.3 - Tratamento de recomendações da Auditoria Interna ............................................................ 101
9- Apêndices ........................................................................................................................................ 103
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1- Apresentação O presente Relatório de Gestão foi elaborado atendendo às orientações da Instrução
Normativa TCU nº 63/2010, Portaria TCU nº 321/2015, DN TCU nº 161/2017 e demais normativas, com o objetivo de prestação de contas das ações do Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial do Rio Grande do Sul (Senac-RS) aos órgãos de controle interno e externo do período da gestão de 2017.
O ano de 2017 foi um ano difícil. Difícil na economia e na política. Mas, mesmo neste cenário de dificuldades, o Senac-RS conseguiu crescer. Foi preciso adaptar-se, possibilitando o cumprimento da missão institucional, com muita qualidade. Fazemos o destaque da excelente participação do Senac-RS na Worldskills, das conquistas obtidas pelas Escolas no Prêmio Qualidade-RS e, especialmente, do Troféu Ouro no Prêmio Ibero-Americano da Qualidade. Deste modo, é preciso destacar a excelência e o comprometimento de todos os colaboradores do Senac-RS que permitiram à instituição alcançar estas conquistas em um ano de tantas dificuldades.
O Senac-RS cumpre seu compromisso de atuar em prol do desenvolvimento das pessoas e da sociedade, por meio de suas soluções educacionais de acordo com sua visão, estabelecida em 2016, de ser a instituição brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional, reconhecida pelas empresas.
Os avanços somente foram possíveis, pelo fato da Instituição ter caminhado visando o mesmo princípio: atuar com excelência na gestão da educação profissional, com a missão de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. Em uma sociedade que prioriza cada vez mais os ganhos imediatos, que é dinâmica, fragmentada e complexa, manter claro o propósito institucional é um valor que precisa ser preservado.
A instituição obteve prêmios e reconhecimentos públicos por meio de sua atuação social voltada para o desenvolvimento de seus colaboradores, das pessoas e do Estado. Destaca-se também a contínua busca pela melhoria das práticas e processos de gestão, espelhada nos critérios e fundamentos do MEG - Modelo de Excelência da Gestão, da Fundação Nacional da Qualidade (FNQ), que mobiliza esforços para uma cultura voltada à excelência.
Em 2018 o Senac-RS mantém sua filosofia da excelência na gestão, com foco na inovação. Uma empresa excelente precisa de inovação permanente. E a inovação depende de um olhar voltado para o futuro, do conhecimento e interação com os clientes e o mercado, da gestão eficaz das competências das pessoas, do estabelecimento e enriquecimento de uma cultura colaborativa e da gestão do fluxo do conhecimento organizacional.
O desafio para 2018 será o de continuar adaptando-se rapidamente às demandas do mundo em constante transformação. Afinal, a organização está em um contínuo estado de mudança, rumo a um futuro aberto.
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2- Visão geral da unidade prestadora de contas
2.1- Identificação da unidade
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial AR/RS, inscrito no CNPJ 03.422.707/0001-84, tem sua sede na Avenida Alberto Bins, 665 no bairro Centro Histórico da cidade de Porto Alegre – RS. Desde sua criação, em 13 de setembro de 1946, cumpre a sua importante missão de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. A natureza das atividades do Senac, em âmbito nacional e regional, é regida pelo Regulamento Interno, aprovado pelo Decreto no. 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo Decreto 5.728 de 16 de março de 2006 e Decreto 6.633 de 5 de novembro de 2008.
Entidade/Unidade Federativa Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial Senac AR/RS
Poder e órgão de vinculação
Poder: Executivo
Órgão de vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego
Identificação da Unidade Jurisdicionada (UJ)
Natureza jurídica: Serviço Social Autônomo CNPJ: 03.422.707/0001-84
Principal atividade: Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente
Código CNAE: 85.99-6-99
Contatos
Telefones/fax: (51) 3284-1969 – (51) 3284-1967
Endereço postal: Avenida Alberto Bins,665 CEP 90030-142, Porto Alegre - RS
Endereço eletrônico: [email protected]
Página na internet: Http://senacrs.com.br/index.asp
O Conselho Regional é o órgão deliberativo da Administração Regional do Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – Senac no Rio Grande do Sul e tem jurisdição em todo o Estado, fixando as diretrizes e o planejamento, a coordenação e o controle das atividades do Senac-RS.
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Quadro 1 - Membros do Conselho Regional e Dirigentes do Departamento Regional
Cargo Nome
Período de
Gestão CPF
Segmento, órgão ou
entidade que representa
Administradores da entidade
Presidente Luiz Carlos Bohn 01/01/2017 a
31/12/2017 062.673.430-49 Fecomércio/RS
1º Vice-Presidente Luiz Antônio
Baptistella
01/01/2017 a
31/12/2017 102.438.950-20 Fecomércio/RS
Membros do Conselho Regional:
Conselheiro Ademar Pedro
Cappellari
01/01/2017 a
31/12/2017 017.778.400-82 Fecomércio/RS
Conselheiro Aldérico Zanettin 01/01/2017 a
31/12/2017 067.100.930-34 Fecomércio/RS
Conselheiro Antônio Carlos
Barum Brod
01/01/2017 a
31/12/2017 229.796.970-87
Ministério da Educação
– MEC
Conselheiro Antonio Carlos
Fontoura
26/05/2017 a
20/11/2017 900.697.220-72
Ministério do Trabalho -
MT
Conselheiro Cladir Olímpio Bono 01/01/2017 a
31/12/2017 223.624.870-91 Fecomércio/RS
Conselheiro Denis Pizzato 01/01/2017 a
31/12/2017 456.402.700-04 Fecomércio/RS
Conselheiro Diogo Ferri Chamun 01/01/2017 a
26/12/2017 631.111.790-87 Fecomércio/RS
Conselheiro Dirceu de Quadros
Saraiva
01/01/2017 a
31/12/2017 237.624.620-20 Centrais Sindicais
Conselheiro Edison Artur da Silva
Feijó
01/01/2017 a
31/12/2017 201.813.530-91 Centrais Sindicais
Conselheiro Edson Luis da Cunha 01/01/2017 a
31/12/2017 489.904.690-15 Fecomércio/RS
Conselheiro Eduardo Luis Slomp 01/01/2017 a
31/12/2017 257.107.100-91 Fecomércio/RS
Conselheiro Francisco Amaral 01/01/2017 a
31/12/2017 269.663.360-68 Fecomércio/RS
Conselheiro Francisco José
Franceschi
01/01/2017 a
31/12/2017 006.375.990-04 Fecomércio/RS
Conselheiro Gilberto Rocha
Alberton
01/01/2017 a
31/12/2017 006.476.080-49 Fecomércio/RS
Conselheiro Haidson Pedro
Brizola da Silva
01/01/2017 a
31/12/2017 383.773.810-87
Instituto Nacional do
Seguro Social – INSS
Conselheiro Hélio Berneira 01/01/2017 a
31/12/2017 196.013.520-15 Fecomércio/RS
Conselheiro Henrique José
Gerhardt
01/01/2017 a
31/12/2017 172.792.910-15 Fecomércio/RS
Conselheiro Ibrahim Mahmud 01/01/2017 a
31/12/2017 059.685.690-34 Fecomércio/RS
Conselheira Isabel Cristina Ineu 01/01/2017 a
31/12/2017 216.295.790-68 Fecomércio/RS
Conselheira Ivone Denires Nunes
Simas
01/01/2017 a
31/12/2017 319.809.880-72 Centrais Sindicais
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Conselheiro Jorge Ludwig
Wagner
01/01/2017 a
31/12/2017 048.380.680-34 Fecomércio/RS
Conselheiro João Mário Cristofari 01/01/2017 a
31/12/2017 305.569.290-84
Instituto Nacional do
Seguro Social – INSS
Conselheiro Kleber Rodolfo
Gauer Eidt
01/01/2017 a
31/12/2017 166.142.750-20 Fecomércio/RS
Conselheiro Leonardo Ely
Schreiner
01/01/2017 a
31/12/2017 013.232.450-49 Fecomércio/RS
Conselheiro Luiz Fernando de
Oliveira
01/01/2017 a
31/12/2017 299.223.050-20 Fecomércio/RS
Conselheiro Luiz Henrique
Hartmann
01/01/2017 a
31/12/2017 149.083.440-00 Fecomércio/RS
Conselheiro Manuel Suárez 01/01/2017 a
31/12/2017 094.347.550-34 Fecomércio/RS
Conselheira Mara Luzia Feltes 01/01/2017 a
31/12/2017 263.023.490-87 Centrais Sindicais
Conselheiro Marcelo Francisco
Chiodo
01/01/2017 a
31/12/2017 551.225.230-53 Fecomércio/RS
Conselheira Maria Inês Contini 01/01/2017 a
31/12/2017 307.836.900-53 Centrais Sindicais
Conselheira Maria Inêz Trevisol 01/01/2017 a
31/12/2017 299.065.630-87 Centrais Sindicais
Conselheiro Paulo Ricardo Arsego 20/11/2017 a
31/12/2017 514.714.340-87
Ministério do Trabalho -
MT
Conselheiro
Pablo Antônio
Fernando Tatim dos
Santos
01/01/2017 a
26/05/2017 677.291.770-72
Ministério do Trabalho -
MT
Conselheiro Ramão Duarte de
Souza Pereira
01/01/2017 a
31/12/2017 049.223.950-91 Fecomércio/RS
Conselheiro Renato Louzada
Meireles
01/01/2017 a
31/12/2017 398.556.350-00
Ministério da Educação
– MEC
Conselheiro Ricardo Krüger Ritter 01/01/2017 a
31/12/2017 346.024.610-34 Federações Nacionais
Conselheiro Ricardo Ortolan 01/01/2017 a
31/12/2017 676.759.480-68 Federações Nacionais
Conselheiro Silério Käfer 01/01/2017 a
31/12/2017 394.432.480-34 Fecomércio/RS
Conselheira Sueli Lurdes
Morandini Marini
01/01/2017 a
31/12/2017 219.447.680-68 Fecomércio/RS
Conselheiro Willis Urbano
Taranger
01/01/2017 a
26/05/2017
220.922.420-91
Ministério do Trabalho -
MT
Diretores:
Diretor Regional José Paulo da Rosa 01/01/2017 a
05/11/2017 371.200.340-49 Senac-RS
Diretor Regional,
Interino Orian Kubaski
06/11/2017 a
26/11/2017 281.398.100-10 Senac-RS
Diretor Regional José Paulo da Rosa 27/11/2017 a
31/12/2017 371.200.340-49 Senac-RS
Fonte: Secretaria Geral.
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Unidades descentralizadas
As unidades e áreas que respondem ao Diretor Regional e fazem parte do Ecograma do Senac-RS, são as seguintes:
Quadro 2 - Identificação das Unidades Educacionais, Núcleos e seus Respectivos Titulares em 31/12/2017
Nome Escola/área atual Competência CPF Endereço Cargo Data Posse
Vitor Kordyas Dossa DR/AJUR k 580129310-87
Av. Alberto Bins, 665 4º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área I 01/03/2016
Claudia Maria Beretta DR/AMKT f 362541000-10
Av. Alberto Bins, 665
11º andar Centro
Histórico Porto Alegre
Gerente de área II 16/07/2007
Ariel Fernando Berti DR/ASPLAN c 492996030-49
Av. Alberto Bins, 665 5º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área II 01/01/2009
Paulo Fernando de Lucca Candia DR/ASTI b 440837000-25
Av. Alberto Bins, 665 9º
andar – Centro Histórico
- Porto Alegre
Gerente de área I 17/08/2017
Paulo Moog Striebel DR/Controladoria i 458172940-87
Av. Alberto Bins, 665 4º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área I 03/02/2014
Clarissa Braz Menezes DR/NAD e 948203410-49
Av. Alberto Bins, 665 8º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área II 01/03/2010
João Artur Lucena Adams DR/NAD j 472697740-72
Av. Alberto Bins, 665 8º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área II 19/01/2015
Roberto Sarquis Berte DR/NEP d 433724810-20
Av. Alberto Bins, 665 7º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área II 01/06/2011
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Leonardo de Paula DR/NN g 550122050-49
Av. Alberto Bins, 665 4º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área I 02/01/2016
Orian Kubaski DR/NRH h 281398100-10
Av. Alberto Bins, 665 6º
andar Centro Histórico -
Porto Alegre
Gerente de área II 19/11/2007
Lisiane de Cassia Tier Martins SENAC Passo Fundo a 742051700-25
Sete de Setembro, 1045
Vila Rodrigues – Passo
Fundo
Diretor de unidade
educacional III 01/11/2013
Mariangela Iturriet da Silva Faculdade de Tecnologia
Senac Pelotas a 596179180-72
Rua Gonçalves Chaves,
602 – Centro - Pelotas
Diretor de unidade
educacional III 01/11/2016
Elivelto Nagel da Rosa Finckler Faculdade Senac Porto
Alegre a 905607600-00
Rua Coronel Genuino,
130 Centro Histórico
Porto Alegre
Diretor de faculdade II 01/06/2011
Daniela Corso Favaretto SENAC 24 Horas a 831178570-87
Assis Brasil, 3522 -
Jardim Lindóia - Porto
Alegre
Diretor de unidade
educacional I 02/02/2016
Rita de Cassia Garrido Teixeira
Segabinazzi SENAC Alegrete a 459145400-20
Rua General Vitorino,
399 – Centro - Alegrete
Diretor de unidade
educacional II 03/12/2009
Ana Lúcia Raposo de Moura SENAC Bagé a 620001870-72 Marechal Floriano, 1456
– Centro - Bagé
Diretor de unidade
educacional I 01/12/2017
Rosangela de Souza Jardim SENAC Bento Gonçalves a 003091020-06
Rua Saldanha Marinho,
820 – Centro - Bento
Gonçalves
Diretor de unidade
educacional II 01/09/2014
Patrícia Naressi dos Passos SENAC Cachoeira do Sul a 014860560-59
Júlio De Castilhos, 835
– Centro - Cachoeira Do
Sul
Diretor de unidade
educacional I 01/11/2017
Denise Helena Melendez Sefrin SENAC Camaquã a 691871500-34
Avenida Marcírio Dias
Longaray, Loja 01,
Olaria - Camaquã
Diretor de unidade
educacional I 01/09/2013
Lianamar da Silveira Rosa SENAC Canoas a 940585200-00 Rua Mathias Velho, 255
– Centro - Canoas
Diretor de unidade
educacional III 01/09/2010
Ismael Wimmersberger SENAC Carazinho a 002910530-76
Av. Flores Da Cunha,
2821 – Centro -
Carazinho
Diretor de unidade
educacional II 01/11/2013
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Jose Luiz Tomanchievicz SENAC Caxias do Sul a 517150660-49
Av. Júlio De Castilhos,
3638 – Cinquentenário -
Caxias Do Sul
Diretor de unidade
educacional III 01/06/2017
Fernanda Pittelkow SENAC Centro Histórico a 938335200-00
Pinto Bandeira, 292 -
Centro Histórico - Porto
Alegre
Diretor de unidade
educacional II 02/12/2015
Cecilia Grinberg Herynkopf SENAC Comunidade a 164103350-91
R Coronel Genuíno, 39 -
Centro Histórico - Porto
Alegre
Diretor de unidade
educacional III 09/06/2003
Liliane Netto Valls SENAC Comunidade ZN a 431916140-87
Avenida Do Forte, 77,
Sala 311 - Vila Ipiranga
- Porto Alegre
Diretor de unidade
educacional II 01/07/2011
Sidinei Rossi SENAC EAD a 680847730-20
Alberto Bins, 810 -
Centro Histórico - Porto
Alegre
Gerente de área I 01/10/2014
Leandro Luis Bianchi SENAC Erechim a 476177800-87 Praça da Bandeira, 26
Centro Erechim
Diretor de unidade
educacional II 02/12/2015
Evandra Scotta SENAC Farroupilha a 739681370-00 Rua da República, 617
Centro Farroupilha
Diretor de unidade
educacional I 01/01/2013
Carine Pereira Alalan SENAC Floresta a 993118600-34 Farrapos, 146 Floresta
Porto Alegre
Diretor de unidade
educacional II 02/02/2016
Daniela Barbosa SENAC Gramado a 809779010-68 Rua São Pedro, 663
Centro - Gramado
Diretor de unidade
educacional I 01/10/2014
Jose Carlos Cardoso Elyseu SENAC Gravataí a 459442610-72
Av. Dorival Candido
Luz de Oliveira, 480
Centro - Gravataí
Diretor de unidade
educacional III 01/11/2007
Milton Alcerio Pereira SENAC Ijuí a 412676990-00 Rua 24 de Fevereiro,
315 Centro Ijuí
Diretor de unidade
educacional II 20/02/2006
Pedro Paulo Carneiro Vizzotto SENAC Informática a 224404370-34
Venâncio Aires, 93
Cidade Baixa - Porto
Alegre
Diretor de unidade
educacional III 01/03/2011
Etiene Leandro Azambuja SENAC Lajeado a 931457050-91
Av. Senador Alberto
Pasqualini, 421
Americano - Lajeado
Diretor de unidade
educacional II 01/09/2010
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Silvia Eliane Guterres SENAC Montenegro a 001132100-86
Rua Capitão Porfirio,
225 Centro -
Montenegro
Diretor de unidade
educacional I 01/08/2014
Rose Mari Ribeiro da Silva SENAC Novo Hamburgo a 458213800-49
Bento Gonçalves, 1537
Centro - Novo
Hamburgo
Diretor de unidade
educacional II 02/02/2016
Carine Pereira Alalan SENAC Saúde a 993118600-34 Assis Brasil, 1481 Passo
da Areia Porto Alegre
Diretor de unidade
educacional II 01/11/2017
Mariangela Iturriet da Silva SENAC Pelotas a 596179180-72 Rua Dom Pedro II, 901
Centro Pelotas
Diretor de unidade
educacional III 01/06/2009
Tiago Buchert Radmann SENAC Rio Grande a 003926390-84
Rua República do
Líbano, 88 Centro Rio
Grande
Diretor de unidade
educacional III 02/12/2017
Daniela Roehrs Laner SENAC Santa Cruz do Sul a 997684960-53
Venâncio Aires, 300
Centro Santa Cruz do
Sul
Diretor de unidade
educacional I 01/04/2013
Adriano Domingues Santolin SENAC Santa Maria a 693873620-00 Rua Professor Braga, 60
Centro Santa Maria
Diretor de unidade
educacional III 02/05/2016
Andreia Fossatti Ehrhardt SENAC Santa Rosa a 820261650-68 Rua Santa Rosa, 1827
Centro Santa Rosa
Diretor de unidade
educacional I 02/05/2016
Lucieli Catia Tubin SENAC Santana do
Livramento a 007190950-85
Rua Duque de Caxias,
2049 Centro – Santana
do Livramento
Diretor de unidade
educacional I 02/01/2017
Janine Bernardi Brum SENAC Santo Ângelo a 595683480-34
Travessa João Meller,
179 Centro Santo
Ângelo
Diretor de unidade
educacional II 07/11/2005
Gidião Araujo Monteiro SENAC São Borja a 012196830-86 Rua General Canabarro,
310 Centro – São Borja
Diretor de unidade
educacional I 02/01/2017
Marcus Lubisco Guazzelli SENAC São Leopoldo a 004951690-64
Rua Lindolfo Collor,
835 Centro – São
Leopoldo
Diretor de unidade
educacional II 01/09/2013
Andreia dos Santos Moreira SENAC São Luiz Gonzaga a 003982530-21 Rua 13 de maio, 1297
São Luiz Gonzaga
Diretor de unidade
educacional I 01/10/2013
Keyla Copes Rodrigues SENAC Taquara a 004606870-85 Rua General Frota, 2661
– Centro Taquara
Diretor de unidade
educacional I 02/02/2016
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SENAC/RS
Luciane Golo Cauduro SENAC Torres a 689165820-91
Avenida General
Osório, 146 Centro
Torres
Diretor de unidade
educacional I 01/11/2011
Angela dos Santos Barbosa Rebes SENAC Tramandaí a 948616920-91 Av. Rubem Berta, 1700
Centro Tramandaí
Diretor de unidade
educacional II 01/04/2008
Cristiane Perosa SENAC Três Passos a 007891150-85
Rua Dom João Becker,
310 Centro - Três
Passos
Diretor de unidade
educacional I 02/12/2015
Paula Machado Correa SENAC Uruguaiana a 738799910-49 Trav. Cesar Cunha s/nº
Centro Uruguaiana
Diretor de unidade
educacional III 02/01/2017
Lidia Priscila Luvizetto Fraga SENAC Viamão a 009270080-25
Reverendo Américo
Vespúcio Cabral, 154
Centro Viamão
Diretor de unidade
educacional I 01/10/2012
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SENAC/RS
Legenda: a- Promover a gestão de pessoas, recursos financeiros, físicos e materiais da Unidade; definir a programação de atividades, incluindo sua área de abrangência, responder pela documentação e registros escolares; Zelar pela estrutura física e pelo resultado econômico da Unidade Educacional; Elaborar, em consonância as diretrizes emitidas pelo Departamento Regional, o planejamento orçamentário e de produção da Unidade de Educação, zelando pela sua execução, após a aprovação; b- Gerenciar, desenvolver e implantar políticas e processos relativos à Tecnologia da Informação; c- Desenvolver e coordenar o processo de planejamento estratégico e seus desdobramentos; Coordenar o Sistema de Gestão da Qualidade, assegurar que os processos sejam implementados e melhorados para possibilitar a satisfação dos clientes e comunidade; Elaborar o orçamento anual de todas as atividades; Apoiar a Direção Regional e a Presidência no levantamento e análise de informações mercadológicas, sociais e econômicas; d- Gerenciar a criação, adequação e o desenvolvimento de produtos e serviços; acompanhar, avaliar e normatizar a gestão dos processos educacionais; Coordenar o processo de adequação dos produtos/serviços aos requisitos legais; Prospectar produtos e serviços; Monitorar e propor ações para garantir a qualidade dos serviços educacionais; Normatizar, organizar e orientar os processos de estruturação da produção; Gerenciar, elaborar e implementar Projeto Político Pedagógico do Senac; Promover o desenvolvimento dos profissionais que desenvolvem ações educacionais; Subsidiar tecnicamente as UEs; Gerir a elaboração de documentação legal para encaminhamento de projetos de cursos aos órgãos competentes; Acompanhar os processos legais de credenciamento e recredenciamento de UEs, autorização, reconhecimento, renovação de reconhecimento de cursos e o atendimento aos requisitos legais de avaliação junto aos órgãos competentes; e- Coordenar, acompanhar e executar a política financeira e contábil da entidade, elaborando o seu plano de ação, assim como supervisionar, orientar e acompanhar as Unidades de Educação e Áreas do Departamento Regional; f- Padronização da comunicação visual da marca Senac-RS; Elaboração de planos de comunicação/mídia, contemplando a avaliação de necessidades, seleção de mídias, adequação de verba, produção de peças gráficas e eletrônicas, revisão, autorização e clipagem; Acompanhar o atendimento às manifestações do cliente; Operacionalizar os eventos; Realizar interface com a agência de publicidade e propaganda, agência de eventos e assessoria de imprensa; g- Planejar, coordenar, acompanhar e apoiar as ações das Unidades Educacionais, bem como da área de abrangência, promovendo a interação corporativa, que objetiva a prestação de serviços; h- Planejar, coordenar, acompanhar e executar as políticas de recursos humanos da entidade, elaborando o plano de ação dessas áreas;
i- Assessorar a Direção Regional no controle dos processos gerenciais; j- Coordenar, controlar, executar e acompanhar os processos licitatórios e de aquisição de materiais; Supervisionar a atualização do cadastro dos bens móveis e imóveis da Administração Regional; Coordenar e controlar os processos que envolvam movimentação patrimonial; Coordenar as ações de investimento em equipamentos e estrutura física do Senac-RS; Participar de estudos e projetos de construções, ampliações e/ou reformas de prédios de uso da Administração Regional; Acompanhar as construções e obras em todas as suas fases, monitorando os projetos de instalações e reformas, juntamente com os técnicos da área; Acompanhar os serviços de manutenção predial e de máquinas e equipamentos preventiva e/ou corretiva; Solicitar e analisar pareceres técnicos sobre aquisições e alienações imobiliárias; Manter atualizada a documentação legal dos imóveis próprios ou ocupados pelo Senac-RS; Arquivar, manter e acompanhar o cumprimento das obrigações contratuais, ativas e passivas; k- Assessorar à administração Regional nas ações referentes a questões jurídicas, com as seguintes atribuições: Representar a Administração Regional, em juízo ou fora dele, em todas as instâncias; Prestar assessoria e consultoria jurídica ao Conselho Regional da entidade; Emitir parecer a respeito de questões jurídicas submetidas à sua apreciação; Coordenar e dar assessoria na elaboração de procurações, minutas, contratos e de todos os documentos com implicações técnico-jurídicas; Assessorar as Assessorias, Núcleos e Unidades de Educação em questões técnico-jurídicas.
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
19 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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Organograma funcional
A estrutura organizacional do Senac-RS está definida a partir do foco do cliente e do mercado. As Unidades Educacionais, que mantêm relacionamento direto com os clientes, recebem apoio dos diversos núcleos do Departamento Regional, os quais mantêm contato com as partes interessadas, retroalimentando o sistema. O Senac-RS possui como base de sua estrutura funcional a gestão biológica, derivada do funcionamento dos sistemas vivos, que pressupõe que a estrutura ideal para o exercício da liderança é menos hierárquica e mais compartilhada, funcionando em rede, o que possibilita que as partes se auto organizem para consecução dos objetivos de suas ações. Esta estrutura permite o fluxo da comunicação, minimizando barreiras, com uma abordagem por processos que percorre toda a empresa, privilegiando o foco do cliente e do mercado e a melhoria continua do sistema de gestão. Sendo assim, a representação da estrutura funcional do Senac-RS é composta por Núcleos e Unidades que se inter-relacionam com o objetivo de atender ao foco do cliente. Esta estrutura é representada pelo Ecograma conforme Figura 1.
Figura 1- Ecograma Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
20 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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2.2- Finalidade e competências institucionais
Compete ao Senac-RS: A) Realizar, em escolas ou centros instalados e mantidos pela Instituição, ou sob forma de cooperação, a aprendizagem comercial a que estão obrigadas as empresas de categorias econômicas sob sua jurisdição, nos termos do dispositivo constitucional e da legislação ordinária; B) Orientar, na execução da aprendizagem metódica, as empresas às quais a lei concede essa prerrogativa; C) Organizar e manter cursos práticos ou de qualificação para o comerciário adulto;
21 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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D) Promover a divulgação de novos métodos e técnicas de comercialização, assistindo, por esse meio, aos empregadores na elaboração e execução de programas de treinamento de pessoal dos diversos níveis de qualificação; E) Assistir, na medida de suas disponibilidades, técnicas e financeiras, às empresas comerciais, no recrutamento, seleção e enquadramento de seu pessoal; F) Colaborar na obra de difusão e aperfeiçoamento do ensino comercial de formação e do ensino superior imediato que com ele se relacionar diretamente. Para consecução de seus objetivos, compete ao Senac-RS: A) Organizar os serviços de aprendizagem comercial e de formação, treinamento e adestramento do comerciário adulto, adequados às necessidades e possibilidades locais, regionais e nacionais, do mercado de trabalho; B) Utilizar os recursos educativos e assistenciais existentes, tanto públicos como particulares; C) Estabelecer convênios, contratos e acordos com órgãos públicos, profissionais e particulares e agências de organismos internacionais, especialmente de formação profissional e de pesquisas de mercado de trabalho; D) Promover quaisquer modalidades de cursos e atividades especializadas de aprendizagem comercial; E) Conceder bolsas de estudo, no País ou no estrangeiro, ao seu pessoal técnico para formação e aperfeiçoamento; F) Contratar técnicos, dentro e fora do território nacional, quando necessários ao desenvolvimento e aperfeiçoamento de seus serviços; G) Participar de congressos técnicos relacionados com suas finalidades; H) Realizar, direta ou indiretamente no interesse do desenvolvimento econômico-social do País, estudos e pesquisas sobre as circunstâncias vivenciais dos seus usuários, sobre a eficiência da produção individual e coletiva, sobre aspectos ligados à vida do comerciário e sobre as condições socioeconômicas da empresa comercial; I) Oferecer formação inicial, com no mínimo de cento e sessenta horas, em programa de gratuidade; J) Reconhecer e certificar a experiência profissional como formação inicial de trabalhadores, inserida nos itinerários formativos como condição para a realização de cursos iniciais de menor duração; K) Utilizar a metodologia dos itinerários formativos como princípio da educação continuada para a oferta de cursos de formação inicial e continuada de trabalhadores e de educação profissional técnica de nível médio; L) Garantir oferta de vagas gratuitas em aprendizagem, formação inicial e continuada e em educação profissional técnica de nível médio, a pessoas de baixa renda, na condição de alunos matriculados ou egressos da educação básica, e a trabalhadores, empregados ou desempregados, tendo prioridade no atendimento aqueles que satisfizerem as condições de aluno e de trabalhador, observando o disposto nas alíneas “i”, “j” e “l”.
2.2.1 - Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento da unidade
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – SENAC é uma entidade de direito privado criada pelo Decreto-Lei nº 8.621 de 10 de janeiro de 1.946 e regulamentada pelo Decreto nº 61.843 de 05 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo Decreto 5.728 de 16 de março de 2006 e Decreto 6.633 de 5 de novembro de 2008.
A organização da Administração Regional do Senac-RS está definida em Regimento Interno, de acordo com o Regimento do Senac, aprovado pela Resolução Senac 855/2007.
O Departamento Regional do Senac-RS – Administração Regional no Estado do Rio Grande do Sul compreende a seguinte estrutura: Conselho Regional – órgão deliberativo e Direção Regional – órgão executivo.
As áreas ligadas à Direção Regional são as seguintes: Assessoria de Planejamento, Assessoria de Marketing, Assessoria Jurídica, Assessoria de Tecnologia da Informação, Controladoria e Secretaria Geral.
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Os Núcleos de trabalho, ligados diretamente ao Diretor Regional, estão assim definidos: Núcleo de Educação Profissional, Núcleo de Recursos Humanos, Núcleo Administrativo e Núcleo de Negócios.
As Unidades de Educação, também respondendo ao Diretor Regional, estão organizadas da seguinte maneira: Unidade Educacional, modelo A, modelo B e modelo C.
Os órgãos da Administração Regional exercem suas atividades em estreita articulação, visando o exato e perfeito cumprimento do Plano de Ação da Administração Regional.
À Direção Regional competem as atribuições explícitas e implícitas, definidas no Regulamento do Senac, coordenando e acompanhando as ações da Administração Regional.
Informações complementares como mapa estratégico, indicadores de desempenho, organograma bem como Macroprocessos finalísticos da Instituição também poderão ser acessados no
endereço eletrônico: http://senacrs.com.br/dados_gestao.asp
2.3- Ambiente de atuação 2.3.1- Ambiente de atuação da entidade
O Conselho Regional do Senac-RS é composto em sua maioria por membros da Federação do Comércio de Bens e Serviços do Rio Grande do Sul, Fecomércio-RS, o que vincula a entidade ao mundo do trabalho por meio dos 557,4 mil estabelecimentos do comércio e bens, serviços e turismo – responsáveis por 1,57 milhão de empregos formais no Estado, que corresponde a 54,2% dos empregos da economia gaúcha. Desde sua criação atende a todo o setor terciário, por meio da Educação Profissional, objetivando a melhoria da educação e da empregabilidade de jovens e adultos no mercado de trabalho, visando o desenvolvimento econômico e social do estado.
O Comércio (Varejo, Atacado e Comércio e Reparação de Veículos Automotores e Motocicletas) registrou 611.481 empregos formais em 2016, 38,8% do emprego formal do setor terciário privado gaúcho, de acordo com a Relação Anual de Informações Sociais (RAIS) do referido ano. A maior concentração do emprego se dá nos estabelecimentos de micro porte, que respondem por 39,3% dos empregos formais do setor. A maioria dos empregos é de pessoas do sexo masculino. A média de idade é de 33,5 anos e o tempo médio de empresa é de 39,8 meses. Quanto ao grau de instrução, 57,2% dos empregos são ocupados por pessoas com educação equivalente ao ensino médio completo, e a remuneração média mensal, em 2016, foi de R$ 1.770,04.
Ainda de acordo com a RAIS, os Serviços (excluindo o setor público) registraram 964,7 mil empregos formais em 2016, 61,21% do emprego formal do setor terciário privado gaúcho. Os grandes estabelecimentos respondem por 29,2% dos empregos formais do setor. Na representação por gênero, há uma predominância feminina. A média de idade é de 37,6 anos e o tempo médio de empresa é de 56,8 meses. Do total de empregos, 44,7% são ocupados por pessoas com educação equivalente ao ensino médio completo e a remuneração média mensal, em 2016, foi de R$ 2.475,68.
O negócio do Senac-RS é Educação e, em seu portfólio de cursos, atua na educação presencial e à distância nas seguintes áreas: Ambiente, Artes, Beleza, Comércio, Comunicação, Design, Educação, Gastronomia, Gestão, Idiomas, Informática, Moda, Saúde, Segurança, Trânsito, Turismo e Zeladoria.
O SENAC-RS utiliza a matriz SWOT, fruto de uma pesquisa anual realizada pelas unidades e departamento regional, orientada pela ASPLAN, que resulta em forças, fraquezas, oportunidades e ameaças, através de uma síntese de análises de ambientes internos e externos.
Para melhor gerenciar o relacionamento da unidade jurisdicionada com os clientes e demais partes interessadas, o Senac-RS desdobra as necessidades e expectativas dos diversos públicos em uma matriz de partes interessadas, alinhando suas estratégias e o resultado da análise de ambiente interno e externo com suas competências institucionais.
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2.3.2- Ambiente de negócios da unidade
Resultado de uma melhoria implantada em 2014, o Book de Planejamento é um compilado de informações, estudos e resultados de pesquisas que embasam as etapas seguintes do ciclo de Planejamento Estratégico. É elaborado pela ASPLAN e pelo Núcleo de Negócios e distribuído a todos gestores das unidades. Contempla: resultado da pesquisa SWOT, cenário econômico do Rio Grande do Sul, cenário social, cenário tecnológico e comportamento digital, cenário da educação, mapa do negócio, informações sobre grupos de interesse, riscos estratégicos e riscos de processos principais e de apoio, resultados da pesquisa de clima (colaboradores), ativos intangíveis e estudo das áreas de atuação (com tendências, evolução das vendas, perfil dos alunos, ciclo de vida de produtos, dados extraídos do PIM). A partir de 2016, as competências essenciais da organização também foram incluídas no Book de Planejamento. No item 4.2 deste relatório será demonstrado como a Instituição adota estratégias para mitigar os riscos do negócio. O ambiente de negócios, na área de prestação de serviços educacionais, está em constante evolução e é monitorado continuamente pela entidade.
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3- Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional
3.1- Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos O Planejamento do Senac-RS ocorre anualmente, desde 2003, envolve 10 áreas do departamento
regional e 43 unidades educacionais, e segue uma sequência de atividades estruturadas conforme o ciclo PDCL (Plan Do Check Learn).
O Senac-RS, em 2003, elaborou o primeiro mapa estratégico, definindo objetivos, indicadores e metas para o horizonte de 2004 até 2007. Em 2016, após um estudo aprofundado do cenário da educação profissional, o Senac-RS estabeleceu um novo mapa estratégico, alongando o horizonte até 2019. Para auxiliar neste processo, desenvolveu ferramentas de planejamento que são elaboradas pela Assessoria de Planejamento (ASPLAN) e revisadas anualmente, de acordo com as estratégias da organização e feedbacks dos gestores.
A análise do macro ambiente, setor de atuação, mercados e tendências, é uma das etapas do planejamento estratégico. Esta etapa é realizada pelas unidades, sob responsabilidade dos diretores e demais lideranças e contempla a análise das tendências principais, forças do setor de atuação, forças macroeconômicas e forças do mercado. Após a análise, a ASPLAN consolida os dados e utiliza as informações para a revisão das estratégias corporativas.
O Senac-RS, por meio dos seus objetivos estratégicos, que são desdobrados em indicadores, bem como por sua missão de “Educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo”, contribui com a Administração Nacional no alcance dos objetivos estratégicos: Oferecer soluções educacionais alinhadas às demandas do mercado; Ampliar o atendimento corporativo; Fortalecer parcerias estratégicas; Fortalecer a imagem institucional; Garantir a aplicação de recursos compulsórios no PSG; Promover o equilíbrio financeiro; Valorizar e qualificar pessoas; Desenvolver lideranças; Consolidar o Modelo Pedagógico Senac; Promover a inovação; Desenvolver infraestrutura e recursos de TI integrados e voltados ao negócio, que compõem o Planejamento Estratégico Senac 2016-2019.
Embasados em análises de cenários e avaliação de ambiente interno e externo, a gestão reavalia anualmente as estratégias e objetivos da organização, validando a consistência das mesmas com os novos cenários analisados, com horizonte considerado no planejamento. Anualmente, a ASPLAN revisa a metodologia global e elabora o fluxo anual do planejamento estratégico com a previsão de datas e responsáveis por cada etapa. As estratégias da organização estão sintetizadas no Mapa Estratégico, que relaciona os temas estratégicos em cada perspectiva, segundo metodologia BSC.
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São os objetivos da organização para o desenvolvimento das pessoas que criarão e suportarão os processos internos de produção de resultados para os clientes, para a organização, mantenedor e sociedade. As bases tecnológicas, intelectuais e de manejo das informações também são objeto desta perspectiva.
Figura 2 - Mapa Estratégico 2016-2019-Plano de ação Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
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3.1.1- Valorizar e qualificar pessoas
São relevantes a valorização e a qualificação das pessoas de acordo com o perfil definido de competências para as funções-chave da organização, pois os resultados desejados pelas partes interessadas dependem da realização adequada dos processos internos pelas pessoas, para a produção e entrega dos produtos e serviços com a qualidade requerida.
Indicador: % da carga horária dos colaboradores em capacitação Definição: Monitorar a quantidade de horas de treinamentos realizadas pelos colaboradores, identificando se os mesmos foram destinados ao desenvolvimento e crescimento profissional. Medição: (Quantidade de horas em capacitação / Horas de trabalho) *100 Tipo: Eficácia Responsável: NRH e Escolas
Gráfico 1 - % da carga horária dos colaboradores em capacitação
Análise: As diversas ações desenvolvidas pelo NRH ao longo do ano têm proporcionado ótimos resultados para este indicador com relação às metas estabelecidas, principalmente com o desenvolvimento interno de capacitações à distância e o incentivo contínuo para que o maior número de colaboradores se capacitem. Em 2018 o indicador será substituído por dois indicadores: média anual de horas de capacitação e investimento em educação continuada dos colaboradores.
3.1.2- Manter ambiente de trabalho que promova satisfação das pessoas
Os ganhos financeiros de produtividade e qualidade são obtidos quando a gestão do capital intelectual considera aspectos de clima organizacional, ambiente de trabalho, respeito, dignidade e benefícios aos colaboradores. Indicador: % satisfação dos colaboradores Definição: Percepção dos colaboradores quanto a qualidade de vida no ambiente de trabalho, identificado em pesquisa de clima organizacional. Medição: (Nº de colaboradores satisfeitos/Total de pesquisados) *100 Tipo: Eficácia Responsável: NRH e Escolas
6,666,34
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L Gráfico 2 - % satisfação dos colaboradores
Análise: Senac-RS atingiu, em 2017, o maior índice histórico de Satisfação dos Colaboradores, superando a meta e os resultados de referência obtidos pelas demais empresas que realizam esta pesquisa com o mesmo fornecedor.
3.1.3- Viver a cultura Organizacional
A cultura, os princípios organizacionais, o espaço para tomar decisões e o trabalho em equipe devem ser reforçados constantemente, de forma honesta e sincera, para facilitar a geração de resultados adequados às necessidades dos clientes e demais partes interessadas. Indicador: % de percepção da aderência à cultura Definição: Identifica o grau de percepção da aderência dos colaboradores à cultura organizacional do Senac. Medição: (Somatório dos pontos obtidos / Pontuação total) *100 Tipo: Efetividade Responsável: NRH E Escolas
Gráfico 3 - % de percepção da aderência à cultura
Análise: Até 2015 o indicador era medido pelo índice de aplicabilidade dos Princípios, e em 2016 a organização passou a medir o percentual de aderência dos colaboradores à cultura. Os elementos da
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84,8
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Esta perspectiva indica como o Senac-RS se propõe a realizar as ações de suas diversas áreas para sustentar os diferenciais propostos em clientes e mercado. É nesta perspectiva que se constroem os resultados, focando a eficácia dos processos internos relacionados a custo, agilidade, flexibilidade, produtividade e qualidade
cultura foram estabelecidos em 2016 após extensa análise de aspectos internos (pesquisa com colaboradores e gestores) e externos (benchmarking). A partir da identificação de um resultado abaixo da meta em 2015, o Senac-RS, por meio do NRH, estabeleceu plano de ação para melhoria do resultado.
3.1.4- Identificar e desenvolver e disseminar o conhecimento organizacional
A gestão estratégica da informação é fundamental para a obtenção de vantagem competitiva sustentável. Assim, torna-se muito importante uma abordagem gerencial que questione os processos existentes e promova gestão do conhecimento, usando as tecnologias disponíveis como meio para apoiar as decisões, as mudanças e a melhoria do desempenho da organização. Indicador: % da receita de serviços investida em Projetos de TI Definição: Percentual da receita de serviços investida em projetos de Tecnologia da Informação no Senac-RS. Medição: (valor aplicado em Projetos de TI / Receita de Serviços) * 100 Tipo: Eficiência Responsável: ASTI
Gráfico 4 -% da receita de serviços investida em Projetos de TI
Análise: O percentual de receita investida em tecnologia da informação é variável, estando atrelado ao crescimento da receita de serviços educacionais e as demandas da entidade. Em 2017, após anos de altos investimentos em TI, para suportar a estratégia de crescimento da entidade, o Senac-RS não atingiu a meta do indicador. No entanto, os recursos investidos foram realizados de forma pontual e atenderam as necessidades prementes. Em 2018 o indicador será substituído pelo Índice de Gestão do Conhecimento.
PROCESSOS INTERNOS
4,36
3,42
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3.1.5- Fortalecer parcerias estratégicas
A construção de uma rede de parceiros estratégicos é a base para a geração de valor para os clientes e demais partes interessadas. Indicador: Número de parcerias estratégicas Definição: Total de parcerias externas que contribuem diretamente para o alcance de uma estratégia. Medição: número absoluto de parceiros conquistados. Tipo: Efetividade Responsável: ASPLAN e Escolas
Gráfico 5 - Número de parcerias estratégicas
Análise: Alinhado com a estratégia de fortalecimento de parcerias estratégicas, o Senac-RS iniciou, em 2017, o Projeto Rede Fecomércio de Educação, possibilitando à entidade firmar parceria com 73 sindicatos filiados à Fecomércio-RS, além de outras parcerias, promovendo a atingimento da meta do indicador.
Indicador: IDF Índice de Desempenho de Fornecedores
Definição: O Índice de Desempenho dos Fornecedores quantifica a satisfação da instituição com os fornecedores. Ele é obtido em função da satisfação com os fornecedores em serviços e os de materiais, medidos por quesitos. Medição: O Índice de Desempenho de Fornecedores (IDF), que engloba Serviços e Materiais, utiliza uma média aritmética entre os índices individuais destes. IDF = (IDS + IDM/2) Sendo: IDS: Índice de Desempenho dos Fornecedores em Serviços e IDM: Índice de Desempenho dos Fornecedores de Materiais Tipo: Eficácia Responsável: NAD e Escolas
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L Gráfico 6 - IDF Índice de Desempenho de Fornecedores
Análise: A contínua avaliação dos fornecedores é medida por este indicador. O Senac-RS considera que os serviços e produtos oferecidos pelos fornecedores tem impacto direto sobre a satisfação de seus clientes. Por isso, o Programa de Desenvolvimento de Fornecedores (PRODAF) foi criado para monitorar o desempenho dos fornecedores atuando diretamente na melhoria de seus serviços.
3.1.6- Consolidar o modelo pedagógico do SENAC.
As ações derivadas deste objetivo buscam alinhar a oferta de cursos da Instituição em todo o Brasil, oferecendo aos alunos o mesmo padrão de ensino e aplicando princípios pedagógicos e organização curricular em âmbito nacional, considerando as necessidades locais. Indicador: % da Carga horária efetiva em curso do Modelo Pedagógico Senac Definição: Monitora o percentual de carga horária efetiva de cursos do modelo pedagógico oferecidos pelo Senac-RS. Medição: (% de carga horária de cursos do modelo pedagógico do Senac-RS/total de carga horária de cursos) *100 Tipo: Eficácia Responsável: NEP e Escolas
Gráfico 7 - % da Carga horária efetiva em curso do Modelo Pedagógico Senac
97,04
84,3 86,32
75 75 75
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Análise: O Senac-RS tem atuado proativamente na implantação do Modelo Pedagógico do Senac em nível nacional e estadual, o que permitiu que atingisse a meta do indicador.
3.1.7- Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável
Este objetivo busca a construção de uma base gerencial sólida, inspirada em princípios éticos e de transparência, que tenha como finalidade gerar valor aos clientes e sociedade de forma inovadora e sustentável. Indicador: Índice de Sustentabilidade Definição: Avalia o quanto o Senac-RS possui práticas gerenciais consolidadas, utilizando como referência o Índice de Sustentabilidade da Fundação Getúlio Vargas (FGV). Medição: % de aderência das práticas gerenciais do Senac-RS ao modelo de referência da FGV. Tipo: Eficácia Responsável: ASPLAN
Gráfico 8 - Índice de Sustentabilidade
Análise: O monitoramento deste indicador, com sua específica forma de medição, subsidia a entidade na identificação de lacunas em suas práticas gerenciais, que permitam ao atingimento de melhores patamares de excelência em sua gestão sustentável. A partir do resultado, que foi divulgado em dezembro de 2017, a entidade traçará os planos de ação necessários para melhoria. Indicador: % de receita de serviços investida em projetos de inovação Definição: Monitora o investimento da Instituição em projetos de inovação, considerando os programas Tive uma Ideia e Senac Inovação. Medição: (Soma dos valores investidos no ano em projetos do Senac Inovação e projeto do Tive uma Ideia / receita de serviços) * 100 Tipo: Eficiência Responsável: NEP e ASPLAN
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L Gráfico 9 - % de receita de serviços investida em projetos de inovação
Análise: Ciente que o investimento em inovação não é o suficiente para medir o resultado da inovação, o Senac-RS, ao longo de 2017, investiu seus esforços na criação de um Modelo de Gestão da Inovação da entidade. Portanto, o investimento realizado foi pontual e atingiu os objetivos propostos na estratégia.
3.1.8- Promover a captação retenção e fidelização dos clientes
Além da captação, há necessidade da retenção e fidelização dos clientes. A empresa deverá orientar seus processos e produtos com base nas informações qualificadas dos clientes e do mercado, pois esta é a chave do sucesso desejado. Indicador: % efetividade de vendas Definição: Percentual das vagas ocupadas por pagantes em relação ao total de vagas ofertadas nas ações de Mercado. Medição: (vagas vendidas / vagas ofertadas) *100 Tipo: Efetividade Responsável: NN e Escolas
Gráfico 10 - % efetividade de vendas
0,08
0,16
0,15 0,15 0,15
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71,18 75,13
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Análise: Os excelentes resultados obtidos reforçam que as estratégias de captação de clientes pela entidade foram eficazes. Em 2018 o indicador será substituído pelo Índice de Desempenho em Vendas.
Indicador: % de Retorno de Clientes Definição: Percentual de retorno de clientes mede o retorno de clientes nos últimos 36 meses, avaliando cursos diferentes. Medição: (Somatório de Alunos existentes nas 2 contagens / Quantidade Total de Alunos do primeiro período) * 100 Tipo: Eficiência Responsável: AMKT e Escolas
Gráfico 11 - % de Retorno de Clientes
Análise: Em um ano de recessão, a entidade considera que o retorno de clientes foi comprometido pelo cenário de baixo investimento em educação. No entanto, os resultados obtidos são reflexo de estratégias coerentes de fidelização de clientes e a tendência é de melhoria em 2018. Indicador: % de concluintes Definição: Concluintes são todos os estudantes que permanecem até a conclusão das aulas. Medição: Somatório dos estudantes aprovados e reprovados. Tipo: Eficiência Responsável: NEP e Escolas
37,47 36,83 34,99
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Define como a organização cria valor para seus clientes. A essência desejada pelos diferentes segmentos de clientes a serem atendidos deverá ser expressa nesta perspectiva. O Senac-RS busca ampliar a sua participação de mercado, com soluções educacionais alinhadas às demandas, fortalecendo a imagem institucional e garantindo a satisfação dos clientes.
Gráfico 12 - % de concluintes
Análise: O principal ativo de uma Instituição de educação são seus alunos. Formar mais pessoas com os mesmos recursos, com uma educação de qualidade, são compromissos da entidade. O atingimento da meta do indicador demonstra que o Senac-RS conseguiu, ao longo de 2017, capacitar seus alunos, desenvolvendo as competências necessárias, com o uso adequado de seus recursos.
CLIENTES E SOCIEDADE
3.1.9- Oferecer soluções educacionais alinhadas com as demandas do mercado
A educação profissional tem vínculo direto com a laboralidade e a produtividade das organizações. Com o objetivo de potencializar seu impacto na sociedade, é importante que as soluções educacionais oferecidas pelo SENAC-RS estejam alinhadas com as demandas do mercado. Indicador: % egressos trabalhando Definição: Percentual de egressos da aprendizagem, capacitação, cursos técnicos e superiores exercem trabalho remunerado.
74,53
77,06 76,68
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Medição: (Nº alunos em condição de trabalho/total de alunos pesquisados) *100 Tipo: Efetividade Responsável: NEP
Gráfico 13 - % egressos trabalhando
Análise: O percentual de egressos trabalhando está diretamente relacionado com o crescimento econômico do país. Após dois anos seguidos de recessão, com impacto na elevação dos níveis de desemprego, a entidade considera que o resultado do indicador, apesar do não atingimento da meta, demonstra que continua contribuindo positivamente para o desenvolvimento da sociedade.
3.1.10 - Ampliar participação de Mercado
Este objetivo busca incentivar a ampliação dos mercados de atuação, tendo como base a atuação em rede. Indicador: Nº total de Matrículas em Educação Profissional Definição: Nº absoluto de atendimentos realizados pelo Senac-RS estratificado nas suas modalidades de atuação. Medição: (Nº total de atendimentos por modalidade) Tipo: Eficácia Responsável: NEP e Escolas
Gráfico 14 - Nº total de Matrículas em Educação Profissional
Analise: Análise composta, conforme indicador do Gráfico 15.
69,4 69,5 69,52
73 7075 75
2015 2016 2017 2018
Resultado Meta
69.121 51.795
61.154
95.321
59.318 57.900 66.169
2015 2016 2017 2018
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36 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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Indicador: Carga Horária efetiva em educação profissional Definição: É a carga horária efetiva total dos cursos Mercado, PSG e Outras Gratuidades. Medição: = (Quantidade de turmas mercado, PSG, Outras Gratuidades X Quantidade de alunos X Quantidade de horas do curso) Tipo: Eficácia Responsável: NEP e Escolas
Gráfico 15 - Carga Horária efetiva em educação profissional
Análise: Para ambos indicadores de monitoramento da educação profissional o planejamento do Senac-RS considerou, para o ano de 2017, o crescimento da oferta de soluções em educação profissional. O atingimento do indicador comprova que o planejamento, considerando o cenário econômico e social, foi assertivo. Indicador: Nº total de atendimentos (EP+AE)
Definição: Nº absoluto de atendimentos realizados pelo Senac-RS estratificado nas suas modalidades de atuação. Este indicador considera a produção mercado e PSG. Medição: (Nº total de atendimentos por modalidade) Tipo: Eficácia Responsável: NEP e Escolas
Gráfico 16 - Nº total de atendimentos (EP+AE)
30.275.421 24.532.237
18.310.283
26.367.550
22.767.744
16.100.460 18.082.438
2015 2016 2017 2018
Resultado Meta
283.668
225.854 198.231
226.666
182.776 177.861 168.478
2015 2016 2017 2018
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37 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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Análise: O resultado deste indicador está diretamente relacionado com o anterior e com as demais ações educacionais oferecidas pelo Senac-RS (palestras, oficinas, etc.). Conforme já mencionado, um adequado planejamento permitiu ao Senac-RS atingir seus principais objetivos, conforme medido por este indicador. Em 2018 este indicador não será mais acompanhado no mapa estratégico, sendo analisado no nível tático. Indicador: Carga Horária Efetiva no PSG
Definição: É a carga horária efetiva total dos cursos PSG. Medição: (Quantidade de turmas PSG X Quantidade de alunos X Quantidade de horas do curso) Tipo: Eficácia Responsável: NEP e Escolas
Gráfico 17 - Carga Horária Efetiva no PSG
Análise: A carga horária efetiva no PSG e a aplicação de recursos compulsórios variam conforme o gasto médio aluno/hora/aula da entidade. Ao longo de 2017, o Senac-RS comprometeu-se a controlar mês a mês estas variações, confrontando sempre com o planejamento realizado, fazendo os ajustes necessários para que o resultado do indicador ficasse o mais próximo possível da meta. Considerando que o Senac-RS possui resultados acumulados de exercícios anteriores, onde houve aplicação acima do requisito legal, o não atingimento da meta justifica-se pela compensação destes valores já aplicados. Indicador: % de evolução de matrículas (técnico e graduação presenciais)
Definição: Evolução das matrículas nos níveis Técnico e Graduação, considerando turmas da modalidade presencial e de módulo 1 / 1º semestre, em relação ao mesmo período do ano anterior Medição: (Número de matriculas técnico e graduação presencial 2017/Número de matriculas técnico e graduação presencial 2016) – 1 * 100 Tipo: Eficácia Responsável: Núcleo de Negócios
13.607.86611.592.315
6.044.295
16.525.882
10.727.874
6.217.216 5.968.011
2015 2016 2017 2018
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L Gráfico 18 - % de evolução de matrículas (técnico e graduação presenciais)
Análise: Houve uma grande redução no mercado de cursos técnicos e graduação em 2017. Estes dados são monitorados continuamente pelo Senac-RS e este cenário se refletiu no resultado do indicador. Proativamente, o Senac-RS conseguiu adequar sua oferta de cursos, garantindo que os demais indicadores de produção fossem atingidos, em detrimento deste. Indicador: % de Faturamento PJ
Definição: Percentual do faturamento realizado para Pessoas Jurídicas em relação ao faturamento total de mercado sem Pronatec. Medição: (Faturamento PJ / Receita de Serviços) * 100 Tipo: Eficácia Responsável: NN e Escolas
Gráfico 19 - % de Faturamento PJ
Análise: Complementando a análise anterior, uma das estratégias de crescimento do Senac-RS foi o investimento em soluções educacionais para clientes Pessoa Jurídica, possibilitando que esta forma de oferta substituísse outras nas quais a entidade encontrou obstáculos ao longo do ano.
3.1.11- Satisfazer os clientes em todas as suas interações
-8,92
6,55
28
13,71
52,97
2016 2017 2018
Resultado Meta
12,7315,41
7,67
10,311,2
2016 2017 2018
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Todas as interações do cliente com o Senac-RS devem ser avaliadas e monitoradas. Ações devem ser criadas para garantir a sua satisfação. Indicador: % global de Satisfação dos clientes Definição: Percepção dos clientes externos identificada na pesquisa de satisfação dos clientes. Medição: (Somatório de ocorrências Muito Satisfeito e Satisfeito/Total de ocorrências)*100 Tipo: Eficácia Responsável: NEP e Escolas
Gráfico 20 - % global de Satisfação dos clientes
Análise: Apesar do não atingimento da meta deste indicador, os prêmios obtidos pelo Senac-RS em 2017 e os feedbacks oriundos de seu canal de comunicação com o cliente, demonstram que a entidade continua a entregar um serviço de excelência. Causas para o não atingimento da meta foram identificadas e são tratadas pelas áreas competentes.
3.1.12- Fortalecer a imagem institucional
A credibilidade da instituição desempenha papel importante para o sucesso dos egressos na vida profissional. Este objetivo busca o reconhecimento da marca por parte da sociedade. Indicador: % global de Reconhecimento da Marca
Definição: Percentual de pessoas que reconhecem a marca Senac como instituição de educação em Pesquisa. Medição: (Somatório de pessoas que reconhecem/total de pesquisados que conhecem o Senac)*100 Tipo: Efetividade Responsável: AMKT
91,7990,68 90,64
95
90
92 92
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A perspectiva financeira representa os fatores fundamentais para a sustentabilidade econômico-financeira, tendo como aspectos importantes os ganhos de produtividade (produzir mais e com qualidade, com menos recursos) e a ampliação dos serviços (crescimento da receita)
Gráfico 21 - % global de Reconhecimento da Marca
Análise: O resultado deste indicador ficou muito próximo da meta, dentro do desvio padrão estabelecido pela pesquisa realizada. Considera-se que ser reconhecido por cerca de 90% da população é um índice altamente desafiador e a entidade empenhou-se, em 2017, para manter-se neste patamar de excelência.
FINANCEIRA
3.1.13- Promover o crescimento Sustentado
A ampliação dos serviços e de suas receitas, com monitoramento constante da despesa, são fundamentais para sustentar o crescimento do Senac-RS. Indicador: % de resultado operacional das ações de mercado Definição: Grau em que as receitas geradas superam as despesas realizadas nas ações de mercado. Medição: (Resultado operacional das ações de mercado/Receita das ações de mercado) *100 Tipo: Eficácia Responsáveis: Escolas e NAD
86,47 84,84
88,4681
90 90 90
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Gráfico 22 - % de resultado operacional das ações de mercado
Análise: A crise econômica e política teve impactos profundos sobre o setor de educação. Este cenário teve relação direta com o resultado deste indicador e ações foram planejadas para a melhoria de performance, ainda no segundo semestre de 2017. Estas ações serão acompanhadas em 2018, promovendo melhores resultados.
3.1.14- Garantir a aplicação legal dos recursos compulsórios
Produzir mais e com qualidade, com menos recursos, deve ser observado em todas as atividades vinculadas ao Programa Senac de Gratuidade e demais ações gratuitas oferecidas pelo Senac-RS. Indicador: % da contribuição compulsória investida no PSG Definição: Percentual do valor líquido total recebido via compulsório aplicado no Programa Senac de Gratuidade (PSG). Medição: [(GMAHA real x CHE praticada em PSG)/Quota Líquida] x100 Tipo: Efetividade Responsável: NAD
Gráfico 23 - % da contribuição compulsória investida no PSG
Análise: A aplicação da contribuição compulsória no PSG foi planejada para que o resultado do indicador ficasse próximo da meta, mas abaixo dela. Considerando que o Senac-RS possui resultados acumulados de exercícios anteriores, onde houve aplicação acima do requisito legal, o não atingimento da meta justifica-
15,79
-3,15
-31,55
20,1
7,87
-0,11 2,5
2015 2016 2017 2018
Resultado Meta
102,74 93,43
65,61
66,67 66,67 66,67 66,67
2015 2016 2017 2018Resultado Meta
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se pela compensação destes valores já aplicados. Portanto, mesmo sem atingir a meta, o resultado ficou dentro do planejado e atendendo o requisito legal. Indicador: GMAHA – Gasto médio aluno/hora/aula Definição: É obtido com a divisão do gasto total líquido pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas. Medição: (Gasto Liquido total / CHE Total) Tipo: Efetividade Responsável: NAD
Gráfico 24 - GMAHA - Gasto médio aluno/hora/aula
Análise: O aumento do Gasto médio aluno/hora/aula é resultado da manutenção de investimentos e estrutura de custos da entidade, confrontado com a carga horária efetiva total planejada. Ajustes na estrutura de custos foram realizadas, no segundo semestre de 2017, para manter o custo médio em patamares coerentes com a saúde financeira e a competitividade da entidade.
A Instituição comprometeu-se em apresentar seis Indicadores Estratégicos em cumprimento de sua
missão finalística, alinhados as estratégias do Departamento Nacional.
Quadro 3 - Indicadores em cumprimento a Missão Finalística
Indicador Métrica Resultados de 2017
Meta de 2017
Matrícula Total Matrícula total realizada / Matrícula total prevista
1,00 0,61 e 1,00
Carga Horária Total Carga horária efetiva realizada / Carga horária efetiva prevista
1,00 1,00
Aproveitamento Números de matrículas aprovadas / Matrícula efetiva
0,79 Monitoramento
Compromisso PSG Recurso efetivamente aplicado no PSG /Compromisso PSG
0,98 1,00
Equilíbrio Financeiro Receita Total Arrecadada / Despesa Total Executada
0,91 1,00
Qualidade Percebida dos Alunos
O indicador de Qualidade Percebida (IQP) é calculado a partir da média ponderada dos quesitos
9,05 Monitoramento
Os indicadores estão detalhados a seguir.
7,55 8,45
12,43
8,6
12,91
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Matrícula
Carga Horária Total
Aproveitamento
Compromisso PSG
Equilíbrio Financeiro
O Senac-RS possui seus processos divididos entre Processos Principais e Processos de Apoio. Os
Processos Principais (finalísticos) do Senac-RS são: Planejamento do Serviço Educacional, Relacionamento com o Cliente e Serviços Educacionais e os Processos de Apoio são: Pessoas, Financeiro e Contábil, Infraestrutura, Estratégica e Qualidade, Tecnologia da Informação, Jurídico e ainda o Aprendizado Organizacional permeando todos os processos.
Métrica Valores Índice
Total Matrícula total realizada / Matrícula total prevista
Total Matrícula total realizada
91.960 1,00
Matrícula total prevista
90.406
Métrica Valores Índice
Carga horária efetiva realizada / Carga horária efetiva prevista
Carga horária efetiva realizada
17.877.501 1,00
Carga horária efetiva prevista
17.024.671
Métrica Valores Índice
Números de matrículas aprovadas / Matrícula efetiva
Números de matrículas
49.533 0,79
Matrícula efetiva 62.821
Métrica Valores Índice Valor utilizado de exercícios anteriores
Índice com Saldo
Recurso aplicado no PSG / Compromisso PSG
Recurso aplicado R$ 75.750.147,77 0,98
R$ 1.224.132,15
1,00 Compromisso R$ 76.974.279,92
Métrica Valores Índice
Receita Total Arrecadada / Despesa Total Executada
Receita Total Arrecadada
R$ 218.516.686,76 0,91
Despesa Total Executada
R$ 240.354.963,63
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L Figura 3 - Mapa de Processos Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
Tabela 1 - Descrição dos Processos – Senac-RS
Processo Descrição Áreas ou núcleos
relacionados
Planejamento do serviço
educacional: Produto,
Mercado e Marketing.
Processo que envolve o planejamento e desenvolvimento de produtos e serviços, com base em informações e
estratégias de mercado, além da orientação e execução de ações de comunicação e marketing.
Núcleo de Negócios, Núcleo de Educação
Profissional e Assessoria de
Marketing.
Relacionamento com o cliente:
Vendas, Interações e
Serviços.
Processo que compreende a prospecção e venda de produtos e serviços, e demais interações com os clientes, como matrícula, pagamento, fornecimento de atestados, atendimento corporativo, atendimento de solicitações e
reclamações, etc.
Núcleo de Negócios Assessoria de
Marketing
Serviços educacionais: Metodologia,
Ambiente, Ação Docente,
Avaliação e Registro.
Processo que envolve a razão de ser do Senac-RS, inclui a definição e implementação de metodologias de ensino,
ambientes educacionais, contratação, orientação e acompanhamento da ação docente, registros educacionais,
bem como avaliação da ação docente, da satisfação do cliente e acompanhamento de egressos.
Núcleo de Educação Profissional
Pessoas Processo de gestão de pessoas, de forma a garantir a
legalidade e o bem-estar dos colaboradores, sua capacitação, recrutamento e seleção
Núcleo de Recursos Humanos
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Financeiro e Contábil
Processo que compreende as rotinas econômico-financeiras (contas a receber, contas a pagar, fluxo de caixa
e registros contábeis)
Núcleo Administrativo- Contabilidade e
Financeiro
Infraestrutura Processo administrativo que coordena as rotinas de
compras, suporte, manutenção, infraestrutura e logística que dão suporte às ações educacionais
Núcleo Administrativo- Suprimentos, Patrimônio e Engenharia.
Estratégia e Qualidade
Processo que compreende o planejamento estratégico, tático, operacional e orçamentário do Senac-RS, a gestão
do desempenho e a melhoria contínua do sistema de gestão da qualidade e socioambiental
Assessoria de Planejamento
Tecnologia da Informação
Processo que define normas para preservar a confidencialidade e a integridade das informações e a
disponibilidade dos recursos de Tecnologia da Informação
Assessoria de Tecnologia da
Informação Assessoria
Jurídica Processo de acompanhamento dos aspectos legais
relacionados com a ação do Senac-RS Jurídico
Aprendizado Organizacional
Processo que permeia todos os demais processos do Senac, com foco no Aprendizado Organizacional, principalmente
com a atuação dos Comitês Estratégicos.
Assessoria de Planejamento
Fonte: Assessoria de Planejamento
Os processos principais e de apoio são analisados desde 2005 nas Reuniões de Análise Crítica do Sistema de Gestão da Qualidade, bem como durante as Auditorias Internas, durante as Avaliações do PGQP, nas visitas para o Prêmio Qualidade RS/PQRS, nas análises críticas dos processos das Unidades e na Análise Crítica Qualitativa dos Processos (ACQP).
Em 2013, após revisão do Procedimento de Gestão do Desempenho, definiu-se que as unidades educacionais devem analisar seus processos até 60 dias após auditoria interna (Análise Qualitativa de Processos). Esta análise deve contemplar os relatórios de auditorias interna e externa, relatório de avaliação do PGQP, relatório de supervisão escolar do NEP, relatório da controladoria, manifestações e indicadores de processos. O diretor é responsável por realizar a análise juntamente com o grupo gestor da unidade. Corporativamente esta análise ocorre semestralmente, sob controle da Asplan. Os processos do Senac-RS devem ser analisados pelas áreas responsáveis, com base nos eventos ocorridos no período, considerando o relatório de avaliação ou de gestão do PGQP e PNQ, relatórios de auditorias internas e externas do SGQ, relatórios de supervisão do NEP, manifestações de clientes, relatórios da controladoria, e indicadores de desempenho. Todas as ações decorrentes destas análises são monitoradas através da ferramenta de gestão SA para controle da implementação das melhorias a serem incorporadas. As análises e melhorias são verificadas nas auditorias internas e externas do SGQ e são registradas e controladas no Software de Gestão.
Com relação ao desempenho orçamentário, o Senac-RS faz o acompanhamento financeiro dos
programas conforme descrito no quadro 4 e os indicadores físicos, que se referem aos atendimentos em educação profissional realizados estão descritos no item 3.
Quadro 4 - Demonstrativo da Execução dos Programas da UPC
Programa Apoio Administrativo
Tipo de Programa Apoio
Objetivo geral Ações de caráter administrativo
Objetivos específicos Gestão Administrativa, Manutenção dos Serviços Administrativos, Ações de Informática e Modernização e Melhoria da Rede Física
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Gerente do programa Diretor Regional
Responsável pelo programa Diretor Regional
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Senac-RS
Despesa Orçada 2017 R$ 56.666.760,00
Despesa Realizada 2017 R$ 50.223.158,73
Principais Ações do Programa Estabelecer diretrizes estratégicas e desdobrá-las
Programa Gestão das Políticas de Execução Financeira, Contabilidade e Controle Interno
Tipo de Programa Apoio
Objetivo geral Ações de captação, aplicação, orientação e controle dos recursos financeiros.
Objetivos específicos Serviços de Administração e Controle Financeiro e Assistência Financeira a Entidades
Gerente do programa Gerente do Núcleo Administrativo
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo Administrativo
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Senac-RS
Despesa Orçada 2017 R$ 8.450.400,00
Despesa Realizada 2017 R$ 8.454.913,80
Principais Ações do Programa Acompanhar e controlar as disponibilidades financeiras Coordenar a execução e análise dos demonstrativos contábeis
Programa Desenvolvimento de Gerentes e Servidores
Tipo de Programa Apoio
Objetivo geral Ações de aprimoramento técnico e funcional dos colaboradores
Objetivos específicos Capacitação de Recursos Humanos
Gerente do programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Senac-RS
Despesa Orçada 2017 R$ 5.399.300,00
Despesa Realizada 2017 R$ 4.886.358,55
Principais Ações do Programa Desenvolver e implementar políticas de Recursos Humanos Capacitar, recrutar e selecionar colaboradores.
Programa Serviços de Comunicação de Massa
Tipo de Programa Apoio
Objetivo geral Ações para dar conhecimento público dos fatos, atos e obras da entidade.
Objetivos específicos Divulgação das Ações Institucionais
Gerente do programa Gerente da Assessoria de Marketing
Responsável pelo programa Gerente da Assessoria de Marketing
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) População do Estado do Rio Grande do Sul
Despesa Orçada 2017 R$ 5.982.400,00
Despesa Realizada 2017 R$ 7.215.760,20
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Principais Ações do Programa Fortalecer o posicionamento da marca. Divulgação da Rede Senac EAD nos Polos no Brasil e Japão. Orientação e execução de ações de comunicação e marketing.
Programas Assistência ao Trabalhador – Atenção Básica e Proteção e Benefícios ao Trabalhador
Tipo de Programa Apoio
Objetivo geral Ações para prestar assistência médica, odontológica e auxílio transporte para os empregados e dependentes
Objetivos específicos Assistência Médica e Odontológica aos servidores, Assistência Transporte e Social aos servidores.
Gerente do programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Colaboradores do Senac-RS e dependentes
Despesa Orçada 2017 R$ 9.922.400,00
Despesa Realizada 2017 R$ 9.996.397,49
Principais Ações do Programa Prover benefícios aos colaboradores
Programa Qualificação Profissional do Trabalhador
Tipo de Programa Finalístico
Objetivo geral Propiciar qualificação profissional às pessoas empregadas e aos que pretendem ingressar no mercado de trabalho.
Objetivos específicos Apoio a Formação Profissional e Qualificação Profissional na Área de Comércio e Serviços
Gerente do programa Gerente do Núcleo de Educação Profissional
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Educação Profissional
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Trabalhadores e usuários em geral.
Despesa Orçada 2017 R$ 156.977.740,00
Despesa Realizada 2017 R$ 159.578.374,86
Principais Ações do Programa Planejamento e desenvolvimento de produtos e serviços, com base em informações e estratégias de mercado. Implementar e acompanhar as ações de educação profissional.
Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade
Não há fatores intervenientes no desempenho orçamentário do exercício. Porém, continuam
pendentes de recebimentos os valores do Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego – PRONATEC. Não ocorreram transferências no período em relação a execução descentralizada com transferência de recursos.
No quadro abaixo constam as informações sobre a realização das receitas.
Quadro 5 - Demonstração da Receita discriminada por natureza
Receitas Correntes
Orçado Realizado Realização Participação
211.899.000,00 218.516.686,76 103,12% 100%
Contribuição 116.604.000,00 122.513.035,69 105,06% 56,06%
Patrimonial 10.605.000,00 10.262.006,45 96,76% 4,69%
Serviços Educacionais 84.000.000,00 85.125.770,89 101,34% 38,95%
Outras Receitas Correntes 690.000,00 615.873,73 89,25% 0,30
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Receitas de Capital 31.500.000,00
Outras Receitas de Capital 31.500.000,00
Total 243.399.000,00 218.516.686,76 89,77% 100%
Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade
O quadro demonstra que o Senac-RS superou a previsão orçamentária de receitas correntes em 3,12% (três vírgulas doze por cento). O valor de Receitas de Capital refere-se à dotação prevista para os investimentos na nova Sede da Instituição, oriundos de Resultados de Exercícios Anteriores.
No quadro abaixo consta a informação sobre a execução das despesas.
Quadro 6 - Demonstração comparativa da programação e execução orçamentária das despesas correntes e de capital por
natureza e por elemento de despesa
Especificação Prevista Realizada Realização Participação
Despesas Correntes 211.899.000,00 211.097.646,94 99,62% 87,83%
Pessoal e Encargos 126.369.000,00 119.685.090,91 94,71% 49,80%
Outras Despesas Correntes 85.530.000,00 91.412,556,03 106,87% 38,03%
Despesas de Capital 31.500.000,00 29.257.316,69 92,88% 12,17%
Investimentos 31.500.000,00 29.257.316,69 92,88% 12,17%
Total 243.399.000,00 240.354.963,63 98,74% 100%
Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade
3.2- Informações sobre a gestão
O Grupo Gestor, composto por Gerentes e o Diretor Regional, define as diretrizes estratégicas para o ano seguinte e as inclui na pauta dos Seminários de Planejamento e no conteúdo do Book de Planejamento. A partir daí, utilizando-se de todas as informações decorrentes das análises e definidas as diretrizes, o mesmo Grupo Gestor revisa os elementos estratégicos (Visão, Missão, Princípios, Políticas, Objetivos estratégicos e táticos corporativos), validando a consistência das mesmas com os novos cenários analisados, com horizonte a longo prazo, enquanto as unidades desdobram as estratégias corporativas em objetivos, indicadores e metas táticas locais, a curto prazo. Anualmente, a ASPLAN revisa a metodologia global do Planejamento Estratégico utilizando aprendizados obtidos e feedbacks dos ciclos anteriores e elabora o fluxo anual do planejamento estratégico e orçamentário, com a previsão de datas e responsáveis por cada etapa. As estratégias da organização estão sintetizadas no Mapa Estratégico, que relaciona os temas estratégicos em cada perspectiva, segundo metodologia Balanced Score Card - BSC.
O conjunto de atividades de análise realizadas no momento do Desenvolvimento e Formulação das Estratégias são subsídio para a definição dos Mapas Táticos corporativo e por unidade. É o momento de desdobrar as diretrizes estratégicas em ações táticas, sob responsabilidade das áreas do departamento regional e todas as unidades educacionais, buscando alinhamento de todos para um mesmo foco (Mapa Tático Senac-RS e Mapa Tático de cada unidade educacional). Os planos de ação são inseridos no SA, para monitoramento e acompanhamento dos resultados.
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Figura 4 - Mapa Tático 2017 Senac-RS
3.2.1- Obter Ganhos de Produtividade por meio de projetos de TI com foco no cliente
Perspectiva: Aprendizado e Crescimento Plano de ação: TAT - Obter Ganhos de Produtividade por meio de projetos de TI com foco no cliente. Responsável: ASTI Ações Implementadas: Customização do ERP e Implantar o e-commerce Análise: O desenvolvimento das ações relacionadas a este objetivo visavam a melhoria da experiência do cliente do Senac-RS, por meio da implantação do e-commerce, obtendo ganhos de eficiência e eficácia: retenção de cliente, agilidade, confiabilidade dos sistemas e garantia de pagamento. Após concluídas, as ações repercutirão positivamente no exercício 2018.
3.2.2- Garantir aprendizado com foco na atuação em rede e controles internos
Perspectiva: Aprendizado e Crescimento Plano de ação: TAT - Garantir aprendizado com foco na atuação em rede e controles internos Responsável: ASPLAN Principais ações: Revisão dos processos e visitas às unidades, validando o cumprimento e execução dos controles internos, evitando exposição e recorrência aos riscos Análise: As visitas realizadas pela Direção Regional e gerências de áreas do Departamento Regional às Escolas do Senac em todo o Rio Grande do Sul, ocorridas ao longo de 2017, visaram apoiar as equipes na
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identificação de oportunidades de melhorias e direcionamento estratégico da Unidades. Além disso, a revisão contínua dos processos potencializou a produtividade dos mesmos e a melhoria de sua eficácia.
3.2.3- Mobilizar recursos para ampliar a venda e efetividade
Perspectiva: Processos Internos Plano de ação: TAT - Mobilizar recursos para ampliar a venda e efetividade Responsável: NN Principais ações: Acompanhar e orientar as vendas das unidades Análise: Foi criada nova coordenação de vendas, cujo objetivo é acompanhar as unidades no processo de gestão de vendas, com foco em gestão de pessoas e gestão de indicadores. Todas as escolas recebem apoio através de atendimentos presenciais, web conferenciais ou ainda telefônico, com objetivo de garantir atendimento aos clientes dentro do período de latência - utilizando a ferramenta de gestão de clientes CRM. Foi ampliada a equipe de Inteligência de Mercado, com a divisão de carteiras entre os analistas, com o objetivo de apoiar as unidades na gestão do portfólio da unidade. Equipe de Vendas identificou, através de indicadores (uso do CRM, nº de interações, nº de oportunidades sem interação, tempo de reação), que este trabalho está sendo efetivo.
3.2.4- Qualificar a segmentação de clientes e fortalecer o portfólio atual de produtos, priorizando
itinerários formativos.
Perspectiva: Processos Internos Plano de ação: TAT - Qualificar a segmentação de clientes e fortalecer o portfólio atual de produtos, priorizando itinerários formativos Responsável: AMKT Principais ações: A realização de Fóruns Técnicos Setoriais, metodologia criada pelo Senac-RS e absorvida pelo Departamento Nacional para a construção do portfólio de oferta de serviços educacionais em todo o país, foi a base para a elaboração dos itinerários formativos por eixo de atuação. Esta ação cria alinhamento nacional na oferta dos produtos e com as demandas de mercado.
3.2.5- Ampliar e otimizar a utilização de tecnologias educacionais
Perspectiva: Processos Internos Plano de ação: TAT - Ampliar e otimizar a utilização de tecnologias educacionais Responsável: NEP Principais ações: Identificar e selecionar as tecnologias educacionais que atendem aos cursos FIC selecionados no Portfólio. Análise: Em 2017 foram identificadas as tecnologias educacionais já utilizadas na Educação a Distância e que possuíam aderência com a oferta de cursos de Formação Inicial e Continuada. Estas metodologias foram implantadas nos cursos onde havia a possibilidade e serão, em 2018, desdobradas para os demais níveis. O objetivo é a oferta de um ensino híbrido, onde o aluno é conduzido em sua formação para uma aprendizagem a distância e de forma presencial, conforme suas necessidades de desenvolvimento de competências.
3.2.6- Focar processos e controles para ganho de economia de escala e redução de gastos
Perspectiva: Processos Internos Plano de ação: TAT - Focar processos e controles para ganho de economia de escala e redução de gastos Responsável: NAD Principais ações: Mapeamento de Processos Análise: O mapeamento contínuo dos processos, conforme citado no item 3.2.2, possui como objetivo a melhoria de eficiência e eficácia os mesmos. Em 2017, o Senac-RS priorizou o mapeamento dos processos
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principais, identificando oportunidades de melhoria e implementado o redesenho dos processos, por considerar que estes impactam diretamente no cliente da instituição e potencializam o ganho em escala e a redução dos gastos.
3.2.7- Implementar o e-commerce
Perspectiva: Clientes e Sociedade Plano de ação: TAT - Implementar o e-commerce Responsável: NAD Principais ações: Adequação do Site Análise: A venda on line deixou de ser tendência e já é realidade no mercado. Ciente deste cenário, algumas equipes do Senac-RS trabalharam durante todo ano de 2017 no desenvolvimento de uma ferramenta que permitisse aos clientes adquirir os cursos por meio do site da Instituição. O desenvolvimento se deu utilizando metodologias ágeis, conceitos de projetização e design thinking, contando com uma equipe multidisciplinar interna acompanhada de uma fábrica de software. A previsão de implantação é março de 2018.
3.2.8- Ampliar a venda de Gestão, Idiomas e Informática
Perspectiva: Clientes e Sociedade Plano de ação: TAT - Ampliar a venda de Gestão, Idiomas e Informática Responsável: NN Principais ações: Acompanhar e orientar as vendas e desenvolver novas ferramentas online para ampla divulgação. Análise: Estas áreas foram consideradas com grande possibilidade de expansão pela instituição, após ampla análise dos cenários econômico, social, legal e tecnológico. Diante disso, foram criadas estratégias para ampliação da oferta de cursos. Estas estratégias incluem o redesenho do portfólio de produto e ações de marketing direcionadas ao público alvo.
3.2.9- Ampliar a venda de Técnicos Presenciais e EAD
Perspectiva: Clientes e Sociedade Plano de ação: TAT - Ampliar a venda de Técnicos Presenciais e EAD Responsável: NN Principais ações: Nova campanha de técnicos e acompanha conversão de vendas. Análise: O Senac-RS é o DR sede na oferta de cursos técnicos a distância. Possui uma expertise que foi desenvolvida, e é reconhecida pelo Departamento Nacional, ao longo de vários anos de atuação neste tipo de solução educacional. Portanto, ao firmar uma base sólida para oferta deste nível de educação, a instituição incluiu em 2017 como um dos seus objetivos a ampliação da venda, buscando maior participação de mercado neste segmento. Esta ação gerou ganho em escala, pois todas as 43 Escolas do Senac no Rio Grande do Sul estão, hoje, ofertando tanto os cursos técnicos presenciais quanto a distância, levando a um maior número de pessoas uma forma de qualificação que permite um ingresso rápido no mercado de trabalho. Além disso, desenvolveu ações efetivas para potencializar a venda dos cursos técnicos pela Rede Senac EAD.
3.2.10- Reduzir inadimplência
Perspectiva: Financeira Plano de ação: TAT – Reduzir inadimplência Responsável: NAD Principais ações: Consultoria Financeira em contas a Receber, Web Conferencias e ações de engajamento. Análise: Durante o ano de 2017 diversas ações foram implantadas no intuito de atender este objetivo. A oferta aos clientes das modalidades de pagamento débito em conta, recorrência, pagamento eletrônico
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caixa (PEC), bem como a campanha para ampliação na venda em cartão de crédito e débito são os principais fatores que contribuíram para o resultado do indicador. Mesmo com o crescimento do faturamento, a inadimplência manteve-se controlada apresentando, inclusive, redução em relação ao exercício anterior.
3.2.11- Limitar gastos com Folha de Pagamento
Perspectiva: Financeira Plano de ação: TAT - Limitar gastos com Folha de Pagamento Responsável: NRH Principais ações: Monitorar o índice de folha de pagamento em relação a receita e avaliar a necessidade de tomar ações específicas. Análise: Atendendo a recomendações da Conselho fiscal, o Senac-RS está atento em manter o gasto com folha de pagamento dentro de um limite aceitável, que lhe garanta a saúde necessária para manter um equilíbrio financeiro sustentável. Controles foram desenvolvidos pelo Núcleo de Recursos Humanos e o acompanhamento foi realizado mensalmente. Quando necessário, as ações imediatas para redução do custo de folha foram implementadas.
3.2.12- Ampliar Margem de Contribuição
Perspectiva: Financeira Plano de ação: TAT - Ampliar a Margem de Contribuição Responsável: NAD Principais ações: Alinhamento de preços por região, fracionamento de insumos e realizar a gestão de Portfólio nas escolas em 2017. Análise: A precificação regional foi a principal ação implementada no ano de 2017 para garantir a margem de contribuição dos cursos vendidos no Senac-RS. Até o ano de 2016 apenas as Escolas de Porto Alegre e Região Metropolitana estavam com os preços dos principais produtos alinhados. No segundo semestre de 2017, foi realizado o alinhamento com as demais regiões. Para 2018, estima-se ampliar o número de cursos com preços alinhados o que permitirá melhores resultados para a Instituição. Foi desenvolvida também, no sistema ERP, uma funcionalidade que permite que os preços pactuados não possam ser alterados.
A certificação ISO 9001 (International Organization for Standardization), obtida corporativamente em 2006 e a utilização de um modelo de gestão escolar alinhado com o Modelo de Excelência da Gestão da Fundação Nacional da Qualidade, além de serem fatores diferenciados entre instituições de ensino, garantem ao aluno a oferta de produtos e serviços com excelência e de acordo com as exigências do mercado de trabalho. No ano de 2009 o Senac-RS alcançou a recertificação. Em 2010, passou a ser certificado na versão 2008 da norma ISO 9001.
Em 2012, obteve nova recertificação, incluindo todas as unidades criadas no período. No ano de 2015 a recertificação veio com um novo organismo certificador, mantendo a certificação após auditoria de manutenção em 2016.
O Senac-RS utiliza anualmente um plano de ação onde estão descritos os objetivos estratégicos, indicadores e iniciativas estratégicas. Este plano de ação é revisto e entregue anualmente a todos os colaboradores do Estado. Além disso, em todas as reuniões trimestrais e reuniões de áreas e unidades, são trabalhados os elementos permanentes como Missão, Visão, Mapa Estratégico, Princípios e Políticas.
O Senac-RS realiza uma análise trimestral dos seus processos e objetivos estratégicos, além de monitorar mensalmente os seus indicadores. Quando não atinge seus resultados, programa ações corretivas para o alcance ou superação das metas.
Os resultados dos indicadores dos últimos três exercícios estão apresentados nos gráficos anteriores, nas estratificações do Item 3.1, possibilitando uma análise comparativa, bem como análise e avaliação de desempenho. As ações para melhoria estão inseridas no software de gestão e são atualizadas periodicamente. O responsável pela ação é definido com base na expertise sobre o tema.
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No ano de 2015, o Senac-RS recebeu o destaque no Critérios de Clientes do Prêmio Nacional da Qualidade, valorizando o trabalho de relacionamento com os clientes executado pela instituição.
No ano de 2016, o Senac-RS foi laureado com o Prêmio Nacional da Qualidade (PNQ), maior premiação nacional da área de Gestão, tornando-se a única empresa brasileira de educação a ganhar este prêmio. No ano de 2017, o Senac-RS conquistou o Prêmio Ibero-Americano da Qualidade, em cerimônia realizada na República Dominicana. Coordenado pela FUNDIBEQ (Fundación Iberoamericana para la Gestión de la Calidad), o principal objetivo do Prêmio é contribuir para elevar o nível de competitividade das organizações ibero-americanas; divulgar boas práticas de gestão; promover o desenvolvimento sustentável; além de destacar e reconhecer a qualidade das empresas.
3.3- Estágio de implementação do planejamento estratégico 3.3.1- Estágio de desenvolvimento
O planejamento estratégico foi implantado em 2003 e anualmente passa por revisões, conforme descrito no Item 4.1. O acompanhamento dos indicadores ocorre por meio de reuniões sistemáticas do grupo gestor, descritas no procedimento regional de Gestão do Desempenho.
O Senac-RS possui seus processos principais e de apoio padronizados, documentados e revisados anualmente, os quais são melhorados com a preocupação de atender às expectativas dos clientes.
Os procedimentos de trabalho ficam disponíveis a todos os colaboradores por meio do software de gestão Strategic Adviser- SA, que contribui para o controle dos documentos relevantes para a gestão.
As normas, portarias e resoluções que norteiam as atividades e utilização de serviços, ficam disponíveis a todos os colaboradores por meio da Intranet.
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3.3.2- Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos
Figura 5 - Ciclo de Planejamento
Fonte: Assessoria de Planejamento
O Planejamento do Senac-RS ocorre anualmente, desde 2003, envolve 10 áreas do departamento regional e 43 unidades educacionais, e segue uma sequência de atividades estruturadas conforme o ciclo PDCL (Plan Do Check Learn). As etapas são detalhadas nos itens a seguir e representadas na figura do fluxo do Planejamento Estratégico.
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Figura 6 - Fluxo do Planejamento
Fonte: Assessoria de Planejamento
3.3.3- Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica
A definição de indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica ocorre em reunião com a contribuição e validação do Grupo Gestor, cujo objetivo é a análise do novo mapa estratégico, de seus indicadores, periodicidade, os responsáveis, as metas e referenciais comparativos. Os indicadores possuem uma meta a longo prazo, definida para o horizonte de planejamento (2019) e uma meta para ser atingida no ano seguinte. Para o estabelecimento de metas, são considerados os critérios: - Planejamento orçamentário e de produção das Unidades - POP, já validados pelo Grupo Gestor e de acordo com as diretrizes iniciais de planejamento; - Requisito mínimo, com base nos requisitos das partes interessadas ou legais, a organização estabelece padrões mínimos de operação e a meta de desempenho; - Comparação, utilizado para avaliação do desempenho da organização no mercado de atuação, estabelece os patamares de crescimento para o Senac-RS; - Histórico dos resultados obtidos em pelo menos 3 ciclos anteriores.
Os resultados são monitorados no Painel de Gestão e analisados nas Reuniões Trimestrais. Participam da reunião trimestral corporativa o diretor regional, gerentes e coordenadores corporativos, além dos diretores de todas as unidades educacionais.
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3.3.4- Revisões ocorridas no planejamento estratégico, sua descrição e periodicidade
O Planejamento Estratégico possui horizonte de 3 anos com revisões anuais. A revisão inicia no mês de agosto, utilizando informações acerca do ambiente interno e externo que direcionarão as diretrizes para o ano seguinte. Além disso, a revisão pode incluir mudanças na metodologia e etapas do Ciclo do Planejamento, bem como revisão de indicadores mais adequados aos objetivos e metas para o ano seguinte, visando atingir aos objetivos estratégicos. 3.3.5- Envolvimento da alta direção (Diretores)
Para cada etapa do Ciclo de Planejamento são definidos os responsáveis e prazos para a execução. As
etapas que possuem DR são realizadas pelos gerentes e diretor do Departamento Regional e as etapas que constam Unidades são de responsabilidade dos diretores. A aprovação final de cada uma das entregas do Planejamento é feita pelo Diretor Regional.
Figura 7 - Etapas do Ciclo de Planejamento
Fonte: Assessoria de Planejamento
3.3.6- Alinhamento das unidades ao planejamento estratégico
As diretrizes estratégicas embasam o planejamento orçamentário e de produção de cada unidade, que é realizado com apoio das áreas, estudos e pesquisas. O planejamento das unidades é validado nas rodadas de negociação até que se consolide o planejamento Senac-RS.
Os resultados, quando pertinente, são estratificados por Modelo de Negócio (A, B e C) e por unidade, com o intuito de aprimorar a análise e a busca por melhores resultados. Os resultados são acompanhados conforme a periodicidade de cada indicador, através do Painel de Gestão e o software SA – Strategic Adviser, que sinalizam a classificação com relação à meta (verde, amarelo e vermelho) e seu posicionamento com relação às demais unidades (ranking). Nas reuniões trimestrais, os principais resultados são apresentados em forma, em relação à meta do período em análise, a fim de contribuir para a análise crítica dos mesmos. Ao identificar tendência adversa, busca-se encontrar qual fator está ocasionando o resultado, estratificando os dados em mais níveis e correlacionando aspectos do ambiente interno e externo.
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3.3.7- Principais dificuldades e mudanças previstas
O exercício de 2017 foi um ano de grande dificuldade econômica e política, que resultou em diversas oportunidades para a Instituição mudar frente a esse cenário adverso. Foi preciso empenho de todos os colaboradores para adaptarem-se as diretrizes de 2017, visando o aumento das vendas em um momento de recessão, mantendo a qualidade nos serviços oferecidos. Destacam-se os processos de análises e gestão do desempenho para que as dificuldades fossem superadas. Com isso, o Senac-RS perseguiu e alcançou conquistas nos níveis nacional e internacional de qualidade.
O Senac-RS resume seu ano como um ano de adaptabilidade, onde houve redução de custos internos para fazer frente a um cenário de diminuição de investimentos em educação por parte dos clientes. Com isso, mantém seu compromisso em prol do desenvolvimento das pessoas e da sociedade, de acordo com a visão, estabelecida no ano de 2016, de ser a Instituição Brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional reconhecida pelas empresas.
Os avanços somente foram possíveis pelo fato da Instituição ter caminhado visando o princípio de atuar com excelência na gestão da educação profissional, tendo clareza de sua missão de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. Em uma sociedade que prioriza a agilidade e a qualidade dos serviços prestados, o Senac-RS buscou formar mais pessoas, otimizando seus recursos. Pelos motivos acima mencionados, a instituição está preparada para as principais mudanças de cenário, ao mesmo tempo em que mostra agilidade e resiliência para enfrentar as dificuldades. A extinção do Pronatec e a dívida que o Governo Federal mantém com o Senac-RS são exemplos claros de impactos desse cenário na operação do Senac-RS, que foram contornados por uma gestão voltada para a mitigação dos riscos e otimização das oportunidades.
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4- Governança
4.1- Descrição das estruturas de governança
Figura 8 - Estrutura de Governança
Fonte: Assessoria de Planejamento
O Senac compreende em sua estrutura:
I) Administração Nacional, com jurisdição em todo o país, composta por: Conselho Nacional (órgão deliberativo), Departamento Nacional (órgão executivo) e Conselho Fiscal (órgão de fiscalização);
II) Administrações Regionais, com jurisdição nas bases territoriais correspondentes e que se compõem de: Conselho Regional (órgão deliberativo) e Departamento Regional (órgão executivo).
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Fonte: Assessoria de Planejamento
O Senac- RS possui uma gerência de controladoria em sua estrutura funcional, a qual é responsável pela revisão dos processos aplicáveis a todas as áreas. Em 2015 foi constituído o comitê estratégico de Governança Corporativa, responsável por alinhar as melhores práticas de governança e de gestão na organização. Que tem como objetivo promover o desenvolvimento de práticas de gestão e de um ambiente corporativo facilitador da busca da excelência, estabelecer metodologia de identificação, aplicar a gestão de riscos empresariais, criar condições para integrar e melhorar os processos gerenciais e de comparação de práticas de gestão e também promover ações para tratamento das questões éticas. Ainda em 2015 foi revisado o Código de Ética e implantado o Canal de Ética, que está a cargo da Controladoria.
Cabe destacar que a responsabilidade pela auditoria é do Conselho Fiscal, órgão da Administração Nacional que fiscaliza os processos da área finalística e de apoio. O Conselho Fiscal tem atuação nacional, acompanhando a execução orçamentária, emitindo pareceres e relatórios de auditoria para todos os Departamentos Regionais. Além disso, o Senac-RS é certificado pela norma ISO 9001:2008, e realiza anualmente em todas suas Escolas auditorias internas do sistema de gestão da qualidade, além de auditoria externa anual realizadas pelo órgão certificador. Além disso, desde 2010 o Senac-RS participa do Prêmio Nacional da Qualidade, que avalia o Sistema de Gestão da organização e no ano de 2016 conquistou o Reconhecimento neste Prêmio.
O papel, funcionamento, processo de escolha e demais informações sobre a atuação do Conselho Regional estão descritos no Regimento Interno deste Órgão.
4.2- Gestão de riscos e controles internos Atribuição do Comitê de Governança, a gestão de riscos é realizada desde 2012, e utilizando a
metodologia baseada nos conceitos de COSO - The Comitee of Sponsoring Organization, identificou, classificou e definiu a relevância dos riscos, através de escalas de probabilidades e impacto. Para identificação dos riscos estratégicos, foram levantados os eventos de riscos que pudessem impactar a realização dos objetivos estratégicos da organização. Para identificação dos riscos dos processos principais e de apoio, foram avaliados os eventos que pudessem prejudicar a execução dos objetivos dos processos. As não conformidades apontadas em auditorias internas, externas e pela Controladoria, bem como o trabalho de Supervisão Pedagógica, reclamações dos clientes (ações levantadas na ACQP) serviram de entradas para identificação dos eventos de riscos potenciais. Este trabalho deu origem a três matrizes de riscos, que permitem o gerenciamento e tratamento dos riscos identificados.
As Matrizes de Riscos Estratégicos, de Processos Principais e de Processos de Apoio são disseminadas a todos os colaboradores no Plano de Ação anual. As ações têm foco em Evitar, Reduzir ou Aceitar o risco e são monitoradas pelos responsáveis informados nas Matrizes. Em 2015, com a incorporação do Comitê de Riscos ao Comitê de Governança, o processo foi aperfeiçoado para atender aos requisitos da versão 2015 da ISO 9001 e foram definidos prazos e metodologia para cada etapa de revisão, estabelecidos no Procedimento Regional (PR-03/05 Gestão de Riscos, Não Conformidade e Ação Corretiva). Além disso, em 2016 a Gestão de Riscos foi incorporada ao software de gestão – Strategic Adviser, conferindo maior controle e efetividade das ações. As Matrizes de Riscos são entradas para o planejamento estratégico da organização e constam no Book de Planejamento, o que permite uma análise dos riscos no momento em que se analisa o ambiente interno e externo, através da matriz SWOT.
Figura 9- Estrutura do Setor
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Quadro 7 - Matriz dos Riscos Relacionados aos Objetivos Estratégicos – Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
Os riscos descritos no quadro 7, são atrelados aos objetivos estratégicos, descritos no Mapa estratégico 2016-2019 e são identificados conforme grau de probabilidade e impacto sendo gerenciados por responsáveis determinados pelo Comitê de Governança.
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Quadro 8 - Matriz dos Riscos Relacionados aos Processos Principais – Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
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Quadro 9 - Matriz dos Riscos Relacionados aos Processos de Apoio – Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
Os riscos descritos no quadro 8, são atrelados aos processos principais do Senac-RS e os riscos descritos no quadro 9 são relacionados aos processos de apoio, que são identificados conforme grau de probabilidade e impacto e gerenciados por responsáveis determinados pelo Comitê de Governança.
As matrizes são revisadas anualmente e disseminadas a todos os colaboradores por meio do Plano de Ação e software de gestão Strategic Adviser (SA). 4.2.1- Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos
O Senac-RS considera adequados os controles internos atualmente existentes, tendo em vista a não ocorrência de penalizações aos gestores e infrações trabalhistas, tributárias e cíveis no exercício de 2017. De qualquer modo, o Senac-RS está constantemente melhorando seus processos, incluindo ambiente de controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e monitoramento.
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A atenção com o ambiente de controle permeia por toda instituição, começando pela alta administração e sendo percebida por todos os colaboradores. Esta realidade pode ser comprovada pela própria estrutura hierárquica da organização, onde a área de Controladoria tem posição de assessoria. A Instituição também investe na participação em prêmios de qualidade, onde as áreas e unidades são desafiadas a melhorar seu desempenho, respeitando todo o sistema de controles, que é divulgado, revisado e auditado.
Os procedimentos de controle da entidade utilizam suas naturezas preventivas ou de detecção, sempre com o horizonte de mitigar riscos. Cabe resgatar que estes procedimentos, em linha com a avaliação de riscos, buscam ter um custo apropriado ao nível de benefício esperado, sendo abrangentes e razoáveis.
O pilar da Informação e Comunicação está ligado ao princípio da Transparência. Quanto a capilaridade, as 43 escolas, em diferentes localidades, exigem constante ações de monitoramento. O Senac RS atua nesta questão através do (i) monitoramento de indicadores-chave, tanto para performance como para controle; (ii) auditorias da qualidade, com visitas presenciais e regulares conduzidas pela Assessoria de Planejamento – Asplan; (iii) também de maneira presencial, as visitas de consultoria do Núcleo de Educação Profissional – NEP e os trabalhos de Controladoria. Com este conjunto de ações as unidades sempre estão sob algum tipo de monitoramento. 4.2.2- Avaliação dos controles internos pelo chefe da Auditoria Interna
Os controles internos do Senac-RS são revisados anualmente através dos trabalhos de auditoria realizados pelo Conselho Fiscal. Em 2017 os trabalhos de revisão foram realizados durante o mês de novembro, considerando o período de setembro de 2016 a setembro 2017 como escopo das análises.
O relatório final da auditoria para 2017 ainda não foi recebido por este Regional, sendo que o relatório de auditoria de 2016 não apresentou ressalvas, somente recomendações de melhoria. Estas recomendações foram trabalhadas e as soluções implementadas apresentadas aos auditores do Conselho Fiscal. Para um melhor detalhamento vide o item 8.3 deste Relatório de Gestão – Tratamento de recomendações da auditoria interna.
Cabe ainda destacar que mensalmente os membros do Conselho Fiscal revisam os balancetes de verificação contábil, em conformidade com o CODECO – Código de Contabilidade, e em 2017 o Senac-RS não recebeu nenhum apontamento decorrente desta revisão.
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5- Relacionamento com a sociedade
5.1- Canais de acesso do cidadão 5.1.1- Ouvidoria: estrutura e resultados
As manifestações registradas no sistema Fale Conosco, oriundas das diversas origens, sejam elas formais ou informais, como site, pesquisa de satisfação, telefone, mídias sociais, atendimento presencial, são verificadas pela equipe de relacionamento com o cliente (AMKT), que avalia o teor da manifestação. No caso de reclamações, a equipe avalia se o teor da manifestação é elogios, reclamações, sugestões e entre outras. 5.1.2- Serviço de Atendimento ao Cidadão (SAC) – Estrutura e resultados
Tabela 2 - Tabela de Atendimentos
Fonte: Assessoria de Marketing
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Figura 10 – Ocorrências por origem
Fonte: AMKT
5.2- Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade As informações sobre os produtos e serviços oferecidos pelo Senac-RS são disponibilizadas na
plataforma on-line através do site: www.senacrs.com.br. Através do site no link (http://portal.senacrs.com.br/dados_gestao.asp), são disponibilizados
os dados da gestão do Senac-RS, são eles: Estrutura Remuneratória de cargos e funções; Relação dos Dirigentes; Relação do Corpo Técnico; Gestão Orçamentária; Relatório de Gestão Atualizado. A Política de Segurança da Informação (PSI) está disponível no site do Senac-RS através do Link (http://portal.senacrs.com.br/psi).
5.4- Avaliação dos produtos e serviços pelos cidadãos-usuários
Documento Endereço para acesso Periodicidade de atualização
Pesquisa de satisfação sa.senacrs.com.br Anualmente
5.4.1- Satisfação dos cidadãos-usuários ou clientes
Para conhecer a satisfação dos clientes do Senac-RS é realizada pesquisa, trimestralmente. O resultado está demonstrado no indicador de Satisfação Global de Clientes no item 3.1.11 deste
relatório, atendendo ao objetivo estratégico de “satisfazer os clientes em todas as suas interações” na perspectiva Cliente e Sociedade do Mapa Estratégico.
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5.4.2- Avaliação dos impactos dos produtos e serviços para os beneficiários
Realizada anualmente desde 2003, a pesquisa Egressos, que é realizada com os alunos que concluíram o curso no ano anterior ao de referência e abrange a avaliação acerca das necessidades e expectativas dos ex-alunos, fornecendo informações quanto à inserção dos egressos no mercado formal de trabalho e perfil socioeconômico. A metodologia adotada é de pesquisa quantitativa, utilizando a técnica de entrevistas por telefone com o questionário estruturado e padronizado, com questões fechadas, encadeadas e questões abertas.
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6- Desempenho financeiro e informações contábeis
6.1- Desempenho financeiro do exercício Gráfico 25 -Desempenho financeiro das receitas
Fonte: NAD Contabilidade
Quadro 10 - Comparativo de Receitas
Fonte: NAD Contabilidade
Análise: A receita de capital prevista para o exercício 2018 refere-se a saldo de exercícios anteriores utilizados para cobrir as despesas de capital (investimentos).
Principais receitas
Contribuições para o Senac 111.783.011,17R$ 51% 122.513.035,69R$ 56% 119.820.000,00R$ 43%
Serviços Educacionais 93.807.874,12R$ 42% 85.125.770,89R$ 39% 93.000.000,00R$ 34%
Remuneração de Depósitos Bancários 14.584.308,63R$ 7% 10.133.913,61R$ 5% 9.000.000,00R$ 3%
Outras Receitas 792.967,09R$ 0% 743.966,57R$ 0% 795.000,00R$ 0%
Receitas de Capital -R$ 0% -R$ 0% 54.159.000,00R$ 20%
Total 220.968.161,01R$ 100% 218.516.686,76R$ 100% 276.774.000,00R$ 100%
201820172016
68 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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Gráfico 26 - Desempenho financeiro das Principais Despesas
Fonte: NAD Contabilidade
Quadro 11 - Comparativo de Despesas
Fonte: NAD Contabilidade
Análise: A variação da Despesa de Capital ocorreu, especialmente em função dos investimentos na Nova Escola do Senac São Borja e na construção da nova Sede da Instituição. A variação nas aplicações diretas do exercício 2016 para 2017 deve-se aos investimentos em software, reformas de escolas e gastos com publicidade e propaganda.
Principais receitas
Pessoal e Encargos 122.707.693,65R$ 58% 119.685.090,91R$ 50% 132.069.000,00R$ 47%
Transferências 3.279.335,01R$ 2% 3.570.793,09R$ 1% 3.555.000,00R$ 1%
Aplicações diretas 78.526.053,55R$ 37% 87.841.762,94R$ 37% 89.205.000,00R$ 32%
Despesas de capital 7.329.065,70R$ 3% 29.257.316,69R$ 12% 55.500.000,00R$ 20%
Total 211.842.147,91R$ 100% 240.354.963,63R$ 100% 280.329.000,00R$ 100%
2016 2017 2018
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6.2- Principais contratos firmados
Quadro 12 - Contratos firmados no exercício a que se refere a prestação de contas
Contrato
/ ano Objeto Favorecido CNPJ / CPF
Mod.
Licitação
Data da
Contratação Sit. Nat.
Elem.
Despesa Valor total
105/2017
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
AGÊNCIA DE EVENTOS
YES AGÊNCIA DE
PROMOÇÕES E
SERVIÇOS LTDA 05.059.083/0001-08 CONCORRÊNCIA 09/04/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 4.000.000,00
444/2017
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
LIMPEZA, ASSEIO E
CONSERVAÇÃO ( LOTE 1 E 3)
PROMATRIZ
MULTISERVIÇOS
LTDA 06.966.293/0001-42
PREGÃO
ELETRÔNICO 06/09/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 3.291.400,80
264/2017
LOCAÇÃO DE IMÓVEL - NOVA
ESCOLA SENAC FARROUPILHA
IDEA
INCORPORADORA
LTDA 21.132.140/0001-93
DISPENSA DE
LICITAÇÃO 25/05/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 2.778.840,00
287/2017
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
LIMPEZA, ASSEIO E
CONSERVAÇÃO
PROMATRIZ
MULTISERVIÇOS
LTDA 06.966.293/0001-42
DISPENSA DE
LICITAÇÃO 28/06/2017 ENCERRADO EMERGENCIAL 3.3.90.39 R$ 2.230.086,30
449/2017
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
LIMPEZA, ASSEIO E
CONSERVAÇÃO ( LOTE 2)
INCONFIDENCIA
LOCADORA DE
VEICULOS E MÃO DE
OBRA LTDA 87.252.938/0001-87
PREGÃO
ELETRÔNICO 11/09/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.376.500,00
304/2017
LOCAÇÃO DE IMÓVEL - NOVA
ESCOLA SENAC FLORESTA PORTO SHOP S/A
05.047.690/0002-39
DISPENSA DE
LICITAÇÃO 28/06/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.339.250,00
445/2017
FORNECIMENTO DE MATERIAIS
DE LIMPEZA
BR MATERIAIS DE
LIMPEZA LTDA 07.566.796/0001-93
PREGÃO
PRESENCIAL 08/09/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.30 R$ 1.150.000,00
038/2017
FORNECIMENTO DE MATERIAL DE
EXPEDIENTE BARONESA LTDA
73.993.362/0001-02
PREGÃO
PRESENCIAL 25/01/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.30 R$ 1.080.000,00
135/2017
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS:
CUSTOMIZAÇÃO DO SISTEMA ERP
- GV COLLEGE, DENOMINADO
CERP 2017
GVDASA
INFORMÁTICA
91.626.572/0001-36 INEXIGIBILIDADE 30/03/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.028.557,66
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Quadro 13 - Contratos em que houve pagamentos no exercício a que se refere a prestação de contas
Contrato / ano Objeto Favorecido CNPJ / CPF Mod. Licitação
Data da
Contratação Sit. Nat.
Elem.
Despesa
Valor do
pagamento total
no exercício
716/2016
CONSTRUÇÃO DO COMPLEXO
FECOMÉRCIO (NOVA SEDE)
JOTA ELE CONSTRUÇÕES
CIVIS S.A 77.591.402/0001-32 CONCORRÊNCIA 13/07/2016 ATIVO ORDINÁRIA 4.4.90.51
R$
21.183.182,70
529/2014 - 530/2014 -
531/2014 - 532/2014
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
PLANO DE SAÚDE UNIMED PORTO ALEGRE
COOPERATIVA MÉDICA LTDA 87.096.616/0001-96
PREGÃO
PRESENCIAL 01/10/2014 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$
8.347.172,50
056/2016
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
AGÊNCIA DE PUBLICIDADE E
PROPAGANDA
COMPETENCE
COMUNICAÇÃO E
MARKETING LTDA 87.371.613/0001-13 CONCORRÊNCIA 15/03/2016 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$
8.297.466,75
215/2014
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
MANUTENÇÃO E
CONSERVAÇÃO PREDIAL CISAL CONSTRUÇÕES LTDA 89.866.321/0001-87 CONCORRÊNCIA 15/05/2014 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$
4.080.208,06
285/2014
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
PARA CARTÃO VALE
ALIMENTAÇÃO E REFEIÇÃO TICKET SERVIÇOS S.A. 47.866.934/0001-74
PREGÃO
ELETRÔNICO 27/06/2014 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$
6.732.355,86
370/2016
CONSTRUÇÃO DA NOVA
UNIDADE DE SÃO BORJA
SISCOBRAS SISTEMAS
CONSTRUTIVOS DO BRASIL 10.724.897/0001-50 CONCORRÊNCIA 24/08/2016 ENCERRADO ORDINÁRIA 4.4.90.51
R$
4.841.927,01
527/2016
FORNECIMENTO DE MATERIAL
PARA COMUNICAÇÃO VISUAL
DIFACHINI COMUNICAÇÃO
VISUAL LTDA 07.398.213/0001-62
PREGÃO
PRESENCIAL 21/11/2016 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.30
R$
671.686,38
127/2017
FORNECIMENTO DE AR
CONDICIONADO E CORTINAS DE
AR (LOTES 3 - 4 - 5)
FELIPE KROTH
COSSETIN ME 10.624.384/0001-77
PREGÃO
PRESENCIAL 06/04/2017 ATIVO ORDINÁRIA 4.4.90.52 R$ 1.000.801,78
Total
R$
19.275.436,54
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262/2015
LOCAÇÃO DE IMÓVEL - NOVA
ESCOLA SENAC SANTANA DO
LIVRAMENTO
A & A EMPREENDIMENTOS
LTDA E BIASON
PARTICIPAÇÕES E MORRO
VERDE PARTICIPAÇÕES
EIRELI 16.949.975/0001-09
DISPENSA DE
LICITAÇÃO 16/03/2015 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$
494.136,25
011/2015
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE
AGÊNCIA DE EVENTOS
YES AGÊNCIA DE
PROMOÇÕES E SERVIÇOS
LTDA 05.059.083/0001-08 CONCORRÊNCIA 07/01/2015 ENCERRADO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$
170.915,56
222/2014
FORNECIMENTO E
MONTAGEM DE MOBILIÁRIO
PADRÃO EM MADEIRA MARCENARIA SULAR LTDA 89.278.519/0001-40
PREGÃO
PRESENCIAL 08/05/2014 ENCERRADO ORDINÁRIA 4.4.90.52
R$
3.438,00
Total
R$
54.822.489,07
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6.3- Transferências, convênios e congêneres 6.3.1- Transferências para federações e confederações
Transferência Transferência para Federação
Instrumento Não aplicável
Objeto Decreto 61843/67 e 6633/2008
Convenente Fecomércio-RS
CNPJ / CPF 92.965.516/0001-99
Valor da contrapartida Não aplicável
Data da Firmatura 05/12/1967 e 05/11/2008
Sit. Não aplicável
Nat. Não aplicável
Valor Total R$ 3.570.793,09
6.3.2- Outros convênios Não houve convênio no exercício.
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6.4- Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio, e avaliação e mensuração de ativos e passivos
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei n. º 4.320/64, às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e às disposições do Código de Contabilidade e Orçamento do Senac - CODECO.
A Entidade aplica a NBC T 16.9 – Depreciação, Amortização e Exaustão. Os bens do ativo imobilizado, incluindo os gastos adicionais ou complementares, são mensurados ou avaliados com base no valor de aquisição, produção ou construção. São realizadas depreciações de ativos, com metodologia de cálculo linear.
Aplica também a NBC T 16.10 – Avaliação e Mensuração de Ativos e Passivos em Entidades do Setor Público. Os ativos são registrados ao custo de aquisição e formação, não havendo indicação que os valores sejam superiores aos de realização. Para adoção inicial às Normas de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, os imóveis, há época, foram avaliados ao valor justo de acordo com a resolução CFC N.º 1.137/08, alterada pela resolução CFC N.º 1.437/13.
Os passivos são ajustados considerando-se os encargos incorridos até a data de encerramento do balanço, as provisões são constituídas com base em estimativa pelos prováveis valores de realização e as atualizações e ajustes apurados são registrados em contas de resultado.
O Ativo Imobilizado é registrado pelo custo de aquisição, formação ou construção e deduzido da depreciação. Os terrenos não são depreciados. A depreciação de outros ativos é calculada usando o método linear para alocar seus custos a seus valores residuais durante a vida útil estimada, conforme tabela apresentada nas Notas Explicativas.
Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o valor contábil e são reconhecidos na rubrica “Variações Patrimoniais Diminutivas (Aumentativas) Decorrentes de Fatos Geradores Diversos”, na demonstração do resultado.
O Senac-RS revisou a vida útil de seus ativos e concluiu que as taxas de depreciação utilizadas são condizentes com suas operações, em 31 de dezembro de 2017.
6.5- Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade e cálculos referentes à gratuidade dos cursos.
O Senac, em âmbito nacional, possuiu uma sistemática de apuração de custos para auferir o custo médio aluno/hora-aula (CMAHA) das ações educacionais. Este custo é obtido mediante a divisão da despesa total líquida pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas.
Entende-se por CHE aquela realmente executada no período de apuração. A despesa total líquida é o somatório de todos os custos (despesas correntes, deduzidas a comissão ao órgão arrecadador e as contribuições para a Confederação Nacional do Comércio de Bens, Serviços e Turismo ou as Federações do Comércio) do último balanço apurado, mais os investimentos. O valor dos investimentos será calculado por meio de um fator de correlação que utiliza a média de investimentos dos últimos 5 anos.
Assim, o cálculo do CMAHA se dará com base na seguinte fórmula:
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Esta metodologia de custos é utilizada, também, para avaliar o cumprimento do disposto
no Decreto 6.633/2008, no que se refere a aplicação da contribuição compulsória no Programa Senac de Gratuidade (PSG).
A partir de 2017, para correta classificação contábil, a nomenclatura do termo CMAHA (custo médio/aluno/hora/aula) passou a ser GMAHA (gasto médio/aluno/hora/aula).
Quanto a execução física e financeira, o Senac-RS, elaborou metas de matrículas/atendimento, com base nas demandas regionais. As Escolas definiram os cursos e o público alvo para elaborar seu cronograma de turmas para o exercício de 2017. Este cronograma atende as demandas de qualificação da comunidade e empresários. Toda execução das matrículas/atendimentos é de responsabilidade da Escola com apoio dos Núcleos do Departamento Regional.
O cronograma com as turmas, períodos de execução e número de vagas disponíveis é amplamente divulgado paras as partes interessadas, pelos canais de comunicação do Senac-RS.
O Programa de Aprendizagem Comercial é responsável pela maior parte da oferta de PSG do Regional, tendo no eixo tecnológico de gestão e negócio a maior concentração de matrículas, com o curso de Aprendizagem Profissional Comercial em Serviços Administrativos, conforme demonstrado a seguir:
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Figura 11 -Matrículas por Eixo Tecnológico
A execução financeira do PSG está demonstrada no item 6.5.2 6.5.1- Informações gerais
Gratuidade
Identificação da unidade responsável pelo gerenciamento de custos
Núcleo Administrativo - Contabilidade
Identificação das subunidades administrativas das quais os custos são apurados.
Todas as escolas e áreas do Departamento Regional.
Descrição sucinta do sistema informatizado de apuração dos custos
O sistema utilizado pelo Senac-RS é o ERP GVCollege. Este sistema integra a base educacional com as informações administrativas, financeiras e contábeis.
Impactos observados devido à instituição do gerenciamento de custos
O gerenciamento de custos é realizado conforme previsto no Codeco e atendendo as diretrizes do PSG.
O acompanhamento da aplicação dos recursos da contribuição compulsória no PSG é um dos principais itens observados no gerenciamento de custos.
Rótulos de Linha Qtd_Matriculas_Total
EIXO TECNOLÓGICO AMBIENTE E SAÚDE 162
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE DESINFECÇÃO E LIMPEZA HOSPITALAR - CBO 5143-20 28
CABELEIREIRO 57
MANICURE E PEDICURE 77
EIXO TECNOLÓGICO DESENVOLVIMENTO EDUCACIONAL E SOCIAL 29
EDUCADOR SOCIAL 29
EIXO TECNOLÓGICO GESTÃO E NEGÓCIOS 19.925
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS 9.282
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS - CBO - 4110-10 384
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS EM INSTITUIÇÕES DE SAÚDE - CBO 4110-10 75
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO - CBO 411045 62
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE SUPERMERCADO - CBO 5211-25 63
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE VENDAS 6.963
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE VENDAS - CBO - 5211-10 268
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOSDE SUPERMERCADOS 2.403
TÉCNICO EM LOGÍSTICA 25
TÉCNICO EM MARKETING 58
TÉCNICO EM QUALIDADE 54
TÉCNICO EM RECURSOS HUMANOS 206
VENDEDOR 82
EIXO TECNOLÓGICO INFRA-ESTRUTURA 172
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE ASSEIO E CONSERVAÇÃO - CBO 5143-20 149
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE ATENDIMENTO EM POSTOS DE COMBUSTÍVEIS - CBO 5211-35 23
EIXO TECNOLÓGICO PRODUÇÃO CULTURAL E DESIGN 99
COSTUREIRO 99
EIXO TECNOLÓGICO TURISMO, HOSPITALIDADE E LAZER 195
GARÇOM 195
NULL 1.349
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS 583
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS - CBO - 4110-10 71
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS - CBO - 4110-10/4221-05/4110 3
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS EM INSTITUIÇÕES DE SAÚDE - CBO 4110-10 3
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE ASSEIO E CONSERVAÇÃO - CBO 5143-20 7
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE ATENDIMENTO EM POSTOS DE COMBUSTÍVEIS - CBO 5211-35 13
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE DESINFECÇÃO E LIMPEZA HOSPITALAR - CBO 5143-20 1
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO - CBO 411045 6
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE SUPERMERCADO - CBO 5211-25 13
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE VENDAS 406
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOS DE VENDAS - CBO - 5211-10 50
APRENDIZAGEM PROFISSIONAL COMERCIAL EM SERVIÇOSDE SUPERMERCADOS 178
COSTUREIRO 1
GARÇOM 8
TÉCNICO EM MARKETING 1
TÉCNICO EM QUALIDADE 1
TÉCNICO EM RECURSOS HUMANOS 4
Total Geral 21.931
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Relatórios e outros documentos relativos ao cumprimento da gratuidade (inserir links ou listar e anexar os arquivos)
Relatório do Sistema DN https://www.sistemas.dn.senac.br/PSG/
Fonte: NAD Contabilidade
6.5.2 - Cálculos do cumprimento das obrigações da Entidade em relação à gratuidade
Tabela 3 - Demonstrativo do Cumprimento da Aplicação de Recursos no Programa de Gratuidade
RECEITAS Receita de Contribuição Compulsória Bruta 121.455.551,31
(-) Contribuições para Federação / Confederação do Comércio (3.570.793,09)
(-) Contribuições ao órgão arrecadador (2.429.110,91)
(=) Receita de Contribuição Compulsória Líquida (RCCL) 115.455.647,31
(+) Receitas de subvenções
(+) Receitas de serviços prestados
(=) Receita total do Exercício 115.455.647,31
Compromisso de Aplicação no Programa de Gratuidade 76.974.279,92
(+/-) Saldo do Exercício Anterior 138.304.789,46
(=) Compromisso Total de Aplicação no Programa de Gratuidade (61.330.509,54)
DESPESAS
Custeio 205.097.742,94
Investimentos 17.246.677,75
Despesas Totais 222.344.420,69
Cálculo do GMAHA Real do Exercício
Carga Horária Efetiva Total 17.877.501
GMAHA do Exercício 12,43
Carga Horária Efetiva (CHE) no PSG 6.094.139
Recursos Efetivos Aplicados no PSG (GMAHA * CHE) 75.750.147,77
Saldo Acumulado do Cumprimento do Programa de Gratuidade 137.080.657,31 Fonte: NAD Contabilidade
Tabela 4: Detalhamento da Receita de Contribuição Compulsória
DR Receita
Compulsória Bruta
Comissão paga ao órgão arrecadador
Contrib. à Federação/
CNC Receita Líquida (RLCC)
RS 121.455.551,31 (2.429.110,91) (3.570.793,09) 115.455.647,31
Fonte: NAD Contabilidade
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Quadro 14: Detalhamento das Despesas
DESPESAS (RS) Total das Despesas Correntes Líquidas 205.097.742,94
Despesas de Capital (Média 5 anos) 17.288.897,28
Total da Despesa em 2017 222.386.640,22
Abertura das Despesas
Despesas com Instrutores 55.649.253,69
Despesas com pessoal (técnico e administrativo) 64.035.837,22
Serviços de Terceiros 78.899.127,89
Material de Consumo 6.572.980,88
Viagens (Diárias e Passagens) 1.613.643,57
Outros gastos (Contribuições, Tributos e Tarifas) 4.326.803,69
Abertura do Investimento
Obras 26.426.555,94
Equipamentos 2.830.760,75
TOTAL 240.354.963,63 Fonte: NAD Contabilidade
Tabela 5: Carga Horária Efetiva (CHE) X CHE Gratuidade
DR CHE total
Detalhamento CHE
CHE
Gratuidade Formação
Profissional
(Aprendizagem)
Aprendizagem
Ações
Extensivas
RS 17.877.501
11.404.379
6.048.389
424.733
6.094.139
SOMA 177.877.501 11.404.379 6.048.389 424.733 6.094.139
Fonte: NEP
Tabela 6: Demonstrativo com o saldo apurado do Programa de Gratuidade
DR Saldo da C/C do Programa de Gratuidade
Ano anterior Ano atual
RS
R$ 138.304.789,46
R$ 137.080.657,31
SOMA R$ 138.304.789,46 R$137.080.657,31 Fonte: NAD Contabilidade
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6.6- Demonstrações contábeis exigidas pela NBC T 16.6 e notas explicativas
As demonstrações contábeis e as notas explicativas também estão disponíveis em http://www.senacrs.com.br/transparencia/#/demonstracoes-contabeis.
ESPECIFICAÇÃO 2017 2016 ESPECIFICAÇÃO 2017 2016
ATIVO CIRCULANTE 155.046.448,57 186.085.090,14 PASSIVO CIRCULANTE 52.922.618,24 54.490.103,12
Caixa e Equivalente de Caixa 60.620.451,16 66.804.283,58 Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar CP 14.953.799,66 15.803.172,46
Créditos a Curto Prazo 76.901.082,17 79.012.797,35 Fornecedores e Contas a Pagar a CP 5.608.721,82 5.878.465,24
Demais Créditos e Valores a CP 17.434.086,59 40.161.700,12 Obrigações Fiscais a CP 2.304.917,57 2.933.984,72
VPD Pagas Antecipadamente 90.828,65 106.309,09 Demais Obrigações a CP 30.055.179,19 29.874.480,70
ATIVO NÃO-CIRCULANTE 139.938.766,12 117.483.431,67 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 10.419.074,20 10.282.094,90
Ativo Realizável a Longo Prazo 4.902.856,45 2.972.716,49 Obrigações Fiscais a Longo Prazo - 938.071,90
Imobilizado 135.035.909,67 114.510.715,18 Provisão a Longo Prazo 10.419.074,20 9.344.023,00
TOTAL DO PASSIVO 63.341.692,44 64.772.198,02
ESPECIFICAÇÃO 2017 2016
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 231.643.522,25 238.796.323,79
Resultados Acumulados 231.643.522,25 238.796.323,79
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 231.643.522,25 238.796.323,79
TOTAL 294.985.214,69 303.568.521,81 TOTAL 294.985.214,69 303.568.521,81
ATIVO FINANCEIRO 159.949.305,02 189.057.806,63 PASSIVO FINANCEIRO 63.341.692,44 64.772.198,02
ATIVO PERMANENTE 135.035.909,67 114.510.715,18 PASSIVO PERMANENTE 238.796.323,79
SALDO PATRIMONIAL 231.643.522,25 238.796.323,79
ESPECIFICAÇÃO 2017 2016 ESPECIFICAÇÃO 2017 2016
Saldo dos Atos Potenciais do Ativo 336.374.050,86 141.303.014,90 Saldo dos Atos Potenciais do Passivo 70.445,36 26.445,36
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
Clarissa Braz MenezesGerente de Área
CPF: 948.203.410-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCPNJ: 03.422.707/0001-84
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
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ESPECIFICAÇÃO 2017 2016 ESPECIFICAÇÃO 2017 2016
RECEITA ORÇAMENTÁRIA 218.516.686,76 220.968.161,01 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 240.354.963,63 211.842.147,91
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 122.513.035,69 111.783.011,17 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 119.685.090,91 122.707.693,65
RECEITA PATRIMONIAL 10.262.006,45 14.695.241,90 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 91.412.556,03 81.805.388,56
RECEITA DE SERVIÇOS 85.125.770,89 93.807.874,12 INVESTIMENTOS 29.257.316,69 7.329.065,70
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 615.873,73 682.033,82
ALIENAÇÃO DE BENS -
RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 24.844.708,84 12.023.236,05 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 9.190.264,39 55.760.743,11
CREDITOS A CURTO PRAZO 1.744.209,40 11.298.926,26 CREDITOS A CURTO PRAZO -
(-) PECLD - (-) PECLD 443.639,63
DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CP 22.727.613,53 - DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CP 38.260.588,61
VPDs PAGAS ANTECIPADAMENTE 15.480,44 11.876,47 VPDs PAGAS ANTECIPADAMENTE -
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.930.139,96 290.244,16
OBRIG. TRAB/PREV/ASSIST. A PAGAR CP - OBRIG. TRAB/PREV/ASSIST. A PAGAR CP 849.372,80 563.556,08
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR CP - FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR CP 269.743,42 2.137.345,64
OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 417.688,36 OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 629.067,15 -
DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 180.698,49 - DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 8.857.981,40
OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO 938.071,90 1.518.690,78
VPA DEC.FATOR.GERADORES DIVERSOS 294.744,96 VPA DEC.FATOR.GERADORES DIVERSOS -
RESULTADOS ACUMULADOS - RESULTADOS ACUMULADOS 3.025.444,56 3.688.696,81
VPD FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS VPD FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS 1.548.424,60
VPA FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS 176.706,98 VPA FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS
SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR 66.804.283,58 101.415.777,54 SALDO EM ESPÉCIE PARA O MÊS SEGUINTE 60.620.451,16 66.804.283,58
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 66.804.283,58 101.415.777,54 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 60.620.451,16 66.804.283,58
TOTAL 310.165.679,18 334.407.174,60 TOTAL 310.165.679,18 334.407.174,60
-
INGRESSOS DISPÊNDIOS
BALANÇO FINANCEIRO
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
Clarissa Braz MenezesGerente de Área
CPF: 948.203.410-49
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCNPJ: 03.422.707/0001-84
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FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES
RESULTADO PATRIMONIAL ( 4.127.356,98 ) 2.434.651,53
AJUSTES CONCILIAR RESULTADO PATRIMONIAL AO FLUXO DE CAIXA DAS OPERAÇÕES 10.174.679,18 14.315.172,23
DEPRECIAÇÃO 7.835.257,22 7.943.043,95
AMORTIZAÇÃO 959.780,13 1.052.019,84
BAIXA DE IMOBILIZADO - 194.665,62
OUTRAS VPDs 3.723.323,02 6.395.283,53
OUTRAS VPAs ( 2.343.681,19 ) ( 1.269.840,71 )
AJUSTE DAS CONTAS PATRIMONIAIS 17.026.162,07 ( 44.032.252,02 )
CRÉDITOS A CURTO PRAZO 1.744.209,40 10.855.286,63
DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO 22.727.613,53 ( 38.260.588,61 )
VPD PAGAS ANTECIPADAMENTE 15.480,44 11.876,47
ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO ( 1.930.139,96 ) ( 290.244,16 )
OBRIGAÇÕES TRAB/PREV/ASSIST A PAGAR CURTO PRAZO ( 849.372,80 ) ( 563.556,08 )
FORNEC. E CONTAS A PAGAR CURTO PRAZO ( 269.743,42 ) ( 2.137.345,64 )
OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO ( 629.067,15 ) 417.688,36
DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 180.698,49 ( 8.857.981,40 )
OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO ( 938.071,90 ) ( 1.518.690,78 )
AJUSTE DE VPA E VPD EXERC. ANTERIORES ( 3.025.444,56 ) ( 3.688.696,81 )
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES 23.073.484,27 ( 27.282.428,26 )
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
DESEMBOLSOS
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE ( 29.257.316,69 ) ( 7.329.065,70 )
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ( 29.257.316,69 ) ( 7.329.065,70 )
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA ( 6.183.832,42 ) ( 34.611.493,96 )
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 66.804.283,58 101.415.777,54
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL 60.620.451,16 66.804.283,58
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
APURAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO PERÍODO
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
Clarissa Braz MenezesGerente de Área
CPF: 948.203.410-49
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCNPJ: 03.422.707/0001-84
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NOTAS EXPLICATIVAS
1. Contexto Operacional
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial – Senac-RS, desde sua criação em 13
de setembro de 1946, cumpre a importante missão de educar para o trabalho em atividades
do comércio de bens, serviços e turismo. A natureza das atividades do Senac, em âmbito
nacional e regional, é regida pelo Regulamento Interno, aprovado pelo Decreto no. 61.843, de
5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo Decreto 5.728 de 16 de março de
2006 e Decreto 6.633 de 5 de novembro de 2008.
O Senac é uma entidade gestora de contribuições sociais, possuindo imunidade
tributária, conforme estabelecido na Constituição Federal, Art. 150, inciso VI, alínea c. sujeita
a auditoria do Tribunal de Contas da União – TCU.
2. Base para Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis.
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei n. º 4.320/64, as
Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e as disposições do
Código de Contabilidade e Orçamento do Senac - CODECO.
Na elaboração das Demonstrações Contábeis foram utilizadas informações, premissas
e estimativas significativas como: vida útil do ativo imobilizado, o respectivo valor residual e
análise dos riscos para determinação de provisões para contingências. O Senac-RS revisa suas
estimativas e premissas periodicamente, em prazo não superior a um ano. As principais
práticas contábeis estão definidas a seguir, comparadas com o exercício anterior e expressas
em Reais (R$).
As Variações Patrimoniais Aumentativas e Diminutivas, bem como a execução
orçamentaria das Receitas e Despesas são apropriadas em conformidade com o regime
contábil de competência dos exercícios.
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3. Caixa e Equivalentes de Caixa
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Caixa 66.571,52 44.093,41
Bancos - c/movimento
99.563.43 157.038,72
Bancos - c/Aplicação no Mercado Aberto 60.454.316,21 66.603.151,45
60.620.451,16 66.804.283,58
Compreendem os saldos de caixa, bancos e as aplicações financeiras de liquidez
imediata. As aplicações financeiras são registradas aos valores nominais acrescidos dos
rendimentos auferidos até a data do balanço, e seus rendimentos são registrados no resultado
do exercício. As aplicações são realizadas no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal.
A variação neste grupo ocorreu, especialmente, em função dos investimentos na nova
Escola do Senac em São Borja e na construção da nova Sede da Instituição.
4. Créditos a Curto Prazo
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Créditos a Curto Prazo
76.901.082,17 79.012.797,35
Demais Créditos e Valores a Curto Prazo
17.434.086,59 40.161.700,12
VPD - Pagas Antecipadamente 90.828,65 106.309,09
94.425.997,41 119.280.806,56
Os créditos de Curto Prazo são compostos pelos valores a receber referente a
Prestação de Serviço Educacional e a Receita de Contribuição Compulsória. O Regional adota
como prática para constituição de Perdas Estimadas para Créditos de Liquidação Duvidosa -
PECLD os títulos vencidos acima de 180 dias.
O grupo Demais Créditos e Valores a Curto Prazo é composto principalmente por
valores referentes a depósitos em conta vinculada, adiantamentos concedidos a pessoal e a
terceiros.
No grupo de VPD – Pagas Antecipadamente destacam-se os pagamentos referentes a
seguros e benefícios a pessoal.
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A variação mais significativa neste grupo deve-se a utilização de valor depositado em
conta vinculada destinada à construção da nova Sede da Instituição.
5. Ativo Realizável a Longo Prazo
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Créditos a Longo Prazo 4.902.856,45 2.972.716,49
4.902.856,45
2.972.716,49
O valor apresentado como Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados decorre de
depósitos em juízo, originados por iniciativa do Senac visando recorrer da sentença ou por
decisão da justiça, referentes a processos judiciais trabalhistas, cíveis e/ou fiscais, sendo esses
atualizados monetariamente.
6. Imobilizado
O critério de mensuração utilizado para determinar o valor contábil bruto de cada item
é o custo de aquisição e/ou construção acrescido das despesas acessórias, sujeitos à
depreciação, calculada pelo método linear, utilizando-se taxas que levam em consideração a
vida útil econômica dos bens, considerando-se zero o valor residual, conforme tabela abaixo:
A composição líquida do ativo imobilizado está demonstrada na tabela a seguir:
31/12/2017 31/12/2016
Bens móveis 24.132.192,21 27.912.920,54
Equipamentos 7.579.297,24 7.689.026,48
Mobiliários 12.171.229,06 12.977.599,13
Equipamentos de Informática 4.374.789,34 7.238.668,36
Veículos 0,00 0,00
Outros Bens Móveis 6.876,57 7.626,57
Classificação Taxa anual Vida útil
Edifícios 4% 25 anos
Móveis e Utensílios 10% 10 anos
Equipamentos em geral 10% 10 anos
Computadores e periféricos 20% 5 anos
Veículos 20% 5 anos
Terrenos 0% 0
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Bens imóveis 110.903.717,46 86.597.794,64
Terrenos 28.430.068,67 28.430.068,67
Construções em Curso 24.829.314,24 5.625.316,70
Edificações 56.729.031,11 50.667.325,70
Benfeitorias 915.303,44 1.875.083,57
Total Liquido 135.035.909,67 114.510.715,18
7. Obrigações a Pagar de Curto Prazo
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Obrigações trabalhistas 14.953.799,66 15.803.172,46
Fornecedores e contas a pagar
5.608.721,82 5.878.465,24
Obrigações Fiscais 2.304.917,57 2.933.984,72
Demais obrigações de curto prazo
30.055.179,19 29.874.480,70
52.922.618,24 54.490.103,12
Na rubrica de Obrigações Trabalhistas destacam-se as provisões de férias acrescidas
dos respectivos encargos que são constituídas de acordo com a legislação trabalhista vigente
e o período aquisitivo de cada empregado. Os Fornecedores e Contas a Pagar representam as
apropriações das obrigações a pagar referente aos insumos, materiais de consumo, bens ou
serviços que foram adquiridos de terceiros no curso normal das atividades, reconhecidas ao
valor da fatura correspondente.
Já a rubrica de Obrigações Fiscais apresenta os valores a pagar de impostos e
contribuições retidos de terceiros, no âmbito federal, estadual e municipal.
Na rubrica de Demais Obrigações são apresentados os valores referentes aos contratos
de prestação de serviços a executar e créditos entre administrações regionais e nacional.
8. Obrigações a Pagar de Longo Prazo
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Obrigações Fiscais 0,00 938.071,90
0,00
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Na rubrica de Obrigações Fiscais a Longo Prazo são registrados os valores a pagar de
impostos e contribuições de âmbito federal, estadual e municipal que devam ser liquidados
no longo prazo.
9. Provisões a Longo Prazo
31 de dezembro de
2017
31 de dezembro de
2016
Provisões para Contingências Trabalhistas 9.771.312,18 8.688.726,84
Provisões para Contingências Fiscais
0,00
0,00
Provisões para Contingências Cíveis 647.762,02 655.296,16
10.419.074,20
9.344.023,00
As provisões são reconhecidas em função de uma obrigação presente, legal, como
resultado de eventos passados, sendo provável que haja uma saída de recursos necessária
para liquidar a obrigação, baseadas nas avaliações de risco de perda efetuadas por seus
advogados e consultores legais, conforme detalhamento abaixo:
I - Decisões judiciais consideradas como prováveis de serem desfavoráveis aos interesses do
Senac, são constituídas provisões;
II - Decisões judiciais consideradas como possíveis de serem desfavoráveis aos interesses do
Senac, são registradas e acompanhadas em contas de controle;
III - Decisões judiciais consideradas como remotas de serem desfavoráveis aos interesses do
Senac, serão divulgadas em notas explicativas, caso a instituição julgue relevante a
apresentação.
O Senac-RS é parte envolvida em ações judiciais que estão sendo discutidos em esferas
apropriadas. Apoiado em parecer e nas estimativas de seus advogados e consultores legais,
considera-se que as provisões para riscos prováveis são suficientes para cobrir as eventuais
perdas.
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10. Patrimônio Líquido
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2017
31 de dezembro de
2016
Superávit ou déficit do exercício (4.127.356,98) 2.434.651,53
Superávit ou déficit de exercícios anteriores
238.796.323,79
238.930.556,26
Ajustes de exercícios anteriores (3.025.444,56) (2.568.884,00)
231.643.522,25
238.796.323,79
O patrimônio líquido é constituído pelos resultados acumulados e ajustes de exercícios
anteriores, sofrendo variações em decorrência de superávit ou déficit apurado anualmente.
11. Resultado Patrimonial e Orçamentário
O Senac-RS obteve, no período, um resultado patrimonial deficitário de R$
4.127.356,98 (quatro milhões, cento e vinte e sete mil, trezentos e cinquenta e seis reais e
noventa e oito centavos), considerando os saldos das variações patrimoniais aumentativas e
diminutivas, alterando o saldo acumulado do Patrimônio Líquido para R$ 231.643.522,25
(duzentos e trinta e um milhões, seiscentos e quarenta e três mil, quinhentos e vinte e dois
reais e vinte e cinco centavos).
Em relação ao resultado orçamentário foi apurado um déficit orçamentário de R$
21.838.276,87 (vinte e um milhões, oitocentos e trinta e oito mil, duzentos e setenta e seis
reais e oitenta e sete centavos), conforme detalhado abaixo:
Receita Orçamentária
Prevista
Arrecadada
Receita de Contribuição 116.604.000,00 122.513.035,69
Receita Patrimonial
10.605.000,00
10.262.006,45
Receita de Serviços 84.000.000,00 85.125.770,89
Outras Receitas Correntes
690.000,00
615.873,73
Receita de Capital 31.500.000,00 0,00
Total
243.399.000,00
218.516.686,76
Despesa Orçamentária
Prevista
Executada
Pessoal e Encargos sociais 126.369.000,00 119.685.090,91
Outras Despesas Correntes
85.530.000,00
91.412.556,03
Despesas de Capital 31.500.000,00 29.257.316,69
Total
243.399.000,00 240.354.963,63
Resultado Orçamentário (21.838.276,87)
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A variação observada entre o resultado patrimonial e orçamentário decorre de
despesas de natureza econômica evidenciadas nas variações patrimoniais, inerentes as
transações que não sensibilizam o orçamento do exercício, como: baixas do imobilizado por
doações e/ou obsolescência, depreciações, provisões e reversões de contingências, e ainda, a
movimentação patrimonial do imobilizado, demonstrado na composição abaixo.
31 de dezembro de 2017 31 de dezembro de 2016
Resultado Patrimonial (4.127.356,98) 2.434.651,53
Depreciação e Amortização 8.795.037,35 8.995.063,79
VPD c/ Prov. Para Perda 1.915.930,38 1.673.205,68
Perda Involuntária c/ Imobilizado 22.511,42 62.398,80
VPD de Constituição de Provisões 1.615.315,46 4.659.679,05
VPD de Fatos Geradores Diversos 169.565,76 194.665,62
Reversão de Provisões (540.264,26) (1.255.405,88)
VPA de Fatos Geradores Diversos (431.699,31) (309.179,79)
Aquisições de Imobilizado (29.257.316,69) (7.329.065,70)
Resultado Orçamentário (21.838.276,87) 9.126.013,10
12. Programa Senac de Gratuidade - PSG
Resultado de um protocolo firmado entre o Senac e o Governo Federal, o PSG visa
oferecer ações educacionais com custo zero à população brasileira de baixa renda. Dessa
forma, o Senac comprometeu-se a alocar, a partir de 2014, 66,67% de seus recursos líquidos
oriundos da contribuição compulsória à oferta de vagas gratuitas em cursos de Formação
Inicial e Continuada e de Educação Profissional Técnica de Nível Médio.
O Senac-RS, em cumprimento ao compromisso regulamentar da Instituição com a
oferta de cursos gratuitos aplicou no exercício o percentual de 65,61%, no Programa Senac de
Gratuidade, cujo cálculo do Gasto Médio Aluno Hora Aula (GMAHA) é obtido com a divisão do
gasto total líquido pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas,
conforme demonstrado a seguir:
GMAHA = R$ 222.344.420,69 / 17.877.501 = R$ 12,43
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13. Principais Índices Econômicos
Índices 2017 2016 Interpretação
Liquidez Imediata R$ 1,14 R$ 1,23 Demonstra a capacidade em cumprir seus compromissos de forma
imediata com os recursos disponíveis em caixa e equivalente de
caixa, para cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo
Liquidez Corrente R$ 2,93 R$ 3,42 Apresenta a disponibilidade de recursos em bens e direitos para
cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo.
Liquidez Geral R$ 2,52 R$ 2,92 Indica recurso disponível em bens e direitos de curto e longo prazo
para a liquidação de cada R$ 1,00 das obrigações.
Imobilização do
Patrimônio Líquido
58,29% 47,95% Retrata o percentual de comprometimento dos recursos aplicados
em bens tangíveis e intangíveis.
Endividamento Geral 21,50% 21,34% Verifica o risco ou dependência a terceiros, por parte da empresa.
Reserva Técnica 3,37 3,92 Evidencia o período remanescente, em meses, suficiente para
cobrir os gastos médios operacionais da entidade, sem que haja a
entrada de recursos.
Demonstração contábil/notas explicativas Endereço para acesso
Demonstração Contábeis http://senacrs.com.br/transparencia/#/rio-grande-do-sul
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7- Áreas especiais da gestão
7.1- Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados
Tabela 7 - Força de trabalho (situação apurada em 31/12/2017)
Regime de contratação Lotação Ingressos no
exercício
Egressos no
exercício Autorizada Efetiva
Celetistas 2800 1948 540 747
Pessoal cedido sem ônus 0 0 0 0
Total 2800 1948 540 747
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Tabela 8 - Lotação Efetiva Senac-RS
Área Quantidade de Empregados Total de
Empregados
Área Meio 217 1948
Área Fim 1731
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Tabela 9 - Quantidade de empregados por nível de escolaridade (Tabela resumida)
Tipologias do cargo Classificação do nível de escolaridade
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Celetistas (curso completo) 0 0 9 634 619 469 144 18 0
Celetistas (curso incompleto) 0 0 17 3 35 0 0 0 0
Total 0 0 26 637 654 469 144 18 0
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
LEGENDA
Nível de Escolaridade: 1 - Analfabeto; 2 - Alfabetizado sem cursos regulares; 3 - Primeiro grau; 4 - Segundo grau
ou técnico; 5 - Superior; 6 - Aperfeiçoamento / Especialização / Pós-Graduação; 7 - Mestrado; 8 - Doutorado/Pós
Doutorado/PhD/Livre Docência; 9 - Não Classificada.
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Tabela 10 - Quantidade de empregados por faixa etária
Tipologias do cargo Faixas etárias
Até 30 De 30 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 Acima de 60
Celetistas 588 800 349 162 49
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Tabela 11 - Situações que reduzem a força de trabalho
Tipologia dos afastamentos Quantidade de
pessoas na situação
Cedidos 0
Com ônus 0
Sem ônus 0
Afastamentos 69
Aposentadoria por invalidez 9
Licença-maternidade 14
Licença remunerada 0
Complementação salarial para empregado afastado por
doença/acidente
0
Licença não remunerada 1
Empregado afastado por doença/acidente 45
Total de empregados afastados/cedidos 69
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Em virtude da redução gradativa do número de turmas do Pronatec e a diminuição do volume das demais ações educacionais, o quadro de pessoal da entidade teve seu quantitativo ajustado para atender ao novo cenário. A distribuição da força de trabalho entre área meio e área fim está adequada ao perfil da Instituição e, conforme reportado na tabela 8 – Lotação Efetiva Senac-RS, aproximadamente 90% dos colaboradores atuam na atividade fim. As vagas da força de trabalho são aprovadas individualmente, levando em consideração a necessidade e a disponibilidade orçamentária da entidade. Não houve impacto relevante quanto às aposentadorias, visto que a idade média dos colaboradores do Senac, em 2017, foi de 36,6 anos. O número de afastamentos também não é significativo, não impactando as operações de forma relevante.
O Senac investe na capacitação de seus colaboradores de modo a garantir a qualidade e assertividade das ações da entidade, utilizando capacitações EAD e presenciais; capacitações internas corporativas e externas. O Núcleo de Recursos Humanos é responsável por organizar e gerenciar as ações de capacitações promovidas pela entidade, além de responsabilizar-se pela manutenção e divulgação do procedimento orientador.
Os indicadores gerenciais sobre recursos humanos foram apresentados no item 3.1.1, relacionados ao objetivo estratégico “Valorizar e qualificar pessoas”.
No quadro a seguir são demonstradas as despesas com pessoal separadas por categoria:
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Quadro 15 - Valor com pessoal por categoria de despesa
Exercícios
Celetistas
Total
(R$)
Vencimentos e
vantagens fixas
(R$)
Indenizações/Decisões
Judiciais (R$)
Benefícios assistenciais e
previdenciários
(R$)
Demais
despesas variáveis (R$)
Sentenças judiciais
– Pessoal Encargos (R$)
2016 86.688.378,47 4.326.719,43 29.997.608,49 172.150,62 1.522.836,64 122.707.693,65
2017 83.196.917,74 6.063.146,11 28.615.991,54 218.302,01 1.590.733,51 119.685.090,91
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Em relação a Gestão de Riscos relacionados ao pessoal, o levantamento dos perigos e riscos é feito através do Plano de Prevenção de Riscos Ambientais (PPRA) de todas as unidades, levando em consideração o local de trabalho, equipamentos utilizados e atividades desempenhadas pelos colaboradores. Em cada PPRA é estabelecido um cronograma de ações que objetivam minimizar, eliminar ou neutralizar os possíveis riscos nocivos à saúde dos colaboradores. Conjuntamente ao PPRA é elaborado o PCMSO (Programa de Controle Médico da Saúde Ocupacional), que visa o acompanhamento médico de todos os colaboradores em relação aos riscos expostos a ele, através de exames clínicos e complementares. Além disso, as unidades com mais de 50 colaboradores possuem CIPA’s (Comissão Interna de Prevenção de Acidentes) que promovem ações de prevenção e tratamento dos riscos ocupacionais ou de acidente. Nas unidades onde não há CIPA instalada, foram designados e capacitados colaboradores para o desempenho destas atribuições.
As contratações de estagiários seguem as orientações e prerrogativas previstas na Lei 11.788/2008. O Senac-RS utilizada de maneira modesta esta modalidade de contratação, finalizando o ano com 34 estagiários atuando exclusivamente em atividades administrativas.
7.2 Remuneração do Corpo de dirigentes e conselheiros
O Presidente do Senac-RS, bem como os membros do Conselho Regional não recebem remuneração, apenas ajuda de custo cujo valor está previsto em normativa interna.
Tabela 12 -Síntese da Remuneração dos Administradores
Em R$ 1,00
Identificação do Órgão
Órgão: Conselho Regional (Diretor Regional)
Remuneração dos Membros/Mês EXERCÍCIO
2017 2016 2015
Número de membros: 1
I – Remuneração Fixa (a+b+c+d) 49.034,51 46.493,83 43.966,05
a) salário ou pró-labore 48.701,00 45.886,00 43.417,00
b) benefícios diretos e indiretos 333,51 607,83 549,05
c) remuneração por participação em
comitês
d) outros
II – Total da Remuneração 49.034,51 46.493,83 43.966,05
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
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7.3- Gestão de patrimônio imobiliário
Quadro 16 - Discriminação dos bens imóveis de propriedade da UPC
UNIDADE Registro Imobiliário Patrimonial Regime
Valor do Imóvel
Valor 2015 Valor 2016 Valor 2017 % do PL
Senac Bagé Rua Marechal Floriano - nº 1456 - Centro Sede da Escola
1.461.465,18
1.439.993,70 1.418.522,22 1,05%
Senac Canoas Rua Mathias Velho - nº 255 - Centro Sede da Escola
5.236.616,35 5.200.417,87
5.164.219,39 3,82%
Senac Caxias do Sul Avenida Júlio de Castilhos - nº 3638 - Cinquentenário Sede da Escola
4.544.477,40 4.499.301,84
4.560.988,22 3,38%
Senac Comunidade Rua Avai 219 - Centro Histórico Sede da Escola
1.051.417,56 1.049.735,52
1.048.053,48 0,78%
Faculdade Senac Porto Alegre Campus I
Rua Coronel Genuíno - nº 130 - CENTRO Histórico Sede da Escola 24.550.789,07 24.162.070,67
23.773.352,27
17,61%
Faculdade Senac Porto Alegre Campus
II
- Rua Coronel Genuíno - nº 358 - CENTRO Histórico - Porto Alegre
Sede da Escola 8.071.576,56 7.981.265,40 7.890.954,24
5,84%
Fatec - Passo Fundo Av. 07 de Setembro - nº 1045 - Centro Sede da Escola
2.494.762,83
2.455.449,27 2.416.135,71 1,79%
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O UNIDADE Registro Imobiliário Patrimonial Regime
Valor do Imóvel
Valor 2015 Valor 2016 Valor 2017 % do PL
Fatec - Passo Fundo Av. 07 de Setembro - nº 1045 - Centro Sede da Escola
2.494.762,83
2.455.449,27 2.416.135,71 1,79%
Senac Pelotas Rua Dom Pedro Segundo - nº 901 - Centro Sede da Escola
2.645.283,81 2.586.033,45
2.526.783,09 1,87%
Senac Informática Avenida Venancio Aires - nº 93 - Cidade Baixa Sede da Escola
3.256.607,09 3.216.750,41
3.176.425,43 2,35%
Senac Saúde Avenida Assis Brasil - nº 1481 - Passo d'areia Sede da Escola
3.212.767,37 3.171.806,21
3.130.845,05 2,32%
Senac Rio Grande Rua República do Líbano - nº 88 - Centro Sede da Escola
1.686.290,05 1.658.800,69
1.627.682,30 1,21%
Senac Santa Maria Rua Professor Braga - nº 60 - Centro Sede da Escola
2.059.077,52 2.029.110,28
1.999.143,04 1,48%
Senac Santo Ângelo Travessa João Meller - nº 179 - Centro Sede da Escola
2.446.424,92 2.412.979,24
2.379.533,56 1,76%
Senac Uruguaiana Travessa Cesar Cunha/Esq Osvaldo Cruz - S/N Sede da Escola
1.755.482,95 1.723.100,11
1.690.717,27 1,25%
Senac Nova Sede em Construção
AUTOESTRADA MARECHAL OSÓRIO, 2001, (BR 290, KM 90), ANCHIETA,
Terreno para Sede da entidade
10.839.671,10
12.760.138,50 34.237.767,43
25,35%
Senac Gravataí Av. Dorival Candido Luz de Oliveira, 480 - Centro Sede da Escola 5.277.085,08 5.115.031,20
4.952.977,32 3,67%
Senac Terreno Cachoeirinha
Loteamento CITY NOVA FASE, Quarteirão formado pelas vias Av. Mario Tavares Haussen, Rua Antonio Guilherme da Silva, Rua Vereador Ivo Pereira e Rua Santo Antonio,
com área superficial de 3.005,18 m2.
Terreno para Sede da Escola
530.498,66 530.498,66 530.498,66 0,39%
RELATÓRIO DE GESTÃO 2017
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Senac São Borja Rua General Canabarro - nº 310 - Sede da Escola 476.666,66 2.730.228,05 7.463.815,34 5,53%
Totais 81.596.960,16 84.722.711,07 109.988.414,02
81,45%
Fonte: Núcleo Administrativo/Patrimônio/Engenharia
A participação dos bens imobiliários no Patrimônio do Senac/RS é de 81,45%, sendo que 55,70% correspondem a investimentos em Escolas e Unidades da Regional. Em 2017 em relação a 2016 ocorreu uma variação de 29,81% do valor patrimonial desta conta em decorrência da construção da Escola de São Borja e da construção da nova Sede do Senac RS.
RELATÓRIO DE GESTÃO 2017
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7.4- Gestão ambiental e sustentabilidade
O Senac-RS leva em conta a melhoria da qualidade de vida dos cidadãos, a valorização do potencial humano, o equilíbrio ecológico e a equidade social. Ao adicionar às suas competências básicas um comportamento ético e socialmente responsável, o Senac-RS adquire o respeito das comunidades que são atingidas por suas atividades, reconhecimento e engajamento de seus colaboradores em causas sociais. Além disso, as ações de Responsabilidade Social primam pelo equilíbrio entre crescimento econômico, desenvolvimento social e preservação ambiental e estão alinhadas com a Política da Qualidade, Princípios e Valores, Comitês Estratégicos e às ferramentas de
gestão adotadas: Modelo de Excelência da Gestão (MEG) da Fundação Nacional da Qualidade (FNQ) e Norma ISO 9001. Quanto à orientação de seleção e promoção das ações de desenvolvimento sustentável, o Senac criou o Book da Gestão Sustentável, que possui a descrição dos processos, registros e ações desenvolvidas pela organização.
A gestão dos impactos tem como objetivos: minimizar os impactos sociais e ambientais adversos que o Senac tenha influência, considerados ao longo do ciclo de vida do produto e que gere a redução da produção de resíduos, proporcionando um encaminhamento seguro, visando à proteção dos trabalhadores, a preservação da saúde pública, dos recursos naturais e do meio ambiente. O NAD - Engenharia é responsável pela Gestão da Eficiência Energética com foco em reduzir custo da energia e usar equipamentos racionalmente.
O Senac-RS realiza outros programas, que abrangem toda a Gestão Sustentável e tem por objetivo consolidar a cultura da sustentabilidade na organização, envolvendo colaboradores e alunos, tal como o Programa de Conscientização Ambiental 4Rs – Reeducar, Reduzir, Reutilizar e Reciclar que está implantado desde 2004 em todas as dependências do Senac-RS e seus objetivos são:
Promover ações práticas que visam à redução, reciclagem, reutilização e o melhor aproveitamento de resíduos e materiais de uso diário e permanente, tais como água, energia elétrica, papel, copos plásticos, embalagens, óleos saturados, entre outros;
Contribuir para o crescimento da consciência social e ambiental;
Diminuir a extração de recursos naturais;
Melhorar a limpeza da cidade e a qualidade de vida da população;
Diminuir a poluição do solo, da água e do ar;
Gerar emprego e renda.
Ao longo de 2017, foram desenvolvidas e disponibilizadas para o público em geral de forma gratuita, cinco Ações Sociais Educativas EAD, abrangendo os temas: Mercado de Trabalho; Marketing Pessoal; Orientação profissional para o mundo do trabalho; Saúde da Mulher e; Consumo Consciente. Até dezembro de 2017, 3.137 pessoas já realizaram as oficinas.
Referente as ações sociais, o Senac-RS realizou 378 ações sociais voluntárias, sendo 35% das ações voltadas para cuidados com a saúde, imagem e beleza. Demais ações destinadas para campanhas de arrecadação de alimentos, agasalhos, brinquedos, visitas em asilos, abrigos, creches, entre outras. Totalizando aproximadamente 54 mil pessoas beneficiadas.
As Ações Sociais Educativas, realizadas a partir do Portfólio de Ações Sociais Educativas, que consiste em palestras e oficinas desenvolvidas a partir do conceito e dos pilares do Desenvolvimento Sustentável (Social, Econômico e Ambiental) somaram o total de 577 ações para 18.910 participantes.
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As ações de sustentabilidade são comunicadas ao público externo por meio do site Senac Sustentabilidade (http://www.senacrs.com.br/sustentabilidade.asp). 7.4.1 Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras
O Senac-RS adota critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras. São eles:
Exigência de declaração de procedência da madeira, quando aplicável, nos editais de licitação;
Laudo técnico com previsão de garantia e qualidade quanto à procedência da aquisição de água mineral;
Desenvolvimento de projetos para Escolas Senac e Complexo Fecomércio, seguindo diretrizes de conforto térmico e ambiental, eco-eficiência e sustentabilidade;
Certificação FSC (Forest Steward Council), representada no Brasil pelo Conselho Brasileiro de Manejo Florestal - FSC Brasil; ou Certificação do Cerflor/PEFC (Programa Brasileiro de Certificação Floresta/), do Instituto Nacional de Metrologia, Normalização e Qualidade Industrial (Inmetro) no processo de aquisição de papel;
Declaração de que não armazena água mineral próximo aos produtos saneantes, defensivos agrícolas e outros produtos potencialmente tóxicos para evitar a contaminação ou impregnação de odores estranhos, em cumprimento do disposto na Resolução da Diretoria Colegiada – RDC nº 173, de 13 de setembro de 2006 da Agência Nacional de Vigilância Sanitária, ANVISA – para contratação de fornecimento de água mineral;
Nos editais onde há reforma hidrossanitárias, as torneiras solicitadas são do tipo Pressmatic, onde há economia no consumo de água;
Declaração de sustentabilidade presente em todos os editais;
A aquisição de produtos pela escola é feita dando-se preferência àqueles fabricados por fonte não poluidora bem como por materiais que não prejudicam a natureza (ex. produtos de limpeza biodegradáveis);
Existe uma preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização, reciclagem ou reabastecimento (refil e/ou recarga);
Para a aquisição de bens e produtos são levados em conta os aspectos de durabilidade e qualidade de tais bens e produtos;
Nas escolas ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação, como referido no Decreto nº 5.940/2006;
Recolhimento das lâmpadas pelo fornecedor contratado;
Utilização de lâmpadas de LED em todos os setores das escolas Senac RS, visando a redução do consumo de energia e redução no custo de manutenção predial. Desde 2015 todos os novos projetos são desenvolvidos e dimensionados com utilização de 100% lâmpadas de LED. Para as escolas mais antigas, as lâmpadas estão sendo substituídas gradativamente conforme planejamento da manutenção predial.
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8- Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle
8.1- Tratamento de deliberações do TCU
Quadro 17 - Situação de atendimento das demandas do TCU
Situação de atendimento das demandas do TCU
Deliberação Nº de Item Descrição sucinta do item da deliberação
Providências adotadas / Ações implementadas
Acordão 699/2016 30/03/2016
Portal de Transparência
Visando melhorar a Transparência nas empresas participantes do “Sistema S”, o TCU definiu a necessidade das empresas de criarem um Portal de Transparência.
Em outubro de 2016 o Senac Departamento Nacional encaminhou o Plano de Ação para atendimento aos requisitos de implantação do Portal de Transparência, que foi aceito pelo Tribunal. Em julho de 2017 todos os requisitos deste plano de ação foram implantados pelo Senac-RS.
Acordão 1904/2017 30/08/2017
Auditoria nas empresas do Sistema S.
Demanda da Comissão de Transparência, Governança, Fiscalização e Controle e Defesa do Consumidor, solicitando auditoria nas entidades do “Sistema S”, gestão 2015 e 2016.
Este trabalho terá duração de um ano, sendo dividido em quatro blocos de solicitação. Em outubro de 2017 o Senac-RS recebeu o 1º conjunto de solicitações e todos os questionamentos foram respondidos dentro do prazo.
Acórdão 555/2016 TC 027.252/2016-7 07/11/2017
Blackboard Proposta da SECEX-SP sobre o Monitoramento determinado pelo Acórdão 555/2016.
Foram encaminhadas para o Ministro Relator do TCU as seguintes propostas: (i) Considerar cumpridas as determinações do Acórdão 555/2016; (ii) arquivar os autos.
Fonte: Controladoria
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8.2- Tratamento de recomendações do Órgão de Controle Interno
Quadro 18 - Situação de atendimento das demandas do CGU
Situação de atendimento das demandas da CGU
Deliberação Nº de Item
Descrição sucinta do item da deliberação
Providências adotadas / Ações implementadas
Relatório CGU 01173/2017
155.318 Revisão no processo de registro de alunos evadidos.
Com a implantação do CODEPE – Código de Produção Nacional, estarão definidas e unificadas as regras.
Relatório CGU 01173/2017
155.320 Revisão nos processos de controle de frequência dos alunos.
Não houve pactuação de novas turmas de Pronatec em 2016 e 2017. No Senac-RS estão em andamento três turmas, a última encerra em junho/2018. Considerando esta quantidade reduzida, o Senac-RS não fará novos investimentos na revisão dos processos de controle de frequência dos alunos Pronatec;
Relatório CGU 01173/2017
155.322 Apurar alunos não cancelados, mesmo não tendo cumprido as regras do Pronatec.
O Senac-RS fará a apuração.
Relatório CGU 01173/2017
155.323 Revisão do registro de alunos aprovados, visando conciliar os sistemas informatizados.
Os alunos com “status” de aprovados nos registros da Produção, de forma indevida, foram corrigidos em 2017. Com a plena implantação do CODEPE, estarão unificadas as regras para refletir a situação do aluno.
Relatório CGU 01173/2017
174.375 Estabelecer rotina de atualização do sistema de monitoramento da CGU.
Implementado.
Relatório CGU 01173/2017
174.376 Participar da elaboração de metodologia para acompanhar o Acordo de Gratuidade.
O Senac-DN está conduzindo grupo técnico de trabalho, e o Senac RS está participando deste grupo.
Relatório CGU 01173/2017
174.377 Identificar os beneficiários do programa Jovem Aprendiz que satisfazem as regras do decreto nº 6633/2008.
O Senac-RS estará implementando mecanismo para identificar os beneficiários do Programa que satisfaçam os requisitos legais.
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Relatório CGU 01173/2017
174.378 Apurar valores de alunos não cancelados, mesmo não seguindo regras do Pronatec.
O Senac-RS fará a apuração.
Relatório CGU 01173/2017
174.379 Incluir ações de capacitação para os colaboradores nos temas de Integridade e Ética
Treinamentos sobre ética serão desenvolvidos e disponibilizados aos colaboradores.
Fonte: Controladoria
8.3 - Tratamento de recomendações da Auditoria Interna
Quadro19 - Situação de atendimento das demandas da Auditoria Interna
Situação de atendimento das recomendações da Auditoria Interna
Deliberação Nº de
Item
Descrição sucinta do
item da recomendação
Ações implementadas
Relatório 2016 1.2 Pronatec – Assistência Estudantil: Recomendação para apurar valores de alunos não cancelados, mesmo não seguindo regras do Pronatec.
Os valores foram apurados.
Relatório 2016 1.3 Inadimplência: Recomendação para implementar ações de cobrança.
Foram implantadas ações de cobrança, como redução das vendas por boleto e criando alternativas para pagamentos.
Relatório 2016 1.4 Falha no cálculo do salário de substituição por férias: Recomendação para buscar parecer sobre o assunto.
Foi buscado parecer trabalhista sobre o tema e a forma de cálculo definida no acordo sindical.
Relatório 2016 1.5 Formalização de concurso em desacordo com a norma: Recomendação para quando da formalização de contratos seja observada norma de licitação.
O processo foi revisado e as melhorias implementadas.
Fonte: Controladoria
O Senac-RS é auditado pelo Conselho Fiscal (órgão de auditoria e controle do Senac Departamento Nacional), Controladoria Geral da União – CGU e Tribunal de Contas da União – TCU. A área de Controladoria é responsável pelo atendimento aos auditores, recebimento das solicitações e encaminhamento às áreas responsáveis, que fornecem as informações e documentos solicitados. Em conjunto com as demais gerencias, a Controladoria elabora os planos de ação para atendimento às recomendações, definindo responsáveis e prazos para implantação das melhorias.
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Os quadros acima representam as demandas dos órgãos de controle que auditam o Senac RS, e para melhor entendimento precisam ser lidos em conjunto com os seguintes comentários:
TCU - Tribunal de Contas da União: Neste quadro estão informadas todas as demandas vinculadas entre Senac RS e TCU que resultaram em ações durante o ano de 2017, mesmo que o fato gerador da ação tenha ocorrido em períodos anteriores;
As recomendações do órgão de controle interno (CGU – Controladoria Geral da União) são decorrentes do trabalho realizado em 2017, cujo escopo foi a prestação anual do exercício de 2016. O relatório final foi recebido pelo Senac RS através de oficio datado de 25/10/2017, assim, o plano de ação foi elaborado e informado no sistema de monitoramento da CGU em novembro 2017, com a maioria das ações planejadas para realização em 2018. No quadro acima, estão informadas, de maneira sucinta, as ações planejadas.
Cabe também informar que em 26/09/2017 foi emitido o Certificado de Auditoria Anual de Contas, julgando regulares, com ressalvas, as contas do Diretor Regional do Senac-RS e julgando regulares as contas dos Conselheiros, referente ao relatório 2017-01173;
Foram apresentadas as recomendações expedidas pelo Conselho Fiscal, que são consideradas destaque no relatório referente ao exercício de 2016, pois as recomendações referentes a 2017 ainda estão em processo de discussão.
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RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
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9- Apêndices Não se aplica