Regulatorni Finansijski Izvještaji - telekom.me RFS 2016... · Koliko god je bilo moguće, prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su direktno povezani sa grupom proizvoda ili komponenti

Računovodstveno odvajanje i troškovno računovodstvo CCA/LRIC 2016

Regulatorni Finansijski Izvještaji

Informacije o dokumentu

Naziv: Regulatorni finansijski izvještaji za fiksne telekomunikacione mreže

Verzija: Revidirana

Datum: Mart 2018.

Podgorica, Mart 2018. godine

2

Sadržaj Uvod ........................................................................................................................................................... 4

1. Odgovornost za regulatorne finansijske izvještaje .......................................................................................... 6

2. Izvještaj nezavisnog revizora sa prilozima ....................................................................................... 8

3.Račun dobiti i gubitka ................................................................................................................................ 14

3.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji ............................................................ 14

3.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup...................................................................... 15

3.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija ................................................................................. 16

3.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija ......................................................................................................... 17

3.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva ....................................................................... 18

3.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup ................................................................. 19

3.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija ........................................................................................ 20

3.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike........................................... 21

3.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji22

3.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 23

3.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka ostalim fiksnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................................. 24

3.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................................. 25

3.13. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ...................................................................................................................................................... 26

3.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a ............................................................. 27

3.15. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a .............................................................. 28

3.16. Neregulisana tržišta .............................................................................................................................. 29

3.17. Konsolidovani račun dobiti i gubitka ......................................................................................................... 30

4.Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu .................................................................................................. 31

4.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji ............................................................ 31

4.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup...................................................................... 32

4.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija ................................................................................. 33

4.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija ......................................................................................................... 34

4.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva ....................................................................... 35

4.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup ................................................................. 36

4.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija ........................................................................................ 37

4.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike........................................... 38

4.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji39

4.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 40

3

4.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka ostalim fiksnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ......................................................................................................................................... 41

4.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................................. 42

4.13. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 43

4.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a......................................................... 44

4.15. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a ......................................................... 45

4.16. Neregulisana tržišta .......................................................................................................................... 46

4.17. Konsolidovani izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu ..................................................................... 47

5. Izvještaj o jediničnim cijenama ..................................................................................................................... 48

6.Izvještaj o usklađivanju – račun dobiti i gubitka ................................................................................................. 50

7.Izvještaj o usklađivanju – prosječni anagažovani kapital ..................................................................................... 52

8.Izvještaj o transfernim naknadama ................................................................................................................. 53

4

Uvod

Rješenjem Agencije za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost broj 0904-2327/3 od 30.maja 2011. godine, Crnogorskom Telekomu A.D. Podgorica kao operatoru fiksne elektronske komunikacione mreže sa značajnom tržišnom snagom određuje se sprovođenje računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva, na način i u rokovima kako je određeno dokumentom „Metodologija računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva“. U skladu sa propisanom Metodologijom, Crnogorski Telekom A.D. je pripremio regulatorne finansijske Izvještaje (RFI).

Uprava je pripremila dodatna objelodanjivanja kako bi se obezbjedio istinit i vjeran prikaz regulatornih finansijskih izvještaja.

Ovi regulatorni finansijski izvještaji su pripremljeni na bazi očekivanja Uprave da će Crnogorski Telekom a.d. nastaviti da posluje u skladu sa konceptom nastavka poslovanja u daljoj budućnosti.

Ekonomska tržišta definisana od strane Agencije za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost ne korespondiraju načinu na koji je Crnogorski Telekom a.d. („Društvo“) organizovan za potrebe računovodstva i upravljanja.

Koliko god je bilo moguće, prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su direktno povezani sa grupom proizvoda ili komponenti na bazi informacija iz računovodstvene dokumentacije i direktno su alocirani na datu grupu proizvoda ili komponentu. Tamo gdje to nije bilo moguće, preostali prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su raspodijeljeni na dva ili više tržišta, usluge ili komponente putem metoda potpuno raspodijeljenih troškova ili koristeći metode raspodijele koje u najvećoj mogućoj mjeri odražavaju uzročnost prihoda, troškova, sredstava i obaveza.

Iznosi prihoda, troškova, i angažovanog kapitala raspodijeljeni na tržišta, usluge i komponente na prvom mjestu zavise od primjenjenog metoda alokacije. Pri izboru odgovarajućih metoda raspodjele i odgovarajućih nefinansijskih podataka koji se koriste u modelima raspodjele prilikom pripreme ovih finansijskih izvještaja, Uprava je koristila procjene i prosuđivanja u skladu sa regulatornim računovodstvenim principima, uključujući uzročnost i objektivnost troškova , a u skladu sa zahtjevima Metodologije, računovodstvene dokumentacije (koja uključuje principe, definicije, metode vrednovanja, opis troškovnog modela) i dokumenta o metodi alokacije troškova (sa detaljnim opisom alokacije u troškovnom modelu bez stvarnih iznosa), koji su pripremljeni od strane Društva u skladu sa Metodologijom.

Društvo revidira i po potrebi ažurira metode raspodjele i izbore nefinansijskih podataka na kontinuiranoj bazi, a na osnovu istorijskog iskustva i drugih faktora, uključujući očekivanja o budućim događajima za koja se vjeruje da su razumna u datim okolnostima.

Forme regulatornih finansijskih izvještaja uključuju sledeće izvještaje:

5

Račun dobiti i gubitka Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu Izvještaj o jediničnim cijenama Izvještaj o transfernim naknadama Izvještaj o usklađivanju - račun dobiti i gubitka Izvještaj o usklađivanju - prosječni angažovani kapital

6

1. Odgovornost za regulatorne finansijske izvještaje

7

8

2. Izvještaj nezavisnog revizora sa prilozima

9

10

11

12

13

14

3.Račun dobiti i gubitka

3.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji

Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)

Za godinu koja se završila 31.12.2016.

TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %

000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje

A PRIHODI

1. Interna prodaja 5,887 6,573

- usluge koje se pružaju eksterno

- usluge koje se pružaju samo interno 5,887 6,573

2. Eksterna prodaja UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 5,887 6,573

B OPERATIVNI TROŠKOVI

3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 4,199 4,586

-Održavanje 1,341 1,172

-Rezervni djelovi 0 0

-Rezervisanja 0 0

-Finansije i naplata 14 11

-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0

-Trošak marketinga 29 38

-Trošak zaposlenih 284 810

-Amortizacija 2,347 2,348

-Trošak usluga 0 0

-Troškovi finansiranja 0 0

IT support 31 37

Održavanje i zakup objekata 98 105

Troškovi voznog parka 11 18

Troškovi prodate robe 0 0

Troškovi interkonekcije 0 0

Troškovi internet pristupa 0 0

Troškovi TV kanala 0 0

Troškovi licenci 0 0

Provizije agentima 0 0

Ostalo 45 48

Ukupni operativni troškovi 4,199 4,586 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 4,199 4,586

C DOBIT (CCA) 1,688 1,986

15

3.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup





A PRIHODI







-Održavanje 346 383


-Rezervisanja 0 0




-Trošak zaposlenih 772 1,448

-Amortizacija 853 1,094

-Trošak usluga 0 0


IT support 29 45









Ostalo 19 27


C DOBIT (CCA) 312 408

16

3.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija





A PRIHODI


- usluge koje se pružaju eksterno 1,205 1,067

- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 60 57

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1,264 1,124


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1,038 916



-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 498 398

-Trošak usluga 0 0


IT support 8 8









Ostalo 11 27

Ukupni operativni troškovi 1,038 916 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1,038 916


17

3.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 27 17









Ostalo 15 15



18

3.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva





A PRIHODI



- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 3,325 3,847






-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 38 20




Troškovi interkonekcije 1,072 0





Ostalo 35 31


C DOBIT (CCA) 1,792 4,148

19

3.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 1,059 860

-Trošak usluga 0 0


IT support 23 14









Ostalo 22 18



20

3.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija





A PRIHODI

1. Interna prodaja 826 875


- usluge koje se pružaju samo interno 826 875

2. Eksterna prodaja UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 826 875


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 638 662



-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 6 5









Ostalo 6 6

Ukupni operativni troškovi 638 662 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 638 662


21

3.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike



TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA

%


A PRIHODI

1. Interna prodaja


- usluge koje se pružaju samo interno

2. Eksterna prodaja 9,794 11,302 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 9,794 11,302


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 8,457 8,717 4. Operativni troškovi 3,115 2,314

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0




-Trošak zaposlenih 1,189 1,113


-Trošak usluga 0 0


IT support 161 106









Ostalo 165 120

Ukupni operativni troškovi 3,115 2,314

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 11,572 11,031

C DOBIT (CCA) -1,778 271

22

3.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja



2. Eksterna prodaja 805 1,014 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 805 1,014


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 835 999 4. Operativni troškovi 504 555

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 88 57

-Trošak usluga 0 0


IT support 17 24









Ostalo 36 32

Ukupni operativni troškovi 504 555


C DOBIT (CCA) -534 -540

23

3.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja



2. Eksterna prodaja 215 333 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 215 333



-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 23 16

-Trošak usluga 0 0


IT support 4 6









Ostalo 9 8


UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 344 408

C DOBIT (CCA) -129 -75

24

3.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka ostalim fiksnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja



2. Eksterna prodaja 104 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 104


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 25 4. Operativni troškovi 32

-Održavanje 0

-Rezervni djelovi 0

-Rezervisanja 0

-Finansije i naplata 1

-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 1

-Trošak marketinga 1

-Trošak zaposlenih 6

-Amortizacija 2

-Trošak usluga 0

-Troškovi finansiranja 0

IT support 0

Održavanje i zakup objekata 0

Troškovi voznog parka 0

Troškovi prodate robe 0

Troškovi interkonekcije 16

Troškovi internet pristupa 0

Troškovi TV kanala 0

Troškovi licenci 2

Provizije agentima 0

Ostalo 1

Ukupni operativni troškovi 32

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 57

C DOBIT (CCA) 48

25

3.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 30 25

-Trošak usluga 0 0


IT support 5 6









Ostalo 11 8



C DOBIT (CCA) 539 1,175

26

3.13. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 277 328 4. Operativni troškovi 1,843 2,043

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 35 37

-Trošak usluga 0 0


IT support 10 13




Troškovi interkonekcije 1,574 1,686





Ostalo 19 19



C DOBIT (CCA) -373 153

27

3.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 99 84









Ostalo 203 195



C DOBIT (CCA) 592 1,076

28

3.15. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 2,570 2,327 4. Operativni troškovi 551 450

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 87 38

-Trošak usluga 0 0


IT support 16 11









Ostalo 33 26



C DOBIT (CCA) -1,581 -1,298

29

3.16. Neregulisana tržišta




%


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 217 210



Troškovi prodate robe 6,803 5,784



Troškovi TV kanala 3,651 3,660



Ostalo 491 430



C DOBIT (CCA) -2,320 -822

30

3.17. Konsolidovani račun dobiti i gubitka




%


A PRIHODI



- usluge koje se pružaju samo interno 14,108 15,509 2. Eksterna prodaja 47,730 53,561 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 73,230 80,201





-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 692 606







Troškovi licenci 1,038 1,066


Ostalo 1,121 1,012



C DOBIT (CCA) -573 7,580

31

4.Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu

4.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 31 37









Ostalo 45 48


C DOBIT (CCA) 1,688 1,986

D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL

5. Početno stanje

Dugotrajna imovina 19,770 21,768

Obrtni kapital 0 2 KAPITANI TROŠAK (CCA) 19,770 21,769

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital 0 -1 KAPITANI TROŠAK (CCA) 17,239 20,180

Analiza profitabilnosti

E ROCE 9.12% 9.47%

F Povrat na prihod od prodaje 28.67% 30.22%

32

4.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0




-Trošak zaposlenih 772 1,448

-Amortizacija 853 1,094

-Trošak usluga 0 0


IT support 29 45









Ostalo 19 27




5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE 9.13% 9.52%


33

4.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija





A PRIHODI



- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 60 57



3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1,038 916



-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 8 8









Ostalo 11 27

Ukupni operativni troškovi 1,038 916 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1,038 916



5. Početno stanje


Obrtni kapital -2 KAPITANI TROŠAK (CCA) 3,783 4,158

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital -5 KAPITANI TROŠAK (CCA) 3,373 3,826


E ROCE 6.34% 5.20%


34

4.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 27 17









Ostalo 15 15




5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE 8.99% 9.35%


35

4.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 38 20




Troškovi interkonekcije 1,072 0





Ostalo 35 31


C DOBIT (CCA) 1,792 4,148


5. Početno stanje


Obrtni kapital -123 50 KAPITANI TROŠAK (CCA) 6,480 5,201

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital -258 -19 KAPITANI TROŠAK (CCA) 5,211 4,540


E ROCE 30.66% 85.17%


36

4.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup





A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 23 14









Ostalo 22 18




5. Početno stanje


Obrtni kapital KAPITANI TROŠAK (CCA) 4,466 4,448

6. Krajnje stanje




E ROCE 9.46% 9.71%


37

4.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija





A PRIHODI

1. Interna prodaja 826 875


- usluge koje se pružaju samo interno 826 875

2. Eksterna prodaja UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 826 875


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 638 662



-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 6 5









Ostalo 6 6

Ukupni operativni troškovi 638 662 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 638 662



5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE 9.46% 9.71%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 22.72% 24.34%

38

4.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 161 106









Ostalo 165 120



C DOBIT (CCA) -1,778 271


5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE -41.68% 7.12%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE -18.15% 2.40%

39

4.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja



2. Eksterna prodaja 805 1,014 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 805 1,014



-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 88 57

-Trošak usluga 0 0


IT support 17 24









Ostalo 36 32



C DOBIT (CCA) -534 -540


5. Početno stanje

Dugotrajna imovina 498 643

Obrtni kapital -30 87 KAPITANI TROŠAK (CCA) 468 731

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital -62 -33 KAPITANI TROŠAK (CCA) 428 658


E ROCE -119.18% -77.79%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE -66.31% -53.30%

40

4.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja



2. Eksterna prodaja 215 333 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 215 333



-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 23 16

-Trošak usluga 0 0


IT support 4 6









Ostalo 9 8



C DOBIT (CCA) -129 -75


5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE -110.23% -39.89%


41

4.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka ostalim fiksnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja



2. Eksterna prodaja 104 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 104


3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 25 4. Operativni troškovi 32

-Održavanje 0

-Rezervni djelovi 0

-Rezervisanja 0

-Finansije i naplata 1

-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 1

-Trošak marketinga 1

-Trošak zaposlenih 6

-Amortizacija 2

-Trošak usluga 0

-Troškovi finansiranja 0

IT support 0

Održavanje i zakup objekata 0

Troškovi voznog parka 0

Troškovi prodate robe 0

Troškovi interkonekcije 16

Troškovi internet pristupa 0

Troškovi TV kanala 0

Troškovi licenci 2

Provizije agentima 0

Ostalo 1

Ukupni operativni troškovi 32

UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 57

C DOBIT (CCA) 48


5. Početno stanje

Dugotrajna imovina 18

Obrtni kapital -4

KAPITANI TROŠAK (CCA) 14

6. Krajnje stanje

Dugotrajna imovina 17

Obrtni kapital -8

KAPITANI TROŠAK (CCA) 9


E ROCE 422.17%

F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 45.56%

42

4.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 30 25

-Trošak usluga 0 0


IT support 5 6









Ostalo 11 8



C DOBIT (CCA) 539 1,175


5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE 380.08% 360.69%


43

4.13. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 277 328 4. Operativni troškovi 1,843 2,043

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 35 37

-Trošak usluga 0 0


IT support 10 13









Ostalo 19 19



C DOBIT (CCA) -373 153


5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE -223.22% 34.42%


44

4.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja






-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 99 84









Ostalo 203 195



C DOBIT (CCA) 592 1,076


5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE 13.23% 21.68%


45

4.15. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a




%


A PRIHODI

1. Interna prodaja





3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 2,570 2,327 4. Operativni troškovi 551 450

-Održavanje 0 0


-Rezervisanja 0 0





-Amortizacija 87 38

-Trošak usluga 0 0


IT support 16 11









Ostalo 33 26



C DOBIT (CCA) -1,581 -1,298


5. Početno stanje



6. Krajnje stanje




E ROCE -361.39% -300.11%


46

4.16. Neregulisana tržišta




%


A PRIHODI









-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 217 210









Ostalo 491 430



C DOBIT (CCA) -2,320 -822


5. Početno stanje


Obrtni kapital -723 2,034 KAPITANI TROŠAK (CCA) 21,541 26,682

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital -1,516 -779 KAPITANI TROŠAK (CCA) 23,535 22,369


E ROCE -10.29% -3.35%


47

4.17. Konsolidovani izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu




%


A PRIHODI



- usluge koje se pružaju samo interno 14,108 15,509 2. Eksterna prodaja 47,730 53,561 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 73,230 80,201





-Rezervisanja 0 0






-Trošak usluga 0 0


IT support 692 606







Troškovi licenci 1,038 1,066


Ostalo 1,121 1,012



C DOBIT (CCA) -573 7,580


5. Početno stanje


Obrtni kapital -1,766 4,612 KAPITANI TROŠAK (CCA) 75,961 83,773

6. Krajnje stanje


Obrtni kapital -3,701 -1,766 KAPITANI TROŠAK (CCA) 72,243 73,772


E ROCE -0.77% 9.62%


48

5. Izvještaj o jediničnim cijenama Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)


JEDINIČNA CIJENA

u EUR A VELEPRODAJNI REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji

Usluga potpuno razvezanog pristupa lokalnij petlji - uporedna parica 3.64 Mjesečna nadoknada

Usluga zajedničkog pristupa lokalnij petlji 0.69 Mjesečna nadoknada

2. Veleprodajni širokopojasni pristup

ADSL pristup 3.38 Mjesečna nadoknada

ADSL Fl@T 2 paket 5.55 Mjesečna nadoknada



ADSL Fl@T B4 paket 6.30 Mjesečna nadoknada




3. Završavanje (terminacija) poziva iz javnih telefonskih mreža koja se pruža na fiksnoj lokaciji

Lokalna terminacija 0.0072 min

Single Transit terminacija 0.0072 min

4. Započinjanje (originacija) poziva iz javnih telefonskih mreža koja se pruža na fiksnoj lokaciji

Lokalna originacija 0.0072 min

Single Transit originacija 0.0072 min

5. Velprodajni terminalni i trunk segmenti iznajmljenih linija

TDM LL 64 kbps 2 km 35.41 Mjesečna nadoknada

TDM LL 64 Mbps 5 km 35.43 Mjesečna nadoknada















IP LL 10 Mbps 2 km 82.87 Mjesečna nadoknada








6. Veleprodajno iznajmljivanje linija WLR

49

WLR usluga – PSTN 4.81 Mjesečna nadoknada

WLR usluga – osnovni pristup ISDN BA 4.95 Mjesečna nadoknada

WLR usluga – primarni pristup ISDN PRA 19.52 Mjesečna nadoknada

B MALOPRODAJNI REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

7. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike

PSTN pristup 6.72 Mjesečna nadoknada

ISDN BA pristup 6.86 Mjesečna nadoknada

ISDN PRA pristup 21.43 Mjesečna nadoknada

8.

Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih i medjumjesnih poziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji

Lokalni poziv 0.014 min

Medjumjesni poziv 0.014 min

Poziv ka ostalim fiksnim mrezama 0.034 min

Poziv ka mobilnim mrežama 0.036 min

9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga medjunarodnihpoziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji

Medjunarodni poziv 0.156 min

Medjunarodni poziv - Zona 0 fiksna 0.143 min

Medjunarodni poziv - Zona 0 mobilna 0.315 min





Medjunarodni poziv - Zona 3 fiksna/ mobilna 0.048 min



Medjunarodni poziv - Zona 5 2.695 min

10. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa internetu

ADSL - Basic 9.12 Mjesečna nadoknada

ADSL - Fl@t 2 11.20 Mjesečna nadoknada



ADSL Fl@t B4 11.95 Mjesečna nadoknada




Optika 20 24.23 Mjesečna nadoknada






50

6.Izvještaj o usklađivanju – račun dobiti i gubitka


PRIHODI TROŠKOVI HCA DOBIT

000 eur po liniji 000 eur po liniji 000 eur po liniji

A REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

1. Veleprodajni segmenti/ tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 20,912 15,949

Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji 5,887 4,199

Veleprodajni širokopojasni pristup 5,381 4,637

Veleprodajni terminalni i trunk segmenti iznajmljenih linija 2,091 1,676

Veleprodajno iznajmljivanje linija 2,013 1,689

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva 5,540 3,747

2. Maloprodajni segmenti/tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 24,797 28,012

Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike 9,794 11,572

Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih i medjumjesnih poziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji 2,311 2,435

Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka drugim fiksnim mrezama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 104 57

Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga medjunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 1,747 2,120

Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa internetu 10,840 11,828

Ukupno tržišta na kojima operator ima značajnu snagu 45,708 43,962

B NEREGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA

3. Veleprodajna tržišta/usluge 8,811 7,493 4. Maloprodajna tržišta/usluge 18,711 22,349

Ukupno tržišta na kojima operator nema značajnu snagu 27,522 29,842

C DRUGE USLUGE TRŽIŠTA

Ostalo (mobilna) 43,980 33,573

Ukupno 43,980 33,573

D Uskladjivanja

Eliminacija interkompanijskih prihoda i troškova 25,501 25,018

Dugovanje/potraživanje od kamata i slične naknade

Raspodjela dobiti od povezanih lica

Lica sa manjinskim udjelom

Raspodjela dobiti od povezanih lica/goodwil amortizovan na povezana lica

Porez na dobit osnovne aktivnosti

Dividenda plaćena i predložena

Iznos bez finansijske imovine i investicije koja se vodi kao obrtna sredstva

51

Nerelevantni vanredni operativni troškovi mreže

Nerelevantni vanredni operativni troškovi povezanih lica

Uticaj promjene na vijek trajanja imovine

Ostalo

USKLADJIVANJA

Ostali poslovni prihodi 398

Finansijski prihodi 1,164

Finansijski rashodi

563

Porez na dobit

1,454

Usklađivanje amortizacije CCA

-563

Ostala uskladjivanja

51 TOTAL 93,271 83,864 9,407

E KAKO STOJI U GODIŠNJEM IZVJEŠTAJU 93,271 83,864 9,407

52

7.Izvještaj o usklađivanju – prosječni anagažovani kapital

Konsolidovani prosječni angažovani kapital


TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA

000 eur po liniji 000 eur po liniji

Konsolidovani prosječni angažovani kapital

Sredstva akcionara u skladu sa godišnjim izvještajima 116,291

CCA usklađivanje 1,700

Ukupno 117,991

A USKLAĐIVANJE

Potraživanja od kamata

Obaveze od kamata na dugoročne obveznice

Predložene (izglasane) dividende

Porezi

Dugoročne obaveze

Tekući dio dugoroćnih obaveza

Odložena poreska sredstva

Ostale odgovarajuće pozicije

Krajnje stanje CCA angažovanog kapitala 131,214

Početno stanje CCA angažovanog kapitala 104,767

Usklađivanja do početnog angažovanog kapitala -26,447

Revidirani početni CCA obrtni kapital -4,232

Prosječni CCA angažovani kapital 113,759

Prosječna dnevna usklađivanja

Odloženi troškovi

B UKUPNI CCA PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL

1. Veleprodajni segmenti/ tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 41,500

2.

Maloprodajni segmenti/tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 10,064

Prosječno angažovani kapital na tržištima sa značajnom tržišnom snagom 51,564

1. Veleprodajne usluge 18,837 2. Maloprodajne usluge 3,701 Usluge koje nijesu SMP 22,538

1. Ostalo (usluge koje nijesu telekomunikacione) Ostale usluge 39,657

TOTAL 113,759

53

8.Izvještaj o transfernim naknadama

REGULI S AN I VELEP RODAJN I S EGMEN T I /T RŽI Š T A N a kna da

Mjerna jedinic a

Ra zlika u trošku

mrežnih komponenti

Ra zlika u troškovima s pec if ič nim

za veleproda ju

T ra ns ferna c ijena količ ina

Ukupna tra ns ferna na kna da

Malo

prod

aja

P S T N , I S DN pris tup

Loka lni poziv

Međumjes ni poziv

P oziv ka os ta lim f iks nim

mreza ma

P oziv ka mobilnim mreža ma

Međuna rodni poziv

Š irokopoja s

ni pris tup ADS L

Š irokopoja s

ni pris tup FT T H Os ta lo

Os ta lo veleproda ja

Ma loproda

ja - mobilna

mreza Ukupno tra ns fer

1 2 3 4 5= 1 - 3- 4 6 7= 5x6

Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji - potpuni pristup 3.64 pcs 0.14 3.50 1,680,134 5,887,112 5,858,393 28,718 5,887,112

Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji - zajednički pristup 0.69 pcs 0.14 0.56 0 0 0

Veleprodajni lokalni bitstream pristup 3.38 pcs 0.14 3.24 758,378 2,459,703 2,459,703 2,459,703

Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR PSTN 4.81 pcs 3.50 0.14 1.16 1,652,756 1,923,619 1,923,619 1,923,619

Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR ISDN BA 4.95 pcs 3.50 0.14 1.31 43,715 57,060 57,060 57,060

Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR ISDN PRA 19.52 pcs 7.01 0.14 12.37 2,623 32,444 32,444 32,444

FTTH 15.29 pcs 15.29 163,897 2,505,982 585,408 1,920,575 2,505,982

Velprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija 125.79 pcs 125.79 9,576 1,204,558 1,204,558 1,204,558

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -iz mobilne u fiksnu 0.01 min 0.00 0.01 38,568,941 555,936 555,936 555,936

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva - lokalni poziv 0.01 min 0.01 0.01 103,420,397 834,534 834,534 834,534

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -međumjesni poziv 0.01 min 0.01 0.01 26,031,350 210,056 210,056 210,056

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -poziv ka ostalim fiksnim mrezama 0.03 min 0.02 0.01 1,724,096 24,851 24,851 24,851

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva - međunarodni poziv 0.04 min 0.02 0.01 21,696,021 312,728 312,728 312,728

Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -poziv ka mobilnim mrežama 0.16 min 0.14 0.02 13,781,454 276,968 276,968 276,968

Mobilna terminacija 0.00 min 0.00 0.00 26,822,373 73,514 39,648 33,867 73,514

Veleprodajni nacionalni bitstream pristup 0.05 GB 0.05 59,256,575 2,921,721 2,272,670 649,051 2,921,721

IPTV 6.74 pcs 6.74 811,191 5,467,340 5,467,340 5,467,340

LL trunk (IP) 16.42 circuit 16.42 6,600 108,346 108,346 108,346

LL trunk (TDM) 13.45 circuit 13.45 53,370 717,823 717,823 717,823

25, 574, 295 8, 456, 924 834, 534 21 0, 056 24, 851 352, 376 276, 968 4, 732, 373 2, 569, 625 7, 526, 785 33, 867 555, 936 25, 574, 295

Regulatorni Finansijski Izvještaji - telekom.me RFS 2016... · Koliko god je bilo moguće, prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su direktno povezani sa grupom proizvoda ili komponenti

Documents