Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017 A MINISTERE DE L’ECONOMIE, DES FINANCES ET DU DEVELOPPEMENT *********** SECRETARIAT GENERAL ********** DIRECTION GENERALE DU BUDGET BURKINA FASO Unité – Progrès – Justice ******** Rapport sur la situation Rapport sur la situation Rapport sur la situation Rapport sur la situation d’exécution du d’exécution du d’exécution du d’exécution du budget et de la budget et de la budget et de la budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice trésorerie de l’Etat, exercice trésorerie de l’Etat, exercice trésorerie de l’Etat, exercice 2017, 2017, 2017, 2017, au au au au 30 septembre 30 septembre 30 septembre 30 septembre Octobre 2017
76
Embed
Rapport trimestriel au 30 septembre 2017 VF...L’analyse de la trésorerie au 30 septembre 2017 fait ressortir des encaissements de 1440,26 milliards FCFA contre des décaissements
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
A
MINISTERE DE L’ECONOMIE, DES FINANCES ET DU DEVELOPPEMENT
*********** SECRETARIAT GENERAL
********** DIRECTION GENERALE
DU BUDGET
BURKINA FASO Unité – Progrès – Justice
********
Rapport sur la situationRapport sur la situationRapport sur la situationRapport sur la situation
d’exécution dud’exécution dud’exécution dud’exécution du budget et de la budget et de la budget et de la budget et de la
trésorerie de l’Etat, exercice trésorerie de l’Etat, exercice trésorerie de l’Etat, exercice trésorerie de l’Etat, exercice
2017, 2017, 2017, 2017, au au au au 30 septembre30 septembre30 septembre30 septembre
Octobre 2017
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017, au 30 septembre 2017
A
NOTE SYNTHETIQUE
Le budget de l’Etat, exercice 2017 s’exécute dans un contexte international marqué par une
progression en lien avec la croissance du commerce mondial et la production industrielle.
Au plan régional, ce même regain de l’activité économique s’est consolidé au cours du
second semestre au niveau des pays de l’UEMOA.
Le contexte économique national connait une évolution dans un contexte marqué par un
climat socio-politique apaisé et favorable aux affaires, malgré une situation sécuritaire
dégradée par les attaques terroristes perpétrées au cours de l'année 2017.
C’est dans ce contexte d’opérationnalisation de la reforme liée à la mise en œuvre du budget
programme que le niveau de mobilisation des ressources de l’Etat à fin septembre 2017
s’établit à 1097,72 milliards FCFA pour une prévision corrigée de 1804,08 milliards FCFA, soit
un niveau de réalisation de 60,85%. Si les ressources propres connaissent un niveau de
recouvrement appréciable de 1022,88 milliards FCFA sur des prévisions de 1438,27 milliards
FCFA, les recettes extraordinaires connaissent un faible regain dans leur mobilisation en se
situant à 74,84 milliards FCFA sur des encaissements attendues de 365,82 milliards FCFA.
L’exécution des dépenses à fin septembre 2017 s’élève à 1481,05 milliards FCFA pour une
dotation corrigée annuelle, base crédits de paiement, de 2455,19 milliards FCFA, soit un taux
d’exécution de 60,32%.
L’analyse de la trésorerie au 30 septembre 2017 fait ressortir des encaissements de 1440,26
milliards FCFA contre des décaissements de 1559,69 milliards FCFA. En rapportant les
décaissements aux encaissements, il se dégage un solde déficitaire de 119,43 milliards FCFA
entièrement couvert par les disponibilités de décembre 2016.
L’analyse du plan de déblocage des fonds au 30 septembre 2017 fait ressortir un montant
exécuté de 536,10 milliards FCFA pour une dotation prévisionnelle semestrielle de 643,51
milliards, soit un taux d’exécution de 83,31%. Rapportées aux prévisions annuelles de 715,85
milliards de francs CFA, ce taux d’exécution est de 74,89%, pour un taux repère annuel
attendu de 89,89%.
En rapportant les recettes propres mobilisées aux dépenses courantes engagées visées, il se
dégage une épargne budgétaire excédentaire de 94,21 milliards F CFA. Quant au solde
budgétaire global, il ressort déficitaire de 383,32 milliards F CFA au 30 septembre 2017.
De ce qui précède, le niveau d’exécution des dépenses est satisfaisant tant en recettes qu’en
dépenses. Il y a cependant lieu de mettre l’accent sur les diligences à mettre en œuvre en
vue de liquider la totalité des dossiers en cours d’exécution avant la fin de l’exercice
budgétaire 2017, afin d’éviter d’entraîner un stock d’arriérés de dépenses sur l’exercice 2018
à venir.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
B
TABLE DES MATIERES
NOTE SYNTHETIQUE .............................................................................................................................. A
TABLE DES MATIERES ........................................................................................................................... B
TABLEAUX .............................................................................................................................................. D
LISTE DES GRAPHIQUES ........................................................................................................................ D
LISTE DES ANNEXES ............................................................................................................................... E
SIGLES ET ABBREVIATIONS ................................................................................................................... E
I. CONTEXTE ECONOMIQUE MONDIAL, SOUS REGIONAL ET NATIONAL ..................................... 2
I.1. CONTEXTE ÉCONOMIQUE INTERNATIONAL, RÉGIONAL ET SOUS RÉGIONAL ...........................2
I.2. CONJONCTURE ÉCONOMIQUE NATIONALE ............................................................................... 4
I.3. PRIORITÉS ET MESURES POUR L’EXÉCUTION DU BUDGET 2017 ............................................... 5
I.3.1. Les priorités du budget 2017 ................................................................................................. 5
I.3.2. Les mesures pour l’exécution du budget 2017..................................................................... 5
I.3.2.1. En matière de recettes .................................................................................................... 6
I.3.2.2. En matière de dépenses ................................................................................................. 6
II. SITUATION DE MOBILISATION DES RECETTES BUDGETAIRES ...................................................... 7
II.1. ANALYSE DE L’ÉVOLUTION DES RECETTES ORDINAIRES .......................................................... 7
II.1.1. Analyse de l’évolution par nature de recettes .................................................................... 8
II.1.1.1. Les recettes fiscales ........................................................................................................ 8
II.1.1.2. Les recettes non fiscales ................................................................................................ 11
II.1.1.3. Les recettes en capital ................................................................................................... 12
II.1.2. Analyse par structure de recouvrement ............................................................................. 12
II.1.2.1. La Direction Générale des Impôts (DGI) ....................................................................... 12
II.1.2.2. La Direction Générale des Douanes (DGD) .................................................................. 15
II.1.2.3. La Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique (DGTCP) ................ 16
II.2. ANALYSE DES RECETTES EXTRAORDINAIRES ........................................................................... 18
III. SITUATION D’EXECUTION DES DEPENSES BUDGETAIRES ........................................................... 19
III.1. ANALYSE DE L’EXECUTION DU BUDGET DE L’ETAT PAR NATURE ......................................... 20
III.1.1. Les dépenses courantes ..................................................................................................... 20
III.1.1.1. Les charges financières de la dette .............................................................................. 21
III.1.1.2. Les dépenses de personnel .......................................................................................... 21
III.1.1.3. Les dépenses d’acquisition de biens et services ......................................................... 22
III.1.1.4. Les dépenses de transferts courants .......................................................................... 22
III.1.1.5. Les dépenses en attenuations des recettes ............................................................... 23
III.1.2. Les dépenses en capital ...................................................................................................... 23
III.1.2.1. Les dépenses d’investissements executés par l’Etat ................................................ 23
III.1.2.2. Les transferts en capital .............................................................................................. 24
III.2. L’ANALYSE DE LA SITUATION D’EXCUTION PAR PROGRAMME ............................................ 24
III.3. ANALYSE DES LIQUIDATIONS EN PROCEDURE NORMALE ..................................................... 25
III.4. ANALYSE DES DÉPENSES DE CONSOMMATION D’EAU, D’ELECTRICITÉ ET DE TÉLÉPHONE 26
III.4.1. Analyse des dépenses de consommation d’électricité ................................................... 26
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
C
III.4.2. Analyse des dépenses de consommation d’eau............................................................... 27
III.4.3. Analyse des dépenses de consommation de téléphone ................................................ 28
IV. DE LA GESTION DE LA TRESORERIE AU 30 SEPTEMBRE 2017 ..................................................... 30
IV.1. DE LA SITUATION DES ENCAISSEMENTS ................................................................................. 30
IV.2. DE LA SITUATION DES PAIEMENTS AU TRÉSOR ..................................................................... 30
IV.3. DU SOLDE DES OPÉRATIONS D’ENCAISSEMENTS ET DE DÉCAISSEMENTS .......................... 30
IV.4. DE LA SITUATION DES DISPONIBILITÉS DE TRÉSORERIE ....................................................... 30
IV.5. DE L’ÉVOLUTION DES INSTANCES DE PAIEMENT AU TRÉSOR PUBLIC DE 2016 A 2017 AU 30 JUIN ...... 31
IV.6. DE L’ÉVOLUTION MENSUELLE DES SOLDES DES COMPTES DE DÉPÔTS DU 31 JANVIER AU
30 SEPTEMBRE 2017 .......................................................................................................................... 31
V. SITUATION D’EXECUTION DU PLAN DE PASSATION DES MARCHES ............................................ 32
VI. SITUATION D’EXECUTION DU PLAN DES DEBLOCAGES DE FONDS ............................................. 33
VI.1. EXÉCUTION DU PLAN DE DÉBLOCAGE DE FONDS PAR MINISTÈRE ET INSTITUTION ........... 33
VI.2. DIFFICULTÉS RENCONTRÉES DANS LA MISE EN ŒUVRE DES PLANS DE DÉBLOCAGE DES FONDS. .... 34
VII. EVOLUTION DES DELAIS DE PAIEMENT DE LA DEPENSE PUBLIQUE ......................................... 35
VIII. ANALYSE DES PRINCIPAUX SOLDES ET INDICATEURS DE PERFORMANCES DE LA GESTION BUDGETAIRE ........................................................................................................................................ 36
VIII.1. LES SOLDES BUDGETAIRES ........................................................................................................... 36
ANNEXES ................................................................................................................................................. I
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
D
TABLEAUX
Tableau 1: Taux de croissance des valeurs ajoutées sectorielles et du PIB sur la période 2013-2017 (en %) ........................................................................................................................................................ 5
Tableau 2: Etat de recouvrement des recettes au 30 septembre 2016 et 2017 (en milliards FCFA) .. 7
Tableau 3: Situation des recettes ordinaires par régie à fin septembre 2016 et 2017 (en milliards FCFA) ...................................................................................................................................................... 17
Tableau 4: Situation des recettes extraordinaires au 30 septembre 2016 et 2017 (en milliards FCFA) ................................................................................................................................................................ 18
Tableau 5 : Situation d’exécution des dépenses par nature (base engagée visée) au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA) .......................................................................................................... 19
Tableau 6 : Situation d’exécution des charges financières de la dette (base engagée visée) au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA) ....................................................................................... 21
Tableau 7 : Situation d’exécution des dépenses en atténuation des recettes (base engagée visée) au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA) ............................................................................. 23
Tableau 8 : Situation d’exécution des transferts en capital (base engagée visée) au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA) ......................................................................................................... 24
Tableau 9 : Situation de liquidation de dépenses visées en procédure normale, au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA) ......................................................................................................... 26
Tableau 9 : Evolution des dépenses de consommation d’électricité à fin mai sur la période 2015 à 2017......................................................................................................................................................... 27
Tableau 10 : Evolution des dépenses de consommation d’eau à fin avril sur la période 2015 à 201727
Tableau 11 : Evolution des dépenses de communications téléphoniques à fin septembre sur la période 2015 à 2017 ............................................................................................................................... 28
Tableau 12: Situation d’exécution du plan de déblcage de fonds par natures de dépense, au 30 septembre 2017 .................................................................................................................................... 33
Tableau 13 : Situation des délais de paiement des dossiers fournisseurs, au 30 juin 2017 niveau central ................................................................................................................................................... 35
Tableau 14: Situation des soldes au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA) ...................... 36
LISTE DES GRAPHIQUES
Graphique 1: Evolutions et perspectives de croissance économique (en %) dans les différentes zones... 4
Graphique 2 : Recouvrements des recettes ordinaires à fin septembre 2017 et 2016 par nature. ............. 8
Graphique 3 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders au titre des recettes fiscales à fin septembre 2016 et 2017. ................................................................................................................................ 9
Graphique 4 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders au titre des recettes non fiscales à fin septembre 2017 et 2016. .......................................................................................................................... 12
Graphique 5 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de la DGI à fin septembre 2016 et 2017 ................................................................................................................................................................ 13
Graphique 6 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de la DGD à fin septembre 2016 et 2017 ................................................................................................................................................................ 15
Graphique 7 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de la DGTCP à fin septembre 2016 et 2017 ............................................................................................................................................................... 16
Graphique 8 : Evolution des dépenses exécutées par nature de dépenses au 30 septembre 2017 (en milliards de francs CFA)................................................................................................................................ 20
Graphique 9 : Evolution des soldes des correspondants du Trésor (en milliards de FCFA) ...................... 31
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
E
LISTE DES ANNEXES
Annexe 1 : Situation d'exécution budgétaire au 30 septembre 2017 (francs CFA) .............................. I
Annexe 2 : Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses de personnel au 30 septembre (En francs CFA) .................................................................................................................... II
Annexe 3: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses d’acquisition des biens et services au 30 septembre 2017 (En francs CFA) .............................................................................. III
Annexe 4: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses de transferts courants au 30 septembre 2017 (En francs CFA) ................................................................................................. IV
Annexe 5: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses d’investissements par l’Etat hors financement extérieur au 30 septembre 2017 (En francs CFA) ......................................... V
Annexe 6: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses d’investissements « part Etat seul » au 30 septembre 2017 (En francs CFA) .................................................................... VI
Annexe 7: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses d’investissements « part Contrepartie au projets et programmes» au 30 septembre 2017 (En francs CFA) ................ VII
Annexe 8: Situation d'exécution budgétaire par section, par programmes pour les dépenses d’acquisition de biens et services au 30 septembre 2017 (En francs CFA) ....................................... VIII
Annexe 9: Situation d'exécution budgétaire par section et par programmes pour les dépenses de transferts courants au 30 septembre 2017 (En francs CFA) .............................................................. XIII
Annexe 10: Situation d'exécution budgétaire par section et par programme pour les dépenses d’investissement, part Etat seul (En francs CFA)............................................................................. XVIII
Annexe 11: Situation de liquidation des engagés visés en procédure normale au 30 septembre 2017 (en francs CFA) .................................................................................................................................. XXIV
Annexe 12: Situation des dépenses de consommation d’electricité à fin août 2017 (En francs CFA) ............................................................................................................................................................. XXV
Annexe 13: Situation des dépenses de consommation d’eau à fin juillet 2017 (En francs CFA) .... XXVI
Annexe 14: Situation des dépenses de consommation télephonique à fin septembre 2017 (En francs CFA) ....................................................................................................................................... XXVII
Annexe 15: Etat d’exécution du plan de déblocage des fonds au 30 septembre 2017 ............... XXVIII
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
F
SIGLES ET ABBREVIATIONS
ATD : Avis à Tiers Détenteur
BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest
CF : Contrôleur Financier
CID : Circuit Informatisé de la Dépense
CODEP-MP : Comité de Suivi des délais d'Exécution des Dépenses Publics et des Marchés Publics
CRD : Commission de Règlement des Différends
DAF : Direction de l'Administration et des Finances
DC-BR : Dépositaire Central/Banque de Règlement
DCIM : Dépenses Communes Interministérielles
DGB : Direction Générale du Budget
DGCMEF : Direction Générale du Contrôle des Marchés Publics et des Engagements Financiers
DGD : Direction Générale des Douanes
DGI : Direction Générale des Impôts
DGTCP : Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique
DOC : Direction de l'Ordonnancement et de la Comptabilité
FBDES : Fonds Burkinabé pour le Développement Economique et Social
FEC : Facilité Elargie de crédits
FMI : Fonds Monétaire International
IRVM : Impôt sur les Revenus des Valeurs Mobilières
IP : Indicateur de Performance
IPC : Indice Prix Consommation
IS : Impôt sur les Sociétés
IUTS : Impôt Unique sur les Traitements et les Salaires
LFI : Loi de Finances Initiale
LFR : Loi de Finances rectificative
MINEFID : Ministère de l'Economie, des Finances et du Développement
MOD : Maîtrise d'Ouvrage Déléguée
OCDE : Organisation de Coopération et de Développement en Europe
ONATEL : Office National des Télécommunications
ONEA : Office National de l'Eau et de l'Assainissement
PAP : Programme d’Actions Prioritaires
PCS : Prélèvement Communautaire de Solidarité
PDF : Plan de Déblocage des Fonds
PIB : Produit Intérieur Brut
PNDES : Plan National de Développement Economique et Social
PPM : Plan de Passation des Marchés
PSCE : Programme Spécial de Création d'Emplois
PSUT : Programme Socio-économique d’Urgence de la Transition
RAR : : Restes à Recouvrer
RS : Redevance Statistique
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
G
PTBA : Plan de Travail du Budget Annuel
SCADD : Stratégie de Croissance Accélérée et de Développement Durable
SIGASPE : Système Intégré de Gestion Administrative et Salariale du Personnel de l'Etat
SIGEET : Système Intégré de gestion de l'Eau, de l'Electricité et du Téléphone
SIMP : Système d'Information Intégré des Marchés Publics
SONABEL : Société Nationale d'Electricité du Burkina
SONABHY : Société Nationale des Hydrocarbures du Burkina
SYDONIA : Système Douanier Automatisé
TOFE : Tableau des Opérations Financières de l'Etat
TPP : Taxe sur les Produits Pétroliers
TSB : Taxe sur les Boissons
TST : Taxe sur les Tabacs
TVA : Taxe sur la valeur Ajoutée
UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest-Africaine
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017, au 30 septembre 2017
1
INTRODUCTION
Dans le cadre du suivi de l’exécution des lois de finances, le Ministère de l’Economie, des
Finances et du Développement (MINEFID) produit périodiquement un rapport sur la
situation d’exécution du budget et de la gestion de la trésorerie.
Le présent rapport fait la synthèse de l’exécution du budget de l’Etat, exercice 2017 au 30
septembre 2017, tant en recettes qu’en dépenses (tel que ressorti dans l’annexe 1).
Il comprend, outre l’analyse du contexte économique mondial, sous régional et national,
la situation de la mobilisation des recettes et de l’exécution des dépenses budgétaires, la
situation des opérations de la trésorerie de l’Etat, la situation d’exécution du plan de
passation des marchés et du plan de déblocage des fonds, les délais d’exécution de la
dépense publique, les principaux soldes et indicateurs de performance de la gestion
budgétaire et les recommandations générales.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
2
I. CONTEXTE ECONOMIQUE MONDIAL, SOUS REGIONAL ET NATIONAL
L'activité économique mondiale enregistrerait une progression en 2017, en lien
principalement avec la croissance du commerce mondial et de la production
industrielle. La croissance devrait passer de 3,2% en 2016 à 3,5% en 2017. En perspective
pour 2018, il est prévu une accélération de la croissance économique de 0,1 point de
pourcentage pour s’établir à 3,6%.
En Afrique subsaharienne, une progression de l’activité économique est prévue en
2017. La croissance s’établirait à 2,7% contre 1,3% en 2016, portée principalement par la
croissance attendue dans les plus grands pays de la zone tels que le Nigéria (+0,8%
après -1,6% en 2016) et l’Afrique du Sud (1,0% après 0,3% en 2016). En perspective pour
2018, la croissance s’établirait à 3,5% sur fond d'amélioration de l’activité économique
dans ces deux pays.
Dans l’UEMOA1, l’activité économique s’est consolidée au deuxième trimestre de
l’année 2017. Le taux de croissance du produit intérieur brut de l’Union, en glissement
annuel, est ressorti à 6,5% après 6,6% le trimestre précédent. Pour l’ensemble de
l’année 2017, la croissance économique de l’Union est attendue à 6,9%, après 6,7% en
2016 et 6,6% en 2015.
Au niveau national, l’activité économique évolue dans un contexte marqué par un
climat socio-politique apaisé et favorable aux affaires, malgré une situation sécuritaire
dégradée par les attaques terroristes perpétrées au cours de l'année 2017. En effet, le
taux de croissance du PIB réel ressortirait à 6,9% en 2017 contre 5,9% en 2016. Cette
croissance attendue en 2017 serait tirée par l’ensemble des secteurs.
I.1. CONTEXTE ÉCONOMIQUE INTERNATIONAL, RÉGIONAL ET SOUS RÉGIONAL
Au niveau mondial2, une progression de l'activité économique est attendue en 2017, en
lien principalement avec la croissance du commerce mondial et la production industrielle.
La croissance mondiale devrait passer de 3,2% en 2016 à 3,5% en 2017.
La croissance économique s’accélérerait de manière sensible aussi bien dans les pays
avancés (2,0% contre 1,7% en 2016) que dans les pays émergents et en développement 1 BCEAO, Communiqué de presse de la réunion du Comité de Politique tenue à Dakar, le 06 septembre 2017
2Mise à jour des Perspectives de l’économie mondiale (PEM) FMI, juillet 2017 et Perspectives de l’économie mondiale (PEM) FMI, avril 2017.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
3
(4,6% contre 4,3% en 2016). En perspective pour 2018, il est prévu une accélération de la
croissance économique de 0,1 point de pourcentage pour s’établir à 3,6%, en raison
principalement de bonnes perspectives de croissance dans les pays émergents et en
développement.
L’inflation globale progresserait en raison de la reprise du cours du pétrole. En effet, en
2017, elle se situerait à 1,9% contre 0,8% en 2016 dans les pays avancés et à 4,5% contre 4,3%
en 2016 dans les pays émergents et en développement. En perspective pour 2018,
l’inflation globale devrait baisser de 0,1 point de pourcentage dans les pays avancés et
augmenter de 0,1 point dans les pays émergents et en développement.
En Afrique subsaharienne, une reprise modeste de l’activité économique est prévue en
2017. La croissance ressortirait à 2,7% en 2017 contre 1,3% en 2016, portée principalement
par les plus grands pays, qui ont fait face à des conditions macroéconomiques difficiles en
2016. Après s’être contractée en 2016, la production au Nigéria devrait augmenter de 0,8%
en 2017 grâce à un redressement de la production pétrolière, une croissance persistante
dans l’agriculture et une augmentation de l’investissement public. En Afrique du Sud, une
reprise modeste est attendue, avec une prévision de croissance de 1,0 % en 2017, en lien
avec le rebond des prix des produits de base, l’amélioration de la situation sur le plan de
la sècheresse et l’expansion des capacités de production d’électricité.
En perspective pour 2018, la croissance s’établirait à 3,5% sur fond d'amélioration de
l’activité économique.
Concernant le taux d’inflation, il devrait baisser progressivement en passant de 11,4% en
2016 à 10,7% en 2017, puis à 9,5% en 2018.
Dans l’UEMOA3, l’activité économique s’est consolidée au deuxième trimestre de l’année
2017. Le taux de croissance du produit intérieur brut de l’Union, en glissement annuel, est
ressorti à 6,5% après 6,6% le trimestre précédent. Cette croissance est portée
essentiellement par la vigueur de la demande intérieure et, du côté de l’offre, par des
hausses significatives des valeurs ajoutées dans les secteurs primaire (5,1%), secondaire
(9,5%) et tertiaire (5,9%). Pour l’ensemble de l’année 2017, la croissance économique de
l’Union est attendue à 6,9%, après 6,7% en 2016 et 6,6% en 2015.
3 BCEAO, Communiqué de presse de la réunion du Comité de Politique tenue à Dakar, le 06 septembre 2017
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
4
S’agissant de l’inflation, elle est ressortie, en glissement annuel, à 1,5% à fin août 2017
contre 0,7% enregistré le mois précédent. L'accélération du rythme de progression du
niveau général des prix est imprimée par la composante « Alimentaire », dont la
contribution à l'inflation totale est passée de 0,3 point de pourcentage en juillet 2017 à 1,1
point de pourcentage en août 2017. Cette évolution haussière est en rapport avec le
renchérissement des légumes, des tubercules et des céréales dans certains pays de
l'Union tels que le Bénin, le Mali, le Sénégal et le Togo, du fait d'un approvisionnement
insuffisant des marchés. Le taux d'inflation sous-jacente, calculé en excluant les prix les
plus volatils, est ressorti en glissement annuel à 1,0% à fin août 2017 contre 0,8% à fin juillet
2017.
Graphique 1: Evolutions et perspectives de croissance économique (en %) dans les différentes zones
Source: DGEP, octobre 2017
I.2. CONJONCTURE ÉCONOMIQUE NATIONALE
L’activité économique évolue dans un contexte marqué par un climat socio-politique
apaisé et favorable aux affaires, malgré une situation sécuritaire dégradée par les
attaques terroristes perpétrées au cours de l'année 2017.
Au premier trimestre 2017, le PIB réel a enregistré un recul de 0,3% par rapport au
quatrième trimestre 2016. La baisse de l'activité économique résulte principalement d'un
repli de l’activité dans le secteur tertiaire (-2,3%), imputable à une forte baisse de l’activité
dans l’administration publique (-8,2%). Comparativement au premier trimestre 2016,
l’activité économique enregistre une hausse de +7,1%.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
5
Pour l’année 2017, sous l’hypothèse d’une bonne répartition spatio-temporelle des
précipitations, projections tablent sur une accélération du rythme de croissance malgré
les attaques sur les cultures d’oiseaux granivores et de chenilles.
En effet, le taux de croissance du PIB réel ressortirait à 6,9% en 2017 (au-dessus de son
niveau moyen de 5,4% enregistré ces dix dernières années) contre 5,9% en 2016. Cette
croissance attendue en 2017 serait tirée par les secteurs secondaire (+11,2%), tertiaire
(+6,3%) et primaire (+5,1%).
Tableau 1: Taux de croissance des valeurs ajoutées sectorielles et du PIB sur la période 2013-2017 (en %)
Secteurs 2013 2014 2015 2016 2017 Moy 13-17
Primaire 2,9 2,7 -2,8 5,0 5,1 2,6
Secondaire -0,7 15,0 4,6 4,2 11,2 6,9
Tertiaire 8,9 3,2 6,6 8,2 6,3 6,6
PIB 5,8 4,3 3,9 5,9 6,9 5,4
Source : DGEP, IAP août 2017
I.3. PRIORITÉS ET MESURES POUR L’EXÉCUTION DU BUDGET 2017
I.3.1. Les priorités du budget 2017
Les priorités du budget de l’Etat, exercice 2017 ont été définies à partir des objectifs fixés
dans le Plan national de développement économique et social (PNDES).
Elles prennent également en compte, les implications tirées de l’analyse de
l’environnement économique et social. Ainsi, pour l’année 2017, les priorités retenues
s’articulent autour des trois (03) axes stratégiques suivants que sont :
� Axe 1 : réformer les institutions et moderniser l'administration ;
� Axe 2 : développer le capital humain ;
� Axe 3 : dynamiser les secteurs porteurs pour l'économie et l'emploi.
I.3.2. Les mesures pour l’exécution du budget 2017
Le budget 2017 a été élaboré dans la dynamique de relance de l’économie pour une
croissance d’au moins 7% sur la période 2016-2019 affichée dans le PNDES. L’atteinte de
cet objectif passe par la mise en œuvre des principales mesures suivantes :
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
6
I.3.2.1. En matière de recettes
En matière de recettes propres, l’ambition est d’impulser une réforme en profondeur du
système fiscal du Burkina Faso afin de promouvoir plus de synergie entre les régies de
recettes, d’élargir l'assiette fiscale et d’identifier de nouvelles niches de recettes.
Au titre des ressources extérieures, le Gouvernement poursuivra sa politique de
mobilisation de ressources sous forme de dons avec les partenaires habituels d’une part
et le recours au marché régional se poursuivra pour lever les ressources en appoint aux
ressources propres pour financer les projets structurants d’autre part.
Enfin, il sera exploité le mécanisme de financement par voie de partenariat-public-privé
(PPP)pour le financement de certains investissements prioritaires sous forme
d’emprunts à des taux concessionnels d’autre part.
I.3.2.2. En matière de dépenses
L’accent sera mis sur un accroissement significatif du niveau des investissements dans les
secteurs constituant les véritables leviers de la croissance économique.
Ainsi, les investissements structurants des secteurs des infrastructures, de l’énergie et de
l’agriculture, la construction et l’équipement progressif de lycées techniques et
professionnels et de lycées scientifiques dans les régions et le renforcement et la
dynamisation des structures de promotion de l’auto emploi des jeunes seront renforcés.
Aussi, dans le cadre de la relance de l’économie nationale, le processus d’apurement de
la dette intérieure se poursuivra.
Enfin, des réformes seront engagées dans le sens d’améliorer l'exécution des activités du
budget et assurer la transparence et une meilleure qualité de la dépense. Il s’agira dans
ce sens de reformer le circuit et les procédures de passation des marchés publics, mettre
en œuvre le principe d’ordonnateurs multiples et doter les ministères d’unités de
vérification. Il faut particulièrement noter le pilotage des programmes budgétaires par
les responsables de programmes qui constituera une des plus grandes innovations
entrant dans le cadre de la mise en œuvre du budget programme.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
7
II. SITUATION DE MOBILISATION DES RECETTES BUDGETAIRES
Les prévisions de recettes, au titre de la loi de finances pour l’exécution du budget de
l’Etat, exercice 2017 se chiffrent à 1804,08 milliards de francs CFA, dont 1 438,27 milliards
de francs CFA au titre des ressources propres et 365,82 milliards de francs CFA pour les
recettes extraordinaires.
Ainsi, après neuf (09) mois de mise en œuvre de ces mesures en vue d’optimiser les
recouvrements, les recettes budgétaires mobilisées se chiffrent à 1097,72 milliards de
francs CFA contre 944,03 milliards de francs CFA à la même période en 2016, soit une
hausse de 153,69 milliards de francs CFA (+16,28%).
Tableau 2: Etat de recouvrement des recettes au 30 septembre 2016 et 2017 (en milliards FCFA)
II.1. ANALYSE DE L’ÉVOLUTION DES RECETTES ORDINAIRES
Les prévisions de recettes ordinaires se chiffrent à 1 438, 27 milliards de francs CFA dont
1 315,50 milliards de francs CFA au titre des recettes fiscales, 119, 02 milliards de francs CFA
au titre des recettes non fiscales et 3,75 milliards de francs CFA FCFA pour les recettes en
capital.
Au 30 septembre 2017, le montant extracomptable des recouvrements de l’ensemble des
régies de recettes se chiffre à 1022,88 milliards de francs CFA, soit un taux de
recouvrement de 71,12 %.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
8
Par rapport aux recouvrements de 2016 à la même période qui étaient de 900,58 milliards
de francs CFA, les recettes ordinaires sont en hausse de 122,30 milliards (+13,58%)
essentiellement portées par les recettes fiscales (+115,22 milliards de FCFA) et les recettes
non fiscales (+6,93 milliards de FCFA).
Graphique 2 : Recouvrements des recettes ordinaires à fin septembre 2017 et 2016 par nature.
Source : MINEFID/SG/DGB
L’analyse de la situation des recettes ordinaires à fin septembre 2017 sera faite par nature
de recettes et par structure de recouvrement. Elle portera sur les recettes fiscales, les
recettes non fiscales et les recettes en capital.
II.1.1. Analyse de l’évolution par nature de recettes
II.1.1.1. Les recettes fiscales
À fin septembre, les recettes fiscales recouvrées se chiffrent à 906,98 milliards de francs
CFA pour une prévision annuelle de 1 315,50 milliards de francs CFA, soit un taux de
recouvrement de 68,95%.
En variation annuelle, il est à noter une progression de 14,55%, soit 115, 21 milliards de
francs CFA notamment imputable à la TVA, l’IS, l’IUTS et à la TPP.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
9
Graphique 3 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders au titre des recettes fiscales à fin septembre 2016 et 2017.
Source : MINEFID/SG/DGB
���� Les impôts et taxes sur les biens et servicesLes impôts et taxes sur les biens et servicesLes impôts et taxes sur les biens et servicesLes impôts et taxes sur les biens et services
Cette catégorie de recettes fiscales est essentiellement composée de la taxe sur la valeur
ajoutée (TVA) et de la taxe sur les produits pétroliers (TPP).
La Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La prévision de la taxe sur la valeur ajoutée au titre du budget 2017 s’élève à 530,05
milliards de francs CFA dont 295,18 milliards de francs CFA à l’importation et 234,87
milliards de francs CFA à l’intérieur.
À la date du 30 septembre 2017, le montant total recouvré par l’ensemble des régies est
de 376,21 milliards de francs CFA, soit un taux d’exécution de 70,98%.
Une analyse comparative entre les niveaux de recouvrement à fin septembre 2016 et
2017, fait ressortir un taux de progression de 16,06% correspondant à une valeur absolue
de 52,05 milliards de francs CFA. Cette bonne tenue de la TVA est en partie le fruit de la
nouvelle segmentation et de la hausse des importations.
Taxe sur les produits pétroliers (TPP)
Sur une prévision de 88,80 milliards de francs CFA, la taxe sur les produits pétroliers (TPP)
a été recouvrée à hauteur de 65,13 milliards de francs CFA, soit un taux de réalisation de
73,35 %.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
10
Comparativement à la même période de l’année 2016 où le recouvrement était de 53,06
milliards de francs CFA, il est observé une progression de 22,75 % correspondant à un
montant de 12,07 milliards de francs CFA.
���� Les impôts sur les revenus et bénéfices Les impôts sur les revenus et bénéfices Les impôts sur les revenus et bénéfices Les impôts sur les revenus et bénéfices
L’analyse portera sur quelques impôts leader tels que l’impôt sur les sociétés (IS), l’impôt
unique sur les traitements et les salaires (IUTS), et sur les autres droits d’enregistrement
(ADE).
L’impôt sur les sociétés (IS)
Sur une prévision annuelle de 212,79 milliards de francs CFA, le montant recouvré de l’IS
se chiffre à 138,01 milliards de francs CFA au 30 septembre 2017, soit un taux d’exécution
de 64,85 %. En 2016 à la même période, le recouvrement de l’impôt sur les sociétés s’était
établit à 119,66 milliards de francs CFA. De ce qui précède, il ressort une hausse du niveau
de recouvrement de l’IS de 18,35 milliards de francs CFA (soit un taux de progression de
15,33 %).
L’impôt unique sur les traitements et les salaires (IUTS)
Prévu à hauteur de 81,80 milliards de francs CFA pour l’année 2017, le recouvrement de
l’IUTS s’élève à 66,80 milliards de francs CFA à fin septembre, soit un taux d’exécution de
81,67 %. Comparativement à la même période en 2016, le niveau de recouvrement de
l’IUTS s’est accru de 10,30 milliards de francs CFA en valeur absolue correspondant à un
taux de progression de l’ordre de 18,24 %. En effet, au 30 septembre 2016, il avait été
recouvré 56,50 milliards de francs CFA au titre de l’IUTS.
L’Impôt sur les Revenus des Valeurs Mobilières (IRVM)
Pour l’exercice budgétaire 2017, il est prévu un montant de 34,33 milliards de FCFA au titre
de l’IRVM. Sur la période de janvier à septembre, la DGI a recouvré 19,44 milliards de
francs CFA qui représentent 56,64 % de l’objectif annuel sur ces droits. Comparativement
à fin septembre 2016 où le recouvrement était de 20,40 milliards de francs CFA, le niveau
de recouvrement de l’IRVM au 30 septembre a diminué en 2017 de 0,96 milliards de francs
CFA correspondant à un taux de régression 4,69 %.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
11
���� Droits et taxes à l’importation et à l’exportationDroits et taxes à l’importation et à l’exportationDroits et taxes à l’importation et à l’exportationDroits et taxes à l’importation et à l’exportation
Les droits de douane
Le recouvrement des droits de douane est passé de 91,77 milliards de francs CFA à 103,34
milliards de francs CFA respectivement à fin septembre 2016 et 2017, soit une hausse de
12,61%. Cette situation s’explique par la hausse du volume global des importations.
Par rapport à la prévision annuelle qui s’élève à 152,26 milliards de francs CFA, le taux
d’exécution s’établit à 67,87% à fin septembre.
La redevance statistique
Le niveau de recouvrement de la redevance statistique est en hausse de 2,32 milliards de
francs CFA. En effet, le recouvrement de ladite taxe est passé de 11,53 milliards de francs
CFA au 30 septembre 2016 à 13,85 milliards de francs CFA au 30 septembre 2017.
Relativement à la prévision de 2017 qui se chiffre à 19,29 milliards de francs CFA, le taux
d’exécution se situe à 71,80%.
Les droits d’accises
Les droits d’accises regroupent la taxe sur les boissons (TSB), la taxe sur les tabacs (TST),
la taxe sur les produits de parfumerie et de cosmétique, la taxe sur la cola et la taxe sur
les café et thé perçus en régime intérieur et de porte.
Le recouvrement desdits droits s’est établit à 34,94 milliards de francs CFA au 30
septembre 2017, contre 30,90 milliards de francs CFA à la même période en 2016, soit une
hausse de 4,03 milliards de francs CFA (+13,05%).
II.1.1.2. Les recettes non fiscales
Les recettes non fiscales ont enregistré globalement une progression de 6,42% passant de
107,91 milliards de francs CFA à fin septembre 2016 à 114,84 milliards de francs CFA en 2017
au 30 septembre. Cette progression est imputable à l’ensemble des postes.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
12
Graphique 4 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders au titre des recettes non fiscales à fin septembre 2017 et 2016.
Source : MINEFID/SG/DGB
II.1.1.3. Les recettes en capital
Les réalisations des recettes en capital au titre budget 2017 à fin septembre se chiffrent à
1,06 milliards de francs CFA sur des prévisions de 3,75 milliards, soit un taux de 28,29%
imputable exclusivement aux remboursements de prêts et avances.
II.1.2. Analyse par structure de recouvrement
Les structures chargées du recouvrement des recettes ordinaires sont : (i) la Direction
Générale des Impôts, (ii) la Direction Générale des Douanes et (iii) la Direction Générale
du Trésor et de la Comptabilité Publique.
II.1.2.1. La Direction Générale des Impôts (DGI)
Au titre de sa mission de mobilisation des ressources intérieures, la Direction Générale
des Impôts (DGI) s’est vue assigner, au titre de l’exercice budgétaire 2017 et sur la base de
la Loi de finances initiale (LFI), un objectif de recouvrement de 720,69 milliards de francs
CFA au profit du budget de l’État. Cet objectif, qui est constitué uniquement de recettes
fiscales, connait un accroissement de 97,75 milliards de francs CFA (15,69%) par rapport
aux prévisions de 2016 qui était de 622,94 milliards de francs CFA.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
13
Au 30 septembre 2017, les réalisations de l’ensemble des unités de recouvrement de la
DGI pour le compte du budget de l’État se chiffrent à 497,57 milliards de francs CFA, soit
un taux de réalisation de 69,04 % à fin septembre contre un taux attendu de 73,90 %.
A la même période en 2016, les unités de recouvrement de la DGI avaient mobilisé 436,63
milliards de francs CFA au profit du budget de l’État, soit une progression absolue de
60,94 milliards de F CFA correspondant à un taux de progression de 13,96 %.
Le graphique suivant compare les recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de
la Direction générale des impôts à fin septembre 2016 et 2017.
Graphique 5 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de la DGI à fin septembre 2016 et 2017
Source : MINEFID/SG/DGI
La mise en œuvre des stratégies de recouvrement de la DGI s’est heurtée à de
nombreuses difficultés dont les plus importantes se résument comme suit :
� l’instabilité du système fiscal (qui empêche une bonne maitrise de la législation
fiscale par les usagers et le personnel de l’administration fiscale) occasionnée par
la multiplicité des mesures fiscales dérogatoires ;
� l’insuffisance des ressources humaines et des moyens financiers ainsi que de la
dotation en carburant ;
� l’indisponibilité/instabilité du RESINA et/ou du SINTAX dans certaines structures de
recettes ;
� l’insuffisance et/ou la vétusté du matériel informatique ainsi que du matériel
roulant ;
� l’inadaptation des locaux qui abritent bon nombre des services des impôts ;
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
14
� le manque de groupe électrogène pour pallier aux aléas des délestages ;
� la persistance des comportements tendant à la fraude et à l’incivisme fiscal ;
� la grande mobilité des contribuables rendant caduque leur adresse ;
� l’intervention de plus en plus aigüe des courtiers informels dans les activités des
Guichets uniques du foncier ;
� le non-respect des délais de traitement des dossiers par certains acteurs de la
chaine foncière.
Pour réaliser l’objectif de recouvrement qui lui est assigné au profit du budget de l’État, la
DGI devra, au cours des trois (03) derniers mois de l’exercice budgétaire 2017, mobiliser
223,12 milliards de francs CFA. Ce montant est constitué de la prévision de recouvrement
des mois d’octobre à décembre (188,07 milliards de francs CFA) et du gap enregistré au
cours des neuf (09) premiers mois de l’année (35,05 milliards de francs CFA).
Les perspectives d’actions en vue de l’atteinte de l’objectif annuel résident, en grande
partie, dans la poursuite des actions déjà entreprises par la DGI. De façon résumée, les
mesures phares consisteront essentiellement à l’intensification des actions de
recouvrement, de contrôle et de lutte contre le faux, la fraude et l’évasion fiscale. Plus
spécifiquement, au cours du dernier trimestre de l’année, la DGI :
� organisera une opération spéciale de recouvrement (recouvrement forcé) avec
une application rigoureuse des sanctions prévues en la matière (fermeture
administrative des entreprises reliquataires, saisie des stocks, saisie mobilière
et/ou immobilière et émission d’ATD…) ;
� intensifiera les enquêtes et la recherche fiscales ;
� poursuivra les travaux de simplification des procédures fiscales à travers la mise en
œuvre effective des télé-procédures (plateforme de déclaration et de paiement
des impôts en ligne) ;
� poursuivra l’amélioration du système informatique à travers le déploiement de
SINTAX2 ;
� poursuivra l’amélioration de la gestion des restes à recouvrer (RAR) à travers
l’apurement du stock actuel ainsi que son automatisation dans SINTAX2 ;
� poursuivra les activités de mise en place du cadastre fiscal en vue de la maîtrise du
portefeuille et du potentiel fiscal…
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
15
II.1.2.2. La Direction Générale des Douanes (DGD)
L’objectif annuel de recouvrement assigné à la Direction Générale des Douanes (DGD)
s’élève à 603,58 milliards de francs CFA, base loi de finances initiale (LFI).
Au 30 septembre 2017, les réalisations de recettes de la DGD se situent à 417,51 milliards
de francs CFA, soit un taux de réalisations de 69,17 % et se décomposent comme suit :
407,44 milliards de francs CFA au titre des recettes fiscales et 10,07 milliards de francs CFA
au titre de recettes non fiscales.
A la même période de l’année 2016, les réalisations de la DGD étaient de 361,37 milliards
de francs CFA. Il ressort de l’analyse comparative du niveau de réalisations entre fin
septembre 2016 et 2017, une augmentation de 56,14 milliards de francs CFA soit un taux
d’accroissement de 15,54%.
Le graphique suivant compare les recouvrements de quelques droits et taxes leaders de
la Direction Générale des Douanes à fin juin 2016 et 2017.
Graphique 6 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de la DGD à fin septembre 2016 et 2017
Source : MINEFID/SG/DGB
Les réalisations en matière de recouvrements de recettes de la Direction Générale des
Douanes ont été impactées par :
� le volume des importations qui est resté quasiment stable par rapport à 2016 ;
� l’impact de la mesure sur la baisse du prix du carburant à la pompe ;
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
16
� le volume important des exonérations accordées aux entreprises exportatrices ;
� la fraude, l’insécurité et l’incivisme.
En vue d’améliorer la collecte des recettes pour le dernier trimestre 2017, la DGD compte
sur les actions suivantes :
� renforcer le champ 44 par l’ajout de trois niveaux de contrôle supplémentaires ;
� externaliser l’évaluation des véhicules d’occasion de moins de dix ans et des
engins de travaux publics confiée à CCVA ;
� sélectionner des experts agréés pour l’expertise des véhicules plus de dix ans
d’âge importés au Burkina Faso ;
� renforcement la lutte contre la fraude.
II.1.2.3. La Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique
(DGTCP)
Au 30 Septembre 2017, la Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique a
recouvré au total 107,81 milliards de FCFA sur des prévisions annuelles de 113,99 milliards
de FCFA, soit un taux de réalisation de 94,57%.
Comparé aux réalisations de 2016 d’un montant de 102,59 milliards de francs CFA à la
même période en 2016, il ressort une hausse des recouvrements de 5,22 milliards de
francs CFA essentiellement portées par les recettes non fiscales.
Graphique 7 : Recouvrements de quelques impôts et taxes leaders de la DGTCP à fin septembre 2016 et 2017
Source : MINEFID/SG/DGB
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
17
La performance enregistrée par la DGTCP se justifie par le recouvrement de certaines
natures de recettes issues principalement :
- de la vente des dossiers d’appel d’offres, des publications des avis dans les revues et des frais d’agrément des banques ;
- des visas des contrats des travailleurs et des attestations ;
- des contrôles phyto sanitaires ;
- des recettes issues des inscriptions aux examens et concours ;
- des recettes recouvrées au titre des dividendes ;
- des recettes minières ;
- des redevances des zones cotonnières ;
- des recouvrements exceptionnels des amendes forfaitaires de la Gendarmerie.
Nonobstant, la performance enregistrée, il y a lieu de noter que le recouvrement de la
DGTCP a été entravé par le retard dans la mise à disposition des moyens financiers pour la
mise en œuvre de certaines activités et la persistance des remous sociaux dans certains
ministères pourvoyeurs de recettes de service. En termes de perspectives, il s’agira de
poursuivre le processus de modernisation du système de gestion des recettes de
service et de suivre les régies de recettes.
Tableau 3: Situation des recettes ordinaires par régie à fin septembre 2016 et 2017 (en milliards FCFA)
SOLDE BUDGETAIRE GLOBAL (8)=(3)-(6) -651,11 -383,32
2017NATURE
Source : DGB
VIII.1.1. L’épargne budgétaire
L’épargne budgétaire, au 30 septembre 2017 au titre de l’exécution du budget général de l’Etat,
se trouve excédentaire de 94,21 milliards de francs CFA. En valeur absolue, le niveau de
mobilisations des recettes ordinaires a connu une amélioration plus que proportionnelle par
rapport à l’exécution des dépenses courantes.
VIII.1.2. Le solde budgétaire global
Le solde budgétaire global par contre est déficitaire de 383,32 milliards de francs CFA au 30
septembre 2017.
4 Le solde budgétaire global est la différence entre les ressources totales et les charges totales de l’Etat. 5 L’épargne budgétaire est la différence entre les ressources ordinaires et les dépenses courantes de l’Etat.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
37
IX. RECOMMANDATIONS
L’analyse des différentes composantes entrant dans le cadre de l’exécution du budget de
l’Etat, exercice 2017 fait ressortir plusieurs difficultés et contraintes pour lesquelles des
mesures correctives sont formulées dans ce sens.
IX.1. AU TITRE DES DÉPENSES DE PERSONNEL
Le constat
La déconcentration du traitement des salaires, au niveau régional et dans les ministères,
entamée en 2013 reste tributaire de la fluidité du réseau informatique et de l’inadéquation
entre la capacité des acteurs de la chaîne de traitement des salaires et celle requise.
L’évolution des dépenses de personnel apparait insoutenable au regard d’une part du taux
d’exécution assez supérieur au taux repère et dans une large mesure où les effectifs
additionnels ne sont pas encore pris en charge et au regard d’autre part des perspectives de
mobilisation des recettes fiscales en fin décembre. Le ratio « masse salariale sur recettes
fiscales » s’établit à 48,89% largement supérieur à la norme communautaire de l’UEMOA qui est
de 35%. A cet effet, il importe que des mesures fortes soient prises pour une meilleure clôture
de l’exécution budgétaire, exercice 2017.
Mesures correctives
La déconcentration des traitements et des réclamations salariales au niveau régional au profit
des Directions Régionales du Budget, nécessite un accompagnement des acteurs de la chaine
de traitement des salaires par une formation continue, un renforcement des effectifs et une
amélioration de la fluidité du réseau informatique.
Aussi, il importe que des mesures fortes soient prises dans le sens de ramener progressivement
la masse salariale à des proportions soutenables. Ces mesures pourraient consister à :
� l’extension des unités de traitement à l’ensemble des ministères et institutions ;
� poursuivre les opérations d’assainissement du fichier de paie (contrôle automatisé des
sorties temporaires et définitives, prise d’acte de nomination comportant l’identité et le
matricule des responsables sortants) ;
� poursuivre la déconcentration des traitements de salaire aux fins d’améliorer la qualité
du contrôle des effectifs et de l’assainissement des éléments de rémunération ;
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
38
� pérenniser l’enrôlement biométrique aux fins de prévenir les doubles mandatements
pour les multiples immatriculations.
� la bancarisation intégrale des salaires et des paiements hors solde.
IX.2. AU TITRE DES DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT, DE TRANSFERTS COURANTS ET D’INVESTISSEMENTS
Le constat
L’exécution des dépenses faisant l’objet de passation de marchés a connu un retard imputable
à la mise en des plans de passation des marchés. Cette situation s’expliquerait par la révision
des plans de passations des ministères et institutions et un retard dans l’exécution des
programmes d’activités.
L’opérationnalisation du budget programme a connu des difficultés parmi lesquelles les
perturbations du réseau informatique et le développement de certains modules liés aux
applications métiers (CID et SIGASPE). Cette situation a contribué à la détérioration du taux
d’exécution du budget
Mesures correctives
A l’exception des dépenses de personnel et celles des transferts courants, le niveau
d’exécution du budget reste relativement faible.
Il sied pour une meilleure absorption des crédits budgétaire d’anticiper les activités contenues
dans les programmes des ministères et institutions. Cela nécessite également un suivi régulier
des plans de passation de marchés, les plans de déblocage et l’exécution des dépenses y
relative.
La clôture des opérations budgétaires de l’exercice 2017 étant proche, les ministères et les
institutions sont invités à diligenter la liquidation des dépenses engagées afin d’éviter la
constitution de stock d’arriérés.
IX.3. AU TITRE DU SUIVI DE LA SITUATION DE LA MISE EN ŒUVRE DES PLANS DE PASSATION DES MARCHES
Le constat
L’irrégularité dans la transmission des rapports mensuels sur l’exécution des PPM des
ministères et des institutions par les Directions des marchés publics/Personnes responsables
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
39
des marchés ne permet pas d’exploiter les données nécessaires à l’analyse et à la production
de la situation périodique de mise en œuvre des PPM.
En effet, sur la quarantaine de ministères et institutions concernés, seulement cinq (05) d’entre
eux ont transmis leur situation, toute chose qui ne permet pas d’assurer une analyse qui prend
en compte l’entièreté des contrats exécutés au titre de l’exercice budgétaire en cours.
De même, l’instabilité du logiciel SIMP2 ne permet pas une saisie et une extraction aisées des
données à des fins d’analyse budgétaire en générale et plus particulièrement pour ce qui est du
suivi des marchés publics.
Mesures correctives
Il sied de rappeler l’obligation faite aux DMP/PRM de produire mensuellement et
trimestriellement la situation de mise en œuvre de leur PPM.
A cet effet, la Direction Générale du Contrôle des Marchés Publics et des Engagements
Financiers est interpellée en vue d’élaborer une lettre circulaire à l’attention des ordonnateurs
principaux des crédits des ministères et des institutions relatives à cette obligation.
Le Ministère en charge des Finances devrait travailler à offrir un logiciel très stable devant
permettre le traitement aisé et diligent des PPM.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
40
CONCLUSION
Si on constate un niveau de l’exécution du budget de l’Etat assez satisfaisant à la fin du
troisième trimestre, il y a lieu de constater que les dépenses d’investissements connaissent un
niveau de mise en œuvre assez alarmant.
De ce qui précède, le niveau d’exécution des dépenses recommande de continuer le suivi afin
d’assurer un niveau d’absorption acceptable des crédits budgétaires au cours du dernier
trimestre de l’année 2017.
Il y a lieu de mettre l’accent sur les diligences à mettre en œuvre par les ministères et les
instituions, de concert avec les acteurs de la chaine de la dépense publique, afin de procéder à
la liquidation des dossiers avant la fin de l’année 2017.
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017, au 30 septembre 2017
I
ANNEXES
Annexe 1 : Situation d'exécution budgétaire au 30 septembre 2017 (francs CFA)
Dotation Exécution Taux exé
RESSOURCES TOTALES 1804,08 1097,72 60,85%
RECETTES ORDINAIRES 1438,27 1022,88 71,12%Recettes fiscales 1315,50 906,98 68,95%Recettes non fiscales 119,02 114,84 96,49%Recettes en capital 3,75 1,06 28,29%
05-Conseil Economique et Social 218 411 000 455 384 139 762 068 63,99 139 762 068 63,99 139 762 068 63,9909-Ministère de l'Administration Territoriale et de la Décentralisation 8 601 303 000 0 7 684 250 931 89,34 7 683 726 636 89,33 7 680 410 713 89,2910-Ministère de la Justice, des Droits Humains et de la Promotion Civique 16 937 315 000 0 11 072 285 873 65,37 11 070 409 292 65,36 11 067 811 620 65,3511-Ministère de la Défense Nationale et des Anciens Combattants 78 652 304 000 13 442 444 000 59 127 884 142 75,18 59 052 590 522 75,08 38 494 178 772 48,9412-Ministère des Affaires Etrangères, de la Coopération et des Burkinabè de I 'Extérieur 20 293 178 000 12 500 000 1 258 196 680 6,20 1 253 847 587 6,18 1 239 988 747 6,1113-Ministère de la Sécurité 40 545 290 000 0 36 222 440 071 89,34 36 219 968 621 89,33 36 204 337 838 89,29
14-Ministère de l'Economie, des Finances et du Développement 25 343 372 000 0 20 765 014 842 81,93 20 768 786 021 81,95 20 767 148 065 81,9415-Ministère de la Culture, des Arts et du Tourisme 2 239 608 000 0 1 717 731 645 76,70 1 717 376 612 76,68 1 717 300 150 76,6817-Ministère de la Fonction Publique, du Travail et de la Protection Sociale 4 123 139 000 463 200 2 416 581 229 58,61 2 414 518 593 58,56 2 391 130 282 57,9918-Ministère de la Communication et des Relations avec le Parlement 2 105 749 000 0 1 764 047 402 83,77 1 764 047 402 83,77 1 764 047 402 83,77
20-Ministère des Sports et des Loisirs 1 695 791 000 0 1 280 287 287 75,50 1 271 657 546 74,99 1 271 657 546 74,99
21-Ministère de la Santé 70 501 135 000 0 53 248 993 525 75,53 53 249 154 158 75,53 53 105 120 115 75,3322-Ministère de la Femme, de la Solidarité Nationale et de la Famille 8 823 654 000 0 6 395 142 622 72,48 6 395 142 622 72,48 6 387 977 819 72,40
23-Ministère de l'Education Nationale et de l'Alphabétisation 223 276 967 000 51 987 109 188 194 757 975 84,29 188 182 527 825 84,28 188 119 779 971 84,2524-Ministère de l'Enseignement Supérieur, de la Recherche Scientifique et de l'Innovation 5 130 161 000 0 17 784 126 069 346,66 17 764 603 088 346,28 17 752 398 097 346,04
25-Ministère du Commerce, de l'Industrie et de l'Artisanat 1 459 865 000 0 1 159 524 991 79,43 1 159 524 991 79,43 1 159 524 991 79,43
26-Ministère des Mines et des Carrières 447 274 000 0 358 544 989 80,16 358 544 989 80,16 358 544 989 80,1627-Ministère de l'Agriculture et des Aménagements Hydrauliques 9 314 117 000 44 862 197 7 995 998 385 85,85 7 994 809 050 85,84 7 989 716 093 85,78
28-Ministère des Ressources Animales et Halieutiques 4 972 704 000 0 3 625 523 561 72,91 3 625 526 090 72,91 3 620 068 618 72,8029-Ministère de l'Environnement, de l'Economie verte et du Changement Climatique 7 582 269 000 36 000 000 7 060 573 149 93,12 7 060 573 149 93,12 7 057 448 399 93,08
30-Ministère des Infrastructures 2 408 502 000 0 2 273 737 981 94,40 2 273 737 981 94,40 2 272 749 289 94,3631-Ministère du Développement de l'Economie Numérique et des Postes 581 370 000 317 400 426 560 648 73,37 426 560 648 73,37 426 560 648 73,3732-Ministère des Transports, de la Mobilité Urbaine et de la Sécurité Routière 397 571 000 0 134 058 014 33,72 134 058 014 33,72 134 058 014 33,7237-Ministère de la Jeunesse, de la Formation et de l'Insertion Professionnelles 1 997 398 000 0 2 010 453 444 100,65 2 010 453 444 100,65 2 010 453 444 100,65
38-Ministère de l'Urbanisme et de l'Habitat 1 029 239 000 3 384 452 828 659 286 80,51 825 274 834 80,18 811 541 679 78,85
42-Ministère de l'Eau et de l'Assainissement 1 841 105 000 0 1 284 520 366 69,77 1 284 520 366 69,77 1 284 520 366 69,77
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
IV
Annexe 4: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses de transferts courants au 30 septembre 2017 (En francs CFA)
Ministeres et Institutions CP Mt projet Mt eng cf Tx eng cf Mt liq Tx liq Mt ord Tx ord
01-Présidence du Faso 3 673 874 000 115 000 000 2 995 097 000 81,52 2 995 097 000 81,52 2 267 819 000 61,7303-Premier Ministère 3 195 615 000 14 868 000 2 140 357 797 66,98 2 079 080 667 65,06 2 042 830 667 63,9304-Parlement 12 173 136 000 0 12 173 136 000 100,00 12 173 136 000 100,00 12 173 136 000 100,0005-Conseil Economique et Social 4 640 000 0 4 640 000 100,00 4 640 000 100,00 4 640 000 100,0009-Ministère de l'Administration Territoriale et de la Décentralisation 12 739 314 000 818 911 740 11 758 355 467 92,30 11 499 441 892 90,27 11 498 941 892 90,2610-Ministère de la Justice, des Droits Humains et de la Promotion Civique 1 316 808 000 336 471 500 980 336 500 74,45 980 336 500 74,45 980 336 500 74,4511-Ministère de la Défense Nationale et des Anciens Combattants 2 347 643 000 586 910 750 1 173 821 500 50,00 1 173 821 500 50,00 1 173 821 500 50,0012-Ministère des Affaires Etrangères, de la Coopération et des Burkinabè de I 'Extérieur 515 397 000 49 545 750 354 391 446 68,76 354 391 446 68,76 326 501 946 63,3513-Ministère de la Sécurité 2 488 397 000 17 393 483 2 315 936 336 93,07 1 915 201 378 76,97 1 915 201 378 76,9714-Ministère de l'Economie, des Finances et du Développement 14 037 588 899 214 164 085 10 195 184 693 72,63 9 577 058 272 68,22 9 204 338 452 65,5715-Ministère de la Culture, des Arts et du Tourisme 2 371 687 000 545 742 000 1 754 943 000 74,00 1 754 943 000 74,00 1 754 943 000 74,0017-Ministère de la Fonction Publique, du Travail et de la Protection Sociale 4 894 899 000 1 334 717 250 1 696 946 710 34,67 1 696 946 710 34,67 1 696 946 710 34,6718-Ministère de la Communication et des Relations avec le Parlement 5 183 103 000 1 772 405 500 3 410 697 500 65,80 3 410 697 500 65,80 3 010 697 500 58,0920-Ministère des Sports et des Loisirs 671 528 000 202 955 230 165 868 184 24,70 165 668 184 24,67 165 668 184 24,6721-Ministère de la Santé 44 827 833 430 3 071 846 176 40 524 686 423 90,40 40 172 670 840 89,62 39 629 665 840 88,4022-Ministère de la Femme, de la Solidarité Nationale et de la Famille 2 550 188 000 797 476 750 1 434 287 620 56,24 1 434 287 620 56,24 1 290 932 620 50,6223-Ministère de l'Education Nationale et de l'Alphabétisation 20 132 272 000 3 644 711 230 16 423 770 624 81,58 15 384 825 398 76,42 15 254 966 403 75,7724-Ministère de l'Enseignement Supérieur, de la Recherche Scientifique et de l'Innovation 61 524 126 000 3 320 735 500 58 188 847 250 94,58 58 176 372 075 94,56 58 176 372 075 94,5625-Ministère du Commerce, de l'Industrie et de l'Artisanat 15 559 015 000 8 287 800 8 081 848 518 51,94 8 061 025 570 51,81 7 952 505 570 51,1126-Ministère des Mines et des Carrières 2 751 642 000 400 000 000 1 310 894 999 47,64 1 310 894 999 47,64 1 310 894 999 47,6427-Ministère de l'Agriculture et des Aménagements Hydrauliques 3 664 460 000 360 798 281 2 985 762 953 81,48 2 943 401 129 80,32 2 870 536 129 78,33
28-Ministère des Ressources Animales et Halieutiques 994 914 000 219 907 137 711 112 716 71,47 677 159 216 68,06 677 159 216 68,0629-Ministère de l'Environnement, de l'Economie verte et du Changement Climatique 1 664 598 000 384 107 500 1 049 975 645 63,08 1 049 975 645 63,08 1 049 975 645 63,0830-Ministère des Infrastructures 328 909 000 0 252 526 744 76,78 232 182 744 70,59 232 182 744 70,5931-Ministère du Développement de l'Economie Numérique et des Postes 540 308 000 0 320 308 000 59,28 320 308 000 59,28 320 308 000 59,2832-Ministère des Transports, de la Mobilité Urbaine et de la Sécurité Routière 1 076 665 000 27 620 000 1 018 045 000 94,56 1 008 895 000 93,71 1 008 895 000 93,7137-Ministère de la Jeunesse, de la Formation et de l'Insertion Professionnelles 3 275 114 000 508 575 783 2 354 974 222 71,91 2 343 445 444 71,55 2 214 739 444 67,6238-Ministère de l'Urbanisme et de l'Habitat 25 000 000 0 25 000 000 100,00 25 000 000 100,00 25 000 000 100,0042-Ministère de l'Eau et de l'Assainissement 1 082 356 000 201 047 000 833 425 357 77,00 772 755 357 71,40 772 755 357 71,4043-Ministère de l'Energie 2 775 508 000 298 612 000 2 476 896 000 89,24 2 476 896 000 89,24 2 476 896 000 89,2451-Conseil Supérieur de la Communication 112 673 000 56 336 500 55 911 500 49,62 55 911 500 49,62 55 911 500 49,6252-Autorité Supérieure de Contrôle d'Etat et de Lutte contre la Corruption 53 500 000 0 53 500 000 100,00 50 000 000 93,46 50 000 000 93,4654-Conseil Constitutionnel 1 824 000 1 657 000 131 192 7,19 131 192 7,19 0 0,0055-Conseil d'Etat 1 220 000 0 1 204 000 98,69 1 204 000 98,69 1 000 000 81,9756-Cour des Comptes 8 500 000 0 8 500 000 100,00 8 500 000 100,00 8 500 000 100,0057-Cour de Cassation 205 014 000 0 203 000 000 99,02 203 000 000 99,02 203 000 000 99,0258-Commission Electorale Nationale Indépendante 216 101 000 0 107 725 500 49,85 107 725 500 49,85 107 725 500 49,8559-Commission de l'Informatique et des Libertés 333 254 000 0 197 027 000 59,12 197 027 000 59,12 197 027 000 59,1260-Médiateur du Faso 413 649 000 0 314 502 000 76,03 211 809 000 51,21 203 621 000 49,2398-Transferts des Ressources aux Collectivités Territoriales 18 882 893 000 0 18 882 888 192 100,00 18 882 888 192 100,00 18 882 888 192 100,0099-Dépenses Communes Interministérielles 164 584 180 000 1 038 323 717 144 883 172 383 88,03 144 883 172 383 88,03 143 805 306 892 87,37Total général 413 199 346 329 20 349 127 662 353 819 635 971 85,63 350 771 923 853 84,89 346 994 587 855 83,98
Source : CID
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
V
Annexe 5: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses d’investissements par l’Etat hors financement extérieur au 30 septembre 2017 (En francs CFA)
Ministeres et Institutions AE CP Mt projet Mt eng cf Tx eng cf Mt liq Tx liq Mt ord Tx ord
01-Présidence du Faso 13 076 110 000 20 093 501 000 4 944 423 469 8 066 031 445 40,14 6 768 397 000 33,68 6 741 737 000 33,5503-Premier Ministère 23 160 798 000 23 159 348 000 20 581 170 19 488 372 250 84,15 19 318 039 100 83,41 19 308 289 100 83,3704-Parlement 3 245 666 000 3 245 666 000 0 3 245 666 000 100,00 3 245 666 000 100,00 3 245 666 000 100,0009-Ministère de l'Administration Territoriale et de la Décentralisation 7 231 146 000 18 199 109 000 7 684 739 164 8 376 166 543 46,03 5 484 172 000 30,13 5 484 172 000 30,1310-Ministère de la Justice, des Droits Humains et de la Promotion Civique 6 891 667 000 5 618 016 000 317 488 004 4 532 351 163 80,68 1 070 347 972 19,05 1 070 347 972 19,0511-Ministère de la Défense Nationale et des Anciens Combattants 12 997 845 000 16 915 111 000 5 863 152 750 7 207 555 500 42,61 7 207 555 500 42,61 7 207 555 500 42,6112-Ministère des Affaires Etrangères, de la Coopération et des Burkinabè de I 'Extérieur 13 595 482 000 9 019 598 000 812 397 650 2 583 524 085 28,64 2 186 962 726 24,25 2 121 962 726 23,5313-Ministère de la Sécurité 9 169 902 000 16 975 877 000 593 070 910 9 090 928 432 53,55 7 120 697 782 41,95 7 120 697 782 41,9514-Ministère de l'Economie, des Finances et du Développement 57 886 758 000 41 130 335 101 1 658 474 557 23 685 543 065 57,59 21 140 296 805 51,40 20 419 728 881 49,6515-Ministère de la Culture, des Arts et du Tourisme 8 041 093 000 1 996 667 000 283 862 503 784 204 810 39,28 22 350 000 1,12 22 350 000 1,1217-Ministère de la Fonction Publique, du Travail et de la Protection Sociale 2 187 908 000 2 671 772 000 376 041 389 1 153 457 377 43,17 336 121 534 12,58 273 832 500 10,2518-Ministère de la Communication et des Relations avec le Parlement 5 740 824 000 1 610 434 000 0 1 449 052 815 89,98 1 357 430 000 84,29 1 357 430 000 84,2920-Ministère des Sports et des Loisirs 3 245 170 000 3 245 170 000 212 392 807 2 043 946 052 62,98 418 132 045 12,88 418 132 045 12,8821-Ministère de la Santé 70 073 734 000 84 357 893 000 18 692 066 353 32 944 374 490 39,05 24 220 515 664 28,71 17 387 401 664 20,6122-Ministère de la Femme, de la Solidarité Nationale et de la Famille 2 928 111 000 5 365 061 000 1 191 667 879 1 031 605 500 19,23 917 455 053 17,10 492 906 357 9,19
23-Ministère de l'Education Nationale et de l'Alphabétisation 24 109 331 000 41 035 136 000 4 776 119 750 19 602 085 977 47,77 17 638 940 626 42,98 17 617 940 626 42,9324-Ministère de l'Enseignement Supérieur, de la Recherche Scientifique et de l'Innovation 90 669 932 000 32 024 033 000 6 024 995 779 10 153 686 922 31,71 9 344 107 984 29,18 9 335 449 984 29,15
25-Ministère du Commerce, de l'Industrie et de l'Artisanat 10 393 401 000 17 976 849 000 9 000 000 3 572 049 569 19,87 2 949 362 887 16,41 2 923 123 887 16,2626-Ministère des Mines et des Carrières 0 18 000 000 0 29 000 000 161,11 18 000 000 100,00 18 000 000 100,0027-Ministère de l'Agriculture et des Aménagements Hydrauliques 53 862 884 000 81 357 033 000 18 912 846 849 38 110 639 619 46,84 22 083 520 080 27,14 21 933 808 407 26,9628-Ministère des Ressources Animales et Halieutiques 101 204 332 000 29 683 831 000 4 293 279 559 9 037 597 372 30,45 2 677 479 038 9,02 2 448 795 485 8,2529-Ministère de l'Environnement, de l'Economie verte et du 3 953 374 000 7 463 050 000 802 927 492 3 813 835 438 51,10 1 574 319 230 21,09 1 215 416 430 16,2930-Ministère des Infrastructures 628 311 651 000 137 599 243 000 17 829 471 487 68 166 195 231 49,54 47 853 345 377 34,78 47 753 345 377 34,7031-Ministère du Développement de l'Economie Numérique et des Postes 4 504 401 000 4 843 647 000 0 2 513 785 670 51,90 2 167 138 652 44,74 2 167 138 652 44,7432-Ministère des Transports, de la Mobilité Urbaine et de la Sécurité Routière 2 719 939 000 1 079 889 000 0 11 460 000 1,06 0 0,00 0 0,0037-Ministère de la Jeunesse, de la Formation et de l'Insertion Professionnelles 1 908 000 000 21 541 675 000 475 183 563 11 202 132 824 52,00 10 774 429 697 50,02 9 334 866 196 43,3338-Ministère de l'Urbanisme et de l'Habitat 14 919 449 000 15 221 079 000 3 706 765 802 4 062 992 374 26,69 742 589 950 4,88 696 740 450 4,5842-Ministère de l'Eau et de l'Assainissement 58 219 369 000 90 001 343 000 10 461 468 636 66 644 815 881 74,05 45 678 051 619 50,75 45 655 051 619 50,7343-Ministère de l'Energie 146 074 276 000 49 730 081 000 754 845 638 8 823 726 241 17,74 2 046 367 370 4,11 2 046 367 370 4,1150-Grande Chancellerie 214 725 000 214 725 000 0 214 725 000 100,00 214 725 000 100,00 0 0,0051-Conseil Supérieur de la Communication 50 000 000 50 000 000 0 0 0,00 0 0,00 0 0,0052-Autorité Supérieure de Contrôle d'Etat et de Lutte contre la Corruption 3 544 235 000 2 223 623 000 0 152 035 894 6,84 94 507 519 4,25 94 507 519 4,2554-Conseil Constitutionnel 5 366 042 000 4 296 491 000 0 1 832 126 500 42,64 0 0,00 0 0,0057-Cour de Cassation 59 050 000 59 050 000 59 050 000 0 0,00 0 0,00 0 0,0059-Commission de l'Informatique et des Libertés 43 041 000 43 041 000 0 43 041 000 100,00 43 041 000 100,00 43 041 000 100,00
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
VII
Annexe 7: Situation d'exécution budgétaire par section pour les dépenses d’investissements « part Contrepartie au projets et programmes» au 30 septembre 2017 (En francs CFA)
Ministeres et Institutions AE CP Mt projet Mt eng cf Tx eng cf Mt liq Tx liq Mt ord Tx ord
01-Présidence du Faso 112 384 000 1 035 062 000 708 402 000 326 660 000 31,56 326 660 000 31,56 300 000 000 28,9803-Premier Ministère 17 170 798 000 8 513 662 000 0 6 021 683 000 70,73 6 021 683 000 70,73 6 021 683 000 70,7309-Ministère de l'Administration Territoriale et de la Décentralisation 714 492 000 803 080 000 20 078 000 766 992 000 95,51 766 992 000 95,51 766 992 000 95,5110-Ministère de la Justice, des Droits Humains et de la Promotion Civique 0 621 349 000 205 708 000 317 883 500 51,16 143 866 235 23,15 143 866 235 23,1514-Ministère de l'Economie, des Finances et du Développement 303 188 000 616 896 000 0 485 137 400 78,64 466 101 000 75,56 268 101 000 43,4621-Ministère de la Santé 1 145 297 000 944 843 000 99 258 000 845 585 000 89,49 845 585 000 89,49 845 585 000 89,4922-Ministère de la Femme, de la Solidarité Nationale et de la Famille 312 000 000 801 270 000 158 468 000 248 645 000 31,03 194 175 000 24,23 194 175 000 24,2323-Ministère de l'Education Nationale et de l'Alphabétisation 746 079 000 1 921 712 000 841 660 115 490 949 248 25,55 288 597 704 15,02 267 597 704 13,9224-Ministère de l'Enseignement Supérieur, de la Recherche Scientifique et de l'Innovation 3 196 846 000 2 311 366 000 39 055 124 660 772 208 28,59 275 875 664 11,94 275 875 664 11,9425-Ministère du Commerce, de l'Industrie et de l'Artisanat 1 500 000 000 1 549 778 000 0 49 778 000 3,21 49 778 000 3,21 23 539 000 1,5226-Ministère des Mines et des Carrières 0 18 000 000 0 18 000 000 100,00 18 000 000 100,00 18 000 000 100,0027-Ministère de l'Agriculture et des Aménagements Hydrauliques 6 050 883 000 11 577 466 000 556 370 161 7 962 637 775 68,78 5 719 582 636 49,40 5 646 918 103 48,7828-Ministère des Ressources Animales et Halieutiques 543 200 000 1 333 920 000 377 359 998 863 120 094 64,71 793 464 934 59,48 579 748 381 43,4629-Ministère de l'Environnement, de l'Economie verte et du Changement Climatique 488 800 000 1 445 169 000 277 021 500 696 609 521 48,20 566 910 873 39,23 480 922 873 33,2830-Ministère des Infrastructures 14 656 943 000 11 748 799 000 374 373 487 2 207 205 763 18,79 1 015 761 375 8,65 1 015 761 375 8,6531-Ministère du Développement de l'Economie Numérique et des Postes 110 000 000 608 296 000 0 0 0,00 0 0,00 0 0,0037-Ministère de la Jeunesse, de la Formation et de l'Insertion Professionnelles 0 102 786 000 0 51 393 000 50,00 51 393 000 50,00 51 393 000 50,0042-Ministère de l'Eau et de l'Assainissement 1 718 082 000 4 016 587 000 962 234 943 2 325 670 856 57,90 2 258 659 706 56,23 2 258 659 706 56,2343-Ministère de l'Energie 84 000 000 370 989 000 0 1 324 000 0,36 1 324 000 0,36 1 324 000 0,36Total général 48 852 992 000 50 341 030 000 4 619 989 328 24 340 046 365 48,35 19 804 410 127 39,34 19 160 142 041 38,06Source : DGB
Rapport trimestriel de l’exécution du budget et de la trésorerie de l’Etat, exercice 2017 au 30 septembre 2017
VIII
Annexe 8: Situation d'exécution budgétaire par section, par programmes pour les dépenses d’acquisition de biens et services au 30 septembre 2017 (En francs CFA)
002-Renforcement des capacités d'analyse et de transparence de l'action publique 0 23 964 000 0 21 301 000 88,89 21 301 000 88,89 02-Secrétariat Général du Gouvernement et du Conseil des Ministres 0 334 919 000 3 660 655 228 727 450 68,29 150 420 269 44,91
004-Organisation du travail gouvernemental 0 334 919 000 3 660 655 228 727 450 68,29 150 420 269 44,91
12-Ministère des Affaires Etrangères, de la Coopération et des Burkinabè de I 'Extérieur 0 13 342 290 000 662 245 491 6 193 843 948 46,42 5 984 824 386 44,86 028-Défense des intérets du Burkina Faso dans le monde 0 11 165 161 000 517 934 150 5 020 142 940 44,96 4 994 394 435 44,73
041-Pilotage et soutien aux services du MCAT 0 493 114 000 121 918 204 344 136 027 69,79 300 035 642 60,85 17-Ministère de la Fonction Publique, du Travail et de la Protection Sociale 0 3 373 518 000 114 271 269 2 791 465 667 82,75 2 620 264 194 77,67 042-Recrutement, formation professionnelle et gestion de la carrière des agents de la fonction publique 0 2 064 798 000 33 198 999 1 900 760 533 92,06 1 816 711 910 87,98
044-Travail décent 0 497 441 000 13 530 106 270 025 677 54,28 253 056 037 50,87 045-Pilotage et soutien des services du MFPTPDS 0 811 279 000 67 542 164 620 679 457 76,51 550 496 247 67,86 18-Ministère de la Communication et des Relations avec le Parlement 0 2 051 869 000 111 056 631 1 591 952 892 77,59 1 538 237 271 74,97
056-Prestation des services de santé 0 4 381 082 570 522 156 388 2 462 059 677 56,20 975 876 071 22,27 057-Pilotage et soutien des services du Ministère de la Santé 0 7 317 152 000 159 317 486 6 472 009 940 88,45 6 472 009 940 88,45 22-Ministère de la Femme, de la Solidarité Nationale et de la Famille 0 1 035 568 000 159 925 852 437 321 314 42,23 325 077 694 31,39
048-Femme et du genre 0 74 286 000 12 757 336 53 228 690 71,65 29 517 355 39,73
049-Enfance et famille 0 103 885 000 30 919 500 61 287 438 59,00 32 099 006 30,90 050-Solidarité nationale et gestion des catastrophes 0 67 628 000 10 356 768 45 927 403 67,91 28 883 550 42,71 051-Pilotage et soutien des services du Ministère 0 789 769 000 105 892 248 276 877 783 35,06 234 577 783 29,70 23-Ministère de l'Education Nationale et de l'Alphabétisation 0 19 205 815 000 736 341 358 16 066 240 226 83,65 15 187 979 453 79,08
17-Ministère de la Fonction Publique, du Travail et de la Protection Sociale 0 4 894 899 000 1 334 717 250 1 696 946 710 34,67 1 696 946 710 34,67 042-Recrutement, formation professionnelle et gestion de la carrière des agents de la fonction publique 0 2 044 655 000 516 205 250 1 528 449 750 74,75 1 528 449 750 74,75