“REESTRUCTURACIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES POR CENTRO DE COSTOS, EN LA CONSTRUCTORA MOVARK DISEÑO Y ARQUITECTURA SA DE CV”. TITULACIÓN INTEGRAL INFORME TÉCNICO DE RESIDENCIA PROFESIONAL JONATHAN MARTIN OCHOA JIMÉNEZ CONTADOR PÚBLICO ASESORA: ELIZABETH CÁRDENAS RODRÍGUEZ
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“REESTRUCTURACIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES POR CENTRO DE COSTOS, EN LA CONSTRUCTORA MOVARK DISEÑO Y ARQUITECTURA SA DE CV”.
CONTPAQ i MOVARK DISEÑO Y ARQUITECTURA SA DE CV Hoja: Listado de Cuentas Fecha 29/11/2017
10600000 Ctas y doctos x cobrar a corto plazo Activo Deudora Si 10504000 Clientes extranjeros partes relacionadas Activo Deudora No 10503000 Clientes nacionales partes relacionadas Activo Deudora No 10502000 Clientes extranjeros Activo Deudora No 10501004 RAMON CASTAÑEDA PEREZ Activo Deudora No 10501003 SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA Activo Deudora No 10501002 MUNICIPIO DE CUAHUTEMOC Activo Deudora No 10501001 GOBIERNO DEL ESTADO Activo Deudora No 10501000 Clientes nacionales Activo Deudora No 10500000 Clientes Activo Deudora Si 10401000 Otros instrumentos financieros Activo Deudora No 10400000 Otros instrumentos financieros Activo Deudora Si 10303000 Otras Inversiones Activo Deudora No 10302000 Inversiones en fideicomisos Activo Deudora No 10301000 Inversiones Temporales Activo Deudora No 10300000 Inversiones Activo Deudora Si 10202000 Bancos Extranjeros Activo Deudora No 10201002 HSBC CTA 1254 Activo Deudora No 10201001 SANTANDE 0415 Activo Deudora No 10201000 Bancos Nacionales Activo Deudora No 10200000 Bancos Activo Deudora Si 10101000 Caja y Efectivo Activo Deudora No 10100000 Caja Activo Deudora Si 10002000 Activo a largo plazo Activo Deudora De Título 10001000 Activo a corto plazo Activo Deudora De Título
10000000 Activo
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60239000 Honorarios a pers morales residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60238000 Honorarios a pers morales residtes nal Resultados Deudora No 60237000 Honorarios a pers físicas residtes ext pte relac Resultados Deudora No 60236000 Honorarios a personas físicas residtes del ext Resultados Deudora No 60235000 Honorarios a pers físicas residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60234000 Honorarios a pers físicas residtes nal Resultados Deudora No 60233000 Servicios administrativos partes relac Resultados Deudora No 60232000 Servicios administrativos Resultados Deudora No 60231000 Asimilados a salarios Resultados Deudora No 60230000 Otras aportaciones Resultados Deudora No 60229000 Impuesto estatal sobre nóminas Resultados Deudora No 60228000 Aportaciones al SAR Resultados Deudora No 60227000 Aportaciones al infonavit Resultados Deudora No 60226000 Cuotas al IMSS Resultados Deudora No 60225000 Otras prestaciones al personal Resultados Deudora No 60224000 Aportaciones para el plan de jubilación Resultados Deudora No 60223000 Previsión social Resultados Deudora No 60222000 Estímulo al personal Resultados Deudora No 60221000 PTU Resultados Deudora No 60220000 Cuotas sindicales Resultados Deudora No 60219000 Fondo de ahorro Resultados Deudora No 60218000 Ayuda en gastos funerarios Resultados Deudora No 60217000 Servicio médico Resultados Deudora No 60216000 Transporte Resultados Deudora No 60215000 Despensa Resultados Deudora No 60214000 Destajo Resultados Deudora No 60213000 Indemnizaciones Resultados Deudora No 60212000 Aguinaldo Resultados Deudora No 60211000 Primas de antigüedad Resultados Deudora No 60210000 Gratificaciones Resultados Deudora No 60209000 Días festivos Resultados Deudora No 60208000 Prima dominical Resultados Deudora No 60207000 Prima vacacional Resultados Deudora No 60206000 Vacaciones Resultados Deudora No 60205000 Premios de puntualidad Resultados Deudora No 60204000 Premios de asistencia Resultados Deudora No 60203000 Tiempos extras Resultados Deudora No 60202000 Compensaciones Resultados Deudora No 60201000 Sueldos y salarios Resultados Deudora No 60200000 Gastos de venta Resultados Deudora Si 60184000 Otros gastos generales Resultados Deudora No 60183000 Gastos no deduc (sin requisitos fiscales) Resultados Deudora No 60182000 Recolec bienes del sector agropec y/o gan Resultados Deudora No 60181000 Fletes del extranjero Resultados Deudora No 60180503 METALICOS MEDELLIN Resultados Deudora No 60180502 CONSORCIO FERRETERO Resultados Deudora No
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60180501 BAZAN Resultados Deudora No 60180500 CASA JALE Resultados Deudora No 60180401 RIEGOS Y ALCANTARILLADOS VENEGAS Resultados Deudora No 60180400 CALLE DOROTEO SILVA Resultados Deudora No 60180303 BAZAN Resultados Deudora No 60180302 METALICOS MEDELLIN Resultados Deudora No 60180301 RIEGOS Y ALCANTAILLADOS VENEGAS Resultados Deudora No 60180300 PUENTE VISTA DEL MAR Resultados Deudora No 60180203 RIEGOS Y ALCANTARILLADOS VENEGAS Resultados Deudora No 60180202 METALICOS MEDELLIN Resultados Deudora No 60180201 CONSORCIO FERRETERO Resultados Deudora No 60180200 CALLE J MERCED CABRERA Resultados Deudora No 60180001 PUENTE OCOTILLO Resultados Deudora No 60180000 Gastos generales de construcción Resultados Deudora No
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60447000 Arrendamiento a residentes del extranjero Resultados Deudora No 60446000 Arrendamiento a personas morales resid nal Resultados Deudora No 60445000 Arrendamiento a personas físicas resid nal Resultados Deudora No 60444000 Honorarios al consejo de administración Resultados Deudora No 60443000 Honorarios aduanales personas morales Resultados Deudora No 60442000 Honorarios aduanales personas físicas Resultados Deudora No 60441000 Honorarios a pers morales resid ext pte relac Resultados Deudora No 60440000 Honorarios a pers morales residentes del ext Resultados Deudora No 60439000 Honorarios a pers morales residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60438000 Honorarios a pers morales residtes nal Resultados Deudora No 60437000 Honorarios a pers físicas residtes ext pte relac Resultados Deudora No 60436000 Honorarios a personas físicas residtes del ext Resultados Deudora No 60435000 Honorarios a pers físicas residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60434000 Honorarios a pers físicas residtes nal Resultados Deudora No 60433000 Servicios administrativos partes relac Resultados Deudora No 60432000 Servicios administrativos Resultados Deudora No 60431000 Asimilados a salarios Resultados Deudora No 60430000 Otras aportaciones Resultados Deudora No 60429000 Impuesto estatal sobre nóminas Resultados Deudora No 60428000 Aportaciones al SAR Resultados Deudora No 60427000 Aportaciones al infonavit Resultados Deudora No 60426000 Cuotas al IMSS Resultados Deudora No 60425000 Otras prestaciones al personal Resultados Deudora No 60424000 Aportaciones para el plan de jubilación Resultados Deudora No 60423000 Previsión social Resultados Deudora No 60422000 Estímulo al personal Resultados Deudora No 60421000 PTU Resultados Deudora No
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60420000 Cuotas sindicales Resultados Deudora No 60419000 Fondo de ahorro Resultados Deudora No 60418000 Ayuda en gastos funerarios Resultados Deudora No 60417000 Servicio médico Resultados Deudora No 60416000 Transporte Resultados Deudora No 60415000 Despensa Resultados Deudora No 60414000 Destajo Resultados Deudora No 60413000 Indemnizaciones Resultados Deudora No 60412000 Aguinaldo Resultados Deudora No 60411000 Primas de antigüedad Resultados Deudora No 60410000 Gratificaciones Resultados Deudora No 60409000 Días festivos Resultados Deudora No 60408000 Prima dominical Resultados Deudora No 60407000 Prima vacacional Resultados Deudora No 60406000 Vacaciones Resultados Deudora No 60405000 Premios de puntualidad Resultados Deudora No 60404000 Premios de asistencia Resultados Deudora No 60403000 Tiempos extras Resultados Deudora No 60402000 Compensaciones Resultados Deudora No 60401004 CALLE DOROTEO SILVA Resultados Deudora No 60401003 J MERCED CABRERA Resultados Deudora No 60401002 CASA JALE Resultados Deudora No 60401001 GASTOS PUENTE GRANDE Resultados Deudora No 60401000 Sueldos y salarios Resultados Deudora No 60400000 Gastos de fabricación Resultados Deudora Si 60382000 Otros gastos de administración Resultados Deudora No 60381000 Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) Resultados Deudora No 60380000 Recolecc bienes del sector agrop y/o ganad Resultados Deudora No 60379000 Fletes del extranjero Resultados Deudora No 60378000 Gastos de administración de construcción Resultados Deudora No 60377000 Gastos de administración de urbanización Resultados Deudora No 60376000 Prediales Resultados Deudora No 60375000 Uniformes Resultados Deudora No CONTPAQ i MOVARK DISEÑO Y ARQUITECTURA SA DE CV Hoja: 6
Listado de Cuentas Fecha 29/11/2017
60374000 Patentes y marcas Resultados Deudora No
60373000 Gastos de importación Resultados Deudora No
60372000 Fletes y acarreos Resultados Deudora No
60371000 Regalías sin retención Resultados Deudora No
60370000 Regalías sujetas al 30% Resultados Deudora No
60369000 Regalías sujetas al 25% Resultados Deudora No
60368000 60367000
Regalías sujetas al 15% Regalías sujetas al 10%
Resultados Deudora Resultados Deudora
No No
60366000 Regalías sujetas al 5% Resultados Deudora No 60365000 Regalías sujetas a otros porcentajes Resultados Deudora No 60364000 Asistencia técnica Resultados Deudora No 60363000 Donativos y ayudas Resultados Deudora No 60362000 Capacitación al personal Resultados Deudora No 60361000 Propaganda y publicidad Resultados Deudora No 60360000 Cuotas y suscripciones Resultados Deudora No 60359000 Recargos fiscales Resultados Deudora No
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60358000 Otros impuestos y derechos Resultados Deudora No 60357000 Seguros y fianzas Resultados Deudora No 60356000 Mantenimiento y conservación Resultados Deudora No 60355000 Papelería y artículos de oficina Resultados Deudora No 60354000 Limpieza Resultados Deudora No 60353000 Vigilancia y seguridad Resultados Deudora No 60352000 Energía eléctrica Resultados Deudora No 60351000 Agua Resultados Deudora No 60350000 Teléfono, internet Resultados Deudora No 60349000 Viáticos y gastos de viaje Resultados Deudora No 60348000 Combustibles y lubricantes Resultados Deudora No 60347000 Arrendamiento a residentes del extranjero Resultados Deudora No 60346000 Arrendamiento a personas morales resid nal Resultados Deudora No 60345000 Arrendamiento a personas físicas resid nal Resultados Deudora No 60344000 Honorarios al consejo de administración Resultados Deudora No 60343000 Honorarios aduanales personas morales Resultados Deudora No 60342000 Honorarios aduanales personas físicas Resultados Deudora No 60341000 Honorarios a pers morales resid ext pte relac Resultados Deudora No 60340000 Honorarios a pers morales residentes del ext Resultados Deudora No 60339000 Honorarios a pers morales residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60338000 Honorarios a pers morales residtes nal Resultados Deudora No 60337000 Honorarios a pers físicas residtes ext pte relac Resultados Deudora No 60336000 Honorarios a personas físicas residtes del ext Resultados Deudora No 60335000 Honorarios a pers físicas residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60334000 Honorarios a pers físicas residtes nal Resultados Deudora No 60333000 Servicios administrativos partes relac Resultados Deudora No 60332000 Servicios administrativos Resultados Deudora No 60331000 Asimilados a salarios Resultados Deudora No 60330000 Otras aportaciones Resultados Deudora No 60329000 Impuesto estatal sobre nóminas Resultados Deudora No 60328000 Aportaciones al SAR Resultados Deudora No 60327000 Aportaciones al infonavit Resultados Deudora No 60326000 Cuotas al IMSS Resultados Deudora No 60325000 Otras prestaciones al personal Resultados Deudora No 60324000 Aportaciones para el plan de jubilación Resultados Deudora No 60323000 Previsión social Resultados Deudora No 60322000 Estímulo al personal Resultados Deudora No 60321000 PTU Resultados Deudora No 60320000 Cuotas sindicales Resultados Deudora No 60319000 Fondo de ahorro Resultados Deudora No 60318000 Ayuda en gastos funerarios Resultados Deudora No 60317000 Servicio médico Resultados Deudora No 60316000 Transporte Resultados Deudora No 60315000 Despensa Resultados Deudora No
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CONTPAQ i MOVARK DISEÑO Y ARQUITECTURA SA DE CV Hoja: 7 Listado de Cuentas Fecha 29/11/2017
60314000 Destajo Resultados Deudora No
60313000 Indemnizaciones Resultados Deudora No 60312000 Aguinaldo Resultados Deudora No 60311000 Primas de antigüedad Resultados Deudora No 60310000 Gratificaciones Resultados Deudora No 60309000 Días festivos Resultados Deudora No 60308000 Prima dominical Resultados Deudora No 60307000 Prima vacacional Resultados Deudora No 60306000 Vacaciones Resultados Deudora No 60305000 Premios de puntualidad Resultados Deudora No 60304000 Premios de asistencia Resultados Deudora No 60303000 Tiempos extras Resultados Deudora No 60302000 Compensaciones Resultados Deudora No
60301000 60300000
Sueldos y salarios Gastos de administración
Resultados Deudora Resultados Deudora
No Si
60284000 Otros gastos de venta Resultados Deudora No 60283000 Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) Resultados Deudora No 60282000 Recolecc bienes del sector agrop y/o ganad Resultados Deudora No 60281000 Fletes del extranjero Resultados Deudora No 60280000 Gastos de venta de construcción Resultados Deudora No 60279000 Gastos de venta de urbanización Resultados Deudora No 60278000 Prediales Resultados Deudora No 60277000 Uniformes Resultados Deudora No 60276000 Patentes y marcas Resultados Deudora No 60275000 Comisiones por tarjetas de crédito Resultados Deudora No 60274000 Comisiones sobre ventas Resultados Deudora No 60273000 Gastos de importación Resultados Deudora No 60272000 Fletes y acarreos Resultados Deudora No 60271000 Regalías sin retención Resultados Deudora No 60270000 Regalías sujetas al 30% Resultados Deudora No 60269000 Regalías sujetas al 25% Resultados Deudora No 60268000 Regalías sujetas al 15% Resultados Deudora No 60267000 Regalías sujetas al 10% Resultados Deudora No 60266000 Regalías sujetas al 5% Resultados Deudora No 60265000 Regalías sujetas a otros porcentajes Resultados Deudora No 60264000 Asistencia técnica Resultados Deudora No 60263000 Donativos y ayudas Resultados Deudora No 60262000 Capacitación al personal Resultados Deudora No 60261000 Propaganda y publicidad Resultados Deudora No 60260000 Cuotas y suscripciones Resultados Deudora No 60259000 Recargos fiscales Resultados Deudora No 60258000 Otros impuestos y derechos Resultados Deudora No 60257000 Seguros y fianzas Resultados Deudora No 60256000 Mantenimiento y conservación Resultados Deudora No 60255000 Papelería y artículos de oficina Resultados Deudora No 60254000 Limpieza Resultados Deudora No 60253000 Vigilancia y seguridad Resultados Deudora No 60252000 Energía eléctrica Resultados Deudora No 60251000 Agua Resultados Deudora No
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60250000 Teléfono, internet Resultados Deudora No 60249000 Viáticos y gastos de viaje Resultados Deudora No 60248000 Combustibles y lubricantes Resultados Deudora No 60247000 Arrendamiento a residentes del extranjero Resultados Deudora No 60246000 Arrendamiento a personas morales resid nal Resultados Deudora No 60245000 Arrendamiento a personas físicas resid nal Resultados Deudora No 60244000 Honorarios al consejo de administración Resultados Deudora No 60243000 Honorarios aduanales personas morales Resultados Deudora No 60242000 Honorarios aduanales personas físicas Resultados Deudora No 60241000 Honorarios a pers morales resid ext pte relac Resultados Deudora No 60240000 Honorarios a pers morales residentes del ext Resultados Deudora No
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60239000 Honorarios a pers morales residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60238000 Honorarios a pers morales residtes nal Resultados Deudora No 60237000 Honorarios a pers físicas residtes ext pte relac Resultados Deudora No 60236000 Honorarios a personas físicas residtes del ext Resultados Deudora No 60235000 Honorarios a pers físicas residtes nal pte relac Resultados Deudora No 60234000 Honorarios a pers físicas residtes nal Resultados Deudora No 60233000 Servicios administrativos partes relac Resultados Deudora No 60232000 Servicios administrativos Resultados Deudora No 60231000 Asimilados a salarios Resultados Deudora No 60230000 Otras aportaciones Resultados Deudora No 60229000 Impuesto estatal sobre nóminas Resultados Deudora No 60228000 Aportaciones al SAR Resultados Deudora No 60227000 Aportaciones al infonavit Resultados Deudora No 60226000 Cuotas al IMSS Resultados Deudora No 60225000 Otras prestaciones al personal Resultados Deudora No 60224000 Aportaciones para el plan de jubilación Resultados Deudora No 60223000 Previsión social Resultados Deudora No 60222000 Estímulo al personal Resultados Deudora No 60221000 PTU Resultados Deudora No 60220000 Cuotas sindicales Resultados Deudora No 60219000 Fondo de ahorro Resultados Deudora No 60218000 Ayuda en gastos funerarios Resultados Deudora No 60217000 Servicio médico Resultados Deudora No 60216000 Transporte Resultados Deudora No 60215000 Despensa Resultados Deudora No 60214000 Destajo Resultados Deudora No 60213000 Indemnizaciones Resultados Deudora No 60212000 Aguinaldo Resultados Deudora No 60211000 Primas de antigüedad Resultados Deudora No 60210000 Gratificaciones Resultados Deudora No 60209000 Días festivos Resultados Deudora No 60208000 Prima dominical Resultados Deudora No 60207000 Prima vacacional Resultados Deudora No 60206000 Vacaciones Resultados Deudora No 60205000 Premios de puntualidad Resultados Deudora No 60204000 Premios de asistencia Resultados Deudora No 60203000 Tiempos extras Resultados Deudora No 60202000 Compensaciones Resultados Deudora No 60201000 Sueldos y salarios Resultados Deudora No 60200000 Gastos de venta Resultados Deudora Si 60184000 Otros gastos generales Resultados Deudora No 60183000 Gastos no deduc (sin requisitos fiscales) Resultados Deudora No 60182000 Recolec bienes del sector agropec y/o gan Resultados Deudora No 60181000 Fletes del extranjero Resultados Deudora No 60180503 METALICOS MEDELLIN Resultados Deudora No 60180502 CONSORCIO FERRETERO Resultados Deudora No 60180501 BAZAN Resultados Deudora No 60180500 CASA JALE Resultados Deudora No 60180401 RIEGOS Y ALCANTARILLADOS VENEGAS Resultados Deudora No
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60180400 CALLE DOROTEO SILVA Resultados Deudora No 60180303 BAZAN Resultados Deudora No 60180302 METALICOS MEDELLIN Resultados Deudora No 60180301 RIEGOS Y ALCANTAILLADOS VENEGAS Resultados Deudora No 60180300 PUENTE VISTA DEL MAR Resultados Deudora No 60180203 RIEGOS Y ALCANTARILLADOS VENEGAS Resultados Deudora No 60180202 METALICOS MEDELLIN Resultados Deudora No 60180201 CONSORCIO FERRETERO Resultados Deudora No 60180200 CALLE J MERCED CABRERA Resultados Deudora No 60180001 PUENTE OCOTILLO Resultados Deudora No 60180000 Gastos generales de construcción Resultados Deudora No