RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009 1 RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC PRIVIND ACTIVITATEA DESFASURATA DE S.C. RAFO S.A. IN PERIOADA 01.01.2009 – 31.12.2009 Prezentul raport a fost intocmit in conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicata, ale Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV–a a Comunitatilor Economice Europene si Reglementarile contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunitatilor Economice Europene. Conform reglementărilor susmenţionate, Administratorul societatii are obligatia de a elabora, pentru fiecare exercitiu financiar incheiat, un raport care sa contina o analiza fidela a evolutiei activitatii societatii pe durata exercitiului financiar si a situatiei sale la incheierea acestuia. Prezentul raport a fost întocmit de către societatea de consultanta pentru afaceri si management PETROCHEMICAL HOLDING GmbH, numită Administrator Special al S.C. RAFO S.A. de către Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor din data de 17.07.2007, reprezentata legal de domnul Miroslav Dermendjiev, in calitate de Director General. CAP. I - INFORMAŢII PRIVIND CONJUNCTURA ÎN CARE RAFO A DESFĂŞURAT ACTIVITATEA ÎN ANUL 2009 In anul 2009 S.C. RAFO S.A. a continuat programul de modernizare si retehnologizare inceput in anul 2008. Dupa cum s-a aratat in Raportul Administratorului pentru exercitiul anterior, incepand cu data de 20.02.2008 Administratia societatii a decis oprirea activitatii de productie, decizie motivata de urmatoarele aspecte: • Societatea a intrat intr-un program de pregatire pentru demararea lucrarilor de modernizare si retehnologizare a instalatiilor;
94
Embed
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC PRIVIND ACTIVITATEA ...rafo.ro/images/stories/documente/aga/28042010/materiale_agoa.pdf · demarat pana la finele anului 2008, se datoreaza atat unor
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
1
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC
PRIVIND ACTIVITATEA DESFASURATA DE S.C. RAFO S.A.
IN PERIOADA 01.01.2009 – 31.12.2009
Prezentul raport a fost intocmit in conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile
comerciale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Legii contabilitatii nr.
82/1991 republicata, ale Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV–a a Comunitatilor Economice Europene si
Reglementarile contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunitatilor Economice Europene.
Conform reglementărilor susmenţionate, Administratorul societatii are obligatia de a elabora,
pentru fiecare exercitiu financiar incheiat, un raport care sa contina o analiza fidela a evolutiei
activitatii societatii pe durata exercitiului financiar si a situatiei sale la incheierea acestuia.
Prezentul raport a fost întocmit de către societatea de consultanta pentru afaceri si management
PETROCHEMICAL HOLDING GmbH, numită Administrator Special al S.C. RAFO S.A. de către
Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor din data de 17.07.2007, reprezentata legal de
domnul Miroslav Dermendjiev, in calitate de Director General.
CAP. I - INFORMAŢII PRIVIND CONJUNCTURA ÎN CARE RAFO A DESFĂŞURAT ACTIVITATEA ÎN ANUL 2009
In anul 2009 S.C. RAFO S.A. a continuat programul de modernizare si retehnologizare inceput in
anul 2008. Dupa cum s-a aratat in Raportul Administratorului pentru exercitiul anterior, incepand
cu data de 20.02.2008 Administratia societatii a decis oprirea activitatii de productie, decizie
motivata de urmatoarele aspecte:
• Societatea a intrat intr-un program de pregatire pentru demararea lucrarilor de
modernizare si retehnologizare a instalatiilor;
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
2
• Motivatia devansarii programului de modernizare si retehnologizare, care oricum ar fi
demarat pana la finele anului 2008, se datoreaza atat unor factori interni cat si
externi;
• Factorii interni care au condus la luarea acestei decizii tin de consumurile energetice
mai mari ca la alte rafinarii, la care se adauga alte pierderi de produse datorate uzurii
fizice si morale ale utilajelor dinamice;
• Factorii externi care au condus la luarea acestei decizii sunt procesele cu institutiile
statului in care RAFO este angrenata permanent si care au condus la tergiversarea
nejustificata a emiterii unei hotarari cu privire la inchiderea Planului de Reorganizare;
Pe toata perioada de oprire, initiere si derulare a programului de retehnologizare se vor respecta
prevederile Contractului Colectiv de Munca, precum si prevederile legislatiei in vigoare in
momentul aplicarii programului de restructurare personal. Programul de modernizare va impune
si o reducere a schemei de personal ca urmare a retehnologizarii procesului de productie.
Oprirea a fost motivata, nu impusa, si nu este o oprire fara perspectiva repornirii deoarece
legislatia de mediu nu mai permite comercializarea produselor tip Euro 4, iar asumarea de catre
Administratia societatii a programului de modernizare si retehnologizare pentru obtinerea de
carburanti Euro 5 reprezinta insasi garantia repornirii procesului de productie.
CAP. II – SITUATIA PRINCIPALELOR LITIGII LEGATE DE REORGANIZAREA PE BAZA DE PLAN A S.C. RAFO S.A.
Prin Sentinta civila nr. 847/28.04.2004, pronuntata in dosarul nr. 2821/2004, Tribunalul Bacau a
deschis procedura prevazuta de Legea nr. 64/1995, in vigoare la momentul respectiv, fata de
debitoarea S.C. RAFO S.A., la cererea acesteia, a actionarului majoritar al societatii - firma
Balkan Petroleum LTD, precum si la cererea D.G.F.P. Bacau. Dat fiind faptul ca cererea de
stramutare a acestui dosar, formulata de PETROM, a fost admisa de Inalta Curte de Casatie si
Justitie la data de 03.06.2005, in cadrul dosarului nr. 1645/2005, dosarul de reorganizare a fost
stramutat la Tribunalul Brasov sub nr. 449/F/2005 (numar nou 411/62/2005).
In cadrul dosarului de reorganizare, in perioada analizata de prezentul Raport, au fost solutionate
urmatoarele litigii:
- recursul declarat de Glencore Energy UK Ltd, impotriva Sentintei nr. 866/sind/ 02.10.2008, prin
care Tribunalul Brasov a respins contestatia formulata de Glencore Energy UK Ltd impotriva
masurii administratorului judiciar de neinscriere in tabelul de creante, a pretinsei creante
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
3
reprezentand c/val. cantitatii de 123.530,158 TM titei, a fost, la randul sau, respins de catre
Curtea de Apel Brasov, prin Decizia nr. 132/R/19.03.2009;
- cererea de admitere a pretinsei creante reprezentand c/val. cantitatii de 6.920 TM motorina,
precum si contestatia formulata de Glencore Energy UK Ltd impotriva masurii administratorului
judiciar de neinscriere in tabelul de creante a fost respinsa prin Sentinta nr. 379/sind/12.02.2009.
Glencore a declarat recurs, ce a fost respins de catre Curtea de Apel Brasov, prin Decizia nr.
467/R/08.10.2009;
- prin Sentinta nr. 379/sind/12.02.2009 a fost anulata ca netimbrata declaratia de creanta
formulata de NOVADIM S.A.;
- prin Sentinta nr. 820/sind/02.04.2009 a fost respinsa contestatia formulata de grupul Bivolaru
impotriva masurii luate de administratorul judiciar de a dispune achitarea a 10% din valoarea
creantei, conform Planului de reorganizare si a fost admisa cererea formulata de S.C. RAFO
S.A. de compensare a creantelor reciproce dintre societatea noastra si S.C. BD COM S.A. prin
lichidator judiciar, pana la concurenta sumei de 40.308,84 lei. Atat grupul Bivolaru cat si S.C. BD
COM S.A. prin lichidator judiciar au declarat recurs. Prin Decizia nr. 587/24.11.2009, Curtea de
Apel Brasov a admis recursul formulat de S.C. BD COM S.A. prin lichidator judiciar si a modificat
in parte hotatarea judecatoreasca atacata, in sensul ca a dispus compensarea creantelor
reciproce in limita sumei de 60.481 lei, respingand rercursul formulat de grupul Bivolaru;
- prin Sentinta civila nr. 1598/sind/28.08.2009 au fost respinse contestatiile formulate de catre
Glencore Energy UK Ltd., grupul Bivolaru si S.C. BD COM S.A. prin lichidator judiciar impotriva
raportului de activitate al administratorului judiciar SIERRA QUADRANT S.P.R.L. nr.
2000/07.05.2009. Grupul Bivolaru si S.C. BD COM S.A. prin lichidator judiciar au declarat recurs.
Prin Decizia nr. 52/R/04.02.2010, Curtea de Apel Brasov a admis recursul formulat de S.C. BD
COM S.A. prin lichidator judiciar, modificand in parte Sentinta civila nr. 1598/sind/28.08.2009, in
sensul ca a luat act de renuntarea creditoarei la judecata contestatiei formulata impotriva
raportului administratorului judiciar, mentinand restul dispozitiilor sentintei recurate, anuland,
totodata, ca netimbrat recursul declarat de grupul Bivolaru;
- Prin Deciziile nr. 198/R/23.04.2009 si 283/R/23.06.2009 Curtea de Apel Brasov a respins
contestatiile in anulare formulate de Farcas, Voicu si Barbulescu, precum si de Banca Romana
de Scont, iar prin Decizia nr. 3264/08.12.2009, Inalta Curte de casatie si Justitie a respins
cererea de revizuire formulata de Farcas, Voicu si Barbulescu;
In perioada supusa analizei, au fost inregistrate pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie –
Sectia Comerciala, urmatoarele cereri de stramutare a judecatii dosarului de reorganizare nr.
411/62/2005 al Tribunalului Brasov:
- cerere de stramutare formulata de S.C. TENDER S.A. si S.C. PROSPECTIUNI S.A., formand
dosarul nr. 4999/1/2009. Prin cererea de stramutare, s-a solicitat si suspendarea judecatii
dosarului de reorganizare pana la data solutionarii cererii de stramutare, respectiv 02.12.2009,
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
4
cererea de suspendare fiind admisa. Suspendarea a fost dispusa de catre Inalta Curte de
Casatie si Justitie si pusa in aplicare de catre Tribunalul Brasov la termenul de judecata din data
de 18.06.2009. In cadrului dosarului nr. 4999/1/2009 S.C. RAFO S.A. a formulat cerere de
revenire asupra masurii suspendarii dosarului de reorganizare, cerere admisa la termenul de
judecata din data de 02.07.2009, astfel incat dosarul de reorganizare nr. 411/62/2005 a fost
repus de rol la data de 27.08.2009. Prin Decizia nr. 3184/02.12.2009, Inalta Curte de Casatie si
Justitie a anulat cererea de stramutare ca netimbrata;
- cerere de stramutare formulata de Glencore Energy UK Ltd, formand dosarul nr. 5691/1/2009.
Prin Decizia nr. 668/18.02.2010, Inalta Curte de Casatie si Justitie a respins cererea;
- cerere de stramutare formulata de S.C. RAFINARIA DARMANESTI S.A. prin lichidator judiciar,
formand dosarul nr. 8852/1/2009. Prin Decizia nr. 632/17.02.2010, Inalta Curte de Casatie si
Justitie a respins cererea.
Incheiem prezentarea litigiilor din cadrul dosarului de reorganizare, aratand ca, la momentul
intocmirii prezentului Raport, au ramas de solutionat:
contestatia formulata de Glencore Energy UK Ltd. impotriva refuzului administratorului
judiciar de a raspunde si de a executa cererile de plata a sumelor reprezentand
contravaloarea cantitatilor de titei si de motorina reclamate de aceasta societate,
contestatiile formulate de Glencore Energy UK Ltd.;
contestatia formulata de S.C. RAFINARIA DARMANESTI S.A., prin lichidator judiciar,
impotriva Memoriului de inchidere a procedurii de reorganizare judiciara depus de S.C.
RAFO S.A. la termenul de judecata din data de 01.10.2009 si a Raportului final pentru
inchiderea procedurii de reorganizare depus de administratorul judiciar SIERRA
QUADRANT S.P.R.L. la termenul de judecata din data de 22.10.2009;
cererea de plata formulata de S.C. E.ON GAZ ROMANIA S.A.;
cererea de plata formulata de S.C. RAFINARIA DARMANESTI S.A. prin lichidator
DARMANESTI S.A., prin lichidator judiciar, in tabelul definitiv de creante, ca urmare a
descoperirii unor erori esentiale;
cererile formulate de S.C. RAFO S.A. si de administratorul judiciar SIERRA QUADRANT
S.P.R.L. de inchidere a procedurii de reorganizare judiciara si de reinsertie a societatii in
activitatea comerciala normala.
Pentru aducerea la indeplinire a masurii asumate de S.C. RAFO S.A. în Planul de reorganizare,
respectiv a conversiei creantelor bugetare si garantate in actiuni, Adunarea Generala
Extraordinara a Actionarilor S.C. RAFO S.A. a aprobat, in sedintele din 08.09.2006, 27.11.2006,
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
5
20.11.2007, 21.07.2009 si 11.11.2009, operatiunea de conversie si majorare a capitalului social
al societatii cu valoarea acestor creante.
Hotararea A.G.E.A. din data de 20.11.2007, de actualizare a valorii creanţelor cu care se
majoreaza capitalul social al S.C. RAFO S.A., potrivit prevederilor Planului de Reorganizare, a
fost atacata in instanta de catre:
- Broadhurst Investments Limited – Prin Decizia nr. 5/cc/30.04.2009 pronuntata in dosarul nr.
7109/110/2007, Curtea de Apel Bacau a admis apelul declarat de societatea noastra, a anulat in
tot hotararea apelata si a respins actiunea ca urmare a renuntarii la insusi dreptul pretins. S.C.
TENDER S.A. si S.C. PROSPECTIUNI S.A., in calitate de intervenienti in interes alaturat, au
declarat recurs atat improtiva Deciziei nr. 5/cc/30.04.2009, cat si impotriva Incheierii prin care a
fost respinsa cererea de interventie in principiu. La data de 11.12.2009, Inalta Curte de Casatie
si Justitie - Sectia comerciala a anulat recursul ca netimbrat;
- S.C. TENDER S.A. si S.C. PROSPECTIUNI S.A. – Prin Sentinta nr. 32/16.10.2009 pronuntata
in dosarul nr. 2718/110/2009, Tribunalul Bacau a luat act de cererile de renuntare la insusi
dreptul pretins si a respins actiunea ca nefondata;
Hotararea A.G.E.A. din data de 21.07.2009, de majorare de principiu a capitalului social al S.C.
RAFO S.A. cu suma de 2.424.440 lei, potrivit prevederilor Planului de Reorganizare, a fost
atacata in instanta de catre S.C. CONPET S.A. – Prin Decizia nr. 1/cc/16.02.2010, pronuntata in
dosarul 4752/110/2009, Curtea de Apel Bacau a admis cererea de inlocuire a Petrochemical
Holding GmbH in drepturile procesuale ale S.C. CONPET S.A., a admis apelul declarat de S.C.
RAFO S.A. si a schimbat hotararea apelata, in sensul ca a luat act de cererea de renuntare la
insusi dreptul pretins, depusa de catre Petrochemical Holding GmbH.
Hotararea A.G.E.A. din data de 21.07.2009, de majorare de principiu si Hotararea A.G.E.A. din
data de 11.11.2009 de majorare efectiva a capitalului social al S.C. RAFO S.A. cu suma de
2.424.440 lei, potrivit prevederilor Planului de Reorganizare a fost atacata in instanta de catre
Horga Nicolaie, formandu-se pe rolul Tribunalului Bacau dosarul nr. 5437/110/2009, aflat in curs
de solutionare.
In prima parte a anului 2009 au fost solutionate irevocabil si ultimele litigii privind pretentiile
A.N.A.F. – D.G.F.P. Bacau fata de S.C. RAFO S.A., reprezentand accesoriile calculate de
organul fiscal asupra debitelor inscrise la masa credala a societatii noastre, astfel:
- Prin Decizia nr. 592/05.02.2009 pronuntata in dosarul nr. 1149/32/2007, Inalta Curte de Casatie
si Justitie - Sectia de contencios administrativ si fiscal a respins recursurile formulate de A.N.A.F.
– D.G.F.P. Bacau impotriva Sentintei nr. 49/24.04.2008 prin care Curtea de Apel Bacau – Sectia
comerciala, de contencios administrativ si fiscal a admis contestatia societatii noastre, avand ca
efect anularea Deciziei nr. 530/17.07.2007, precum si a deciziei de soluţionare a contestatiei pe
calea administrativa de atac, in ceea ce priveste obligarea societatii la plata sumei de
145.400.200 lei.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
6
- Prin Decizia nr. 87/13.01.2009 pronuntata in dosarul nr. 341/32/2008, Inalta Curte de Casatie si
Justitie - Sectia de contencios administrativ si fiscal a respins recursurile formulate de A.N.A.F. si
D.G.F.P. Bacau impotriva Sentinţei nr. 80/30.06.2008 prin care Curtea de Apel Bacau – Sectia
comerciala, de contencios administrativ si fiscal a admis contestatia societatii noastre, avand ca
efect anularea deciziei nr. 1114/11.12.2007, precum si a deciziei de solutionare a contestatiei pe
calea administrativa de atac, in ceea ce priveste obligarea societatii la plata sumei de 2.568.370
lei.
- Prin Decizia nr. 265/21.01.2009 pronuntata in dosarul nr. 340/32/2008 Inalta Curte de Casatie
si Justitie - Secţia de contencios administrativ si fiscal, a respins a recursurile formulate de
A.N.A.F. si D.G.F.P. Bacau impotriva Sentintei nr. 83/21.07.2008 prin care Curtea de Apel Bacau
– Sectia comerciala, de contencios administrativ si fiscal a admis contestatia societatii noastre,
avand ca efect anularea deciziei nr. 1113/11.12.2007, precum si a deciziei de solutionare a
contestatiei pe calea administrativa de atac, in ceea ce priveste obligarea societatii la plata
sumei de 3.292.492 lei.
Pe rolul instantelor de drept comun, in perioada analizata, s-au aflat urmatoarele litigii relevante:
- cerere de chemare in judecata formulata de Glencore Energy UK Ltd., prin care solicita
instantei sa oblige S.C. CONPET S.A. sa nu pompeze titeiul din conducta de transport titei catre
nici o destinatie fara acordul sau, precizata ulterior in sensul de a se dispune obligarea S.C.
RAFO S.A. la restituirea in natura a cantitatii de 30.000 to titei. In cauza au fost introduse S.C.
RAFO S.A., S.C. OIL TERMINAL S.A. si EXPANET TRADING LTD. Prin Sentinta nr.
179/10.06.2009 pronuntata in dosarul nr. 4642/105/2008, Tribunalul Prahova a anulat actiunea
ca netimbrata. Glencore a declarat apel. Prin Decizia nr. 159/16.12.2009, Curtea de Apel Ploiesti
a admis apelul [doar in ceea ce priveste neacordarea unui termen pentru achitarea taxei judiciare
de timbru la valoarea pretentiilor, celelalte motive de apel (printre care si acela al catalogarii
actiunii drept o obligatie de a face cu consecinta achitarii unei taxe de timbru fixe) fiind nefondate
din punctul de vedere al instantei de apel], cauza fiind trimisa spre rejudecare. Glencore a
declarat recurs, aflat in curs de solutionare pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie;
- actiune in revendicarea cantitatii de 6.920 MT de motorina, formulata de Glencore Energy UK
Ltd., facand obiectul dosarului nr. 1963/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta nr.
202/01.06.2009 a fost anulata actiunea ca insuficient timbrata. Glencore Energy UK Ltd. a
declarat apel, ce se afla in curs de solutionare;
- cerere de sechestru judiciar asupra cantitatii de 6.920 TM motorina, formulata de Glencore
Energy UK Ltd., facand obiectul dosarului nr. 4810/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin
Incheierea de sedinta din data de 28.11.2008 judecata dosarului a fost suspendata, in temeiul
art. 244 alin. 1, pct. 1 din Codul de procedura civila, pana la solutionarea irevocabila a dosarului
nr. 1963/110/2008;
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
7
- actiune in revendicarea cantitatii de 123.530,158 TM titei, formulata de Glencore Energy UK
Ltd., formand obiectul dosarului nr. 5004/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin Incheierea de
sedinta din data de 24.11.2008 a fost anulata actiunea ca insuficient timbrata; Glencore a
declarat apel, ce a fost admis prin Decizia nr. 42/19.06.2009 pronuntata de Curtea de Apel
Bacau [doar in ceea ce priveste neacordarea unui termen pentru achitarea taxei judiciare de
timbru la valoarea pretentiilor, celelalte motive de apel (printre care si acela al catalogarii actiunii
drept o obligatie de a face cu consecinta achitarii unei taxe de timbru fixe) fiind nefondate din
punctul de vedere al instantei de apel], cauza fiind trimisa spre rejudecare. Glencore a declarat
recurs, aflat in curs de solutionare pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie;
- cerere de sechestru judiciar asupra cantitatii de 123.530,158 TM titei, formulata de Glencore
Energy UK Ltd., formand obiectul dosarului nr. 5005/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin
Incheierea de sedinta din data de 26.11.2008 judecata dosarului a fost suspendata, in temeiul
art. 244 alin. 1 pct. 1 Cod procedura civila, pana la solutionarea irevocabila a dosarului nr.
5004/110/2008;
- cerere de poprire asiguratorie, formulata de Glencore Energy UK Ltd. ce a format obiectul
dosarului nr. 6127/110/2007 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta nr. 6/12.03.2009, a fost respinsa
cererea ca neintemeiata. Glencore a declarat recurs. Prin Decizia nr. 825/15.10.2009 pronuntata
in dosarul nr. 6127.1/110/2007, Curtea de Apel Bacau a respins recursul ca nefondat;
- actiune in pretentii, formulata de Glencore Energy UK Ltd., ce a format obiectul dosarului nr.
1866/110/2009 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta civila nr. 212/ 04.06.2009 a fost anulata
cererea ca netimbrata;
- actiune in pretentii, formulata de Glencore Energy UK Ltd., ce a format obiectul dosarului nr.
1144/110/2009 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta civila nr. 208/ 03.06.2009, a fost anulata
cererea ca netimbrata;
- contestatie formulata de S.C. RAFO S.A. impotriva Deciziei de impunere nr. 631/ 12.10.2007
emisa de catre D.G.F.P. Bacau – Activitatea de Inspectie Fiscala precum si impotriva deciziei de
solutionare a contestatiei pe calea administrativa de atac, formand obiectul dosarului nr.
3663/110/2008 aflat pe rolul Tribunalului Bacau – prin Sentinta nr. 195/11.02.2009, instanta a
admis in parte contestatia, anuland in parte cele doua decizii in ceea ce priveste obligarea S.C.
RAFO S.A. la plata sumei de 463.911 lei reprezentand obligatii fiscale accesorii. D.G.F.P. Bacau
a formulat recurs. Prin Decizia nr. 11.02.2010, Curtea de Apel Bacau a admis recursul, a
modificat in parte sentinta recurata, in sensul ca a respins actiunea S.C. RAFO S.A. ca
nefondata.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
8
CAP. III - STRUCTURA ACŢIONARIATULUI LA DATA DE 31.12.2009
Conform datelor înregistrate în registrul acţionarilor tinut de Depozitarul Central şi la Oficiul
Registrului Comerţului, la închiderea exerciţiului 2009, situaţia se prezintă astfel:
Structura acţionariatului la 31.12.2009 inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bacau
este următoarea conform CIM Nr. 60717/16.12.2009:
PETROCHEMICAL HOLDING GMBh = 1.944.899.352,5 lei= 777.959.741 actiuni= 96,2148% Alţi acţionari personae fizice si juridice = 76.513.165 lei = 30.605.266 actiuni = 3,7852 %
Aceasta structura a actionariatului a fost validata de Comisia Nationala de Valori Mobiliare
conform Certificatului de Inregistrare a Valorilor Mobiliare nr. 70/07.01.2010 si inregistrata de
Depozitarul Central in data de 18.01.2010.
Structura acţionariatului la 31.12.2009 inregistrata in Registrul Actionarilor tinut de
Depozitarul Central este următoarea:
PETROCHEMICAL HOLDING GMBh = 776.989.965 actiuni = 96,2103 % Alţi acţionari persoane juridice = 29.243.839 acţiuni = 3,6211 % Alţi acţionari persoane fizice = 1.361.427 acţiuni = 0,1686 % Capitalul social al S.C. RAFO S.A. la data de 31.12.2009 inregistrat la Oficiul Registrului Comertului Bacau este de 2.021.412.517,5 lei, subscris si varsat integral, divizat in 808.565.007 acţiuni cu valoare nominala de 2,5 lei/acţiune – actiuni nominative, dematerializate, evidentiate prin inscriere in cont.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
9
CAP. IV - ANALIZA SITUAŢIEI PATRIMONIALE A S.C. RAFO S.A. SITUAŢIA PATRIMONIULUI, la data de 31.12.2009, comparativ cu anul precedent, se prezintă
astfel:
- RON -
ELEMENTE BILANŢIERE 31.12.2008 31.12.2009 % 2009/2008
A. ACTIVE BILANŢIERE 662.947.536 649.335.094 97,9 ACTIVE IMOBILIZATE 508.540.310 462.967.737 91,0
- Stocuri 130.793.051 174.363.522 133,3- Creanţe 15.105.389 9.996.048 66,2- Investiţii financiare pe termen scurt 0 0 - - Casa si conturi la banci 8.282.467 1.290.297 15,6
CHELTUIELI ÎN AVANS 226.320 708.981 313,3 B. PASIVE BILANŢIERE 662.947.536 649.335.094 97,9 DATORII - TERMEN DE PLATA SUB 1 AN 76.245.214 34.529.846 45,3
- Avansuri în contul comenzilor 2.178.345 789.859 36,3- Datorii comerciale 46.092.176 23.820.823 51,7- Alte datorii 27.974.694 9.919.002 35,5
DATORII – TERMEN DE PLATA PESTE 1 AN 81.575.031 146.792.353 179,9 PROVIZIOANE PTR. RISCURI ŞI CHELTUIELI 15.671.445 6.017.891 38,4 VENITURI ÎN AVANS 38.892.911 2.824.383 7,3 CAPITALURI PROPRII 450.562.935 459.024.731 101,9
- Capital social subscris şi vărsat 2.018.988.078 2.021.412.518 100,1- Capital subscris nevarsat 173.524.450 173.524.450 100,0- Rezerve din reevaluare 74.642.841 53.762.236 72,0- Rezerve surplus din rezerve din reevaluare 790.771 790.771 100,0- Alte rezerve 440.206 21.756.103 4.942,3- Rezultatul reportat (1.732.453.983) (1.819.710.087) 105,0- Rezultatul exerciţiului (85.369.428) 7.488.741 -
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
10
IV.1. SITUAŢIA ACTIVELOR SOCIETĂŢII
IV.1.1. ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizări necorporale
Structura şi evoluţia imobilizărilor necorporale, la valoare de inventar şi valoare netă, în perioada
01.01 - 31.12.2009, se prezintă astfel: - RON -
Imobilizări necorporale
Sold 31.12.2008
Intrări Ieşiri Sold 31.12.2009
Licenţe şi brevete 9.338.476 56.944 0 9.395.421Alte imobilizări necorporale 36.013.509 49.768.413 85.649.925 131.998Imobilizări necorporale în curs 7.843.278 0 0 7.843.278
Total valoare inventar 53.195.264 49.825.357 85.649.925 17.370.696Amortizări (6.292.379) 85.649.925 86.642.429 (7.284.883)
Total valoare netă 46.902.885 135.475.282 172.292.354 10.085.813 Licentele si brevetele au inregistrat valorile din tabelul de mai sus datorita implementarii
Sistemelor Informatice Integrate SIVECO, printre care amintim:
Sistem Informatic Integrat Oracle Application Business Analizer;
Sistem informatic integrat privind managementul statiilor;
Sistem informatic integrat privind managementul transporturilor;
Sistem informatic integrat privind managementul mentenantei, stocurilor si
aprovizionarii.
Valoarea acestora a crescut in decursul anului 2009 datorita inregistrarii achizitiei licentelor
pentru programe antivirus (programul F-Secure).
Alte imobilizari necoporale au inregistrat intrari prin inregistrarea certificatelor emisii CO2 E.U.A.
si a certificatelor CER cu titlu gratuit conform H.G. 780/2006, in valoare totala de 49.708.823 lei,
iar pe de alta parte au inregistrat iesiri prin vanzarea certificatelor aferente anului 2008 (care se
aflau in sold la data de 31.12.2008) si anului 2009 catre Saga Carbon (dealer autorizat), in
valoare de 85.649.925 lei .
b) Imobilizări corporale Structura şi evoluţia imobilizărilor corporale în perioada 01.01.2009 – 31.12.2009 se prezintă
astfel:
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
11
- RON - Imobilizări corporale
Sold 31.12.2008
Intrări Ieşiri Sold 31.12.2009
Terenuri 126.485.410 0 1.430.755 125.054.655Construcţii 189.437.401 3.157.878 9.891.996 182.703.283Echipamente, aparate, instal., mijl. transp. 233.836.007 5.756.705 4.774.989 234.817.724Mobilier,aparatură birotică 5.590.557 0 558.001 5.032.556Imobilizări corporale în curs 47.599.348 26.013.844 10.141.567 63.471.625Avansuri pt. imobilizări corporale în curs 7.854.383 18.821.904 21.054.567 5.621.720
Total valoare inventar 610.803.106 53.750.332 47.851.874 616.701.564Amortizări (145.607.307) 7.262.804.59 8.476.694 (146.821.196)Provizioane depreciere imob. corporale (20.948.530) 0 20.282 (20.968.812)Provizioane depreciere imob. in curs (906.114) 0 489.361 (1.395.475)
Total valoare netă 443.341.156 61.013.137 56.838.211 447.516.081 In exercitiul financiar incheiat s-au inregistrat intrari de imobilizari corporale in valoare de
53.750.332 lei, ca urmare a modernizarilor efectuate in cursul anului. Cele mai importante
investitii au fost realizate la urmatoarele obiective: instalatia DGRS (aprox. 14 mil. lei), Complex
Aromate (aprox. 6 mil. lei), Fabrica de Azot (aprox. 5 mil. lei), Modernizare rezervoare (aprox. 5
mil. lei), instalatia Cocsare Intarziata (aprox. 2 mil. lei) si lucrari de ecologizare Batal (aprox. 2
mil. lei). In cursul anului 2009 cea mai mare pondere o au lucrarile pentru investitii executate cu
forte proprii (peste 20 milioane lei).
Delimitarile efectuate in valoare de 10.141.567 lei s-au concretizat prin punerea in folosinta a
Fabricii de Azot si a Batalului 8. Imobilizarile corporale iesite din patrimoniu in cursul anului 2009
constau in casarea mijloacelor fixe uzate si vanzarea a sase statii de distributie carburanti
(impreuna cu terenul aferent).
Dintre investitiile tehnologice, o mare parte din resurse a fost atrasa de Instalatia de recuperare
sulf, atat din punctul de vederea al proiectelor, lucrarilor de C+M executate, cat si a materialelor
montate.
Preocuparea conducerii societatii pentru continuarea programului de retehnologizare cu scopul
imbunatatirii parametrilor tehnologici prin modernizarea instalatiilor existente sau construirea de
noi instalatii rezulta si din faptul ca in cursul anului financiar 2009 au fost achizitionate materiale
ce urmeaza a fi montate cu forte proprii sau personal specializat in valoare de peste 34 milioane
lei.
Din punctul de vedere al investitiilor de mediu s-a facut un efort deosebit pentru a nu prejudicia
mediul inconjurator si in special pentru alinierea la standardele europene existente armonizate cu
normele Uniunii Europene, precum si a cerintelor interne ale societatii.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
12
Politica de mediu are ca obiective, prin investitiile realizate, reducerea poluarii prin minimizarea
pierderilor, cresterea gradului de recuperare si valorificare a deseurilor, reabilitarea mediului,
prevenirea poluarii mediului prin promovarea si implementarea celor mai bune tehnici disponibile
in operatiunile noastre.
Imobilizarile corporale aflate in curs de executie au ca scop realizarea de investitii tehnologice si
investitii de mediu, aprobate in Suplimentul de Plan de Reorganizare. In anul 2009 s-au efectuat
modernizari in valoare de 44.835.749 lei (imobilizari corporale in curs = 26.013.844 lei, avansuri
acordate pentru imobilizari corporale= 18.821.904 lei).
Dintre investitiile tehnologice, o mare parte din resurse a fost atrasa de:
instalatia Cocsare intarziata;
instalatia de Hidrogen;
instalatia de producere Azot;
marirea zonei de reactie a instalatiilor de hidrofinare pentru obtinerea produselor Euro 5;
marirea capacitatii instalatiei de recuperare a sulfului;
lucrarile de reparatii la instalatia DAV incluzand reparatia capitala a cuptorului, instalarea
noilor arzatoare cu schimbarea sistemului de combustibil lichid in sistem de gaze
Din punctul de vedere al investitiilor de mediu, s-a facut un efort pentru a nu prejudicia mediul
inconjurator si in special pentru alinierea la standardele europene existente armonizate cu
normele Uniunii Europene, precum si a cerintelor interne ale societatii.
Politica de mediu are ca obiective, prin investitiile realizate, reducerea poluarii prin minimizarea
pierderilor, cresterea gradului de recuperare si valorificare a deseurilor, reabilitarea mediului,
prevenirea poluarii mediului prin promovarea si implementarea celor mai bune tehnici disponibile
in operatiunile noastre.
Provizioane constituite pentru deprecierea imobilizărilor corporale
In anul 2009 s-a constituit un nou provizion pentru deprecierea imobilizarilor corporale in valoare
de 20.282 lei. Valoarea totala a provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor corporale la
sfarsitul anului este de 20.968.812 lei, din care:
1. 20.948.530 lei – provizion constituit anterior pentru depreciere Grup Electrogen;
2. 20.282 lei – provizion nou constituit pentru depreciere mijloace fixe dislocate de la statiile
de distributie carburanti.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
13
Provizioane constituite pentru deprecierea imobilizărilor in curs In anul 2009 s-a constituit un nou provizion pentru imobilizari in curs in valoare de 489.361 lei.
Valoarea totala a provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor in curs de executie la sfarsitul
anului este de de 1.395.475 lei, din care:
1. 906.114 lei – provizion constituit anterior pentru avans nerecuperat de la Brom Build;
2. 489.361 lei – provizion nou constituit pentru avans nerecuperat de la QPS Olanda.
c) Imobilizări financiare La data de 31.12.2009, comparativ cu finele anului precedent, structura imobilizărilor financiare
deţinute de S.C. RAFO S.A. se prezintă astfel: - RON -
Imobilizări financiare Sold 31.12.2008
Intrări Ieşiri Sold 31.12.2009
Imobilizări financiare sub forma de titluri de participare
23.873.345 0 0 23.873.345
Creanţe din interese de participare 2.289.176 0 27.000 2.262.176Provizioane depreciere titluri participare (20.018.118) 27.000 931.471 (20.922.589)Alte creanţe imobilizate 12.151.866 42.405 12.178.901 15.371Provizion depreciere alte creanţe imobilizate 0 0 0 0
Total 18.296.269 69.405 13.137.372 5.228.302 Structura imobilizărilor financiare sub formă de titluri de participare, conform datelor înregistrate
în evidenţa contabilă, a cunoscut urmatoarea evolutie în anul 2009: - RON -
Rafo GmbH – Viena - Austria 1.288.186 - - 1.288.186 49,47
Hotel Sport 6.088.850 - - 6.088.850 100,00
Plastcarton SRL 4.962.170 - - 4.962.170 95,30
Iaco – Invest SRL 559.300 - - 559.300 17,08
Tehnomold Construct SA 378.250 - - 378.250 89,00
Tehnocin SA 412.690 - - 412.690 39,99
Grup Media Sud SA 225.100 - - 225.100 50,02
Total 26.162.521 - 27.000 26.135.521
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
14
Provizioane constituite pentru deprecierea titlurilor de participare deţinute Pentru titlurile de participare deţinute de S.C. RAFO S.A., la închiderea exerciţiului 2009, sunt
constituite provizioane pentru depreciere în sumă totală de 20.922.589 lei, astfel:
• 12.208.485 lei – provizion depreciere titluri de participare S.C. Tour Scandinavia;
• 4.962.170 lei – provizion depreciere titluri de participare S.C. Plastcarton;
• 1.342.298 lei – provizion depreciere titluri Hotel Sport;
• 1.288.186 lei - provizion depreciere titluri Rafo GmbH Austria;
• 412.690 lei - provizion depreciere titluri Tehnocin (societate aflată în procedură de
faliment, conform Legii nr. 64/1995R);
• 378.250 lei – provizion depreciere titluri S.C. Tehnomold (societate aflată în procedură de
reorganizare, conform Legii nr. 64/1995R);
• 225.100 lei – provizion depreciere titluri S.C. Grup Media Sud (societate aflată în
procedură de faliment, conform Legii nr. 64/1995R);
• 100.920 lei – provizion depreciere titluri S.C. Iaco Invest;
• 2.490 lei – provizion depreciere titluri de participare Expert Office;
• 2.000 lei – provizion depreciere titluri de participare Rafo Trans SRL.
Pentru SC Rafomet SRL Onesti s-a inchis procedura de faliment, s-au trecut pe cheltuieli partile
sociale ce le-a detinit S.C. RAFO S.A. la S.C. Rafomet S.R.L. si s-a anulat provozionul constituit
in exercitiile financiare anterioare pentru deprecierea partilor sociale.
In cursul anului 2009 s-au majorat provizioanele constituite pentru deprecierea actiunilor/partilor
sociale detinute de S.C. RAFO S.A. cu valoarea totala de 931.471 lei, astfel: la HOTEL SPORT
S.R.L. Onesti s-a majorat cu suma de 486.067 lei; la IACO INVEST S.R.L. Bacau s-a majorat cu
suma de 9.069 lei, iar la PLASTCARTON S.R.L. Onesti s-a majorat cu suma de 436.335 lei.
Mentionam ca eveniment ulterior ca in data de 24.02.2010, conform Incheierii de sedinta emisa
de Tribunalul Bacau, s-a dispus intrarea in faliment prin procedura simplificata a S.C. TOUR
SCANDINAVIA S.A..
Alte creanţe imobilizate La data de 31.12.2009 valoarea totală a altor creanţe imobilizate aflate in sold este de 15.371 lei.
Suma de 12.151.866 lei existenta in sold la inceputul exercitiului financiar reprezinta garanţia
constituită in anul 2007 de catre S.C. RAFO S.A. în calitate de antrepozitar autorizat, pentru
acoperirea riscului de neplată a accizelor pentru produsele accizabile, în conformitate cu
prevederile art. 183 lit. a) din Codul fiscal. Faţă de începutul exerciţiului, s-a înregistrat o scadere
a acestei creante cu suma de 12.178.901 lei, reprezentand incasarea garantiei ca urmare a
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
15
suspendarii la cerere a autorizatiei de antrepozit fiscal. Suma de 42.405 lei reprezinta dobanda
aferenta acestei garantii.
Provizioane constituite pentru deprecierea altor creanţe imobilizate La data de 31.12.2009 nu sunt înregistrate în evidenţă provizioane pentru deprecierea altor
creanţe imobilizate.
IV.1.2. MENŢIUNI PRIVIND SITUAŢIA JURIDICĂ A ACTIVELOR IMOBILIZATE AFLATE ÎN PATRIMONIUL SOCIETĂŢII LA DATA DE 31.12.2009 Situaţia juridică a imobilizărilor corporale În cursul anului 2009 nu au intervenit modificări în situaţia juridică a imobilizărilor corporale.
Situaţia juridică a imobilizărilor financiare În cursul anului 2009 nu au intervenit modificări în situaţia juridică a imobilizărilor financiare.
IV.1.3. ACTIVE CIRCULANTE a) Stocuri
Situaţia stocurilor existente la data de 31.12.2009, comparativ cu situatia la sfarsitul anului
precedent, se prezintă astfel: - RON -
Stocuri 31.12.2008 31.12.2009 %
Materii prime 1.363.296 512.896 37,6Materiale consumabile, de natura obiectelor de inventar, ambalaje diminuate cu valoarea provizioanelor constituite 44.241.050 87.721.773 198,3
Materii prime şi materiale aflate la terţi 80.642.914 78.115.381 96,9Produse finite 37.033 13.763 37,2Semifabricate 626.080 20.932 3,3Produse reziduale şi mărfuri 1.698.349 7.898.006 465,0Avansuri pentru cumpărări stocuri 2.184.328 80.771 3,7
Total stocuri 130.793.051 174.363.522 133,3
Materii prime
La data de 31.12.2009, materiile prime aflate in stoc la RAFO au o valoare de 512.896 lei, din
care ponderea cea mai mare o detine ţiţeiul din import in valoare de 503.291 lei (4.715 tone).
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
16
Materiale consumabile, materiale de natura obiectelor de inventar, ambalaje. La data de 31.12.2009, materialele consumabile, materialele de natura obiectelor de inventar,
ambalajele aflate in stoc la RAFO au o valoare de 87.721.773 lei, din care:
110.346.774 lei – materiale consumabile;
238.260 lei – materiale de natura obiectelor de inventar;
10.632 lei – ambalaje;
(22.859.070) lei – provizion pentru deprecierea materialelor;
(14.823) lei – provizion pentru deprecierea ambalajelor.
Materii prime şi materiale aflate la terţi
La data de 31.12.2009, materiile prime şi materialele aflate la terţi au o valoare totală de
78.115.381 lei, din care:
Materii prime aflate la terţi:
• 49.172.594 lei – contravaloarea ţiţeiului aflat la Conpet (42.346 tone);
• 26.959.168 lei – contravaloarea ţiţeiului aflat la Oil Terminal (15.045 tone).
Alte materii prime şi materiale aflate la terţi:
• 1.906.124 lei – materiale in custodie la Heraeus (rheniu şi platină);
• 52.294 lei – materiale aflate in custodie la Petrochemical Trading Dărmăneşti;
• 25.201 lei – materiale in curs de aprovizionare aflate la terti.
Produse finite in RAFO – in valoare de 13.763 lei reprezinta produse finite existente in stoc
la data de 31.12.2009, din care:
• 13.763 lei – motorina EN 590 in Oil Terminal (9,9 tone);
• 12.000 lei – motorina Euro 3 in depozitul Cluj (8,6 tone);
• 3.303 lei – benzina Euro 3 in depozitul Craiova (2,4 tone);
• (15.303) lei – provizion pentru produsele din depozitele Cluj si Craiova.
Semifabricate in RAFO – in valoare de 20.932 lei reprezinta slops in pregatire (312 tone);
Produse reziduale si marfuri – in valoare de 7.898.006 lei reprezinta:
• 7.573.363 lei – catalizator uzat Hysopart R36 aflat in custodie la Heraeus – Germania;
• 154.834 lei – catalizatori uzati;
• 164.334 lei – deseuri din lucrari de dezmembrari cu forte proprii;
• 5.474 lei – ulei uzat.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
17
Avansurile pentru cumpărări de stocuri, nedecontate la data de 31.12.2009, sunt în sumă
totală de 80.771 lei, reprezentand:
• 80.429 lei – avansuri furnizori interni, din care:
Petrimex Trading – 78.279 lei;
diversi furnizori – 2.150 lei.
• 342 lei – avans furnizor extern (Alex Stewart Assayers).
b) Creanţe La data de 31.12.2009, comparativ cu finele anului precedent, creanţele societăţii se prezintă
astfel: - RON -
Creanţe 31.12.2008 31.12.2009 %
Creanţe comerciale – total, din care: 336.269 276.084 82,1 - Creante clienti incerti 28.258.698 29.336.580 103,8 - Creante clienti 1.557.948 270.805 17,4 - Furnizori debitori 16.228 15.049 92,7 - Creante imobilizate 1.843 1.000 54,3 - Provizioane depreciere creante clienti (29.498.449) (29.347.351) 99,5Sume de încasat din interese de participare - sume nete 0 0 - Alte creanţe – total, din care: 14.769.120 9.719.964 65,8 - TVA de rambursat din decont 1.311.176 1.461.299 111,4 - TVA neexigibil 6.835 5.455 79,8 - Debitori diverşi 39.288.907 35.270.347 89,8 - Decontări din operaţiuni în curs de clarificare 5.863.585 5.798.042 98,9 - Alte creante in legatura cu personalul 35.223 44.348 125,9 - Provizioane depreciere creante debitori diversi (31.736.606) (32.859.528) 103,5
Total creanţe 15.105.389 9.996.048 66,2
Creanţele comerciale la data de 31.12.2009, in valoare de 276.084 lei, se prezintă astfel:
• 29.336.580 lei – creanţe clienţi incerţi, din care:
14.578.362 lei – BKP Trading Impex S.R.L.
4.943.710 lei – FABER Invest Trade Ing.
2.023.207 lei – Rafo Gaz S.R.L.
1.671.282 lei – Grizzly Power Ro
1.086.068 lei – Grup Media Sud S.A.
736.182 lei – CMC Duty Free S.R.L.
577.509 lei – Dramiral Group S.A.
479.439 lei – Hotel Sport S.R.L.
462.735 lei – Perla Moldovei S.A.
425.616 lei – Glencore Energy UK Ltd
405.002 lei – Grandi M.A.M. Com
329.737 lei – Trans Oil Impex S.R.L.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
18
257.110 lei – Coralex Com S.R.L.
242.790 lei – Panitrans Select S.R.L.
217.756 lei – BKP Trust Invest S.R.L.
195.314 lei – Valentina Com S.R.L.
160.819 lei – Stahl Design S.R.L.
121.228 lei – Irinest Com Impex S.R.L., s.a.
• 270.805 lei – creanţe clienţi, din care:
- 37.741 lei – clienţi interni vanzari marfuri si deseuri
- 232.317 lei – clienţi interni prestari servicii
- 748 lei – clienti externi
• 10.771 lei – creanta din avansuri nerecuperate (Glencore);
• 4.278 lei – creanta din avansuri furnizori-debitori pentru lucrari si servicii;
• 1.000 lei – creanta cautiune dosar juridic;
• (29.347.351) lei – provizion pentru depreciere creanţe clienţi incerti (29.336.580 lei) si
creante din avansuri nerecuperate Glencore (10.771 lei).
Alte creante la data de 31.12.2009, in valoare de 9.719.964 lei, reprezinta:
• 1.461.299 lei – TVA de rambursat din decont;
• 5.455 lei – TVA neexigibil;
• 35.270.347 lei – debitori diversi, din care:
12.617.219 lei – Perla Moldovei (debitor incert);
6.154.627 lei – ServoRada SRL (debitor incert);
1.791.888 lei – Petrochemical Holding;
3.014.569 lei – CMC Duty Free (debitor incert);
2.545.274 lei – Energy Bio Chemicals (debitor incert);
2.464.695 lei – Rafo Handelsges;
1.619.255 lei – Serv Grup SA (debitor incert);
1.449.998 lei – Tour Scandinavia - cesiuni;
1.425.076 lei – Grup Media Sud (debitor incert);
807.120 lei – Tour Scandinavia – plati salarii, prestatii si utilitati;
600.447 lei – Hotel Sport;
419.200 lei – Borza & Asociatii;
248.777 lei – Langet Development;
112.202 lei – alti debitori.
• 5.798.042 lei – decontari din operatiuni in curs de clarificare, din care:
5.614.250 lei – contravaloare benzina in litigiu cu Glencore (provizionat 100 %);
183.792 lei – Vama Constanta – sume in curs de clarificare (provizionat 100%).
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
19
• 44.348 lei – alte creante in legatura cu personalul (avansuri si imputatii);
• (32.859.528) lei – provizioane depreciere debitori diversi si creante comerciale, din care:
(12.617.218) lei – creante Perla Moldovei;
(6.154.627) lei – creante Servorada SRL Slanic;
(3.014.569) lei – creante CMC Duty Free;
(2.545.274) lei – creante Carom;
(2.464.695) lei – creante Rafo Handeles;
(2.206.296) lei - creante Hotel Tour Scandinavia;
(1.619.255) lei – creante Serv Grup Slanic Moldova;
(1.425.076) lei – creante Grup Media Sud;
(600.447) lei – creante Hotel Sport;
(183.793) lei – creanta din avans platit in vama;
(18.372) lei – creante Grizzly;
(9.906) lei – creante Visan Mircea.
c) Disponibilităţi băneşti La închiderea exerciţiului 2009, situaţia disponibilităţilor băneşti ale societăţii, comparativ cu
începutul perioadei, se prezintă astfel: - RON -
Disponibilităţi băneşti 31.12.2008 31.12.2009 %
- Valori de încasat 0 0 - - Conturi curente la bănci, din care: 9.846.343 2.854.836 29,0 - Conturi lei 3.773.476 2.432.835 64,5 - Conturi valută 6.072.786 422.000 6,9 - Sume in curs de decontare 80 0 - - Casa 3.201 7.744 241,9- Alte valori 593 171 28,9- Acreditive 0 0 - - Avansuri de trezorerie 4.784 0 - - Provizioane pentru depreciere (1.572.454) (1.572.454) 100,
TOTAL 8.282.467 1.290.297 15,6 Din totalul disponibilităţilor în lei aflate în conturi la bănci, suma de 713.000 lei reprezintă depozit
bancar constituit la Raiffesen Bank (scadent la 05.01.2010), suma de 1.572.208 lei reprezinta
depozit bancar la Banca Romana de Scont Bucuresti, iar restul de 147.627 lei reprezinta garantii
gestionari (102.479 lei) si conturi curente constituite la diverse banci.
Disponibilitatile in valuta la data de 31.12.2009, in suma de 422.000 lei, reprezinta un depozit in
valoare de 99.700 Euro constituit la Raiffesen Bank scadent la data de 05.01.2010 (care
reprezinta 421.552 lei la un curs de inchidere de 4,22822 lei/Euro), diferenta fiind conturi curente
in valuta.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
20
Provizionul de depreciere, în sumă de 1.572.454 lei, a fost constituit de societate în anul 2002,
ca urmare a neconcordanţei dintre soldul conturilor bancare deschise la Banca Română de
Scont, înregistrat în evidenţa contabilă a SC RAFO SA conform extraselor de cont eliberate la
data efectuării tranzacţiilor (noiembrie 2001) şi soldul conturilor conform extraselor de cont
eliberate de bancă la data de 18.01.2002 după declanşarea anchetei în cazul B.R.S.. Acest
provizion va fi menţinut în evidenţă până la soluţionarea litigiilor aflate pe rol şi clarificarea
situaţiei.
IV.1.4. MENŢIUNI PRIVIND SITUAŢIA JURIDICĂ A ACTIVELOR CIRCULANTE AFLATE ÎN PATRIMONIUL S.C. RAFO S.A. LA DATA DE 31.12.2009 În cursul anului 2009 nu au intervenit modificări în situaţia juridică a activelor circulante, astfel
încât informaţiile prezentate în Raportul Administratorului Unic privind activitatea desfăşurată în
perioada 01.01.2008 – 31.12.2008 sunt valabile pentru exerciţiul încheiat la 31.12.2009.
IV.1.5. CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS
La data de 31.12.2009, cheltuielile înregistrate în avans sunt în sumă totală de 708.981 lei, iar
cea mai mare parte din aceasta suma o reprezinta cheltuieli inregistrate in avans pentru consum
utilitati, servicii facturate in avans de catre Heraeus pentru prestatii extragere Pt, servicii facturate
in avans Siveco.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
21
IV.2. SITUAŢIA PASIVELOR SOCIETĂŢII a) Datorii - RON -
DATORII SUB 1 AN 31.12.2008 31.12.2009 % ‘09/’08
TOTAL DATORII CU TERMEN SUB 1 AN 76.245.214 34.529.846 45,3- Avansuri în contul comenzilor: 2.178.345 789.859 36,3- Datorii comerciale 46.092.176 23.820.823 51,7- Datorii faţă de personal 1.414.251 1.079.242 76,3- Datorii bugete şi fonduri speciale (1.938.888) (320.611) 16,5
- Alte datorii (creditori, participatii, dobanzi) 28.499.331 9.160.371 32,1
Nota: aceste datorii sunt scadente pe data de 25 ianuarie 2010
DATORII CU TERMEN PESTE 1 AN 31.12.2008 31.12.2009 % ‘09/’08
TOTAL DATORII CU TERMEN PESTE 1 AN 81.575.031 146.792.353 179,9- Imprumuturi si datorii asimilate (Corpofin) 81.575.031 146.242.353 179,3- Decontari intre entitati afiliate (Plast Carton) - 550.000 -
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
22
Avansuri in contul comenzilor la data de 31.12.2009, in valoare de 789.859 lei, reprezintă:
1. sume primite in avans de la clienti – 495.233 lei;
2. accize incasate in avans – 216.014 lei;
3. FSPP si TVA incasate in avans – 72.365 lei;
4. avansuri incasate pentru deseuri – 6.247 lei.
Datorii comerciale la data de 31.12.2009, in valoare de 23.820.823 lei, reprezinta:
1. datorii catre furnizori – 5.043.230 lei, din care:
1.731.712 lei – Petrochemical Holding
1.321.250 lei – E-ON Gaz Romania
552.137 lei – Petrochemical Trading
259.225 lei – Axa Security
258.080 lei – Conef Gaz
237.563 lei – Renovatio Trading, s.a.
2. datorii catre furnizori de imobilizari – 14.668.027 lei, din care:
CAP. VIII - SISTEM DE MANAGEMENT CALITATE – MEDIU. PERFORMANŢE DE CALITATE ŞI MEDIU S.C. RAFO S.A. a stabilit, documentat, implementat, certificat, menţinut şi îmbunătăţit continuu
un sistem de management integrat calitate – mediu, în conformitate cu cerinţele Standardelor SR
EN ISO 9001:2001 şi ISO 14001:2004. In luna noiembrie 2009 a fost efectuat auditul de
supraveghere a Sistemului de Management Integrat Calitate -Mediu certificat de către firma TUV
Management Service GmbH, în urma caruia s-a evidentiat faptul ca sistemul de management
implementat la RAFO este functional si eficace (certificat nr. 12 100/104 10834 TMS, valabil
pina la data de 14.11.2010/21.08.2011).
În acest scop S.C. RAFO S.A.:
o a definit politica de calitate – mediu şi angajamentul său faţă de sistemul integrat
calitate – mediu;
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
34
o a identificat procesele necesare sistemului de management integrat calitate – mediu
şi a urmarit aplicarea acestora în organizaţie;
o a determinat metodele necesare pentru a se asigura că atât operarea cât şi controlul
acestor procese sunt eficace;
o se asigură de disponibilitatea resurselor şi informaţiilor necesare pentru a susţine
operarea şi monitorizarea acestor procese;
o monitorizează, măsoară şi analizează aceste procese;
o implementează acţiuni necesare pentru a realiza rezultatele planificate şi
îmbunătăţirea continuă a acestor procese.
In anul 2009 S.C. RAFO S.A. Onesti:
1. a functionat in baza urmatoarelor autorizatii de mediu:
Autorizatie de Gospodarire a Apelor nr. 15/2007, revizuita la 02.06.2008;
Autorizatie Integrata de Mediu nr. 19/29.12.2005 actualizata la 30.10.2007;
Autorizatie nr. 13/2008 privind emisiile de gaze cu efect de sera.
2. a primit alocarea de certificate de emisie de gaze cu efect de sera, respectiv 704.474 de certificate aferente anului 2009.
3. a obtinut Acorduri de Mediu pentru lucrarile de investitii din cadrul programului de modernizare.
Monitorizarea, inregistrarea si raportarea starii mediului la nivel de societate se efectueaza
continuu si este asigurata de Departamentul Mediu – AQ.
Pe baza “Programului de monitorizare a mediului", elaborat in baza Autorizatiei Integrate de
mediu, Autorizatiei de Gospodarire a Apelor si Autorizatiei de Gaze cu Efect de Sera, sunt
efectuate analize, masuratori si calcule pentru emisiile de poluanti in mediu. Rezultatele sunt
centralizate, iar la sfirsitul lunii se intocmesc rapoarte care sunt transmise autoritatilor de mediu.
In acest moment, RAFO:
• se conformeaza la toti indicatorii de calitate privind emisiile de poluanti pentru
valorile maxim admise de legislatia de mediu in vigoare
• a realizat investitii de mediu pentru indeplinirea, la termenele scadente a masurilor
prevazute in Planul de actiune la Autorizatia Integrata de Mediu nr. 19/2005
actualizata la 30.10.2007
• actioneaza in continuare in vederea imbunatatirii performantelor de mediu.
RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009
35
CONCLUZII Pe baza celor prezentate, considerăm că:
• s-a respectat cu stricteţe disciplina financiară;
• s-au realizat măsurile propuse atât în Planul de investiţii, cât şi în Suplimentul Planului
de Reorganizare;
• s-au respectat măsurile prevăzute în Suplimentul Planului de Reorganizare, mai mult
decat atat, au fost achitate in totalitate obligatiile fiscale prin virament si prin
compensare la D.G.F.P. Bacau, concomitent cu plata celorlalti creditori bugetari
(Directia Generala Vamala Iasi, Primaria Onesti, Primaria Giurgiu, Primaria Brasov),
primind confirmarile creditorilor;
• S.C. RAFO S.A. şi-a achitat în totalitate nu numai obligaţiile către bugetul consolidat
al statului, fondul special pentru produse petroliere, bugete locale, dar şi către
principalii furnizori de utilităţi, principalii operatori de transport şi către principalii
parteneri comerciali (în cea mai mare parte societăţi cu capital de stat);
• S.C. RAFO S.A. a dovedit ca este o societate viabilă, capabilă să desfăşoare o
activitate rentabilă şi capabilă să-şi respecte la termen obligaţiile.
SPECIAL ADMINISTRATOR, PETROCHEMICAL HOLDING GmbH
GENERAL MANAGER, MIROSLAV DERMENDJIEV
Entitatea S.C. RAFO S.A.
Tip situatie financiara : BL
Localitate
ONESTI
Bloc Ap. Telefon
303303
Scara Nr.
3
Strada
INDUSTRIILOR
Sector Judet
Bacau
Numar din registrul comertului J04/538/1991 Cod unic de inregistrare 958772
Forma de proprietate 34--Societati comerciale pe actiuni
Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)
1920 Fabricarea produselor obţinute din prelucrarea ţiţeiului
Ad
resa
F10 - pag. 1 Mari Contribuabili care depun bilantul la Bucuresti
BILANT
la data de 31.12.2009
Formular 10 - lei -
Denumirea elementuluiNr. rd.
Sold la 01.01.2009
Sold la 31.12.2009
A B 1 2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) 01
2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 03 39,059,607 2,242,535
4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907) 04
5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233+234-2933) 05 7,843,278 7,843,278
CAPITALURI - TOTAL (rd. 83 + 84) 85 450,562,935 459,024,731
*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. 26) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. 27) Acest cont apare la entităţile care au aplicat Reglementarile contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 94/2001, precum şi la cele care aplică prevederile pct. 92 (3) din Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin OMFP nr. 1752/2005, cu modificările şi completările
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
DATE INFORMATIVE
la data de 31.12.2009- lei -Formular 30
F30 - pag. 1
I. Date privind rezultatul inregistratNr. rd.
Nr.unitati Sume
A B 1 2
Unitati care au inregistrat profit 01 1 7,488,741
Unitati care au inregistrat pierdere 02 0 0
II Date privind platile restanteNr. rd.
Total, din care:
Pentru activitatea
curenta
Pentru activitatea de
investitii
A B 1=2+3 2 3
Plati restante – total (rd.04+08+14 la 18+22), din care: 03 0 0 0
Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care: 04 0 0 0
- peste 30 de zile 05 0 0 0
- peste 90 de zile 06 0 0 0
- peste 1 an 07 0 0 0
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total(rd.09 la 13), din care:
08 0 0 0
- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate
09 0 0 0
- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate 10 0 0 0
- Contribuţia pentru pensia suplimentară 11 0 0 0
- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 12 0 0 0
- Alte datorii sociale 13 0 0 0
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri
14 0 0 0
Obligatii restante fata de alti creditori 15 0 0 0
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat 16 0 0 0
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale 17 0 0 0
Credite bancare nerambursate la scadenta – total (rd. 19 la 21), din care:
18 0 0 0
- restante dupa 30 de zile 19 0 0 0
- restante dupa 90 de zile 20 0 0 0
- restante dupa 1 an 21 0 0 0
Dobanzi restante 22 0 0 0
III. Numar mediu de salariatiNr. rd.
31.12.2008 31.12.2009
A B 1 2
Numar mediu de salariati 23 1,701 1,041
F30 - pag. 2
IV. Plati de dobanzi si redeventeNr. rd.
Sume (lei)
A B 1
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
24 0
- impozitul datorat la bugetul de stat 25 0
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
26 0
- impozitul datorat la bugetul de stat 27 0
Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 0
- impozitul datorat la bugetul de stat 29 0
V. Tichete de masaNr. rd.
Sume (lei)
A B 1
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor 30 2,177,544
VI. Cheltuieli de inovare **)Nr.rd.
31.12.2008 31.12. 2009
A B 1 2
Cheltuieli de inovare **) – total (rd. 32 la 34), din care: 31 0 0
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei 32 0 0
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei 33 0 0
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei 34 0 0
VII. Alte informaţii
Nr.rd.
31.12.2008 31.12. 2009
A B 1 2
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: 35 38,314,387 26,150,892
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care: 36 26,162,521 26,135,521
- acţiuni cotate 37 0 0
- acţiuni necotate 38 26,162,521 26,135,521
- părţi sociale 39 0 0
- obligaţiuni 40 0 0
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) 41 0 0
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: 42 12,151,866 15,371
- creanţe imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267) 43 12,151,866 15,371
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 44 0 0
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) 45 29,832,875 29,622,435
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 46 35,223 44,348
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 47 1,318,012 1,466,754
Capital subscris vărsat (ct. 1012)(rd. 92 la 94), din care: 91 2,018,988,077 2,021,412,517
- acţiuni cotate 92 2,018,988,077 2,021,412,517
- acţiuni necotate 93
- părţi sociale 94
VIII. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr.rd.
31.12.2008 31.12. 2009
A B 1 2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 95 0 0
Suma de control F30 : 9365339841 / 40889569919
*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. **) Cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului (CE) nr.1450/ 2004 al Comisiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/ 14.08.2004
Solduri / Rulaje de preluat din balanta contabila in formularele F10 si F20 col.2 (an curent)
Cont Suma
Conturi 5192 SC(+)F10.49
Nr.cr.
OK
1
1 5192 SC(+)F10.49 -+ Salt
2 -+ Salt
1
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
NOTA 1 LA SITUATIILE FINANCIARE la data de 31 decembrie 2009
1. ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizari necorporale
DENUMIREA VALOAREA BRUTA ELEMENTULUI DE SOLD LA INCEPUTUL CRESTERI CEDARI,TRANSFERURI SOLD LA SFARSITUL
IMOBILIZARE EXERCITIULUI FINANC. SI ALTE REDUCERI EXERCITIULUI
FINANCIAR
0 1 2 3 4=1+2-3
IMOBILIZARI
NECORPORALE 45.351.986,00 49.825.35,00 85.649.925,00 9.527.418,00AVANSURI SI IMOB. NECORPORALE IN
CURS 7.843.278,00 - - 7.843.278,00
In cursul anului 2009, valoarea imobilizarilor necorporale a crescut in baza achizitiilor de certificate pentru emisii poluante (certificate CER = 4.179.099,00 lei, pentru 75.000 TO si certificate EUA = 45.529.724 lei, pentru 903.972 bucati), dar si a licentelor pentru programe antivirus (program F-SECURE). Imobilizarile necorporale aflate in curs de executie constau in efortul de a implementa un Sistem informatic integrat ORACLE APPLICATIONS SIVECO BUSINES. Diminuarea valorii imobilizarilor necorporale o reprezinta vanzarea de certificate pentru emisii poluanti catre SAGA CARBON.
b) Imobilizari corporale
DENUMIREA VALOAREA BRUTA
ELEMENTULUI DE SOLD LA INCEPUTUL CRESTERI CEDARI,TRANSFERURI SOLD LA SFARSITUL
IMOBILIZARE EXERCITIULUI FINANC. SI ALTE REDUCERI EXERCITIULUI FINANCIAR
SI MASINI 233.836.007,00 5.756.705,00 4.774.988,00 234.817.724,00
ALTE INSTALATII 5.590.557,00 - 558.001,00 5.032.556,00
AVANSURI SI IMOB. 55.453.731,00 44.835.748,00 31.196.134,00 69.093.345,00
CORPORALE IN CURS
2
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
In exercitiul financiar incheiat s-au inregistrat cresteri ale imobilizarilor corporale in valoare
de 53.750.331 lei, ca urmare a modernizarilor efectuate in cursul anului. Cele mai importante investitii au fost realizate la: Instalatia DGRS (14 mil. Lei), Complex Aromate (6 mil. Lei), Fabrica de Azot (5 mil. Lei),Modernizarea rezervoarelor RAFO ( 5 mil. Lei), Instalatia Cocsare Intarziata (2 mil. Lei) si lucrari de ecologizare la Batal (2 mil. lei). In cursul anului 2009 cea mai mare pondere o au lucrarile pentru investitii executate cu forte proprii ( peste 20 mil. lei).
Delimitarile efectuate in valoare de 10.141.566 lei s-au concretizat prin punerea in folosinta
a Fabricii de azot si a Batalului 8. Imobilizarile corporale iesite din patrimoniu in cursul anului 2009 constau in casarea
mijloacelor fixe uzate si vanzarea a sase statii de distributie carburanti (cu terenul aferent). Dintre investitiile tehnologice o mare parte din resurse a fost atrasa de Instalatia de
recuperare sulf DGRS, atat din punctul de vederea al proiectelor, lucrarilor de C+M executate cat si a materialelor montate
Preocuparea conducerii societatii, pentru imbunatatirea parametrilor tehnologici prin modernizarea instalatiilor existente sau construirea de noi instalatii, rezulta si din faptul ca in cursul anului financiar 2009, au fost achizitionate materiale ce urmeaza a fi montate cu forte proprii sau personal specializat in valoare de peste 34 mil. lei, exemplificate in tabelul de mai jos:
Nr. Crt.
Obiectivul de investitii Denumire materiale Valoare (lei)
4 Instalatia de Hidrofinare Reactor (Walter Tosto) 10.593.1835 Instalatia Facla-gazometru Tabla 161.350
Din punctul de vedere al investitiilor de mediu s-a facut un efort pentru a nu prejudicia
mediul inconjurator si in special pentru alinierea la standardele europene existente armonizate cu normele Uniunii Europene, precum si a cerintelor interne ale societatii. Politica de mediu are ca obiective, prin investitiile realizate, reducerea poluarii prin minimizarea pierderilor, cresterea gradului de recuperare si valorificare a deseurilor, reabilitarea mediului, prevenirea poluarii mediului prin promovarea si implementarea celor mai bune tehinici disponibile in operatiunile noastre.
3
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
Avansurile acordate in cursul anului 2009, au ca scop realizarea politicii manageriale de
modernizare si de investitii noi, dupa cum urmeaza: proiectarea instalatiei de cocsare intarziata (TCR CONSULTING OLANDA) sau asigurarea de materiale pentru lucrarile executate de BILMAN la Instalatia de desulfurare gaze si Fabrici de Hidrogen.
Activele imobilizate au fost ajustate cu provizioane in cu suma de 509.643 lei, pentru a reflecta situatia reala a mijloacelor fixe dislocate din statii (pentru care s-au constitut provizion in valoare de 20.282 lei) sau a valorii lucrarilor de C+M executate de Brom-Build si QPS (pentru care s-au constitut provizion in valoare de 489.361 lei).
Imobilizări financiare Societatea deţine titluri sub formă de interese de participare care au fost înregistrate la cost
(care reprezintă o aproximare a valorii juste a participaţiei), astfel:
Societatea
Activitate
Tara
Exerciţiul financiar
incheiat la 31.12 2008
Procent
(%)
Exerciţiul financiar
incheiat la 31.12 2009
Procent
(%)
Rafotrans SRL Transporturi România 2.000 20 2.000 20AMC Electrosistem SRL
Instalaţii electrice România 8.000 80,00 8.000 80,00
Hotel Sport SRL Turism România 6.088.900 100 6.088.900 100Plastcarton SRL Tipografie România 4.962.170 95,30 4.962.170 95,30Iaco - Invest SRL Intermedieri comerţ România 559.300 17,08 559.300 17,08
TOTAL * 11.620.860 * 11.620.860
Societăţile comerciale, Tehnocin SA, Rafpetcom SRL, Rafo GmbH, Tehnomold Construct SA, Grup Media Sud SA si EXPERT OFFICE SRL se află în procedură de faliment.
Pentru SC Rafomet SRL Onesti s-a inchis procedura de faliment, s-a trecut pe cheltuieli partile sociale ce le-a detinit SC RAFO SA la SC Rafomet SRL si s-a anulat provozionul constituit in exercitiile financiare anterioare pentru deprecierea partilor sociale.
In cursul anului 2009 s-au majorat provizioanele constituite pentru deprecierea actiunilor/partilor sociale detinute de SC RAFO SA astfel: la HOTEL SPORT SRL Onesti s-a majorat cu suma de 348.526,00 lei; la IACO INVEST SRL Bacau s-a majorat cu suma de 9.069,61 lei; la PLASTCARTON SRL Onesti s-a majorat cu suma de 436.334,67 lei.
Mentionam ca eveniment ulterior, ca in data de 24.02.2010 conform Incheierii de sedinta emisa de Tribunalul Bacau s-a dispus intrarea in faliment prin procedura simplificata a SC TOUR SCANDINAVIA SA Onesti.
DIRECTOR GENERAL ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA,POTIVIT LEGII MIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU
ANEXA NOTA 1
2008 2009
483,221,844 95,446,820-498,629,617 -132,272,045
-17,917
-15,407,773 -36,843,142
1,079,220
55,292 4,757,169-56,347,868 -44,258,964
114,355 61,837-55,099,001 -39,439,958
74,096,534 69,488,009-173,395
1,753,098-1,944,971
73,923,139 69,296,136
3,416,365 -6,986,963
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR CONTABILITATE FINANCIARMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU
4,860,971 8,277,336Trezorerie si echivalente de trezorerie la sfarsitul exercitiului financiar 8,277,336 1,290,373
Trezoreria neta din activitati de finantare
Cresterea neta a trezoreriei si echivalentelor de trezorerie Trezorerie si echivalente de trezorerie la inceputul exercitiului financiar
Rambursari de imprumuturiIncasari dobanzi si dif de curs valutarPlati dobanzi si dif de curs valutarDividende platite
Trezoreria neta din activitati de investitiiFluxuri de trezorerie din activitati de finantareIncasari din emisiuni de actiuniIncasari din imprumuturi si garantii financiare
Plati pentru achizitionarea de actiuniIncasari din vanzarea de imobilizari corporalePlati achiz./ productia de imobilizari corporale si necorporaleDividende incasate
Incasari din asigurarea impotriva cutremurelorTrezoreria neta din activitati de exploatareFluxuri de trezorerie din activitati de investitii Incasari din vanzarea de parti sociale
Incasari de la clienti si debitori diversiPlati catre furnizori si angajatiDobanzi platite Impozit forfetar platit
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA DATA DE 31.12.2009
DENUMIREA ELEMENTULUI EXERCITIUL FINANCIAR
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare
Persoana juridica: SC RAFO SA ONESTIAdresa:loc Onesti, str Industriilor nr.3, telefon 0234/303303C.U.I RO 958772J 04/538/1991
PROVIZIOANE PENTRU LITIGII
In cursul anului 2009 societatea nu a constituit provizioane pentru litigii.
DENUMIREA PROVIZIONULUI
SOLD LA 01.12.2009
IN CONT DIN CONT SOLD LA
31.12.20090 1 2 3 4=1+2-3
Provizioane pentru litigii , din care : 15,671,444 0 9,653,554 6,017,891
Provizioane pentru litigii , din care : 15,588,786 0 9,570,895 6,017,891Provizion litigiu in dosar 407/2003 - grup inventatori Bivolaru
1,087,407 1,087,407 0
Provizion litigiu in dosar 3920/2003 - pentru despagubire in baza Legii 10/2001
0 0
Dosar 3920/2003 - Bercuci cu privire la despagubire in baza Legii 10 /2001 suplim cf decizie 150/05.11.2008
403,641 403,641
Provizion Glencore 5,614,250 5,614,250Provizion 20 % din creante in litigiu 8,057,039 8,057,039 0Provizion Tg Jiu 426,449 426,449 0Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli, din care :
82,659.00 0 82,659 0
Provizioane privind dobanzile de intarziere calculate de Primaria Craiova
82,659.00 82,659 0
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATEMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
NOTA 2 LA SITUATIILE FINANCIAREla 31 decembrie 2009
TRANSFERURI
Persoana juridica: SC RAFO SA ONESTIAdresa:loc Onesti, str Industriilor nr.3, telefon 0234/303303C.U.I RO 958772J 04/538/1991
Denumirea indicatorului Exercitiul financiarPrecedent Curent
0 1 2
1. Cifra de afaceri neta 386,119,141 19,468,960
2. Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate (3 + 4 + 5) 246,295,432 28,298,233
3. Cheltuielile activitatii de baza 117,472,263 985,350
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATEMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
3
Termen de exigibilitate
NOTA 5 LA SITUATIILE FINANCIAREla 31 decembrie 2009
Termen de lichiditate
peste 1 an
1
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
NOTA 6 LA SITUATIILE FINANCIARE la data de 31 decembrie 2009
PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
a) Cost/Evaluare Licenţele, brevetele, mărcile şi alte imobilizări similare sunt recunoscute la costul de achiziţie. Cheltuielile asociate cu dezvoltarea sau întreţinerea programelor informatice sunt înregistrate
pe cheltuieli în perioada care se efectuează. b) Amortizare Cheltuielile aferente achiziţiilor de patente, mărci şi licenţe capitalizate se amortizează pe baza
metodei liniare pe parcursul duratei de viaţă a acestora, care însă nu poate depăşi 20 ani. Cheltuielile de dezvoltare a programelor informatice recunoscute ca active sunt amortizate pe
baza metodei liniare pe durata de viaţă utilă a acestora, care însă nu poate depăşi o perioadă de 3 ani.
Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai jos:
Bazele întocmirii situaţiilor financiare a) Informaţii generale Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu: Reglementările Contabile Româneşti armonizate cu Directiva a IV- a a Comunităţii Economice
Europene şi cu IAS aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice 94/2001 (“OMFP94”) şi reglementările specifice pentru întocmirea situaţiilor financiare aferente exerciţiului încheiat la 31 decembrie 2008 OMFP 94 cere ca situaţiile financiare să fie întocmite în conformitate cu:
• Legea contabilităţii nr.82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare ; • Cerinţele de prezentare prevăzute de OMF 94 (cunoscute ca Volumele I şi II); • Standardele Internaţionale de Contabilitate publicate de Consiliul pentru Standardele
Internaţionale de Contabilitate (cunoscute ca Volumul III). Pentru întocmirea prezentelor situaţii financiare nu au fost aplicate prevederile IAS 29, IAS-
urile referitoare la consolidare şi interpretările aferente acestor standarde şi SIC 19. . Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza convenţiei costului istoric, cu excepţiile
prevăzute în continuare în politicile contabile. b) Utilizarea estimărilor Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu OMFP 94 cere conducerii societăţii să facă
estimări şi ipoteze care influenţează valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la data întocmirii situaţiilor financiare şi veniturile şi cheltuielile aferente perioadei de raportare.
Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea societăţii pe baza celor mai bune informaţii disponibile la data situaţiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.
c) Continuitatea activităţii La 31 decembrie 2008 datoriile curente ale societăţii depăşeau activele curente nete cu
3.413.019 lei ( la 31.12.2007 datoriile curente nete depaseau activele circulante nete 1.511..671.815 lei), iar pierderea netă aferentă anului încheiat la 31 decembrie 2008 este de 85.369.428 lei (182.819.025lei la 31 decembrie 2007). De asemenea pierderea din exploatare a fost de 58.051.923 lei (171.288.560lei la 31 decembrie 2007). În anul 2004 societatea a intrat în procedura de reorganizare judiciară şi continuare a activităţii pe bază de plan, în conformitate cu prevederile Legii nr. 64/1995 republicată.In anul 2007 SC Rafo
2
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
SA prin Petrochemical Holding Gmbh a achitat datoriiile la creditorii bugetari (DGFP-Bacau,DRV Iasi ,primarii )recunoscute in tabelul definitiv.
Măsurile legislative şi fiscale, precum şi acţiunile promovate în instanţă de către principalii creditori au afectat modul de realizare a unora din măsurile prevăzute în plan ,respectiv iesirea din procedura de reorganizare .
Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii
deoarece conducerea societăţii consideră că societatea va putea să-şi continuie activitatea în viitorul apropiat, şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificată.
În consecinţă, prezentele situaţii financiare nu includ ajustări în legătură cu recuperabilitatea şi clasificarea valorilor activelor înregistrate sau în legătură cu valorile şi clasificarea datoriilor care pot fi necesare dacă entitatea ar fi incapabilă să-şi continue activitatea în viitor.
Titluri sub formă de interese de participare Titlurile sub formă de interese de participare (întreprinderi asociate) sunt contabilizate prin
metoda punerii în echivalenţă. Astfel partea societăţii din profitul sau pierderea post-achiziţie a întreprinderii asociate este recunoscută în contul de profit şi pierdere iar partea acesteia din variaţiile rezervelor post-achiziţie ale întreprinderii asociate este recunoscută în rezerve.
Costul investiţiei este ajustat cu partea societăţii din variaţiile cumulative ale rezervelor post-achiziţie.
Titlurile sub formă de interese de participare sunt titluri deţinute în entităţi în care societatea deţine o pondere semnificativă, dar nu exercită controlul.
Acestea sunt contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă. Ponderea semnificativă este determinată prin deţinerea în mod direct sau indirect de către
societate a unui procent între 17% şi 99% din drepturile de vot. Câştigurile nerealizate din tranzacţii între societate şi întreprinderi asociate sunt eliminate
până la limita participaţiei societăţii în aceste entităţi; pierderile nerealizate sunt, de asemenea, eliminate, cu excepţia situaţiilor în care există indicii privind deprecierea activului transferat.
Partea societăţii din întreprinderea asociată include fondul comercial (net de amortizarea acumulată) generat la data achiziţiei.
Conversia tranzacţiilor în moneda străină a) Moneda de referinţă Elementele incluse în situaţiile financiare sunt evaluate în moneda care reflectă cel mai fidel
substanţa economică a evenimentelor şi circumstanţelor relevante pentru societate. Aceste situaţii financiare sunt prezentate în lei româneşti, care este şi moneda de referinţă a
societăţii. Leul nu este o monedă convertibilă în afara României. b) Tranzacţiile şi soldurile în moneda străină Tranzacţiile societăţii în moneda străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de
Banca Naţională a României (BNR) pentru data tranzacţiilor. Soldurile în moneda străină sunt convertite în lei la cursurile de schimb comunicate de BNR
pentru data bilanţului. Câştigurile şi pierderile rezultate din decontarea tranzacţiilor intr-o monedă străină şi din
conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere, în cadrul rezultatului financiar.
3
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
Imobilizări corporale a) Cost /Evaluare Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie. O parte din imobilizările
corporale au fost reevaluate în baza unor hotărâri de guvern (HG) 945/1990, 2665/1992, 500/1994 şi 983/1998, prin indexarea costului istoric cu indici prescrişi în hotărârile de guvern respective.
Creşterile valorilor contabile ale imobilizărilor corporale rezultate din aceste reevaluări au fost creditate iniţial în rezerve din reevaluare, iar ulterior, cu excepţia reevaluării HG 983/1998, în capitalul social, în conformitate cu prevederile respectivelor hotărâri de guvern.
La 31 decembrie 2001 imobilizările corporale ale societăţii au fost evaluate cu sprijinul unor evaluatori profesionişti independenţi cu data de referinţă a reevaluării 31 decembrie 2001.La30.05..2008. s-a efectuat si inregistrat in patrimoniu evaluarea cladirilor din perimetrul societatii , in scopul impoziteor si taxelor locale , conform prevederilor art. 253 din Codul Fiscal . La 31.12.2008 s-a efectuat si inregistrat in patrimoniu evaluarea grupei I „:constructii” aferente statiilor de distributie, avind in vedere ca acestea, sunt active independente (puncte de lucru ),care au fost inregistrate in patrimoniu cu o valoare mult peste valoarea justa , in principal datorita preturilor mari de achizitie si a modernizarilor aferente, aceasta avand implicatii in fluxul de trezorerie, generand iesiri de surse prin plata procentului maxim de impozit ,stabilit de Hotararile consiilor locale unde sunt arondate statiile, concomitent cu aplicarea acestor procente la o baza unere nejustificat de mare .Facem precizarea ca aceste evaluari au fost efectuate de evaluatori profesionisti independenti, recunoscuti de organele abilitate .
Baza folosită pentru reevaluarea activelor a fost metodologia costului de înlocuire net amortizat.
Valoarea de utilizare a fost confirmată prin metoda comparaţiilor de piaţă. Întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar
îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.
Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, sunt trecute pe cheltuieli în momentul achiziţionării şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor corporale.
La 31.12.2008 b) Amortizare Amortizarea se calculează la cost prin metoda liniară de-a lungul duratei utile de viaţă
estimată a activelor, după cum urmează: Activ Durata de viaţăClădiri 24-36 ani Instalaţii şi echipamente 5-15 aniCalculatoare şi birotică 3-6 aniMijloace de transport 4-18 aniAltele 8-15 ani
Terenurile nu se amortizează. Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu
amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea operaţiune este inclus(ă) în contul de
profit şi pierdere curent. Titluri deţinute ca imobilizări Societatea a adoptat IAS 39 “Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare” la 1 ianuarie
2001 şi a clasificat imobilizările financiare în următoarele categorii: - active financiare deţinute în scopul tranzacţionării; - investiţii păstrate până la scadenţă;
4
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
- active financiare disponibile pentru vânzare.
Imobilizările achiziţionate în scopul de a genera profit sunt clasificate ca active financiare deţinute în scopul tranzacţionării şi incluse în active circulante.
Investiţiile cu scadenţă fixă pe care conducerea are intenţia şi posibilitatea de a le păstra până la scadenţă sunt clasificate ca investiţii păstrate până la scadenţă şi sunt incluse în active imobilizate.
Imobilizările deţinute pentru o perioadă nedefinită, care pot fi vândute ca urmare a necesităţilor de lichiditate sau a schimbărilor ratelor dobânzii, sunt clasificate ca active financiare disponibile pentru vânzare; aceste imobilizări sunt incluse în active imobilizate, cu excepţia situaţiei în care conducerea are intenţia de a le păstra pentru o perioadă mai mică de 12 luni de la data bilanţului sau este necesar să fie vândute pentru a obţine capital de exploatare, situaţii în care sunt incluse în active circulante.
Conducerea clasifică în mod corespunzător imobilizările financiare în momentul achiziţiei şi
revizuieşte această clasificare în mod regulat. Achiziţiile de imobilizări financiare sunt recunoscute la data decontării, reprezentând data la
care investiţia este livrată către sau de către societate. Costul de achiziţie cuprinde şi costurile de tranzacţionare. Activele financiare deţinute în scopul tranzacţionării şi activele financiare disponibile pentru
vânzare sunt măsurate ulterior la valoarea justă. Imobilizările financiare păstrate la scadenţă sunt măsurate la cost amortizat folosind metoda
randamentului efectiv. Câstigurile şi pierderile realizate şi nerealizate din modificarea valorii juste a imobilizărilor
deţinute în scopul tranzacţionării şi a celor disponibile pentru vânzare sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în perioada în care apar.
Stocuri Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este determinat în general pe baza metodei primul intrat - primul ieşit (FIFO). Costul produselor finite şi în curs de execuţie include materialele, forţa de muncă şi cheltu-
ielile de producţie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau
moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.
Creanţe comerciale Crenţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin provizionul pentru
deprecierea acestor creante. Provizionul pentru deprecierea creanţelor comerciale este constituit în cazul în care există
dovezi obiective asupra faptului că societatea nu va fi în măsură să colecteze toate sumele la termenele iniţiale.
Provizionul este calculat ca diferenţă între valoarea înregistrată în contabilitate şi valoarea recuperabilă, respectiv valoarea actualizată a fluxurilor estimate de numerar utilizând rata dobânzii disponibilă pe piaţă aferentă unui instrument financiar similar.
Investiţii financiare pe termen scurt Acestea includ depozitele pe termen scurt la bănci şi alte investiţii pe termen scurt cu
lichiditate mare, precum şi certificatele de trezorerie. Numerar şi echivalente de numerar Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost.
5
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în
casă, conturi la bănci, investiţii financiare pe termen scurt şi avansuri de trezorerie.
Capital social Acţiunile ordinare sunt clasificate în capitalurile proprii. La 31.12.2008 s-a inregistrat in evidenta contabila majorarea de capital social , in baza
Certificatului de Inregistrare Mentiuni nr. 15979/26.05.2008 si Incheierea de Sedinta nr. 3667//26005.2008 EMISA DE Tribunalul Bacau. Majorarea capitalului nu afost validata de CNVM deoarece Hotararea AGA a fost atacata in instanta de catre Broadhurst LTD si anulata de prima instanta de judecata . S.C.RAFO S.A. a facut apel la Curtea de Apel , in present dosarul aflandu-se in curs de solutionare.
Dividende Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în
care sunt declarate. Împrumuturi Împrumuturile sunt înregistrate iniţial la suma primită, netă de cheltuielile pentru contractarea
lor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de tranzac-ţionare) şi costul amortizat fiind recunoscute în contul de profit şi pierdere pe durata contractului de imprumut.
Datorii comerciale Datoriile comerciale pe termen scurt (scadente în mai puţin de 12 luni) sunt înregistrate la
valoarea nominală, care aproximează valoarea justă a sumelor ce urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.
Datoriile comerciale pe termen lung sunt înregistrate la valoarea justă a sumelor ce urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care societatea are o
obligaţie legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveste valoarea obligaţiei.
Beneficiile angajaţilor a) Pensii şi alte beneficii după pensionare În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de
stat în contul angajaţilor săi la ratele statutare. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român.
Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere odată cu recunoaşterea salariilor.
Societatea nu opereză nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici un fel de obligaţii referitoare la pensii.
b) Participarea salariaţilor la profit Obligaţia faţă de angajaţi aferentă fondului de participare la profitul societăţii este recunoscută
în cadrul privizionului pentru riscuri şi cheltuieli doar în cazul în care societatea nu are alte alternative decât aceea de a stinge această obligaţie prin plată.
Obligaţiile referitoare la fondul de participare al salariaţilor la profit se vor deconta în mai puţin de un an şi sunt măsurate la sumele care urmează a fi plătite în momentul decontării.
6
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
Impozitare a) Impozit pe profit curent Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările
fiscale, conform legislaţiei româneşti relevante. b) Impozit pe profit amânat Impozitul pe profit amânat este recunoscut în totalitate, folosind “metoda obligaţiei bilan-ţiere”,
pentru diferenţele temporare dintre baza contabilă a activelor şi obligaţiilor şi baza fiscală a acestora. Ratele de impozitare în vigoare sunt utilizate la determinarea impozitului pe profitul amânat. Impozitul pe profit amânat de recuperat este recunoscut numai în măsura în care este posibil
să se obţină în viitor un profit impozabil. Impozitul pe profit amânat aferent diferenţelor temporare generate de investiţii în filiale şi în
întreprinderile asociate este recunoscut cu excepţia cazurilor în care perioada reversării diferenţelor temporare poate fi controlată şi este probabil că diferenţa temporară nu se va reversa în viitorul previzibil.
Recunoaşterea veniturilor Veniturile se referă la bunurile vândute şi la serviciile furnizate. Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute în momentul în care societatea a trans-
ferat cumpărătorului principalele riscuri şi beneficii asociate deţinerii bunurilor. Veniturile din redevenţe sunt recunoscute pe baza principiilor contabilităţii de angajament în
conformitate cu substanţa economică a contractelor aferente. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pro-rata temporis, luând în considerare suma
principală de rambursat şi rata efectivă a dobânzii pe perioada până la maturitatea împrumutului, în momentul în care se determină faptul că acest venit este datorat societăţii.
Dividendele sunt recunoscute ca venituri în momentul în care se stabileşte dreptul legal de a primi aceste sume.
În aceste situaţii financiare, veniturile şi cheltuielile sunt prezentate la valoarea brută. In bilanţul contabil datoriile şi creanţele de la aceiaşi parteneri sunt prezentate la valoarea netă
în momentul în care există un drept de compensare. Cifra de afaceri Cifra de afaceri reprezintă sumele facturate şi de facturat, nete de TVA şi rabaturi comerciale,
pentru bunuri livrate sau servicii prestate terţilor. Cheltuieli de exploatare Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute în perioada la care se referă. Comparative Comparativele au fost modificate pentru a asigura consistenţa cu politicile contabile şi
cerinţele de prezentare pentru anul 2008. DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATE MIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU Semnatura, Semnatura, Stampila unitatii Stampila unitatii
7
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
NOTA 7 LA SITUATIILE FINANCIARE la data de 31 decembrie 2009
componenta actionariatului la 31.12.2009:
- Structura actionariatului inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bacau conform CIM 60717/16.12.2009 este urmatoarea : - PETROCHEMICAL HOLDING GMBH = 1.944.899.352,5 lei = 777.959.741 actiuni = 96,2148 % - acţionari persoane fizice si juridice = 76.513.165 lei = 30.605.266 actiuni = 3,78520 % Capitalul social al RAFO la 31.12.2009 inregistrat la Oficiul Registrului Comertului Bacau este de 2.021.412.517,5 lei, subscris si varsat integral, divizat in 808.565.007 actiuni cu valoare nominala de 2,5 lei/actiune Aceasta structura a actionariatului a fost validata de Comisia Nationala de Valori Mobiliare conform Certificatului de inregistrare a valorilor mobiliare nr. 70/07.01.2010 si inregistrata de Depozitarul Central SA in data de 18.01.2010. - Structura acţionariatului la 31.12.2009 inregistrata in Registrul Actionarilor tinut de Depozitarul Central a fost următoarea
:Denumire detinator Numar detineri Procent (%)
PETROCHEMICAL HOLDING GMBH 776.989.965 96,2103PERSOANE JURIDICE 29.243.839 3,6211PERSOANE FIZICE 1.361.427 0,1686 Capitalul social al RAFO la 31.12.2009 inregistrat la Depozitarul Central SA a fost de 2.018.988.077,5 lei, subscris si varsat integral, divizat in 807.595.231 actiuni cu valoare nominala de 2,5 lei/actiune
Actiunile S.C. RAFO S.A. se tranzactioneaza pe piata valorilor mobiliare necotate din cadrul Bursei de Valori Bucuresti.
Pe parcursul anului2009 Actul constitutiv al SC RAFO SA a fost rescris de 3 ori si i s-a dat data certa prin urmatoarele incheieri:
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATE MIROSLAV DERMENDJIEV TICU LAURA
1
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303
NOTA 8 LA SITUATIILE FINANCIARE
la data de 31 decembrie 2009 INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI SUPRAVEGHERE a) Salarizarea directorilor si administratorilor Structura directorilor si administratorilor la 31 decembrie 2009 este urmatoarea: NR. CRT NUME SI PRENUME PERIOADA FUNCTII
1 Miroslav Dermendjiev 01.01.2009-31.12.2009 DIRECTOR GENERAL
2 Gadetskiy Alexander 01.01.2009 -31.12.2009
DIRECTOR GENERAL ADJ.TEHNIC
3 Juska Virginijus 01.01.2009- 12.11.2009
DIRECTOR EXECUTIV INVESTITII
4 Luchian Liliana 01.01.2009 - 31.12.2009 DIRECTOR RESURSE UMANE
Magureanu Gabriela 01.01.2009-31.12.2009DIRECTOR CALITATE
8 Manea Vasile 01.01.2009-31.12.2009 DIRECTOR S.U-SSM
9 Ticu Laura Roza 01.01.2009-31.12.2009DIRECTOR FINANCIAR-
CONTABILITATE 10 Rohlin Igor 25.11.2009-31.12.2009 DIRECTOR EXECUTIV LOGISTICA
Fondul de salarii tarifare corespunzator directorilor si administratorilor societatii, aferent anului incheiat la 31.12.2009 este de 1 092 985 lei (955 427 lei in cursul anului 2008). La data de 31.12.2009 societatea avea administrator special PETROCHEMICAL HOLDING GMBH.
2
Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303 b) Salariati Numarul efectiv de personal la 31.12.2009 a fost de 1.202 persoane, din care:
muncitori calificati 886 pers. muncitori necalificati 5 pers. personal TESA cu studii superioare 177 pers. personal TESA cu studii medii 134 pers.
Cheltuielile cu personalul inregistrate in anul 2009 sunt de 40 864 816 lei, din care:
salarii si onorarii 32 789 694 lei asigurari si protectie sociala 8 075 122 lei
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR CONTAB. MIROSLAV DERMENDJIEV TICU LAURA Semnatura Stampila unitatii
Persoana juridica: SC RAFO SA ONESTIAdresa:loc Onesti, str Industriilor nr.3, telefon 0234/303303C.U.I RO 958772J 04/538/1991
1. Indicatori de lichiditate 2008 2009
0.98 5.38
2. Indicatori de risc
N/A 0.32
-39 -0.30
3. Indicatori de activitate ( indicatori de gestiune )
a) Viteza de rotatie a stocurilor Costul vanzarilor 1.36 0.18 Stocul mediu
b) Nr zile stocare Stocul mediu * 365 269 zile 1996 zile Costul vanzarilor
c) Viteza de rotatie a creditelor-clienti 63 zile 7 zile
d) Viteza de rotatie a creditelor-furnizor 339.zile 248 zile
e) Viteza de rotatie a activelor imobilizate 0.76 0.04
d) Viteza de rotatie a activelor totale 0.58 0.03
4. Indicatori de profitabilitate
a) Rentabilitatea capitalului angajat -0.19 -0.01
Pierderea inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit Capital angajat
Cifra de afaceri Active imobilizate
Cifra de afaceri Total active
Sold mediu clienti *365Cifra de afaceri
Sold mediu furnizori*365Achizitii de bunuri fara servicii
b) indicatorul privind acoperirea dobanzilor
Pierderea inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit Cheltuiala cu dobanda
0.33Datorii curente
a) indicatorul gradului de indatorare Capital imprumutatCapital propriu
b) indicatorul lichiditatii imediate Active curente- Stocuri 0.15
NOTA 9 LA SITUATIILE FINANCIAREla 31 decembrie 2009
a) indicatorul lichiditatii curente Active curente Datorii curente
b) Marja bruta din vanzari -0.15% 77.00%
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATEMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
Pierderea bruta din vanzari *100Cifra de afaceri
Persoana juridica: SC RAFO SA ONESTIAdresa:loc Onesti, str Industriilor nr.3, telefon 0234/303303C.U.I RO 958772J 04/538/1991
d) Informatii referitoare la impozitul pe profit
Exercitiul financiar Exercitiul financiarincheiat la incheiat la 31.12.2008 31.12.2009
Rezultatul statuar inainte de impozitare -85,369,428 7,517,408Efectul ajustarilor OMF Profit (Pierderea contabila inainte de impozitare) -85,369,428 7,517,408Deduceri 58,634,564 13,263,368Venit neimpozabil 80,002,859 19,634,893Cheltuieli nedeductibile in scopul calculariiimpozitului 122,911,420 22,729,736Profit impozabil(Pierdere fiscala)pentru anul -101,095,431 -2,651,118de raportarePierdere fiscala de recuperat din anii precedenti -473,437,942 -416,382,998Profit (Pierdere neta) -574,533,373 -419,034,116
e) Cifra de afaceri
Prezentarea cifrei de afaceri pe tipuri de piete de desfacere:
Exercitiul financiar Exercitiul financiarincheiat la incheiat la 31.12.2008 31.12.2009
Vanzari pe piata interna 312,404,834 7,997,502Vanzari pe piata externa 73,714,307 11,471,458
386,119,141 19,468,960
Prezentarea cifrei de afaceri pe tipuri de produse:
Exercitiul financiar Exercitiul financiarincheiat la incheiat la 31.12.2008 31.12.2009
g) Onorariile platite auditorilor In cursul anului 2009 , societatea a platit onorarii auditorilor pentru auditul situatiilor financiare intocmite in conformitate cu OMFP 94/2001 in suma de 357 201.70 lei .
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATEMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU
Semnatura Semnatura
Stampila unitatii
NOTA 10 LA SITUATIILE FINANCIAREla 31 decembrie 2009
SC RAFO SA ONESTIDepartamentul CONTABILITATE
PROCES
AP RO BAT,
Incheiat astazi 20.04.2010, la SC RAFO SA ONESTI de comisia centrala de
coordonare a activitatii de inventariere a mijloacelor fixe, imobilizarilor necorporale si
lonescu Teodor - Manager Operatiuni Antrepr.MentenantaLuchian Liliana - Director Resurse UmaneManea Vasile - Director Paza Situatii de Urgenta,SSMMagureanu Gabriela-Director CalitatePaval Florin -Departament ControllnvestitiiEpure Dan -Departament AutomatizariAmarie Marius- Departament Contracte InvestitiiChiratcu Marioara -Birou ContabilitateNita Gabriel - Departament AchizitiiMurariu-Botez Petrica - Departament T.I.TFlorian Doru - Sectia MentenantaRusei Nicolae-Sectia ATM-ElectricChircu Camelia - Birou actionariat -administrativ
In conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991 republicata si a Ordinului
Ministerului Finantelor nr. 2861/09.10.2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea
si efectuarea inventarierii elementelor de activ si de pasiv, in vederea punerii de acord a
datelor din contabilitate , cu situatia reala, pentru incheierea exercitiului financiar anual
2009, SC RAFO SA Onesti, efectueaza inventarierea generala a patrimoniului unitatii
avand drept scop, stabilirea situatiei reale cuprinzand toate elementele patrimoniale (bunuri
si valori detinute cu orice titlu, bunuri aflate la terti, bunuri si valori care apartin altor
========~::::;".e?;r--
persoane juridice sau fizice) in vederea intocmirii bilantului contabil anual care trebuie sa
asigure a imagine fidela, clara si completa a patrimoniului, a situatiei financiare si a
rezultatelor obtinute.
Numarul gestiunilor inventariate a fast de 163 gestiuni, din care 92 de mijloace fixe si 71
gestiuni de materiale consumabile, obiecte de inventar, materiale refolosibile si ambalaje.
Facem precizarea' ca statiile de distributie date in paza la AXA SECURITY
contr.335/17.09.2007,au fast inventariate pe baza confirmarilor transmise de catre
reprezentantii acestei societati ,avind in vedere ca aceste statii au facut obiectul primirii
predarii patrimoniale si pentru evitarea cheltuielilor suplimentare.
Pentru desfasurarea in conditii bune a inventarierii anuale si respectarea Normelor
privind efectuarea inventarierii patrimoniului elaborate de Ministerul Finantelor prin Ordinul
nr. 2861/09.10.2009, s-au luat a serie de masuri prin care:
- prin decizia nr. 1323/17.11.2009 s-a stabilit a comisie centrala de coordonare
a activitatii de inventariere si un numar de 66 de subcomisii din care fac parte
persoane cu pregatire tehnica corespunzatoare propuse de conducatorii locurilor de
munca inventariate.
- s-au elaborat instructiuni privind inventarierea patrimoniului actualizate cu
prevederile Reglementarilor cantabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunitatii---Economice Europene si cu Standardele Internationale de Contabilitate aprobate prin
Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1752/17.11.2005, respectiv cu prevederile
art. 8 , aliniatul 1 si din Legea Contabilitatii nr. 82 1 24.12.1991 republicata si ale
Normelor privind organizarea si efectuarea elementelor de activ si de pas iv,
aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor nr. 2861/09.10.2009 ,aceste instructiuni
au fast predate presedintilor de subcomisii,odata cu documentele pentru
inventariere.
- s-a procedat la instruirea tuturor presedintilor de subcomisie privind efectuarea
inventarierii anuale 2009, prin prelucrarea instructiunilor si s-au difuzat documentele
aferente inventarierii pe baza de semnatura pentru consemnarea rezultatelor
inventarierii.
Sinteza rezultatelor inventarierii elementelor patrimoniale sunt prezentate in tabelul
centralizator de mai jos, conform posturilor din bilantul contabil ordonate Tn functie de
criteriul lichiditatii activului si exigibilitatii pasivului , fiecare post avand continutul justificat
prin listele de inventariere si procesele verbale ale subcomisiilor de inventariere .
Din campara rea valorilor inregistrate in contabilitate cu valorile faptice conform
anexei 1 la procesul verbal al comisiei centrale de coordonare a activitatii de inventariere
anuala , au rezultat urmatoarele :
2
INVENT ARIERE CONTURI DIN BILANT
DENUMIRE POST BILANT SOLDURI LA 31.10.2009D1FERENTESCRIPTICE
819.069,90822.669,903.600,002006avansate ca uzura 8033.3 Piese sch.rec.cfu
238.828,36238.828,36
8033.4 Piese sch.rec.AIO
400.912,67400.912,67
8033.6 Piese schimb uzate
1.019,671.019,67
TOTAL
12.933.145,1213.019.944.5186.799.39
In cadrul inventarierii anuale 2009 a patrimoniului SC RAFO SA ONESTI
subcomisiile de inventariere au constatat plusuri certe, prezentate dupa cum urmeaza :
PLUSURI
Inventarierea anuala 2009 a patrimoniului SC RAFO SA ONESTI a inreg istrat.---'plusuri certe in valoare de 86.799,39 lei prezentate in tabelul centralizator de mai jos.
Nr. Categorie plusuriContValoarea deDepartamentlGestionarCrt.
inventar (lei)Sectiel Birou
1
Mijloace fixe in afara8038.9811.520,00ATMHutanu P.bilantului Total
plus mijl.fixe8038.9811.520,00in afara bilantului 2
Stocuri de nat.ob inv8035.171.674,12AdministrativMatei Elena3
Stocuri de nat.ob inv 5,27Dep.sit urg.BlanaruAdrianTotal stoc de nat.ob
8035.171.679,39inv In af.bil4
Materiale cu grad avansat de8038.963.600SectiaMihalceauzura mentenantaTinea
Total plusuri mat.cu
8038.963.600
grad avansat uzura TOTAL GENERAL86.799,39
Prezentam in randurile ce urmeaza 0 scurta sinteza a componentei acestor
plusuri pe sectii si conturi extrabilantiere:
1. In cadrul gestiunii de mijloace fixe din cadrul Sectiei ATM gestionar Hutanu Petre
s-au constatat plusuri in valoare de 11.520, lei reprezentand urmatoarele:birou cu doua
5
..r-;? ,
corpuri,mese de lucru asamblare=6 bc,masa metalica si banc de lucru,dulapuri metalice =2
bC,vestiar metalic cu 4 usi,cuier din lemn,dulap metalic,raft metalic,stand de
lucru,compresor portabil de aer, inregistrate in contabilitate cu nota contabila nr.12001 /55.
2 In cadrul gestiunii de materiale si obiecte de inventar a Biroului Administrativ
gestionar Matei Elena au fost inventariate plusuri in valoare de 71.674,12 lei
reprezentand rafturi metal ice (64 buc), reprezentand suporturi metalice care au destinatia
de depozitare a arhivei societatii, aflate in pavilionul IV. Valoarea lor a fost stabilita pe baza
costului de productie,ca urmare a efectuarii cu forte proprii. Plusul de inventar s-a
inregistrat in contabilitate cu nota contabila nr.12005/37.
3. La gestiunea de materiale din cadrul Departamentului situatii de urgenta
gestionar Blanaru Adrian s-au constatat plusuri in valoare de 5.27 lei reprezentind masti
contra gaze model 74(170 bc) inregistrate in contabilitate cu nota contabila
12005/37.Aceste masti sunt sunt foarte vechi , respectiv din anul 1985-1989 .(Pretul cu
care au fost inregistrate reprezinta pretul de achizitie, avand in vedere ca pana la
verificare nu se poate stabili valoarea de utilitate .
4. La gestiunea de materiale refolosibile din cadrul Sectiei Mentenanta,gestionar
Mihalcea Tinca diferenta de inventar in valoare de 3.600 lei reprezinta materiale(metalice
pregatite) rezultate din debitari , care in procesul de reparatii cu forte proprii mai pot fi-----
utilizate . Inregistrarea s-a facut in contabilitate cu nota contabila 12005/38 .
Toate plusurile consemnate au fost inregistrate in patrimoniu .
Conform Ordinului M.F nr. 2861/09.10.2009 • art. 40. supunem aprobarii
A.G.O.A inreQistrarea plusurilor constatate de subcomisiile de inventariere in valoare
de 86.799.39 si prezentate in acest proces verbal ca si plus cert.
PROPUNERILA CASARE
Cu ocazia inventarierii anuale 2009, subcomisiile nominalizate prin decizia nr.
1323/17.11.2009 au constatat deprecierea unor active, cauzele si valoarea de inventar a
acestora fiind consemnate In procesele verbale de inventariere. Valoarea ramasa a
bunurilor propuse la casare este de 22.879,21 lei, centralizate astfel:
NR TIPULELEMENTULUIVALOAREINVENTARVALOARERAMASA(lei)CRT
PATRIMONIAL (lei) ,'h
AMIJLOACE FIXE 1.139.845,4122.879,21
B
MATERIALE 47.978,340.00CONSUMABILE,
1.187.823,75
22.879,21TOTAL GENERAL
6
A. Propuneri la casare a mijloacelor fixe
Situatia centralizata a propunerilor la casare a mijlocelor fixe cu valoare de inventar
in suma de 1.139.845,41 lei si valoare ramasa de 22.879,21 lei este prezentata in tabelul
de mai jos :
NR LOC DE FOLOSINT AVALOAREAVALOAREACRT
DE INVENT AR (lei)RAMASA (lei)9
F-ca hidrogen 729,7911
At.mec.ut.statice 11.071,03191,9517
Gospodarie anexa 709,3718
Administrativ 3.336,78200,7620
Sera 2.686,32306,7321
Oepart.SSM 18.491,78411.5522
Oep.marketinq 30.545,1224
Conducere 1.193,8325
TIT 105.855,7332
CC3 6.936,006.936,0034
Sector AFC 951.937,4014.832,2136
Oep. constr. investiti i 6.352,26TOTAL GENERAL
1.139.845,4122.879,21
Situatia detaliata si sinteza justifieativa a propunerilor la casare a mijloacelor fixe
este prezentata in anexa nr. 2 la prezentul proces verbal.
Facem precizarea ca pentru aceste bunuri nu s-au creeat provizioane, deoarece
comisia considera ca prin valorificarea prin casare se va acoperi valoarea ramasa de
recuperat.
B. Propuneri la casare a materialelor consumabile
Situatia centralizata a propunerilor la casare a materialelor consumabile cu valoare
de inventar in suma de 47.978,34 lei este prezentata pe gestiuni, astfe I :
NR LOC DE FOLOSINT A - TIPULCO NTVALOAREACRT
GESTIUNEAMATERIALULUIDE INVENT AR (lei)CONSUMABIL1
Gestiunea B 06-sectia cc3 Alte materiale8035.5381,00conumabile2
Gestiunea B 18- sectia ... cc3 Materiale302.0113.448,00consumabile
302.071.146,008038.96
867,003
Gestiunea B 24-sector ssm- ala Materiale8035.10,15consumabile
4
Gestiunea B 69-sectia ... eteri Materiale302.0429.197,19consumabile5
6 Gestiunea C69 cc3 Materiale302.011.703,40consumabileTOTAL GENERAL
47.978,34In bilant
46.730,19In afara bilantului
1.248,15
Facem precizarea ca pentru aceste bunuri au au fost creeeate provlzloane
,deoarece procentul de recuperare este foarte mic Situatia detaliata si sinteza justificativa
a propunerilor la casare a materialelor consumabile este prezentata in anexa nr. 3 la
prezentul proces verbal.
CONCLUZII PRIVIND DESFASURAREA INVENTARIERII ANUALE 2009
Inventarierea valorilor materiale s-a efectuat la locurile de depozitare in prezenta
gestionarilor . Stabilirea stocurilor faptice s-a facut prin numarare, cantarire sau masurare,
conform pct.15 din Ordinul MF nr. 2861/09.10.2009.
Bunurile aflate asupra anqajatilor (echipament, unelte) s-au inventariat si trecut in
Iiste separate, cu specificarea persoanelor care Ie au in dotare si confirmate prin semnaturi,
conform pet. 17 din Ordinul MF nr. 2861/09.10.2009.
Bunurile apartinand SC RAFO SA ONESTI aflate in custodie la terti, inchiriate si 1.---sau care fac obiectul contractelor de paza (statii de distributie carburanti) s-au inventariat si
trecut in liste de inventariere separate cu specificarea unitatii detinatoare si a actelor de
predare-primire in custodie sau a numarului si data contractelor de inchiriere sau
administrare, dupa caz , in vederea confirmarii de catre unitatea detinatoare .
Bunurile apartinand altor unitati (In custodie, spre prelucrare, inchiriate, In leasing)
inregistrate In balantele conturilor din afara bilantului s-au inventariat si trecut In liste de
inventariere separate cu specificarea persoanei fizice sau juridice careia ii apartin
bunurile respective si care s-au trimis prin priori post pentru confirmare, urmand ca
proprietarul bunurilor sa comunice eventualele nepotriviri In termen de 5 zile de la primirea
listelor conform pet. 19 din O.M.F nr. 2861/2009.
Creantele fata de terti, obliqatiile fata de furnizori s-au inventariat prin confirmari si
verificari ale soldurilor debitoare sau creditoare pe baza extraselor , dupa modelul
extrasului de cont (cod 14-6-3) sau a punctajelor reciproce, conform pet. 28 din O.M.F nr.
2861/09.10.2009.
Disponibilitatile banesti In lei si valuta s-au inventariat In ultima zi lucratoare a
exercitiului financiar , dupa inregistrarea tuturor operatiunilor de incasari si plati privind
exercitiul financiar la 31.12.2009 prin confruntarea soldurilor din extrasele bancare cu cele
din" registrul de casa" din contabilitate conform pet. 29 din O.M.F nr.2861/09.10.2009.
8
-========~:::::::~;;j.:---
Pentru inventarierea elementelor patrimoniale ce nu reprezinta valori
materiale s-au justificat soldurile conturilor sintetice pentru a se cuprinde toate conturile din
activ si pasiv conform pet. 32 din O.M.F nr. 2861/09.10.2009.
Mijloacele fixe din perimetrul SC Rafo s-au inventariat prin verificarea la fata locului a
fiecarui mijloc fix in parte, prin completarea listei de inventariere cu situatia de pe teren atat
cantitativ , cat si in ceea ce priveste starea faptica si uzura caracteristica .Distribuirea
listelor de inventar s-a facut fara a nominaliza cantitatile .
Cu ocazia inventarierii anuale 2009 , elementele patrimoniale au fost evaluate si reflectate
Tn bilantul contabil la valoarea de intrare Tn patrimoniu , respectiv valoarea contabila, pusa
de acord cu rezultatele inventarierii .
In baza datelor prezentate de comisia centrala de inventariere si in urma valorificarii
rezultatelor oJJeratiunii de inventarierii, rezulta faJJtul ca inventarierea a fost finalizata si
materializata in termenulleqal , JJrininreqistrarea in JJatrimoniu a JJlusurilor
constatate. verificandu-se totodata si modul de JJastrare . deJJozitare si conservare abunurilor.
PROPUNERI:
1.Aprobarea inregistrarii in c0rJi-urile din afara bilantului a mijoacelor fixe,
materiale,produsefinite,ambalaje si deseuri constatate plus de inventar, in valoare de
86.799,39 lei.
2. Aprobarea la casare a obiectelor de inventar a caror valoare de inventar este de
1248,15 lei(anexa 3) bunuri aflate in afara bilantului
3.Aprobarea la casare a materialelor consumabile propuse de subcomisiile de
inventariere,in valoare de 46.730,19 lei si (anexa 3)
4.Aprobarea la casare a mijloacelor fixe cu valoare ramasa de 22.879,21 lei
propuse de subcomisiile de inventariere,conform anexei 2.
5. Aprobarea retestarii tuturor gestionarilor in vederea ocuparii posturilor de
gestiuni stabilite ca urmare a reorganizarii gestiunilor , conform Deciziei 63/.17 ..02.2010.
6. Trecerea tuturor gestionarilor in subordinea departamentului achizitii, dupa
retestarea profesionala, conform Deciziei 63/17.17.02.2010.
7.lnfiintarea unei gestiuni de deseuri, structurata pe tipuri de deseuri, in
concordanta cu legislatia de mediu . Directiile raspunzatoare sunt directia calitate, directia
actionariat, directia logistica si directia financiara.
--- 9
COMISIA CENTRALA DE INVENTCl:fRE :Presedinte: Stanciu loan ~fiV
Secretar: Ticu Laura
Membri : lonescu Teodor
Luchian Liliana
Manea Vasile ,.
Magureanu Gabriela
Paval Florin -----Epure Dan
Amarie Marius
Chiratcu Marioara
Nita Gabriel
Murariu Botez Petri
Florian Doru
Chircu Camelia
t .
10
S.C. RAFO S.A. Strada Industriilor, Nr. 3 Oneşti, 601124, Jud.Bacău, România IN REORGANIZARE JUDICIARA; IN JUDICIAL REORGANIZATION; EN REDRESSMENT Telefon: Fax: Telex:
Punctul IV Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor Aprobarea descarcarii de gestiune a Administratorului Special PETROCHEMICAL HOLDING GmbH pentru activitatea desfasurata pe parcursul anului 2009. In conformitate cu prevederile art. 111 din Legea 31/1990R Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor S.C. RAFO S.A. este obligata sa se pronunte asupra gestiunii administratorului special. Se supune aprobarii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor aprobarea descarcarii de gestiune a Administratorului Special PETROCHEMICAL HOLDING GmbH pentru activitatea desfasurata pe parcursul anului 2009.
Point IV The Ordinary General Shareholders Meeting The approval regarding the administration relieving of the Special Administrator of PETROCHEMICAL HOLDING GmbH for the activity performed during the year 2009. According to the provisions stated by art. 111 of the Law 31/1990R, The Shareholders’ Ordinary General Meeting of S.C. RAFO S.A. is obliged to pronounce about the administration of the special administrator. The approval regarding the administration relieving of the Special Administrator of PETROCHEMICAL HOLDING GmbH for the activity performed during the year 2009 is submitted to the approval of the Shareholders’ Ordinary General Meeting.
GENERAL MANAGER MIROSLAV DERMENDJIEV
APROBATDIRECTOR GENERAL /J
Miroslav Dern1endjiev,/
REFERAT DE TRECERE PE COSTURI
Prin prezentul referat solicitam aprobarea trecerii pe costuri a unor creantechirografare, inregistrate in evidentele financiar-contabile al s.c. RAFO S.A., ce aufacut obiectul unor dosare juridice, creante care nu au putut fi recuperate din cauzastarii de insolventa in care s-au aflat debitorii.
Detaliem, in cele ce urmeaza, list3-debitorilor si a creantelor Rafo, precum simotivarea trecerii pe costuri:
1. s.C. TENARO S.R.L. Bacau (c.i.f. 11516229)- 33.474.11 lei - Procedurafalimentului a fost inchisa prin Sentinta civila nr. 799/22.05.2009 pronuntata deTribunalul Bacau in dosarul nr. 5933/110/2007.
2. S.C. STAHL DESIGN S.R.L. Timisoara (c.i.f. 16062948)-160.818.59 leiProcedura falimentului a fost inchisa prin Sentinta comerciala nr. 611/02.04.2009pronuntata de Tribunalul Timis in dosarul nr. 4518/30/2007.
3. S.C. C.M.C. DUTY-FREE S.A. Slanic Moldova (c.i.f. 12776472) 3.750.750.81 lei - Procedura falimentului a fost inchisa prin Sentinta civila nr.991/26.06.2009pronuntata de Tribunalul Bacau in dosarul nr. 38/110/2007.
4. Visan Mircea - 9.905.75 lei - Impotriva debitorului a fost inceputaprocedura de executare silita. In data de 26.06.2009, in dosarul executional nr.60/E/2009, B.E.J. Tabarcea Alexandru a intocmit Proces-verbal de insolvabilitatelichidare dosar.
Cu consideratie,
S.C. RAFO S.A. Strada Industriilor, Nr. 3 Oneşti, 601124, Jud.Bacău, România IN REORGANIZARE JUDICIARA; IN JUDICIAL REORGANIZATION; EN REDRESSMENT Telefon: Fax: Telex:
Punctul VI Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor VI. Aprobarea efectuarii si inregistrarii evaluarii cladirilor din perimetrul S.C. RAFO S.A. in cursul sem. I 2010, pentru depunerea la autoritatile locale, in vederea aplicarii procentului minim de impozitare. Se supune aprobarii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor efectuarea si inregistrarea evaluarii cladirilor din perimetrul S.C. RAFO S.A. in cursul sem. I 2010, pentru depunerea la autoritatile locale, in vederea aplicarii procentului minim de impozitare.
Point VI The Ordinary General Shareholders Meeting VI. Approval regarding the assessment’s execution and registration of the buildings located on the territory of S.C. RAFO S.A., during the first semester of the year 2010, for submitting them to the local authorities, in order for the minimum taxation percentage to be applied. It is submitted to the approval of the Ordinary General Shareholders Meeting the assessment’s execution and registration of the buildings located on the territory of S.C. RAFO S.A., during the first semester of the year 2010, for submitting them to the local authorities, in order for the minimum taxation percentage to be applied.
GENERAL MANAGER,
MIROSLAV DERMENDJIEV
Directia Financiara
Aprobat,
31.05.2010.
Conform prevederilor Codului Fiscal, art 253, pct.( 6 )" In cazul; unei c1adiricare nu a fost reevaluata in ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referinta, cotaimpozitului pe c1adiri se stabileste de consiliullocaliConsiliul General al Municipiului
Bucuresti intre 5% si 10% si se aplica ~)laloarea de inventar a c1adirii inregistrata incontabilitatea persoanelor juridice, pana la sfarsitullunii in care s-a efectuat primareevaluare.( ... )"
In cazul efectuarii reevaluarilor c1adirilor, cota de impozitare stabilita de PrimariaOnesti este de 1,5% ( conform art. 253 cod fiscal) plus 20% ( conform art. 287 cod fiscal)
Societatea a efectuat ultima reevaluare a c1adirilor in scopul impozitului pe c1adirila data de 31.05.2007. prin firma autorizata, respective S.C.Evex S.R.L.Bacau.
Pentm mentinerea cotei de impozitare la nivelul de 1,8%stabilita de PrimariaOnesti, este necesara efectuarea reevaluarii c1adirilor din perimetrul societatii .
Reevaluarea se va face prin apelarea la personae autorizate,conform legii si aprocedurilor interne, si se va inregistra in evidenta contabila la data de 30.06.2010.
Directia Financiara
Ticll Laura.
1
S.C. RAFO S.A. Strada Industriilor, Nr. 3 Oneşti, 601124, Jud.Bacău, România IN REORGANIZARE JUDICIARA; IN JUDICIAL REORGANIZATION; EN REDRESSMENT Telefon: Fax: Telex:
Punctul VII Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor Prelungirea contractului de audit al SC RAFO SA cu auditorul financiar SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL pana la data de 30.04.2011 pentru auditarea situatiilor financiare semestriale si anuale ale anului 2010 . In conformitate cu prevederile art. 111 din Legea 31/1990R Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor este organul abilitat pentru aprobarea numirii auditorului financiar si stabilirea duratei minime a contractului de audit. Avand in vedere prevederile legale propunem aprobarea prelungirii contractului de audit al SC RAFO SA cu auditorul financiar SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL pana la data de 30.04.2011 pentru auditarea situatiilor financiare semestriale si anuale ale anului 2010
Point VII The Shareholders’ Ordinary General Meeting
Prolongation of the audit contract concluded between SC RAFO SA and the financial auditor SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL up to 30.04.2011 for auditing half-yearly and yearly the financial statements related to the year 2010.
As per the provisions of the art. 111 of the Law 31/1990R the Shareholders Ordinary General Meeting is the body authorized to approve the appointment of the financial auditor and to establish the minimum duration of the audit contract. Taking into account the legal provisions we propose the approval regarding the prolongation of the audit contract of SC RAFO SA with the financial auditor SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL up to 30.04.2010 for auditing half-yearly and yearly the financial statements related to the year 2010
GENERAL MANAGER MIROSLAV DERMENDJIEV
S.C. RAFO S.A. Strada Industriilor, Nr. 3 Oneşti, 601124, Jud.Bacău, România IN REORGANIZARE JUDICIARA; IN JUDICIAL REORGANIZATION; EN REDRESSMENT Telefon: Fax: Telex:
Punctul VIII Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor III. Aprobarea datei de 14.05.2010 ca data de inregistrare a Hotararilor Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor, conform art. 238 din Legea nr. 297/2004 privind piata de capital asupra carora se rasfrang efectele hotararii adunarii generale ordinare a actionarilor si data de 17.05.2010 in cazul in care adunarea isi desfasoara lucrarile la cea de-a doua convocare. In conformitate cu prevederile art. 2 din Regulamentul 1/2006 privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare propunerea privind data de inregistrare (data calendaristica stabilita de adunarea generala a actionarilor care serveste la identificare actionarilor care urmeaza a beneficia de dividende sau de alte drepturi si asupra carora se rasfrang efectele Hotararilor AGA) este precizata in Convocarea Adunarii Generale a Actionarilor. In conformitate cu prevederile art. 238 din Legea 297/2004 privind piata de capital data de inregistrare trebuie sa fie ulterioara cu cel putin 10 zile lucratoare datei tinerii adunarii generale a actionarilor. Avand in vedere prevederile legale propunem data de 14.05.2010 ca data de inregistrare a Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor asupra carora se rasfrang efectele hotararii Adunarii Generale Ordinare a actionarilor si data de 17.05.2010 in cazul in care adunarea isi desfasoara lucrarile la cea de-a doua convocare.
Point VIII The Ordinary General Shareholders Meeting III. The approval of the date of 14.05.2010 as the registration date of the Ordinary General Shareholders’ Meeting Decisions, according to the art. 238 of the Law 297/2004 regarding the capital market, upon which the effects of the ordinary general shareholders’ meeting decision reflect, and the date of 17.05.2010 in case the meeting takes place upon the second convocation. According to the provisions stated by art. 2 of the Regulation 1/2006 regarding the issuers and the transferable securities operations, the proposal regarding the registration date (the calendar date established by the shareholders’ general meeting that is used for the identification of the shareholders that are going to benefit from dividends or other rights and upon which the effects of the General Shareholders’ Meeting Decisions reflect) is mentioned in the Convocation of the Shareholders’ General Meeting. According to the provisions stated by art. 238 of the Law 297/2004 regarding the capital market, the registration date must be within at least 10 working days subsequent to the date when the shareholders’ general meeting takes place. Taking into account the legal provisions, we propose the date of 14.05.2010 as the registration date of the Ordinary General Shareholders’ Meeting Decision upon which the effects of the Ordinary General Shareholders’ Meeting Decision reflect and the date of 17.05.2010 in case the meeting takes place upon the second convocation.
DIRECTOR GENERAL
MIROSLAV DERMENDJIEV
S.C. RAFO S.A. Strada Industriilor, Nr. 3 Oneşti, 601124, Jud.Bacău, România IN REORGANIZARE JUDICIARA; IN JUDICIAL REORGANIZATION; EN REDRESSMENT Telefon: Fax: Telex:
Punctul IX Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor IX. Desemnarea unei persoane din partea S.C. RAFO S.A. pentru efectuarea tututor formalitatilor de inregistrare a Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor la Registrul Comertului. Avand in vedere necesitatea inregistrarii Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor S.C. RAFO S.A la Oficiul Registrului Comertului Bacau propunem imputernicirea unor persoane salariate la S.C. RAFO S.A. pentru a efectua formalitatile de inregistrare a Hotararilor Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor la Registrul Comertului.
Se propune desemnarea d-nei LUCHIAN LILIANA MIRELA, salariata a S.C. RAFO S.A , posesoare a C.I., seria X.C., nr. 147491, cod numeric personal 2710202043776 sau Chircu Camelia salariata a S.C. RAFO S.A., carte de identitate seria XC nr. 456057, avand CNP 2690313044437, sa efectueze formalitatile de inregistrare a Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor din data de 01/ 02.04.2010 la Registrul Comertului.
Point IX The Ordinary General Shareholders Meeting IX. The appointment of a person on behalf of S.C. RAFO S.A. to perform the registration formalities of the Ordinary General Shareholders Meeting’s Decisions with the Trade Register.
Taking into account the necessity of registering the Decision of the Ordinary General Shareholders’ Meeting of S.C. RAFO S.A. with the Trade Register Office Bacau, we propose the authorization of a person employee of S.C. RAFO S.A. in order to accomplish the registration formalities of the General Shareholders Meeting’s Decisions with the Trade Register. It is proposed the appointment of Mrs. LUCHIAN LILIANA MIRELA, holder of the identity card series X.C., no. 147491, having the PN 2710202043776 or of Mrs. Chircu Camelia, employee of S.C. RAFO S.A., identity card series XC, no. 456057, having the PN 2690313044437 to execute the registration formalities of the Decisions taken by the Ordinary General Shareholders’ Meeting on 01/02.04.2010 within the Trade Register.