Ministerul Educaiei al Republicii MoldovaUniversitatea de Studii
Europene din Republica MoldovaCatedra: Drept PublicDisciplina:
Dreptul Vamal
Referat Tema: Controlul Vamal
A elaborat:Studentul anul 4, Gr. 405Facultatea Drept, secia zi
Lungu Alexandru
Coordonator tiinific: Pascalu Ina
Chiinu 2014
Cuprins:1. Noiuni generale
2. Drepturile i obligaiile persoanelor supuse controlului
3. Zonele de Control Vamal3.1Dispoziii generale3.2Modalitatea
crerii zonelor de control vamal3.3 Marcarea zonelor de control
vamal3.4 Regimul zonelor de control vamal3.5 Lichidarea zonelor de
control vamal
4. Echipele Mobile4.1Dispoziii generale4.2Sarcinile de baz a
echipelor mobile4.3Atribuiile i drepturile echipelor
mobile4.4Supravegherea activitii echipelor mobile4.5Model
Proces-verbalprivind efectuarea controlului de ctre echipa mobil 5.
Controlul corporal 6. Bibliografie
1. Noiuni generaleExist mai multe definiii a dreptului vamal,
spre exemplu cercettorul rus L. Nozdraciov, definete dreptul vamal
ca pe o ramur complex de drept ce reprezint un ansamblu de norme
juridice, cu apartenen ramural divers, care au drept scop
reglementarea relaiilor sociale legate de trecerea mrfurilor i
mijloacelor de transport peste frontiera vamal, perceperea plilor
vamale, vmuirea, controlul vamal, precum i alte modaliti de
realizare a politicii vamale, care este o parte component a
politicii externe i interne a statului. Unul din marii specialiti n
domeniul dreptului vamal, profesorul rus Gabricidze B., propune o
variant mai simpl a definiiei i consider c dreptul vamal este o
ramur complex de drept ce reprezint un ansamblu de norme juridice,
care reglementeaz relaiile sociale din domeniul activitii
vamale.Iar n continuarea ideei sale, el explic c sub noiunea de
domeniu al activitii vamale trebuie de neles: politica vamal,
trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera
vamal, regimurile vamale, reglamentarea tarifar i netarifar, plile
vamale, perfectarea vamal, controlul vamal, statistica vamal,
combaterea infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, rspunderea
pentru comiterea infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale,
procedura n cazul svririi infraciunilor i a nclcrilor de reguli
vamale, etc. Astfel controlul vamal reprezint o metod de realizare
a politicii vamale a statului. Scopul de baz a controlului vamal
este descoperirea prin intermediul diverselor verificri a efecturii
operaiunilor vamale, precum i respectarea de ctre persoanele fizice
i juridice a regulilor i procedurilor vamale stabilite.Cu alte
cuvinte, controlul vamal este o totalitate de msuri efectuate de
organul vamal cu scopul asigurrii, respectrii reglementrilor vamale
n vigoare, a conveniilor internaionale din acest domeniu la care
Republica Moldova face parte i de respectarea crora snt
responsabile organele vamale. Astfel, conform art. 185 Cod Vamal al
Republicii Moldova, controlul vamal este efectuat de colaboratorul
vamal i const n: a) verificarea documentelor i informaiilor
prezentate n scopuri vamale;b) controlul vamal (controlul mrfurilor
i mijloacelor de transport, controlul corporal ca o form excepional
de control vamal); c) evidena mrfurilor i mijloacelor de transport;
d) interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu
funcii de rspundere;e) verificarea sistemului de eviden i a drilor
de seam;e1) controlul ulterior al declaraiei vamale;f) controlul
depozitelor provizorii, antrepozitelor vamale, zonelor libere,
magazinelor duty free, altor teritorii i spaii unde se pot afla
mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal sau unde se
pot desfura activiti supuse supravegherii vamale;f1) auditul
postvmuire;g) efectuarea altor operaiuni prevzute de prezentul cod
i de alte acte normative.
2. Drepturile i obligaiile persoanelor supuse controlului
Persoanele supuse controlului au dreptul:a) s beneficieze de o
atitudine corect i imparial din partea colaboratorilor echipelor
mobile;b) s prezinte explicaii referitoare la obiectul
controlului;c) s conteste, n modul stabilit de legislaie,
deciziile, aciunile sau inaciunile organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali;d) s beneficieze de alte drepturi stabilite
de legislaie.
Persoanele supuse controlului snt obligate:a) n cazul
conductorului de vehicul, s opreasc imediat vehiculul la semnalul
colaboratoruluib) s asigure, pe parcursul desfurrii controlului,
accesul liber n sedii, ncperi i alte locuri n conformitate cu
cerinele legale ale colaboratorilor echipei mobile;c) s prezinte,
la cererea colaboratorilor echipei mobile, vehiculul i mrfurile
pentru control vamal;d) s prezinte, la cererea colaboratorilor
echipei mobile, informaii, date, documente sub orice form necesare
efecturii controlului vamal;e) s acorde asisten i s asigure condiii
necesare pentru efectuarea controlului vamal;f) s asigure
integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii echipei
mobile;g) n cazul absenei condiiilor necesare efecturii controlului
vehiculelor, mrfurilor i persoanelor suspecte de nclcarea
legislaiei vamale, s se deplaseze la cel mai apropiat organ vamal
pentru efectuarea controlului vamal3. Zonele de Control Vamal3.1
Dispoziii generaleConform Ordinului nr. 158-O din 04.08.2003 despre
aprobarea i punerea n aplicare a Regulamentului cu privire la zona
de control vamal, Zona de control vamal reprezint o parte special
stabilit i desemnat a teritoriului vamal al Republicii Moldova,
creat n scopul efecturii controlului vamal i respectrii legislaiei
Republicii Moldova.Zona de control vamal poate fi creat n locul
amplasrii organelor vamale ale Republicii Moldova, unde se
efectueaz operaiuni vamale, precum i n alte locuri stabilite de
biroul vamal n coordonare cu Serviciul Vamal al Republicii Moldova.
Zonele de control vamal pot avea statut permanent sau temporar n
dependen de circumstane. Zonele de control vamal permanente snt
create n locurile efecturii operaiunilor vamale, n locurile de
trecere a frontierei vamale a Republicii Moldova de ctre persoane,
mijloace de transport i mrfuri, n locurile amplasrii organelor
vamale, pe teritoriul antrepozitele vamale, magazinelor
"duty-free", depozitelor provizorii i ZEL. Zonele de control vamal
temporare se creeaz pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, n
ncperi, mijloace de transport, inclusiv transportul feroviar,
aerian, naval, unde se pot afla obiecte i mijloace de transport
supuse controlului vamal, n caz dac la efectuarea controlului vamal
este necesar de delimitat zona de control vamal reieind din
necesitatea pstrrii mrfurilor i asigurrii condiiilor pentru
exercitarea funciilor organelor vamale. Zonele de control vamal
temporare deasemenea pot fi create pe perioada efecturii
operaiunilor de vmuire a mrfurilor i mijloacelor de transport
supuse controlului vamal, n cazul transportrii sau aflrii mrfurilor
i mijloacelor de transport n afara locurilor destinate vmuirii i n
cazurile de efectuare a investigaiilor operative i altor
circumstane prevzute de legislaia Republicii Moldova.
3.2 Modalitatea crerii zonelor de control vamal
Zonele de control vamal cu statut permanent snt create prin
decizia biroului vamal cu aprobarea Serviciului Vamal al Republicii
Moldova.Decizia de creare a zonei de control vamal cu statut
permanent se perfecteaz n form de ordin al biroului vamal. n ordin
se indic hotarele zonei de control vamal, locurile stabilite pentru
traversarea perimetrului zonei de control vamal, precum i
mijloacele ce snt utilizate pentru desemnarea zonei de control
vamal. La ordin se anexeaz reprezentarea grafic a hotarelor zonei
de control vamal respective, n form de plan sau hart. Dup emiterea
ordinului de creare a zonei de control vamal cu statut permanent,
biroul vamal va remite o copie mpreun cu copiile anexelor n adresa
Direciei fluxuri informaionale i statistica vamal pentru publicare
pe pagina web a Serviciului Vamal www.customs.gov.mdDecizia de
creare a zonei de control vamal cu statut temporar, n cazurile
stabilite, se ia de eful biroului vamal n raza de activitate a
cruia se afl mrfurile supuse controlului vamal. n acest caz se iau
msurile necesare pentru marcarea zonei de control vamal. Limitele
zonei de control vamal, locurile de traversare a zonei de control
vamal, mijloacele ce snt utilizate pentru desemnarea zonei de
control vamal snt stabilite prin decizia efului biroului vamal
respectiv. La efectuarea controlului vamal mixt cu organele vamale
ale rilor limitrofe, zonele de control vamal pot fi amplasate n
punctele de trecere pe teritoriul vamal al acestor ri n
conformitate cu acordurile ratificate, inclusiv i pe teritoriul
vamal al Republicii Moldova.
3.3 Marcarea zonelor de control vamal
Zona de control vamal permanent se marcheaz cu semne n form
dreptunghiular, pe fundal verde cu inscripia n limbile de stat i
englez "ZONA DE CONTROL VAMAL" (CUSTOMS CONTROL ZONE). Aceste semne
snt de baz pentru desemnarea zonei de control vamal. Zona de
control vamal poate fi desemnat prin aplicarea inscripiei "ZONA DE
CONTROL VAMAL" (CUSTOMS CONTROL ZONE) nemijlocit pe nlrile de
protecie (ngrdituri), pereii construciilor ce constituie perimetrul
zonei de control vamal n locuri de vizibilitate maxim. Se admite
efectuarea inscripiilor i n alte limbi necesare pentru desemnarea
zonei de control vamal. . Zona de control vamal temporar poate fi
marcat cu panglica de ngrdire, cu scuturi i panouri instalate
temporar, alte semne de informare. n cazuri excepionale se admite
marcarea cu obiecte care se afl la ndemn sau prin informare verbal.
La desemnarea zonei de control vamal pot fi suplimentar amplasate
panouri informaionale despre hotarul zonei de control vamal,
locurile de traversare a hotarului zonei de control vamal,
direciile de deplasare, categoria de persoane care au dreptul de a
intra i a se afla n zona de control vamal, i alte informaii legate
de funcionarea acesteia. Desemnarea zonei de control vamal cu
statut permanent, n punctele de trecere, n locurile amplasrii
aeroporturilor internaionale, porturilor, cheiurilor (terenurile
aferente acestora), antrepozitelor vamale, ZEL, se efectueaz pe
perimetrul teritoriului ocupat. Semnele de marcare se plaseaz cu o
frecven, ce ofer posibilitate s fie vizibile instantaneu 2 semne. n
scopul optimizrii controlului vamal i accelerrii traficului de
pasageri i mrfuri n zonele de control vamal, create n punctele de
trecere a frontierei vamale, poate fi introdus de ctre organele
vamale, sistemul de dou coridoare: coridorul "verde" este destinat
pentru persoane fizice care nu dispun de bunuri i mrfuri, sau care
dispun numai de bunuri i mrfuri admise n ar care nu necesit
declararea vamal n form scris. Trecerea persoanelor fizice prin
coridorul verde este calificat ca declarare vamal concludent a
bunurilor respective; coridorul "rou" este destinat pentru
persoanele care trec bunuri i mrfuri ce se declar n form scris.
Ambele coridoare se marcheaz cu urmtoare indicatoare speciale:
pentru coridorul verde octagonul verde, nsoit de cuvintele "NIMIC
DE DECLARAT" n limba de stat i "NOTHING TO DECLARE" n limba englez;
pentru coridorul rou ptratul rou, nsoit de cuvintele "BUNURILE DE
DECLARAT" n limba de stat i "GOODS TO DECLARE" n limba englez.
Locul de intrare n coridorul verde se desemneaz cu o linie verde
(alb) cu limea de 0,5 m, traversarea acestei linii nseamn c
persoana nu are asupra sa mrfuri i obiecte supuse declarrii scrise.
Locul ieirii din coridorul verde se desemneaz cu o linie verde
(alb) cu limea de 0,5 m, traversarea acestei linii nseamn c
persoana a ieit de sub controlul vamal. Liniile ce indic intrarea i
ieirea din coridorul verde trebuie s fie amplasate la o distan nu
mai mic de 20 m. Adiional coridoarele trebuie identificate cu semne
n form dreptunghiular pe fundal verde nchis cu inscripia de culoare
galben n limbile de stat i englez "VAMA" i "CUSTOMS". n aeroporturi
internaionale, coridoarele trebuie s fie amplasate n afara zonei de
eliberare a bagajului, pentru ca pasagerii s dispun de tot bagajul
su atunci cnd aleg coridorul. Utilizarea coridorului dublu de
control vamal asigur: controlul vamal i perfectarea actelor vamale;
crearea condiiilor ce permit mrirea fluxului de bunuri i mrfuri ce
se trec peste frontiera vamal a Republicii Moldova; mrirea fluxului
de pasageri ce trec peste frontiera vamal a Republicii Moldova.
Biroul vamal, n care este ntrebuinat metoda coridorului dublu este
obligat s amplaseze n zona de trecere a persoanelor fizice panou
informaional (nemijlocit n faa intrrii n coridoare) n care se indic
actele normative ce reglementeaz trecerea mrfurilor i obiectelor
peste frontiera vamal a RM de ctre persoanele fizice, restriciile i
facilitile de care ei beneficiaz, i rspunderea pe care o poart
pentru nclcarea regulilor vamale. Informaia este plasat n limba de
stat, i-n limba englez sau n alte limbi de circulaie internaionale.
Autoritile vamale introduc la timp toate schimbrile i modificrile
de rigoare n panoul informaional. Despre existena "coridorului
dublu" n prealabil se informeaz companiile transportatoare de
pasageri. n zona informaional se instaleaz utilaj special unde se
completeaz declaraiile vamale. n zona informaional este necesar s
se afle colaboratorii serviciului vamal, pentru acordarea
ajutorului profesional necesar persoanelor fizice. Pentru
utilizarea sistemei de trecere cu 2 coridoare, este necesar de a
folosi nu mai puin de dou treceri, n una din care sa fie situat
trecerea prin "coridorul verde", n a doua, s fie situat trecerea
prin "coridorul rou". Numrul de coridoare autoritile vamale le
stabilesc de sine stttor, n dependen de fluxul de pasageri i
capacitile tehnice. n cazuri excepionale, "coridorul verde" poate
fi temporar nchis pentru trecerea prin el a persoanelor fizice.
nchiderea coridorului verde trebuie s fie ntemeiat. nchiderea
coridorului verde poate fi realizat de eful biroului vamal sau
persoanei ce o nlocuiete. Despre nchiderea coridorului verde biroul
vamal ntiineaz Serviciul Vamal n decurs de 1 or din momentul
nchiderii. Coridorul verde poate fi nchis la indicaia Serviciului
Vamal.
3.4 Regimul zonelor de control vamaln zonele de control vamal se
stabilete regim special n scopul crerii condiiilor optime de lucru,
asigurrii ordinii i respectrii regulilor de introducere i scoatere
a mrfurilor, intrare, edere i ieire a mijloacelor de transport i
persoanelor, inclusiv a personalului serviciilor ce activeaz n
teritoriu i factorilor de decizie din autoritile publice n/din
aceste zone. Reglementrile cu privire la regimul zonelor de control
vamal se elaboreaz de ctre organele vamale ale Republicii Moldova i
respectarea lor este obligatorie pentru toi colaboratorii organelor
(serviciilor) de control de stat, precum i pentru persoanele care
se deplaseaz peste frontiera vamal sau activeaz la ntreprinderi,
antrepozite vamale, ZEL etc., amplasate n aceste zone. Amplasarea i
activitatea n zona de control vamal cu statut permanent a
reprezentanelor unor ntreprinderi ce acord servicii (bnci, companii
de transport, brokeri vamali, agenii comerciale) persoanelor care
se deplaseaz peste frontiera vamal este permis, n cazul n care
aceasta nu contravine legislaiei n vigoare, numai cu condiia
coordonrii obligatorii cu organele vamale.Accesul n zona de control
vamal este permis numai colaboratorilor serviciilor de control
amplasate n zonele respective, n legtur cu ndeplinirea
obligaiunilor de serviciu sau/i care nemijlocit iau parte la
controlul vamal, grniceresc, fitosanitar, veterinar,
transporturilor, ecologic, sanitaro-epidemiologic i securitate
aeronautic. Deplasarea mrfurilor i mijloacelor de transport prin
teritoriul zonei de control vamal se admite numai cu permisiunea
organelor vamale. n caz de constatare sau depistare n procesul
controlului de ctre reprezentanii organelor (serviciilor) de
control, ce activeaz n zona de control vamal, a mrfurilor i
mijloacelor de transport ce se deplaseaz sau se transport peste
frontiera vamal cu nclcarea legislaiei vamale a Republicii Moldova,
despre aceasta snt informai colaboratorii serviciului vamal din
teritoriu. Mijloacele de transport i mrfurile reinute, ce
constituie obiectele ontrabandei sau a contraveniilor vamale, se
predau organelor vamale pentru cercetarea cazului i emiterii
deciziei corespunztoare conform legislaiei n vigoare. Deplasarea
mrfurilor i mijloacelor de transport, a persoanelor fizice, precum
i a persoanelor cu funcii de rspundere din organele de stat (n/din
zona de control vamal), fr permisiunea serviciului vamal sau
deplasarea n afara locurilor sau direciilor stabilite, se consider
nclcare a regulilor vamale. Persoanele fizice, reprezentanii
instituiilor, organizaiilor i ntreprinderilor ce expediaz, primesc
sau nsoesc mrfurile i mijloacele de transport ce trec frontiera
vamal a Republicii Moldova, pot intra pe teritoriul zonei de
control vamal n baza documentelor care confirm acest fapt.
Persoanele care trec sau deplaseaz mrfuri i mijloace de transport
prin zona de control vamal snt obligai: s se opreasc n locurile
stabilite de organele vamale la solicitarea colaboratorilor vamali
i s continue micarea numai cu permisiunea lor; s prezinte
colaboratorilor vamali mrfurile, mijloacele de transport,
documentele de nsoire i informaiile necesare pentru efectuarea
controlului vamal; s deplaseze mrfurile i mijloacele de transport
numai prin rutele stabilite de ctre organul vamal cu ndeplinirea
cerinelor prevzute de legislaia n vigoare; s ndeplineasc alte
cerine stabilite de legislaia n vigoare.
3.5 Lichidarea zonelor de control vamal
Zona de control vamal se lichideaz la decizia efului biroului
vamal (n coordonare cu Serviciul Vamal) odat cu schimbarea locului
de amplasare a organului vamal, nchiderii punctului de trecere a
frontierei vamale a Republicii Moldova, lichidrii locului de
efectuare a operaiunilor vamale, precum i desfiinrii zonei
economice libere, antrepozitelor vamale i depozitelor provizorii
conform legislaiei n vigoare. Decizia despre lichidarea zonelor de
control vamal se adopt prin ordinul biroului vamal din zona de
activitate a cruia se afl. Dup emiterea ordinului de lichidare a
zonei de control vamal cu statut permanent, biroul vamal va remite
copia mpreun cu copiile anexelor n adresa Direciei fluxuri
informaionale i statistica vamal pentru publicare pe pagina web a
Serviciului Vamal www.customs.gov.mdZona de control vamal temporar
se lichideaz la expirarea termenului aciunii acesteia. Zonele de
control vamal permanente i temporare pot fi lichidate cu condiia, c
pe teritoriul acestora s nu se afle mrfuri i mijloace de transport
ce necesit a fi supuse controlului vamal sau supravegherii vamale.
Dup lichidarea zonei de control vamal, organul vamal n raza de
activitate a cruia se gsete zona respectiv, scoate semnele de
marcare a zonei de control vamal.
4. Echipele mobile4.1 Dispoziii generaleEchipele mobile snt
subdiviziuni speciale operative ale Serviciului Vamal, care
efectueaz controlul mrfurilor, vehiculelor, documentelor i al
persoanelor n scopul asigurrii respectrii legislaiei vamale i a
altor legi referitoare la mrfurile aflate sub supraveghere vamal.
Pentru a asigura eficiena ndeplinirii sarcinilor echipelor mobile,
autoritile publice, persoanele juridice i fizice snt obligate s
prezinte, la cererea colaboratorilor echipelor mobile, date,
documente, informaii i explicaii ce se refer direct sau indirect la
mrfurile, vehiculele i persoanele supuse controlului efectuat de
echipele mobile. Nicio autoritate public nu este n drept s opreasc
i s controleze echipele mobile, precum i vehiculele nsoite de ele n
timpul exercitrii atribuiilor de serviciu, dect prin hotrre a
instanei de judecat numai dup pornirea urmririi penale i n
condiiile Codului de procedur penalEchipele mobile ndeplinesc
sarcinile lor de sine stttor sau n comun cu alte subdiviziuni ale
organelor vamale sau de drept. Crearea i restructurarea echipelor
mobile se efectueaz de ctre Serviciul Vamal n limita personalului
scriptic, stabilit de Guvern.
4.2 Sarcinile de baz a echipelor mobile
Echipele mobile au urmtoarele sarcini de baz: - particip la
contracararea traficului ilicit de mrfuri peste frontiera vamal a
Republicii Moldova, la depistarea, documentarea nclcrilor
reglementrilor vamale, n limitele competenei lor, asigur
respectarea legislaiei vamale de ctre persoanele fizice i juridice
la trecerea mrfurilor i obiectelor peste frontiera vamal, la
transportarea i la tranzitarea lor pe teritoriul republicii; -
efectueaz controlul situaiei operative privind importul, exportul,
tranzitul mrfurilor prin teritoriul vamal al republicii, analizeaz
starea de lucruri privind traficul ilicit de mrfuri, precum i de
obiecte limitate n circuitul civil; - depisteaz cile, mijloacele i
mecanismele de introducere/scoatere ilegal de pe teritoriul
Republicii Moldova a mrfurilor i a unitilor de transport, stabilete
cauzele care contribuie la aceasta, elaboreaz i implementeaz metode
eficiente de contracarare a fraudelor menionate; - localizeaz, n
comun cu alte organe de drept, situaiile de conflict, aprute n
legtur cu exercitarea funciilor de serviciu de ctre colaboratorii
vamali pe teritoriul vamal al republicii; - particip la lichidarea
consecinelor situaiilor excepionale aprute n raza de activitate a
birourilor vamale, n care snt detaate echipele mobile; - efectueaz,
n cazurile prevzute de legislaie, reineri administrative ale
persoanelor care au nclcat regulile vamale sau snt suspectate de
aceasta, pentru documentarea faptelor de contravenie vamal; -
informeaz subdiviziunile organelor vamale asupra tentativelor de
trecere ilegal a mrfurilor i a unitilor de transport peste
frontiera vamal; - colecteaz i generalizeaz informaiile despre
traficul ilicit de mrfuri pentru eficientizarea lucrului respectiv
de ctre subdiviziunile vamale; - nsoesc, n cazul n care exist
temeiuri de a considera c au fost nclcate prevederile legislaiei
Republicii Moldova sau ale acordurilor internaionale la care
aceasta este parte, mrfurile i unitile de transport pn la organul
vamal proxim sau locurile situate n raza lui de activitate, unde
este posibil examinarea mrfii i unitilor de transport; - efectueaz,
dup caz, controlul vamal repetat al mijloacelor de transport i al
loturilor de marf vmuite de ctre organele vamale.
4.3 Atribuiile i drepturile echipelor mobile
Echipele mobile controleaz respectarea legislaiei vamale de ctre
persoanele fizice i juridice la trecerea oricror bunuri peste
frontiera vamal, precum i la transportarea i la tranzitarea lor
prin teritoriul vamal al Republicii Moldova. Echipele mobile i
ndeplinesc obligaiile de serviciu pe tot teritoriul vamal al
republicii n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare.
Echipele mobile snt n drept s opreasc unitile de transport,
suspectate de nclcarea reglementrilor vamale, n perimetrul
teritoriului vamal i s efectueze controlul mrfurilor i unitilor de
transport aflate n tranzit, care transport aceste mrfuri, n scopul
prevenirii, combaterii i constatrii fraudelor vamale. Aceste aciuni
se realizeaz cu aplicarea criteriilor de selectivitate, stabilite n
baza procesului de analiz a riscurilor. Dup oprirea unitilor de
transport membrii echipelor mobile prezint legitimaiile, explic
cauza opririi i apoi ncep controlul, care const n: - identificarea
oferului i persoanelor care l nsoesc n cazul n care acetia au
atribuie la mrfurile i obiectele transportate; - constatarea
datelor despre unitatea de transport i ruta sa; - examinarea
informaiei privind mrfurile transportate; - examinarea sigiliilor i
mijloacelor de identificare vamal; - examinarea mrfii i unitii de
transport; - prelevarea mrfurilor pentru constatare i testare la
faa locului. n cazul n care pentru atingerea scopului controlului
se impune descrcarea mrfii la faa locului, aceasta se efectueaz sub
supravegherea efului echipei mobile. n cazul n care tipul,
cantitatea i alte particulariti ale mrfii nu permit descrcarea sau
examinarea ei la faa locului, precum i n cazul n care datele despre
ofer sau unitatea de transport nu pot fi identificate, oferul i
persoanele care l nsoesc se deplaseaz cu unitatea de transport,
urmnd echipa mobil la organul vamal proxim sau la un alt loc
optimal pentru realizarea controlului. n cazul n care, drept
rezultat al controlului, s-a constatat o contravenie vamal sau o
infraciune, ofierii echipei mobile informeaz ofierii de legtur
despre aceasta i efectueaz aciunile de procedur, cu transmiterea
ulterioar a materialelor organelor respective, conform
competenelor. n cazul n care, drept rezultat al controlului la faa
locului, au fost constatate contravenii/infraciuni ce in de
competena altor organe, ofierii echipelor mobile informeaz imediat
ofierii de legtur, care implic organele respective, conform
competenelor. n cazuri n care, drept rezultat al controlului, nu au
fost constatate unele contravenii sau infraciuni, persoanele i
unitile de transport snt eliberate, iar mijloacele de identificare
vamal se restabilesc, se aplic sigilii noi din contul Serviciului
Vamal i se efectueaz notele respective n documentele de nsoire
pentru deplasarea unitii de transport conform destinaiei, cu
respectarea reglementrilor vamale. Loturile de marf supuse de ctre
echipele mobile controlului fizic total se scutesc ulterior de
controlul fizic repetat la birourile vamale de destinaie. La
efectuarea controlului unitilor de transport i a mrfurilor,
ofierilor echipelor mobile li se interzice cauzarea prejudiciilor
nefundamentate agenilor economici i persoanelor fizice i
tergiversarea nentemeiat a controlului, care vor atrage rspunderea
prevzut de legislaia n vigoare. Dup efectuarea controlului se
ntocmete, n mod obligatoriu, un proces-verbal, care se nregistreaz
ntr-un registru special, aprobat de directorul general.
4.4 Supravegherea activitii echipelor mobile
Fiecare echip mobil prezint lunar rapoarte privind obiectele
inspectate, controlate i rezultatele obinute. Raportul conine
urmtoarele date: numrul total de controale; durata controalelor;
obiectele supuse controalelor; descrierea detaliat a controalelor;
faptele constatate; informaia generalizatoare privind lucrul
efectuat, inclusiv propuneri pentru perfecionarea acestuia i
lichidarea neajunsurilor, recomandri cu privire la perfecionarea
profilurilor de risc i metodelor selective. n baza rapoartelor eful
seciei echipelor mobile depune raportul despre activitatea
echipelor mobile, care, dup coordonare cu eful direciei, n
subordinea creia se afl, l prezint directorului general.
Aciunile/inaciunile ofierilor echipelor mobile pot fi atacate de
ctre persoanele interesate, dac acestea consider c au fost lezate
drepturile sau interesele sale legitime.
4.5 Model Proces-verbalprivind efectuarea controlului de ctre
echipa mobil
PROCES-VERBALPRIVINDEFECTUAREA CONTROLULUI DE CTRE ECHIPA
MOBILNr. de ordine al controlului
Nr. echipei mobile Tipul controlului: total/parialLocul
efecturii controlului DataOra
Controlul a fost efectuat de ctre ofierii echipelor mobile:
Controlul a fost dispus de ctre:Caracterul riscului:
cantitatea,originea, codul mrfii, valoarea de factur, documentele
nsoitoare, altele
Nr. de nmatriculare a unitii de transport: Numele, prenumele
oferului, cetenia, seria/nr. actelor de identitate
Declarantul/brokerul vamal Unitatea de transport controlat:
autocamion, ben, remorc, container, altele
Descrierea mrfii:Valoarea de factur, nr. invoce Regimul
vamal
Cantitatea (unitatea de msur) Ruta
ara de origineNr. carnetului TIR; CMR
Expeditorul (date complete) Descrierea detaliat a controlului
Destinatarul (date complete)
Descrierea detaliat a controlului Nr. sigiliuluiNr. sigiliului
aplicat de echipa mobil
Rezultatele controlului (ntocmit proces-verbal cu privire la
contravenia vamal, prelevate probe, anexate documente, explicaii
etc.)
Procesul-verbal a fost ntocmit de ctre: Au asistat:
__________Hotrrile Guvernului108/30.01.2006 Hotrre pentru
aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea echipelor mobile
ale Serviciului Vamal //Monitorul Oficial 25-27/149, 10.02.2006
5. Controlul corporal
Conform art. 194 Controlul corporal, ca form excepional de
control vamal, poate fi efectuat cu permisiunea efului organului
vamal sau ade persoana mputernicit de acestadac exist destule
temeiuri pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal
sau care se afl n zona de control vamal ori n zona de tranzit din
aeroportul internaionalare legtur direct sau indirect cu mrfurile,
vehiculele sau ncperile care constituie obiectul controlului
efectuat de ctre echipa mobil,are asupra sa i nu le prezint mrfuri
ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de
legislaia Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la
care aceasta este parte.Pn la efectuarea controlului corporal,
colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic despre decizia efului
organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea
controlului corporal, i lmurete drepturile i obligaiile pe care le
are i i propune s prezinte singur obiectele tinuite.Controlul
corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei
supuse controlului corporal, n prezena a doi martori asisteni de
acelai sex cu primii. Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere
izolat, n condiii sanitare. Accesul n aceste ncperi al persoanelor
care nu particip la efectuarea controlului corporal i urmrirea
controlului snt interzise.Referitor la efectuarea controlului
corporal se ntocmete proces-verbal de o form stabilit de Serviciul
Vamal. Procesul-verbal referitor la controlul corporal este semnat
de colaboratorul vamal care a efectuat controlul corporal, de
persoana supus acestui control, de martorii asisteni, precum i de
lucrtorul medical care a participat la control. Persoana supus
controlului corporal este n drept s fac meniuni n
procesul-verbal.Att fa de controlul corporal, ct i de alte acte, o
hotrre a Plenului Curii Supreme de Justiie a Republicii Moldova
privire la practica examinrii n contencios administrativ a
litigiilor legate de aplicarea legislaiei vamale atenioneaz c
procesele verbale i actele (rapoartele) ntocmite n baza controlului
efectuat constituie acte preparatorii, care pot fi contestate n
instan de contencios administrativ concomitent cu actul
administrativ contestat. n cazul n care, prin aceste acte, se aplic
sanciuni pecuniare aferente taxelor i impozitelor sau sanciuni de
alt natur, actele menionate pot fi contestate n ordinea
contenciosului administrativ.
Bibliografie
- Codul Vamal al Republicii Moldova
- Codul Fiscal al Republicii Moldova
- Ordin despre aprobarea i punerea n aplicare a Regulamentului
cu privire la zona de control vamal nr.158-O din 04.08.2003
//Monitorul Oficial 186-188/250, 22.08.2003
- Hotrre pentru aprobarea Regulamentului cu privire la
activitateaechipelor mobile ale Serviciului Vamal nr. 108 din
30.01.2006//Monitorul Oficial al R.Moldova nr.25-27/149 din
10.02.2006
- 14 -