KPMG Albania Sh.p.k. - Kosovo Branch Sulejman Vokshi, No. 14 Pristina Kosovo Telephone +381 38 246 771 Telefax +381 38 246 772 E-mail [email protected]Internet www.kpmg.al RAPORTI I AUDITIMIT PASQYRAT FINANCIARE TË KOMUNËS SË SKËNDERAJT PËR VITIN E PËRFUNDUAR ME 31 DHJETOR 2011 Ky përkthim është vetëm për qëllime informimi. Varianti anglisht i cili është edhe origjinali ka prioritet mbi të Prishtinë, Qershor 2011
62
Embed
RAPORTI I AUDITIMIT PASQYRAT FINANCIARE TË KOMUNËS SË ... file3 I. Përmbledhje e përgjithshme KPMG ka kryer auditimin e pasqyrave vjetore financiare të Komunës së Skenderajit
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
PASQYRAT FINANCIARE TË KOMUNËS SË SKËNDERAJT PËR VITIN E PËRFUNDUAR ME 31 DHJETOR 2011
Ky përkthim është vetëm për qëllime informimi. Varianti anglisht i cili është edhe origjinali ka prioritet mbi të
Prishtinë, Qershor 2011
2
Tabela Përmbledhëse
I. PËRMBLEDHJE E PËRGJITHSHME ........................................................................................................ 3
II. HYRJA ................................................................................................................................................ 4
III. OPINIONI I AUDITIMIT ....................................................................................................................... 6
IV. GJENDJA E REKOMANDIMEVE TË VITEVE TË KALUARA .................................................................... 9
V. REZULTATI FINANCIAR NË KRAHASIM ME BUXHETIN E APROVUAR .................................................. 10
VI. PASQYRAT FINANCIARE ............................................................................................................... 11
VI.1 PAJTUESHMËRI ME KORNIZËN RAPORTUESE DHE CILËSINË E INFORMACIONIT ...................................................... 11
VII. REALIZIMI I BUXHETIT .................................................................................................................. 12
VII.1 TË HYRAT ( DUKE PËRFSHIRË ATO VETJAKE) .................................................................................................. 12
VII.3 SUBVENCIONET DHE TRANSFERET .............................................................................................................. 15
VII.4 PASURIT DHE BORXHET ........................................................................................................................... 15
VIII. KONTROLLI MBI MENAXHIMIN .................................................................................................... 18
VIII.1 SISTEMET E KONTROLLIT TË BRENDSHËM .................................................................................................... 18
VIII.2 AUDITIMI I BRENDSHËM DHE KOMITETI I AUDITIMIT ..................................................................................... 18
IX. KONKLUZIONI I PËRGJITHSHËM MBI MENAXHMIN E KOMUNËS SË SKENDERAJ ................................ 19
SHTOJCA 1. LLOJET E NDRYSHME TË OPINIONEVE TË AUDITIMIT BAZUAR NË ISSAI 4000 ........................... 20
SHTOJCA 2: REKOMANDIMET E VITIT TË MËHERSHËM .............................................................................. 22
SHTOJCA 3. KOMENTET E KOMUNËS SË SKËNDERAJIT DHE PËRGJIGJJA E KPMG‐SE ................................... 23
3
I. Përmbledhje e përgjithshme
KPMG ka kryer auditimin e pasqyrave vjetore financiare të Komunës së Skenderajit (“Komuna”), në emër të Zyrës së Auditorit Gjenaral, për vitin e përfunduar më 31 dhjetor 2011.
Auditimi ynë është kryer në pajtim me standardet ndërkombëtare të auditimit, të hartuara nga INTOSAI (ONISA) dhe ka përfshirë testimet dhe procedurat që ne menduam se ishin të nevojshme për të dhënë një opinion lidhur me pasqyrat financiare.
Ju lutem gjeni me poshtë një ekstrakt të marrë nga opinionin ynë i auditimit duke filluarn ne faqen 6 te këtij dokumenti:
“Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare japin një pamje të vërtetë dhe të sinqertë në të gjitha aspektet material, te pagesave dhe pranimeve për vitin 31 Dhjetor 2011 në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik Bazuar në Paranë e Gatshme (‘SNKSP’) Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të Bazuar në Paranë e Gatshme dhe me Udhëzimin Administrativ Nr. 07/2011 Raportimi Vjetor i Organizatave Buxhetore.”
Kontrollat e Brendshme
Konkluzioni ynë është se sistemet e brendshme të Komunës nuk janë të dizajnuara dhe zbatuara si duhet për të eleminuar dobësitë evidente. Kjo duhet të adresohet për të përmirësuar punën e Komunës.
Në mënyrë që të përmirësohet funksionimi i sistemit të menaxhimit financiar dhe kontrollet e brendshme, ne ju rekomandojmë për të siguruar se:
Të mbahet një sistem i automatizuar i faturimit për të gjitha llojet e taksave; Të kryhen barazimet e të ardhurave në mes të zyrtarit të të hyrave vetanake dhe
departamentet operacionale; Të merren masa për rritjen e mbledhjes së të ardhurave nga taksat e ndryshme; dhe "Ligji për Prokurimin Publik në Kosovë 'Ligji Nr 04/L-042 të zbatohet në mënyrë të plotë.
Menaxhmentit të Komunës u është ofruar mundësia të japin komentet në gjetjet tona të prezantuara në këtë raport. Menaxhmenti është pajtuar me të gjitha gjetjet tona të prezantuara në raportin e auditimit të pasqyrave financiare për vitin që përfundon me 31 dhjetor 2011 dhe është zotuar të ndërmarr të gjitha përpjekjet në mënyr që ti adresoj rekomandimet e dhëna. Referojuni Shtojcës 3 për komentet e menaxhmentit në rekomandimet tona dhe përgjigjen tonë ndaj tyre.
4
II. Hyrja
Ky auditim ka të bëjë me pasqyrat vjetore financiare të Komunës së Skenderajit për vitin e përfunduar më 31 dhjetor 2011.
Është përgjegjësi e Komunes të përgatisë pasqyrat vjetore financiare sipas kërkesave të Rregulles administrative 07/2011 dhe në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik (SNSKP) për “Raportimin financiar në bazë të kontabilitetit të parasë së gatshme”.
KPMG, në emër të Zyres se Auditorit të Përgjithshëm, është përgjegjëse për kryerjen e auditimit vjetor për pasqyrat financiare të Komunes për vitin që përfundon me 31 dhjetor 2011.
Auditimi përkufizohet si një verifikim i kontabilitetit financiar, duke përfshirë ekzaminimin dhe vlerësimin e pasqyrave financiare dhe të dhënave të tjera financiare si dhe jep siguri në:
Nëse pasqyrat financiare japin një pamje të drejtë dhe të vërtetë të llogarive dhe çështjeve financiare për periudhën e auditimit;
Nëse të dhënat financiare, sistemet dhe transaksionet janë në pajtim me ligjet dhe rregulloret në fuqi;
Për përshtatshmërinë e funksioneve të kontrollit të brendshëm dhe të auditimit të brendshëm; dhe
Cështje të tjera me rëndësi të cilat dalin apo kanë të bëjnë me auditimin.
Kemi kryer vleresimin preliminar të Komunës. Gjatë ketij vleresimi, kemi vlerësuar adresimin e
rekomandimeve tona të mëparshme nga Komuna si dhe cilësinë e menaxhimit financiar. Bazuar në këtë ne kemi këshilluar menaxhmetin. Rekomandimet tona përfshijnë edhe këshilla në lidhje me përmirësimet për pasqyrat financiare që të jenë në pajtim me Rregullen Administrative 07/2011 dhe Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit të Sektorit Publik (SNKSP) për "Raportimin Financiar të Kontabilitetit Bazuar në Paranë e Gatshme".
Me qëllim të përmbushjes së përgjegjësive tona për auditimin e Komunës, ne kemi ndërmarrë aktivitetet si në vijim:
Kemi rishikuar pasqyrat vjetore financiare në raport me buxhetin e miratuar për vitin që perfundon me 31 dhjetor 2011;
Kemi përcaktuar nëse pasqyrat vjetore financiare të Komunës janë përgatitur në pajtim me SNKSP “Raportimi Financiar në bazë të Kontabilitetit të Parasë së Gatshme” dhe Udhezimit Administrativ nr. 07/2011;
Kemi përcaktuar nivel të materialitetit, si prag për lehtësimin e përcaktimit të llojit të opinionit që duhet dhënë mbi pasqyrat financiare;
Kemi zbatuar një kombinim të mostrimit sipas gjykimit dhe sipas rastit, në përzgjedhjen e transaksioneve për testim;
Kemi kryer testime substanciale gjithëpërfshirëse mbi transaksionet financiare; dhe
5
Jemi mbështetur në një kombinimi të intervistave, rishikimeve analitike, rishikimin e dokumenteve dhe verifikimin fizik për të vlerësuar vlefshmërinë dhe rregullsinë e transaksioneve financiare.
Në këtë raport ne përmbledhim auditimin e këtij viti dhe japim një opinion formal mbi Pasqyrat Vjetore Financiare për vitin që perfundon me 31 dhjetor 2011.
Lidhur me opinionin tonë të auditimit për pasqyrat vjetore financiare të Komunës, ONISA standartet ndërkombëtare të auditimit përcaktojnë kriteret specifike të cilat rregullojnë llojin e opinionit që mund të jepet.
Këto janë të përcaktuara më gjerësisht në Shtojcën 1 që përfshin një ekstrakt nga ISSAI 4000.
6
III. Opinioni i auditimit
Për Komunën e Skenderajit
Prishtinë, 25 qershor 2012
Ne u angazhuam të auditojmë pasqyrat financiare bashkëlidhur të Komunës së Skënderaj (“Komuna”), të cilat përfshijnë pasqyrën e pranimeve dhe pagesave në para të gatshme për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2011, një krahasim të buxhetit me shumat aktuale, si dhe një përmbledhje të politikave më të rëndësishme kontabël si dhe shënime të tjera sqaruese.
Përgjegjësia e Menaxhmentit për Pasqyrat Financiare
Menaxhimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e sinqertë të këtyre pasqyrave financiare në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik Bazuar në Paranë e Gatshme (‘SNKSP’) – Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të Bazuar në Paranë e Gatshme dhe me Udhëzimin Administrativ Nr. 07/2011 Raportimi Vjetor i Organizatave Buxhetore. Kjo përgjegjësi përfshin hartimin, zbatimin dhe mbajtjen e një kontrolli të brendshëm të përshtatshëm për përgatitjen e sinqertë të pasqyrave financiare pa anomali materiale të shkaktuara nga mashtrimi apo gabimi.
Përgjegjësia e Audituesve
Përgjegjësia jonë është të shprehim një konluzion bazuar në rishikimin tonë. Puna jonë është kryer në përputhje me Organizata Ndërkombëtare e Instruksioneve Supreme të Auditimit (ONISA). Këto standarde kërkojnë që ne të respektojmë kërkesat etike dhe të planifikojmë dhe të kryejmë auditimin për të arritur deri te një siguri e arsyeshme nëse pasqyrat financiare janë pa gabime materiale..
Auditimi përfshin kryerjen e procedurave për të grumbulluar dëshmi auditimi për shumat dhe shpalosjet në pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi jonë, duke përfshirë vlerësimin e rreziqeve të anomalive materiale në pasqyrat financiare, qoftë për shkak të mashtrimit apo gabimit. Në bërjen e këtyre vlerësimeve të rrezikut, ne e marrim në konsideratë kontrollin e brendshëm të entitetit në lidhje me përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare me qëllim hartimin e procedurave të auditimit që janë të përshtatshme për rrethanat, por jo me qëllimin për të shprehur një opinion mbi efektivitetin e kontrollit të brendshëm të entitetit. Një auditim përfshin gjithashtu vlerësimin e përshtatshmërisë së parimeve kontabël të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve të bëra nga menaxhmenti, si dhe vlerësimin e prezantimit të përgjithshëm të pasqyrave financiare.
Ne besojmë se evidenca që ne kemi marrë është e përshtatshme dhe e mjaftueshme për të dhënë një bazë për konkluzionet tona.
7
Opinioni
Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare japin një pamje të vërtetë dhe të sinqertë në të gjitha aspektet material, te pagesave dhe pranimeve për vitin 31 Dhjetor 2011 në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Kontabilitetit për Sektorin Publik Bazuar në Paranë e Gatshme (‘SNKSP’) Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të Bazuar në Paranë e Gatshme dhe me Udhëzimin Administrativ Nr. 07/2011 Raportimi Vjetor i Organizatave Buxhetore.
Theksim i cështjes
Pa modifikuar opinionin tonë, ne tërheqim vëmendjen si në vijim:
Edhe pse Komuna ka përgatitur dhe publikuar një listë të plotë të pasurisë së patundshme, për disa prona në Shenimin 30, mund të ketë paqartësi lidhur me të drejtat e pronësisë të pronave të caktuara në mes të Komunës dhe të Agjensive te tjera të ndryshme të Qeverisë së Kosovës dhe mungesë të dokumentacionit të pronësisë.
Për shkak të mungesës të dokumentacionit mbështetës për matjen e një pjese të rëndësishme të pronës, objekteve dhe pajisjeve, të shpalosura në Seksioni 16, Komuna ka tentuar që të matë këta artikuj me vlerën e tregut në bazë të një vlerësimi të kryer nga një komision i themeluar brenda Komunës. Komisioni nuk është i përbërë nga vlerësues ekspert dhe vlerat e raportuara në pasqyrat financiare nuk janë të mbështetur nga ndonjë raport të vlerësimit.
Rishikimi i përputhshmërisë
Përveç auditimit të pasqyrave financiare, është planifikuar dhe kryer një rishikim i përputhshmërisë për të shprehur një konkluzion me siguri të kufizuar nëse në të gjithë aspektet materiale, aktivitetet, transaksionet financiare dhe informacionet e reflektuara në pasqyrat financiare janë në përputhje me autoritetet që i qeverisin ato. Natyra, koha dhe masa e punës për përputhshmërinë ishin të kufizuara krahasuar me atë të hartuar për të shprehur një opinion me siguri të arsyeshme për pasqyrat financiare.
Përgjegjësia e Audituesve
Përgjegjësia jonë është të shprehim një konluzion bazuar në rishikimin tonë. Puna jonë është kryer në përputhje me ISSAI 4200 Udhëzime mbi Auditimin e Përputhshmërisë Lidhur me Auditimin e Pasqyrave Financiare. Këto parime kërkojnë që ne të zbatojmë kërkesat etike dhe të planifikojmë dhe kryejmë rishikimin për të arritur një siguri të kufizuar nëse aktivitetet, transaksionet financiare dhe informacionet e reflektuara në pasqyrat financiare janë në përputhje, në të gjithë aspektet materiale me autoritetet që i qeverisin ato.
Një rishikim është i kufizuar kryesisht në procedura analitike dhe intervista, dhe për këtë jep më pak siguri se një auditim. Ne nuk kemi kryer një auditim, dhe për këtë arsye, ne shprehim konkluzionin tonë në formën e një sigurie të kufizuar, e cila është konsistente me punën e kufizuar që ne kemi kryer për këtë rishikim përputhshmërie.
Ne besojmë se evidenca që ne kemi marrë është e përshtatshme dhe e mjaftueshme për të dhënë një bazë për konkluzionet tona.
9
IV. Gjendja e rekomandimeve të viteve të kaluara
Letra jonë e vitit që përfundoi me 31 Dhjetor 2010, kishte identifikuar tre rekomandime kryesore. Keto rekomandime mbeten ende per të adresuar, përkatësisht:
Ne identifikuam një numër mospërputhjesh me Ligjin Nr. 04/ L-042 ‘Ligji për Prokurimin Publik në Kosovë’, mosperputhje në pjesët e Pagave dhe Meditjeve dhe blerjeve tjera. Këto mospërputhje lidheshin me procedura të kërkuara të cilat nuk ishin kryer dhe dokumentuar nga Komuna; and
Një sistem automatik i faturimit për të gjitha llojet e taksave duhet të adoptohet, duhet te kryhen barazimet në mes të zyrtarit të të Hyrave Vetanake dhe departamenteve operacionale, si dhe duhet të ndërmerren masa që të rriten inkasimet(mbledhjet) nga taksat e ndryshme; dhe
Struktura raportuese e komitetit të auditimit.
Mos adresimi i rekomandimeve tona, ka shkaktuar të njëjtat gjetje në fushat që priteshin të adresoheshin sikurse ne vitin 2010.
10
V. Rezultati financiar në krahasim me buxhetin e aprovuar
Analiza e Rezultatit në Pasqyrat Financiare kundrejt Buxhetit të Aprovuar tregon: Tabela 1: Përshkrimi i buxhetit dhe shpenzimeve
Përshkrimi Buxheti Fillestar
Buxheti Rishikuar
Buxheti
Final
2011
Realizimi
2010
Realizimi
Të hyrat vetjake 463,000 - 1,212,000 1,212,000 1,024,000
Donacionet e vendit - - - - 3,000
Donacionet e jashtme - - 225,000 124,000 -
I. Gjithsej të hyrat dhe transferi i donacioneve
463,000 - 1,437,000 1,336,000 1,027,000
Rrogat dhe pagat 5,862,000 - 5,883,000 5,722,000 4,481,000
Mallra dhe shërbime 707,000 - 923,000 819,000 794,000
II. Gjithsej shpenzimet 8,918,000 - 10,807,000 10,371,000 9,265,000
Ndryshimi I-II - - - - -
Shumat e buxhetuara janë marre nga seksioni vijues i pasqyrave financiare të vitit që përfundon me 31 Dhjetor 2011: Seksioni 13 Raporti i Ekzekutimit të Buxhetit.
Konluzioni
Total të ardhurat aktuale dhe transferet e donacioneve ishin më të ulëta se buxheti final për EUR 101 mijë për shkak të më të ulët të granteve dhe ndihmave për EUR 101 mijë.
Dalja aktuale e parase së gatshme nga llogaria e thesarit ishte më e ulët se buxheti final për një shumë prej EUR 436 mijë, për shkak të pagave dhe mëditjeve që ishin më te ulëta për EUR 161 mijë, mallërave dhe shërbimeve që ishin më te ulëta për EUR 105 mijë, shpenzimeve komunale që ishin më te ulëta për EUR 1 mijë dhe shpenzimeve kapitale qe ishin më të ulëta për EUR 169 mijë.
Buxheti fillestar ishte më i ulët për EUR 974 mijë nga buxheti përfundimtar për shkak të parashikimeve fillestare më të ulëta për të hyrat vetanake, donacionet dhe të hyrat nga granti i përgjithshëm. Të gjitha ndryshimet në buxhetin fillestar janë miratuar siç duhet nga Kryetari dhe Kuvendi Komunal. Këto ndryshime janë mbështetur edhe nga vendimi i kuvendit dhe jane të lejuara nga korniza ligjore ligji 03/L-048.
Buxheti i pashpenzuar i Komunës në vitin 2011 ishte me i ulët se 3.2%.
11
VI. Pasqyrat financiare
VI.1 Pajtueshmëri me kornizën raportuese dhe cilësinë e informacionit
Kërkesat nga LMFPP Nr. 03/L-048 dhe Rregulla Administrative 07/2011.
Komuna ka përgatitur pasqyrat financiare sipas Rregullave financiare 07/2011;
Pasqyrat Financiare janë nënshkruar nga Zyrtari Kryesor Administrativ dhe Zyrtari Kryesor Financiar i njësisë së audituar;
Pasqyrat Financiare janë nënshkruar brenda kohës së kërkuar në datën 29 janar 2012 dhe janë dorëzuar në Ministrinë e Financave “MF“;
Pasqyrat Financiare janë dorëzuar vetëm në gjuhën Shqipe; dhe
Komuna ka përgatitur dhe dorëzuar raporte të rregullta çdo tre mujor tek MF gjatë vitit 2011.
Rekomandimi 1
Ne i rekomandojme Kryetarit te Komunës që të siguroje që Komuna duhet të përgatise pasqyrat financiare edhe në gjuhën Serbe.
12
VII. Realizimi i Buxhetit
VII.1 Të hyrat ( duke përfshirë ato vetjake)
Të Gjeturat
Nga testet e kryera ne kemi vënë re:
Sistemi i faturimit. Një sistem automatik i faturimit ekziston vetëm për të hyrat nga tatimi në pronë, leje biznesi dhe taksa në pronat me qera. Për kategorite tjera të të hyrave që sistemi I faturimit kërkohet nuk është aplikuar. Për këto të hyra regjistrohen vetëm arkëtimet e parave.
Mbledhja e të hyrave. Përveç tatimit mbi pronën, leje biznesi dhe taksa në pronat me qera, Menaxhmenti i Komunës nuk mban regjistra të ndarë ose ndonjë listë të të gjithë debitorëve sipas llojeve të ndryshme të taksave. Pa të dhëna të detajuara, të sakta dhe të mjaftueshme të debitorëve Komuna nuk është në gjendje të përgatisë një buxhet të saktë dhe të besueshëm, të raportojë normën e saktë të mbledhjes ose të përcjellë në kohë mbledhjen e të hyrave vetanake.
Barazimi i të hyrave. Barazimi në mes të dhënave të kontabilitetit, të mbajtura nga Zyrtari i Të Hyrave Vetanake dhe personit përgjegjës të departamentit të Thesarit janë bërë çdo tre mujor për shumën totale të të hyrave gjate 2011. Megjithatë, kemi vërejtur që nuk ka pasur asnjë barazim midis të dhënave të mbajtura në kontabilitet, nga zyrtari i të hyrave vetanake dhe nga departamentet operacionale për të hyrat që nuk janë faturuar përmes sistemit të faturimit.
Dobësitë e sistemit të automatizuar të faturimit. Sistemi i faturimit të tatimit në pronë është i centralizuar dhe Komuna nuk mund të rishikoje dhe monitoroje mbledhjet nga të hyrat, sepse bëhet në mënyrë automatike nga sistemi.
Tatimi në Pronë:
- Ne kemi vërejtur se nënshkrimi i zyrtarit të tatimeve mungonte në mbledhjen e të dhënave në teren për aplikuesit e ri në aplikacionin me iniciale Q.M.S.;
- Në një rast, dokumenti i vendimit të kërkesës ishte nënshkruat vetem nga dy prej tre anëtarëve të Bordit të kërkimit të ankesave. Po ashtu, në të gjitha kërkesat e testuara nuk kishte evidencë që do të verifikonte vizitat nga inspektorët e trajtimit të ankesave.
Të hyrat nga Koncesioni: Departamenti i urbanizimit gabimisht ka lëshuar faturën (nr. rendor 00120) me “kodin uniref” që duhet të përdoret për Licenca të Ndërtimit, në vend që të lëshonte një faturë për të hyra nga koncesioni.
Rekomandimi 2
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarrë hapa për të përmirësuar sistemin e kontabilitetit dhe të faturimit në mënyrë që të sigurojë kontrolle të sigurta, efeciente dhe efektive në faturim dhe të hyra. Përmirësimi i procedurave në lidhje me sisteme të tilla do ti mundësonte menaxhmentit të monitorojë dhe menaxhojë rreziqet e mëdha dhe të sigurohet që vendimet në lidhje me buxhetimin, planifikimin dhe mbledhjen e të hyrave janë bartur siç duhet. Ne i rekomandojmë Komunës të konsiderojë pikat si në vijim:
Implementimin e një sistemi faturimi që përfshin detaje të përditësuara për paguesit, adresën e tyre të tanishme, historinë dhe normën e mbledhjes së të hyrave nga këta pagues. Qasje në informacione të tilla duhet të jetë e limituar për vetëm një numër të personave dhe duhet të jenë të autorizuar nga menaxhmenti.
13
Të vendosë dhe të kontrollojë tarifat dhe normat e taksave në sistem në mënyre qendrore, që të llogarisë dhe gjenerojë automatikisht faturat. Ky gjenerim i faturave gjithashtu duhet të autorizohet dhe të rishikohet.
Të ekzistojë lidhje në mënyrë automatike midis sistemit të faturimit dhe sistemit të kontabilitetit në mënyre që të dhënat në librin kryesor të procesohen në mënyre automatike.
Të ushtroje barazime të rregullta ndërmjet dy sistemeve në periudha të rregullta për te gjitha llojet e të hyrave. Në rastet kur ka diferenca, ato duhet të hulumtohen dhe të zgjidhen brenda një afati të caktuar.
Të lidhen automatikisht zyra e faturimit me operacionet dhe të bëhen barazime të rregullta ndërmjet tyre, për rastet kur faturimi direkt lidhet me shërbimet nga zyra operacionale. Kjo është veçanërisht e rëndësishme në rastet kur ekzekutohet një numër i madh transaksionesh.
Të sigurojë që procedura të duhura janë aplikuar në tatime në departamentin e pronës në lidhje me regjistrimet e aplikimeve të reja dhe procedurat e adresimit te ankesave.
Të sigurojë që kodi uniref i faturave të jetë lëshuar në mënyrë të regullt dhe në përputhje me artikujt e të hyrave në mënyrë që të prezantohet një shpërndarje e sakte e të hyrave të dhëna.
14
VII.2 Shpenzimet
2.1 Blerjet përmes prokurimit
Të Gjeturat
Ne kemi vënë re përmisime të dukshme të bëra nga Komuna ne vitin 2011 në fushën e shpenzimeve në krahasim me vitin e kaluar. Megjithate ne kemi vënë re cështjet vijuese që mbeten për tu zgjidhur:
Deklaratat nën betim për prokurimin numër 057/2009, për ndërtimin e rrugëve, kanë qenë të nënshkruara nga persona të ndryshëm nga ata të përcaktuar në raportin e zyrës së prokurimit.
Për prokurimin investim kapital me numër: 062/2009, për ndërtim objekteve, nuk na është ofruar shpallja e tenderit në KRPP (Komisioni Rregullativ i Prokurimit Publik).
Shpenzimi nr. 643110416 lidhur me publikimet e tenderit në gazetat lokale, nuk ka shkuar ne procedurat e tenderit edhe pse ishte me shume per shumen prej EUR 1,000. Kjo nuk eshte në pajtueshmëri me ligjin e prokurimit, i cili kërkon që të gjitha shpenzimet me shumë mbi EUR 1,000 të shkojnë përmes procedurave të tenderit.
Rekomandimi 3
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me Ligjin për Prokurime Publike nr. 04/ L-042 në menyre që të mënjanohen parregullësite.
2.2 Blerjet tjera
Të Gjeturat
Nuk ka gjetje për raportim në këtë fushë.
2.3 Kompenzimet (pagat dhe mëditjet)
Të Gjeturat
Nga testet e bëra ne kemi vërejtur se mungon certifikata nga gjyqi për një rast në departamentin e edukimit. (Inicialet: A.B).
Tre punëtore të departamentit të arsimit (inicalet M.L.; A.B.; M.R.) nuk kanë nënshkruar kodin etik që tregon miratimin e tyre.
Rekomandimi 4
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me ligjet dhe kërkesat e rregulloreve lokale persa i përket personelit.
15
VII.3 Subvencionet dhe transferet
Të Gjeturat
Nuk ka gjetje për raportim në këtë fushë.
VII.4 Pasurit dhe Borxhet
4.1 Paraja e gatshme dhe ekuivalentet e saj
Të Gjeturat
Nuk ka gjetje për raportim në këtë fushë.
4.2 Trajtimi i të arkëtueshmëve
Të Gjeturat
Nuk ka gjetje për raportim në këtë fushë.
16
4.3 Pasuritë kapitale dhe jo kapitale
Të Gjeturat
Edhe pse Komuna në vitin 2011 ka përgaditur një listë gjithpërfshirëse të pasurisë së paluajtëshme, për prona të caktuara (tokat dhe objektet, në përjashtim të shkollave dhe qendrave mjeksore), Komuna nuk ka bashkangjitur dokumentacionin mbi pronësinë dhe informacion për statusin e regjistrimit në emër të Komunës në Kadastër ose në Gjykatë dhe dokumentat mbështetës lidhur me vlerësimin e pasurisë.
Rekomandimi 5
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të bëjë përpjekje shtesë në lidhje me
konfirmimin e pronësisë, regjistrimin dhe vlerësimin e të gjitha patundshmërive.
4.4 Borxhet
Pasqyra e obligimeve të pakryera ndaj furnitorëve në fund të vitit 2011 ishte në vlerë prej EUR 51 mijë. Këto obligime barten për pagesë në vitin fiskal 2012.
Të Gjeturat
Sipas ligjit nr. 03/L-048 LMFPP, Neni 39.1, cdo fature e rregullt dhe kërkese për pagesë për mallrat dhe shërbimet e furnizuara dhe/ose punët e realizuara për organizatën buxhetore duhet të paguhen brenda tridhjet (30) ditëve kalendarike pas pranimit të faturës apo kërkesës për pagim nga organizata përkatëse buxhetore. Ne kemi vënë re se shumë prej faturave të papaguara kishin kaluar mbi tridhjet (30) ditë nga fundi i vitit.
Rekomandimi 6
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat..
17
4.5 Raportimi aktual dhe afatet kohore për procesin e përgjithshëm buxhetor
Përmbushja e detyrimeve aktuale të raportimit të jashtëm si dhe procesi i buxhetit:
Kërkesat buxhetore janë realizuar me kohë;
Raportet tremujore, duke përfshirë pasqyrat financiar për nëntë muaj, janë dorëzuar me kohë në MF.
Draft plani i prokurimit po ashtu është dorëzuar në MF ne kohë;
Plani i vepritmit për implementimin e rekomandimeve është përfshirë në pasqyrat financiare vjetore të Komunës.
Të Gjeturat
Nuk ka gjetje te tjera për raportim në këtë fushë.
18
VIII. Kontrolli mbi menaxhimin
VIII.1 Sistemet e Kontrollit të Brendshëm
Të Gjeturat
Nuk ka gjetje për raportim në këtë fushë.
VIII.2 Auditimi i Brendshëm dhe Komiteti i Auditimit
Të Gjeturat
Gjatë procedurave tona ne kemi vënë re se Komiteti i Auditimit ka raportuar direkt te Kryetari i Komunës në vend që të raportoje te Kuvendi Komunal.
Rekomandimi 7
Ne rekomandojm që Komiteti i Auditimit të të raportojë tek Kuvendi Komunal në menyrë që të sigurojë se pergjegjesit e ketyre dy organeve janë kryer me një nivel adekuat të pamvaresise.
19
IX. Konkluzioni i Përgjithshëm mbi Menaxhmin e Komunës së Skenderaj
Konkluzionet e përgjithshme
Siç u diskutua në këtë raport, përmirësime duhet të bëhen në fushat e të hyrave, të prokurimit, pagimi i detyrimeve brenda afatit të kërkuar, vlerësimi i pasurive kapitale dhe jo kapitale dhe komiteti i auditimit.
Rekomandimi i përgjithshëm
Një sistem automatik i faturimit për të gjitha llojet e taksave duhet të formohet, duhet të kryhen barazimet në mes të zyrtarit të Hyrave Vetanake dhe departamenteve operacionale, si dhe duhet të ndermirren masa që të rriten inkasimet(mbledhjet) nga taksat e ndryshme; dhe
Përmiresime duhet të bëhen në mënyrë që të sigurohet pajtim me ligjin e prokurimit.
Përmiresime duhet të bëhen sa i përket Komitetit të Auditimit.
20
Shtojca 1. Llojet e ndryshme të Opinioneve të Auditimit bazuar në ISSAI 4000
(e shkëputur nga ISSAI 4000)
9. Një opinion i auditimit normalisht është një format standard, ndërlidhur me pasqyrat financiare si tërësi, duke shmangur nevojën për të caktuar gjatësinë e saj por duke bartur sipas natyrës së saj një kuptim të përgjithshëm tek lexuesit sipas kuptimit të saj. Natyra e këtyre fjalëve do të ndikohet nga korniza ligjore të auditimit, por përbërja e opinionit duhet të tregoj qartë a është i pakualifikuar apo i kualifikuar, apo nëse është i kualifikuar në disa çështje të caktuara apo është opinion i kundërt (paragrafi 14), apo është mohim i opinionit (paragrafi 15).
10. Një opinion i pakualifikuar jepet kur auditori është i kënaqur në të gjitha aspektet materiale që:
(a) pasqyrat financiare janë përgatitur duke shfrytëzuar baza dhe politika të pranuara të kontabilitetit të cilat janë zbatuar në mënyrë konsistonte (të qëndrueshme); (b) pasqyrat janë në pajtim me kërkesat statusore dhe rregulloret relevante; (c) pamja e paraqitur në pasqyrat financiare janë në përputhje me njohuritë e auditorit në lidhje me entitetin e audituar; (d) është një shpalosje adekuate e të gjitha çështjeve materiale relevante për pasqyrat financiare.
11. Theksi i çështjeve. Në disa rrethana auditori mundet të konsideroj se lexuesi nuk do të kuptoj në mënyrë të duhur pasqyrat financiare nëse vëmendja është përqendruar në çështje të pazakonshme apo të rëndësishme. Si një rregull e përgjithshme, auditori kur jep një opinion të pakualifikuar kjo nuk i referohet ndonjë aspekti specifikë të pasqyrave financiare në opinionin e tij në rast se kjo mund të interpretohet gabimisht si opinion i kualifikuar. Me qëllim të shmangies së kësaj përshtypjeje, referencat që janë menduar si; nënvizim i çështjes; gjinden në paragrafët e ndara nga opinioni. Sidoqoftë, auditori nuk duhet të përdor nënvizimin e çështjes për të përmirësuar mungesën e shpalosjeve të duhura në pasqyrat financiare apo si alternativ, zëvendësim për kualifikim të opinionit.
12. Auditori mund të mos jetë në gjendje të shpreh një opinion jo të kualifikuar kur ekziston një nga ato rrethana dhe në gjykimin e auditorëve, afektin e tyre është ose mund të jetë materiale për pasqyrat financiare:
(a) Ka pasur limitime në fushëveprimin e auditimit; (b) Auditori konsideron që pasqyrat janë jo komplete apo çorientues apo ekziston një ndarje e pajustifikuar nga standardet e pranueshme të kontabilitetit; apo (c) Ekzistojnë paqartësi që ndikojnë në pasqyrat financiare.
21
13. Opinioni i Kualifikuar. Aty ku auditori nuk pajtohet apo nuk është i sigurt në lidhje me një ose me tepër artikuj të veçantë në pasqyrat financiare e që janë materiale por jo edhe fundamentale në kuptimin e pasqyrave, duhet të jepet një opinion i kualifikuar. Formulimi i opinionit normalisht tregon një rezultat të kënaqshëm ndaj subjektit të audituar, sa i përket një pasqyre të qartë dhe koncize, të çështjeve të mospajtimit apo edhe të paqartësive që ngrisin opinion e kualifikuar. I ndihmon përdoruesit e pasqyrave nëse efekti financiar i paqartësisë apo edhe i mosmarrëveshjeve është përcaktuar nga ana e Auditorit edhe pse kjo nuk është gjithmonë praktike apo relevante.
14. Opinioni i Kundërt. Aty ku Auditori nuk ka mundësi të jap një opinion mbi pasqyrat financiare në tërësi, për shkak të mosmarrëveshjeve që është aq thelbësore ngase e minon pozitën e prezantuar në vazhdim që opinioni që kualifikohet në aspekte të caktuara nuk do të jetë adekuat, atëherë jepet opinion i Kundërt. Formulimi i një opinioni të tillë e bën të qartë se pasqyrat financiare nuk janë prezantuar në mënyrë të drejtë, duke specifikuar qartë dhe në mënyrë koncize të gjitha çështjet e mosmarrëveshjeve. Përsëri, është një ndihmesë që efekti financiar mbi pasqyrat financiare përcaktohet aty ku duhet dhe është praktik.
15. Mohimi i Opinionit. Aty ku Auditori nuk mund të jep opinion në lidhje me pasqyrat financiare, të marrë si tërësi për shkak të paqartësisë apo restrikcionit të fushëveprimit që është thelbësor që një opinion që është i kualifikuar në aspekte të caktuara nuk do të jetë adekuat, jepet opinion i kundërt. Formulimi i një opinioni të tillë e bënë të qartë që një opinion nuk mund të jepet, duke specifikuar në mënyrë të qartë dhe koncize të gjitha çështjet e paqarta.
16. Është bërë zakon që ISA të ofrojnë një raport të detajuar për të plotësuar opinion në rrethana në të cilat është e pamundur të jepet një opinion jo i kualifikuar.
22
Shtojca 2: Rekomandimet e vitit të mëhershëm
Komponenta e Auditimit
Rekomandimi ose gjetja Rekomandimet plotësisht të implementuara
Pjesërisht të adresuar
Të pa adresuara
4.3 Pasuritë kapitale dhe jo kapitale
Mbajtja e regjistrave gjithëpërfshirëse te provave,objekteve dhe pajisjes
Po
VII.1 Të hyrat ( duke përfshirë ato vetjake)
Sistemi I faurimit te hyrave vetjake te jete gjithperfshires, te behen barazime te rregullta mujore dhe te behet ndarja e detyrave te punes
Pjesërisht
2.3 Kompenzimet (pagat dhe mëditjet)
Kontrolli I pagesave
Po
VIII.2 Auditimi i Brendshëm dhe Komiteti i Auditimit
Krijimi I Komitetit te auditimit
I adresuar pjeserisht
23
Shtojca 3. Komentet e Komunës së Skënderajit dhe përgjigjja e KPMG-se
Rekomandimet Pajtohemi Pajtohemi pjesërisht
Nuk pajtohemi
Komentet e Komunës Pergjigja nga KPMG
Rekomandimi 1:
Ne i rekomandojme Kryetarit te Komunës që të siguroje që Komuna duhet të përgatise pasqyrat financiare edhe në gjuhën Serbe.
Do të veprohet sipas rekomandimeve.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
Rekomandimi 2:
• Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarrë hapa për të përmirësuar sistemin e kontabilitetit dhe të faturimit në mënyrë që të sigurojë kontrolle të sigurta, efeciente dhe efektive në faturim dhe të
Komuna do ti avansoje këto rekomandime edhe në të ardhmen.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
24
hyra. Përmirësimi i procedurave në lidhje me sisteme të tilla do ti mundësonte menaxhmentit të monitorojë dhe menaxhojë rreziqet e mëdha dhe të sigurohet që vendimet në lidhje me buxhetimin, planifikimin dhe mbledhjen e të hyrave janë bartur siç duhet. Ne i rekomandojmë Komunës të konsiderojë pikat si në vijim:
• Implementimin e një sistemi faturimi që përfshin detaje të përditësuara për paguesit, adresën e tyre të tanishme, historinë dhe normën e mbledhjes së të hyrave nga këta pagues. Qasje në informacione të tilla duhet të jetë e limituar për vetëm një numër të personave dhe duhet të jenë të autorizuar nga menaxhmenti.
• Të vendosë dhe të kontrollojë tarifat dhe normat e taksave në sistem në mënyre qendrore, që të llogarisë dhe gjenerojë automatikisht faturat. Ky gjenerim i faturave gjithashtu duhet të autorizohet dhe të rishikohet.
• Të ekzistojë lidhje në mënyrë automatike midis sistemit të faturimit dhe sistemit të kontabilitetit në mënyre që të dhënat në librin kryesor të procesohen në mënyre automatike.
• Të ushtroje barazime të rregullta ndërmjet dy sistemeve në periudha të rregullta për te gjitha llojet e të hyrave. Në rastet kur ka diferenca, ato duhet të hulumtohen dhe të zgjidhen brenda një afati të caktuar.
• Të lidhen automatikisht zyra e faturimit
25
me operacionet dhe të bëhen barazime të rregullta ndërmjet tyre, për rastet kur faturimi direkt lidhet me shërbimet nga zyra operacionale. Kjo është veçanërisht e rëndësishme në rastet kur ekzekutohet një numër i madh transaksionesh.
• Të sigurojë që procedura të duhura janë aplikuar në tatime në departamentin e pronës në lidhje me regjistrimet e aplikimeve të reja dhe procedurat e adresimit te ankesave.
• Të sigurojë që kodi uniref i faturave të jetë lëshuar në mënyrë të regullt dhe në përputhje me artikujt e të hyrave në mënyrë që të prezantohet një shpërndarje e sakte e të hyrave të dhëna.
Rekomandimi 3:
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me Ligjin për Prokurime Publike nr. 04-L-042 në menyre që të mënjanohen parregullësite.
Do të veprohet sipas rekomandimeve tuaja.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
Rekomandimi 4:
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve dhe të jetë në pajtueshmëri të plotë me ligjet dhe kërkesat e rregulloreve lokale persa i përket personelit.
Do të veprohet sipas rekomandimeve tuaja.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
26
Rekomandimi 5:
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të bëjë përpjekje shtesë në lidhje me konfirmimin e pronësisë, regjistrimin dhe
vlerësimin e të gjitha patundshmërive.
Do të veprohet sipas rekomandimeve tuaja.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
Rekomandimi 6:
Ne rekomandojmë që Kryetari të sigurohet se Komuna do të ndërmarre hapa të mëtejshëm për përmirësimin e kontrolleve mbi shpenzimet dhe pagesat.
Do të veprohet sipas rekomandimeve tuaja.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
Rekomandimi 7:
Ne rekomandojm që Komiteti i Auditimit të të
raportojë tek Kuvendi Komunal në menyrë që të sigurojë se pergjegjesit e ketyre dy organeve janë
kryer me një nivel adekuat të pamvaresise.
Do të veprohet sipas rekomandimeve tuaja.
Komuna ka rene dakord me rekomandimin tone
1
Raporti Vjetor Financiar
Për vitin e përfunduar me 31 dhjetor 2011
Skënderaj 2011
Republika e Kosovës Republika Kosova-Republic of Kosovo
KOMUNA SKËNDERAJ OPSTINA SKËNDERAJ
MUNICIPALITY SKËNDERAJ
Komuna e Skënderaj Neni 12. Pasqyra e pranimeve dhe pagesave në para të gatshme Për vitin që mbaron me 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
3
Pasqyra financiare 1 Neni 12. Pasqyra e pranimeve dhe pagesave në para të gatshme
Komuna e Skënderaj Neni 13. Raporti i ekzekutimit të buxhetit Për vitin që mbaron me 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
4
2011 2010 2009 Buxheti fillestar (Ndarja)
Buxheti final
(Ndarja) Realizimi Varianca Realizimi Realizimi A B C D=C-B E F
Shënime € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000
Hyrja e parasë së gatshme në llogari të Thesarit Tatimet 14 - - - - - - Të hyrat vetanake 15 463 1,212 1,212 - 1,024 564 Ndihmat dhe Grantet 16 - 225 124 (101) 3 27 Pranimet kapitale 17 - - - - - - Fondi i Privatizimit 18 - - - - - - Huazimet 19 - - - - - - Tjera 20 - - - - - -
Pranimet totale të mbledhura për FKK-në 463 1,437 1,336 (101) 1,027 564
Daljet e parasë së gatshme nga llogaritë e Thesarit Pagat dhe mëditjet 21 5,862 5,883 5,722 (161) 4,481 4,119 Mallrat dhe shërbimet 22 707 923 818 (105) 794 684 Shërbimet komunale 23 158 157 156 (1) 154 138 Transferet dhe subvencionet 24 104 130 130 - 116 74 Shpenzimet kapitale 25 2,087 3,714 3,545 (169) 3,720 1,776 Fondi i privatizimit 26 - - - - - - Kthimi i huazimeve - - - - - - Tjerat 27 - - - - - -
Totali i pagesave i bërë nga BRK nëpërmes LlVTh 8,918 10,807 10,371 (436) 9,265 6,791 Shumat e Grantit të Përgjithshëm në total prej EUR 8,455 mijë për buxhetin fillestar, EUR 9,175 mijë për buxhetin final dhe EUR 8,994 mijë për realizimin 2011 (2010: EUR 8,279 mijë; 2009: EUR 6,118 mijë) nuk janë përfshirë në seksionin Hyrja e parasë së gatshme në llogari të Thesarit në tabelën e mësipërme, edhe pse ato janë përdorur për të ndihmuar në pagesat e shpenzimeve të ndryshme të Komunës të paraqitura në seksionin Daljet e parasë së gatshme nga llogaritë e Thesarit. Në vitet e mëparshme, shumat e tilla janë regjistruar si kategori e veçantë në kuadër të Hyrjës së parasë së gatshme në llogari të Thesarit neni 13 Raportin pasqyra e realizimit të Buxhetit.
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
5
Neni 14. Shënimet shpjeguese për pasqyrat financiare Shënimi 1 Informata për organizatën buxhetore (aktivitetet, legjislacioni, etj) dhe politikat kontabël (shembull) 1.1 Bazat e përgatitjes Pasqyrat Financiare janë përgatitur në përputhje me SNKSP të bazuar në para të gatshme “Raportimi Financiar sipas Kontabilitetit të bazuar në para të gatshme” dhe Udhëzimit Administrativ nr. 07/2011 mbi Raportimin Financiar të Organizatave Buxhetore. Politikat e kontabilitetit janë aplikuar në mënyrë konsistente përgjatë periudhës kohore. 1.2 Entiteti raportues Pasqyrat financiare janë për entitetet e sektorit publik Komuna e Skenderajt . Pasqyrat financiare përfshijnë entitetin raportues sipas Ligjit për menaxhimin e Financave Publike dhe Përgjegjësitë (03/L-048 dhe 03/L-221). Komuna e Skenderajt kontrollohet nga Qeveria e Kosovës dhe të gjitha aktivitetet e tija financohen nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovës (“BKK”). 1.3 Pagesat nga palët e treta Komuna e Skenderajt mund të përfitojë mallra dhe shërbime të blera për të nëpërmes të pagesës së parave të gatshme të bëra nga palët e treta që janë jashtë Qeverisë gjatë periudhës kohore. Pagesat e bëra nga palët e treta nuk e përbëjnë pranimin ose pagesën e parave të gatshme të Komunës se Skenderajt. Ato janë të paraqitura në kolonën Pagesat nga Palët e Treta në Pasqyrën e Pranimeve dhe Pagesave të parave të gatshme. 1.4 Llogaria e Vetme e Thesarit Komuna e Skenderajt nuk operon me llogarinë e vet bankare. Qeveria operon me funksion të centralizuar të Thesarit i cili e administron pranimin e parave të gatshme të mbledhura nga të gjitha entitetet buxhetore gjatë vitit financiar. Pagesat e bëra në këtë llogari sa i përket Komunës se Skenderajt janë të paraqitura në kolonën e llogarisë së Vetme të Thesarit në Pasqyrën e Pranimeve dhe pagesave të Parave të Gatshme 1.5 Kthimi i shpenzimeve të vitit të kaluar Shpenzimet e rikthyera në BKK nga viti i kaluar janë regjistruar si pranime në vitin aktual e jo si reduktime të shpenzimeve të vitit kur ka ndodh shpenzimi. 1.6 Valuta raportuese Valuta raportuese është Euro (€) 1.7 Data e autorizimit Pasqyrat financiare janë autorizuar për tu nxjerr me 31 janar 2011 nga Sami Lushtaku Kryetari Komunës dhe Ismet Aliu Zyrtar Kryesor Financiar i Komunës se Skenderajt
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
6
Shënimi 2 Ndarjet e fondit të përgjithshëm
2011 2010 2009
Klasifikimi ekonomik € '000 € '000 € '000
Pagat dhe rrogat 5,722 4,437 4,035 Mallrat dhe shërbimet 663 695 571 Shërbimet komunale 156 154 138 Subvencionet dhe transferet - - - Shpenzimet kapitale 2,453 2,993 1,374
8,994 8,279 6,118
Shënimi 3 Të hyrat vetanake
2011 2010 2009
Klasifikimi ekonomik € '000 € '000 € '000
Pagat dhe rrogat - 44 84 Mallrat dhe shërbimet 81 99 105 Shërbimet komunale - - - Subvencionet dhe transferet 130 116 74 Shpenzimet kapitale 1,042 724 383 Total 1,253 983 646
Shënimi 4 Grantet e përcaktuara të donatorëve
2011 2010 2009
Klasifikimi ekonomik € '000 € '000 € '000
Pagat dhe mëditjet - - - Mallrat dhe shërbimet 75 - 8Shërbimet komunale - - - Subvencionet dhe transferet - - - Shpenzimet kapitale 49 3 19Totali 124 3 27
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
7
Shënimi 5 Fondi i huazimeve
2011 2010 2009 Huadhënësi € '000 € '000 € '000
- - - Nuk ka fonde të huazuara gjatë 2011 - - -
Shënimi 6 Pranimet tjera
2011 2010 2009
Klasifikimi ekonomik € '000 € '000 € '000
USAID -/ DEMI 24 45 - GTZ 23 - Ambasada Noevegjeze 4,200 - Ministria per Rini ,Kulture & Sport 40 - - Ministria e Bijqesise 200 - - Ministria e mireqenjes sociale 151 - - Ministria e Administrimit te Pushtetit Lokal 211 - - Ministria e Transportitit dhe Post-telekomit 7,790 5,496 13,523
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
12
Shënimi 14 Tatimet 2011 2010 2009
Përshkrimi Shënime € '000 € '000 € '000
% e totalit
2011
% e ndryshimit
nga 2010 Të hyrat tatimore 1 - - - % % Të hyrat tatimore 2 - - - % % Të hyrat tatimore 3 - - - % %
Totali - - - 0% %
Vërejtje: Tabela ka të bëje vetëm me tatimet nga Dogana dhe ATK-ja Shënimi 15 Të hyrat vetanake
2011 2010 2009
Përshkrimi Shënime
€ '000 € '000 € '000
% e totalit 2011
% e ndryshimit nga 2010
Tatimi në pronë 138 92 69 11.39 50.00 Participimet në shëndetësi 19 11 20 1.57 72.73 Taksa komunale për leje ndërtimi 53 118 77 4.37 (55.08) Taksa komunale për biznese 89 68 108 7.34 30.88 Taksa për regjistrimin e automjeteve 63 45 45 5.20 40.00 Taksa për certifikata tjera ofiqarie 26 36 31 2.15 (27.78) Taksa për ndërrim pronari 11 12 23 0.91 (8.33) Taksa për regjistrimin e trashëgimisë 25 23 8 2.06 8.70 Taksa për certifikata të lindjes 22 22 23 1.82 - Taksa për certifikata të vdekjes 0 1 0 - - Shfrytëzimi i pronës publike 13 5 24 1.07 160.00 Participimet në arsim 20 18 15 1.65 11.11 Inspektimet dhe matjet në terren 10 7 5 0.83 42.86 Taksa për certifikata të kurorëzimit 9 11 11 0.74 (18.18) Licenca për pranim teknik të lokaleve 5 8 8 0.41 (37.50) Taksa administrative për fletkërkes 5 6 6 0.41 (16.67) Taksa për pjesmarrje në tender 3 3 3 0.25 - Gjobat nga inspeksioni 3 2 4 0.25 50.00 Qiraja nga objektet publike 1 1 1 0.08 - Të hyrat nga gjobat e trafikut 24 42 40 1.98 (42.86) Te hyrat nga koncesioni 631 441 0 52.06 43.08 Të hyrat nga gjobat nga gjykata 42 51 43 3.47 (17.65) Të hyrat nga agjencioni I pyjeve - 1 - - (100.00)
Total 1,212 1,024 564 Të hyrat vetanake të paraqitura në Nenin 13, për vitet 2009 dhe 2010 janë rideklaruar nga EUR 415 mijë dhe EUR 829 respektivisht, në EUR 564 mijë dhe EUR 1,024 respektivisht. Një ndryshim është bërë për prezantim në vitin aktual ashtu që Të Hyrat Vetanake të regjistruara në Nenin 13 Raporti i Ekzekutimit të Buxhetit përbëhen vetëm nga THV të arkëtuara në vitin aktual, dhe asnjë rregullim nuk është bërë për neto THV-të të bartura të cilat për vitet 2009 dhe 2010 kishin shumën EUR 141 mijë negative dhe EUR 195 mijë, respektivisht.
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
13
Shënimi 16 Grantet dhe ndihma
Përshkrimi 2011 2010 2009 € '000 € '000 € '000
Banka Boterore 94118 Paisje shkollore 25 - 8UNOPSI 96701 Regjistrimi i popullsis 4 - -Keshilli I Evropes 99307 Qendra Komuneale BF 195 195 -PTK - 3 19Participimi I qytetareve 1 3 -Mjetet e papërdorura (101) (198) -Totali i Granteve të përcaktuara nga donatorët 124 3 27
Depozitat e lojërave të fatit - - -Depozitat e Komisionit Rregulativ - - -Depozitat e Ministrisë së drejtësisë - - - Depozitat tjera
- - -
Totali - - -
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
15
Shënimi 21 deri në Shënimin 27
Për dallim prej shënimeve 11 -16, këto shënime përdoren për të sqaruar dallimin material në kolonën D Raporti i Ekzekutimit të Buxhetit, domethënë dallimin material të realizimit të buxhetit. Varësisht nga madhësia e dallimit, nuk kanë nevojë të ofrohen shpjegime për të gjitha kategoritë
21. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për paga dhe meditje
Pagat dhe mëditjet ishin më të vogla se që ishin parashikuar për një shumë prej EUR 161 mijë. Kjo është për arsye se është vonuar hapja e shkollës së re (shkolla e ekselencës) dhe numri i mësuesve me buxhet më të lartë ishte më i lartë se numri aktual i mësuesve.
22. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për mallra dhe shërbime
Mallrat dhe shërbimet ishin më të vogla se që është parashikuar për një shumë prej EUR 104 mijë sepse shpenzimet në departamentin e shëndetsisë ishin më të ulëta për EUR 15 mijë dhe pjesa tjetër me shumë prej EUR 84 mijë ishte nga fondet e papërdorura sepse fondet nga donatorët janë marrë me vonesë. 23. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për shërbime komunale
Shpenzimet komunale ishin më të volga për një shumë prej EUR 1 mijë. Kjo ka ndodhur për arsye se departamenti i shëndetsisë dhe arsimit nuk i kan përdorur të gjitha fondet e dhëna.
24. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për transferet dhe subvencionet
Nuk kishte diferencë ne mes te buxhetit dhe shpenzimeve për kategorinë e Subvencioneve
25. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për projektet kapitale
Shpenzimet kapitale ishin më të vogla për një shumë prej EUR 169 mijë. Shpenzimet kapitale ishin më të ulëta për një shumë prej EUR 153 mijë për shkak të fondeve të pashpenzuara nga të hyrat vetanake për arsye të mos fillimit të disa projekteve të planifikuara dhe EUR 16 mijë të pashpenzuara nga fondet e pashpenzuara nga granti i Komisionit Evropian. Kjo shumë është bartur në vitin 2012 kur dhe do të shpenzohet.
26. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për fondet e privatizimit
Nuk ka dallime në këtë kategori ekonomike.
27. Dallimi në mes të buxhetit final dhe realizimit për fondet tjera
Nuk ka dallime në këtë kategori ekonomike.
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
16
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore Përmbledhja
2011
Kategoria ekonomike Përshkrimi € '00013210 Rryma 8.5213220 Uji 3.1913230 Hedhurinat 1.2013250 PTK 1.6213310 Interneti 0.1613320 “Ipko” 0.0913330 Shpenzimet postare 0.0113410 Derivate për gjenerator 0.0913460 Shërbimet kontraktuese tjera 7.6713470 Shërbime teknike 0.6813480 Shpenzimet e anëtarësimit 1.0013503 Kompjuter 2.2113509 Pajisje tjera 0.6213610 Furnizime për zyre 3.6913620 Furnizime ushqimore 2.5013630 Furnizim mjekësor 1.6513640 Furnizime pastrimi 0.4613650 Furnizim me veshmbathje 0.0413710 Vajra, shampon ,antifriz .. 0.1313770 Derivate për gjenerator 0.5413780 karburante për vetura 3.7014010 Mirëmbajtja dhe ripari. i
automjeteve 3.2114020 Mirëmbajtje e objektit 1.4814023 Mirëmbajtja e shkollave 1.3814040 Mirëmbajtja e TI 0.1414050 Mirëmbajtja e mobilieve dhe
pajisjeve 1.3614220 Botimet e publikimet 0.0714230 Shpenzimet për inf. publik 0.9614310 Dreka zyrtare 2.0213141 Mëditje 0.43
12-15-11 422/2011 21200 12-30-11 Tradita Tregëtare Subvencione Pas aftit te pag. 0.10
12-23-11 425/2011 21200 01-08-12 Tradita Tregëtare Subvencione Pas aftit te pag. 0.09
12-23-11 426/2011 21200 01-08-12 Tradita Tregëtare Subvencione Pas aftit te pag. 0.05
12-29-11 429/2011 21200 01-13-12 Tradita Tregëtare Subvencione Pas aftit te pag. 0.08
06.12.2011 118/2011 13509 06.01.2012 NTSH "Doni Comerce" Paisje tjera arritja e fakt. Me vonese 0.16
12.08.2011 11-210-D3-52 13460 12.09.2011 Infocom sherbimet kontraktuese tjera Nuk ka kontrat - skadim kontr. 0.15
21.09.2011 234/11 13610 21.10.2011 NTL "Rilindja " Furnizime per zyre ka qene e pa nensh. P. pergj. 0.88
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
25
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)
Detajet e faturave te papaguara
Data e faturës Numri i faturës
Kodi ekonomik
Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000
13.12.2011 187/2011/A2 14023 13.01.2012 NTSH "Doni Comerce" Mirmbajtja e shkollave arritja e fakt. Me vonese 1.38
01.12.2011 058/11 14010 01.01.2012 NSHT "Fulda" Mirmbajtja dhe ripari. I automj. arritja e fakt. Me vonese 0.38
01.12.2011 059/11 14010 01.01.2012 NSHT "Fulda" Mirmbajtja dhe ripari. I automj. arritja e fakt. Me vonese 0.06
09.12.2011 391/2011 13620 09.01.2012 NTSH "Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.19
09.12.2011 392/2011 13640 09.01.2012 NTSH "Tradita Tregtare" Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.03
09.12.2011 393/2011 13620 09.01.2012 NTSH "Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.03
09.12.2011 394/2011 13620 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.25
09.12.2011 395/2011 13640 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.01
26.11.2011 263/11 13780 26.12.2011 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.06
26.11.2011 264/11 13780 26.12.2012 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.04
26.11.2011 265/11 13780 26.12.2012 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.03
01.12.2011 062/11 14010 01.01.2012 NSHT "Fulda" Mirmbajtja dhe ripari. I automj. arritja e fakt. Me vonese 0.09
22.11.2011 008 ShPS/2011 13460 22.12.2011 "Security Code" shpk sherbimet kontraktuese tjera ska mejete te mjaftushme 2.56
06.12.2011 276/11 13780 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.05
06.12.2011 274/11 13770 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.06
06.12.2011 273/11 13780 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.03
06.12.2011 272/11 13780 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.03
06.12.2011 271/11 13770 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.04
06.12.2011 270/11 13770 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.06
06.12.2011 269/11 13770 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.06
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
26
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)
Detajet e faturave te papaguara
Data e faturës Numri i faturës
Kodi ekonomik
Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000
06.12.2011 287/11 13780 06.01.2012 NTSH "Fidani Commerce" karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.03
15.12.2011 F-11-1263 13460 15.01.2012 NTSH Rikon sherbimet kontraktuese tjera arritja e fakt. Me vonese 0.22
13.12.2011 212/2011 13509 13.01.2012 NTSH "Doni Comerce" Paisje tjera arritja e fakt. Me vonese 0.28
12.12.2012 236600 13220 12.01.2012 KUR "Mitrovica" Uji arritja e fakt. Me vonese 0.06
12.12.2012 236576 13220 12.01.2012 KUR "Mitrovica" Uji arritja e fakt. Me vonese 0.31
12.12.2012 236590 13220 12.01.2013 KUR "Mitrovica" Uji arritja e fakt. Me vonese 0.52
12.12.2012 236573 13220 13.01.2012 KUR "Mitrovica" Uji arritja e fakt. Me vonese 0.17
12.12.2012 236583 13220 12.01.2014 KUR "Mitrovica" Uji arritja e fakt. Me vonese 0.38
09.12.2011 398/2011 13620 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.28
09.12.2011 399/2011 13640 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.02
09.12.2011 403/2011 13620 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.38
09.12.2011 404/2011 13640 09.01.2012 NTSH " Tradita Tregtare" Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.01
07.12.2011 13564 13410 07.12.2012 NTSH " Valentina " Dreka zyrtare arritja e fakt. Me vonese 0.09
16.12.2011 7074 14220 16.01.2012 Rilindja SHPK-
shperndarja Botimet e publikimet arritja e fakt. Me vonese 0.02
16.12.2011 7079 14220 16.01.2012 Rilindja SHPK-
shperndarja Botimet e publikimet arritja e fakt. Me vonese 0.02
23.12.2011 330/11 13310 23.01.2012 "Urban Tech" SH.p.k Interneti arritja e fakt. Me vonese 0.10
23.12.2011 400/2011 13620 23.01.2012 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.11
23.12.2011 401/2011 13620 23.01.2012 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.04
23.12.2011 402/2011 13620 23.01.2012 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.05
23.12.2011 406/2011 13640 23.01.2012 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.05
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
27
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)
Detajet e faturave te papaguara
Data e faturës Numri i faturës
Kodi ekonomik
Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000
23.12.2011 223/2011 14050 23.01.2012 Doni Comerce Mirmbajtja e mobilj. Dhe paisj arritja e fakt. Me vonese 0.30
23.12.2011 224/2011 14050 23.01.2012 Doni Comerce Mirmbajtja e mobilj. Dhe paisj arritja e fakt. Me vonese 0.11
23.12.2011 363/11 13610 23.01.2012 Rilindja Furnizime per zyre arritja e fakt. Me vonese 0.14
23.12.2011 009 ShPS/2011 13460 23.01.2012 Security Code shpk Sherbimet tjera kontraktuese arritja e fakt. Me vonese 2.56
29.12.2011 619/11 13610 29.01.2012 adnan r co Furnizime per zyre arritja e fakt. Me vonese 0.03
30.11.2011 414/2011 13640 30.12.2011 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.18
30.11.2011 415/2011 13620 30.12.2012 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.11
30.11.2011 416/2011 13620 30.12.2013 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.02
30.11.2011 417/2011 13620 30.12.2014 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.03
30.11.2011 418/2011 13620 30.12.2015 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.03
30.11.2011 419/2011 13640 30.12.2016 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.02
30.11.2011 412/2011 13620 30.12.2017 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.20
30.11.2011 413/2011 13640 30.12.2018 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.02
30.11.2011 423/2011 13620 30.12.2019 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.16
30.11.2011 424/2011 13640 30.12.2020 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.03
30.11.2011 409/2011 13620 30.12.2021 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.26
30.11.2011 411/2011 13640 30.12.2022 Tradita Tregtare Furnizime pastrimi arritja e fakt. Me vonese 0.02
16.11.2011 251/11 13770 16.12.2011 Fidani Commerce Derivate per xhenerator ska mejete te mjaftushme 0.06
23.12.2011 18/11 13460 23.01.2012 Foto Kabashi Sherbimet tjera kontraktuese arritja e fakt. Me vonese 1.12
31.12.2011 7080 14220 31.01.2012 Rilindja SHPK-Shpernd Botimet e publikimiet arritja e fakt. Me vonese 0.03
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
28
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)
Detajet e faturave te papaguara
Data e faturës Numri i faturës
Kodi ekonomik
Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000
05.01.2012 300/11 13780 05.02.2012 Fidani Commerce karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.05
05.01.2012 301/11 13780 05.02.2012 Fidani Commerce karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.04
05.01.2012 302/11 13770 05.02.2012 Fidani Commerce Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.05
05.01.2012 303/11 13770 05.02.2012 Fidani Commerce Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.06
05.01.2012 304/11 13770 05.02.2012 Fidani Commerce Derivate per xhenerator arritja e fakt. Me vonese 0.10
05.01.2012 307/11 13780 05.02.2012 Fidani Commerce karburante per vetura arritja e fakt. Me vonese 0.19
05.01.2012 428/2011 13620 05.02.2012 Tradita Tregtare Furnizime ushqimore arritja e fakt. Me vonese 0.20
05.01.2012 318/11 14050 05.02.2012 Fidani Commerce Mirmbajtja e mobilj. Dhe paisj arritja e fakt. Me vonese 0.93
06.01.2012 9025523 13210 05.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.03
06.01.2012 9006203 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
06.01.2012 9006177 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
06.01.2012 9006226 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
06.01.2012 9006241 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.04
06.01.2012 9006238 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9006214 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9006163 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.06
06.01.2012 9006099 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.06
06.01.2012 9006100 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.00
06.01.2012 9006239 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.14
06.01.2012 9006167 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
29
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)
Detajet e faturave te papaguara
Data e faturës Numri i faturës
Kodi ekonomik
Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000
06.01.2012 9006232 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9006165 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9021604 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.31
06.01.2012 9006134 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9006109 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
06.01.2012 9006146 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9006111 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.00
06.01.2012 9006107 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.00
06.01.2012 9006204 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.01
06.01.2012 9006129 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
06.01.2012 9031102 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.05
06.01.2012 9006135 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.05
06.01.2012 9023437 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.02
06.01.2012 9031363 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.00
06.01.2012 9033261 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.07
06.01.2012 9031116 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.05
06.01.2012 9040535 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.13
06.01.2012 9021599 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.31
06.01.2012 9038378 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 4.49
06.01.2012 9037810 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.09
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
30
Shënimi 28 Pasqyra e faturave (obligimeve) të papaguara të organizatës buxhetore – Mallrat dhe Shërbimet (vazhdim)
Detajet e faturave te papaguara
Data e faturës Numri i faturës
Kodi ekonomik
Afati i pagesës Furnitori Përshkrimi Arsyeja e mospagesës € '000
06.01.2012 9021606 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.20
06.01.2012 9006904 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.07
06.01.2012 9006127 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.03
06.01.2012 9021607 13210 06.02.2012 KEK-u Rryma arritja e fakt. Me vonese 0.16
23.08.2011 2241 13630 23.09.2011 koslabor Material medicional mungese e mjeteve 0.89
23.09.2011 317/p 13610 23.10.2011 Grafika Material zyrtar mungese e mjeteve 0.32
31.01.2011 208 13630 28.02.2011 koslabor Material medicional mungese e mjeteve 0.76
16.05.2011 110/2011 14020 16.06.2011 Doni com. Mirmbajtja e ndertesave mungese e mjeteve 1.30
22.06.2011 181/11 13610 22.07.2011 Rilindja Material zyre mungese e mjeteve 1.16
06.07.2011 039/11 14010 06.08.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.31
01.08.2011 35/11 14010 01.09.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.38
03.08.2011 36/11 14010 03.09.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.39
04.08.2011 037/11 14010 04.09.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.14
08.08.2011 038/11 14010 08.09.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.12
12.08.2011 040/11 14010 12.09.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.04
12.08.2011 039/11 14010 12.09.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.41
13.09.2011 017/11 14010 13.10.2011 Fulda Mirmbajtja dhe ripari. I automj. mungese e mjeteve 0.33 Total Mallrat dhe Shërbimet 50.82 Subvencionet 0.33
TOTAL Mallrat dhe Shërbimet dhe Subvencionet 51.15
Komuna e Skënderaj Seksioni 14. Shpalosja e shenimeve 31 Dhjetor 2011 (Shumat ne mijë EUR, vetëm nëse permendet ndryshe)
31
Shënimi 29:Detyrimet kontingjente Vlera e vlerësuar ose e saktë
2011 2010 2009
Natyra e detyrimeve kontingjente Arsyeja për detyrime € '000 € '000 € '000
Konteste Pronesore 144 - - Kontestet per pagesen e pagave 8 - - Konteste te sherbimeve hoteliere 4 - - Rasti I femijes se shkolles fillore Sigurimi I jetes 33 33 33 Kompania "Çlirimi " - 29 38 Totali 189 62 71
Seksioni 16 Shpalosja e pasurive Shënimi 30: Përmbledhja e pasurive jo-financiare kapitale (me vlerë mbi 1000 Euro) në posedim të organizatës buxhetore