-
1
REGIA AUTONOM DE TRANSPORT PUBLIC IAI
IN INSOLVENTA / IN INSOLVENCY / EN
PROCEDURE COLLECTIVE
str. Silvestru nr.5, Tel: 0232-267.772 / 0332 404.713,
int:117,
Fax: 0232-213.913, www.ratp-iasi.ro
RAPORT DE GESTIUNE pentru anul 2014
Regia Autonom de Transport Public Iai, nfiinat la data de
01.01.1991, are ca obiect principal de activitate transportul n
comun de cltori cu tramvaie, autobuze i microbuze i ntreinere,
reparaii linii i fir contact. Prin Sentina Civil nr.
348/30.07.2014, Tribunalul Iai, Secia a-II-a Civil-Faliment , n
conformitate cu Legea nr. 85/2014, n dosarul nr. 6847/99/2014 de
deschidere a procedurii generale de insolven mpotriva debitorului
Regia Autonom de Transport Public Iai, cu sediul social n Iai, str.
Silvestru nr. 5, C.U.I. 1976041, nregistrat la Oficiul Registrului
Comerului sub nr. J22/7/1991, a desemnat n calitate de
administrator judiciar firma CAPITAL INSOL SPRL Filiala Iai.
Contabilitatea, ca instrument principal de cunoatere, gestiune i
control, a asigurat nregistrarea cronologic i sistematic, pstrarea
i prelucrarea informaiilor cu privire la situaia patrimonial .
Pentru a da o imagine fidel a patrimoniului, situaiei financiare i
a rezultatelor obinute, s-au respectat regulile privind evaluarea
patrimoniului i principiile contabilitii :
- principiul prudenei - principiul continuitii activitii -
principiul independenei exerciiului - principiul intangibilitii
bilanului de deschidere - principiul necompensrii .
Bilanul contabil pentru anul 2014 a fost ntocmit pe baza balanei
de verificare a conturilor sintetice cu respectarea normelor
metodologice cu privire la ntocmirea acestuia i a anexelor sale din
O.M.F. 65/22.01.2015 privind principalele aspecte legate de
ntocmirea i depunerea situaiilor financiare anuale i a raportrilor
contabile anuale ale operatorilor economici la unitile teritoriale
ale Ministerului Finanelor Publice. Conform O.M.F. nr.
2861/09.10.2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea i
efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor,
datoriilor i capitalurilor proprii care la Anexa ,,Norme privind
organizarea i efectuarea inventarierii elementelor de natura
activelor, datoriilor i capitalurilor proprii punctul 2, alin. 1
prevede c ,,entitile au obligaia s efectueze inventarierea
elementelor de natura activelor datoriilor i capitalurilor proprii
deinute cel puin o dat n cursul exerciiului financiar i a art. 54
din Legea nr. 85 din 25 iunie 2014 privind procedurile de prevenire
a insolvenei i de insolven, n perioada 01.09.201430.09.2014 s-a
efectuat inventarierea patrimoniului Regiei Autonome de Transport
Public Iai, rezultatele fiind consemnate ntr-un proces-verbal i
cuprinse n bilanul contabil . Conform O.M.F. 65/22.01.2015 privind
principalele aspecte legate de ntocmirea i depunerea situaiilor
financiare anuale i a raportrilor anuale la unitile teritoriale
ale
http://www.ratp-iasi.ro/
-
2
Ministerului Finanelor Publice, ANEXA 1, II. Cerine privind
ntocmirea i depunerea situaiilor financiare anuale, punctul 2.1.
entitile vor depune situaii financiare anuale lungi sau
simplificate funcie de criteriile de mrime menionate la art. 3
alin. (1) din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 3.055/2009,
i anume: - total active: 3.650.000 euro; - cifra de afaceri net:
7.300.000 euro; - numr mediu salariai: 50. Conform art. 2.5. din
O.M.F. 65/22.01.2015, pentru ntocmirea situaiilor financiare
anuale, ncadrarea n criteriile de mrime prevzute la art. 3 alin.
(1) din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 3.055/2009 se
efectueaz la sfritul exerciiului financiar, pe baza indicatorilor
determinai din situaiile financiare anuale aferente exerciiului
financiar precedent i a indicatorilor determinai pe baza datelor
din contabilitate i a balanei de verificare ncheiate pentru sfritul
exerciiului financiar curent, utilizndu-se cursul de schimb valutar
comunicat de Banca Naional a Romniei, valabil la data ncheierii
exerciiului financiar. Astfel pentru cele dou exerciii, R.A.T.P.
Iai a nregistrat urmtoarele valori pentru indicatori menionai mai
sus :
Indicatori Valoare
an 2013
lei
Valoare an 2013
euro
Curs valutar
31.12.2013 lei/euro
Valoare an 2014
lei
Valoare an 2014
euro
Curs valutar
31.12.2014 lei/euro
Total active 66.516.058 14.831.274 4,4847 73.366.284 16.368.730
4,4821
Cifra de afaceri net 76.677.159 17.097.500 4,4847 77.214.317
17.227.263 4,4821
Numr mediu salariai 1.355 1.265
Conform valorilor nregistrate n anul 2013 i 2014, R.A.T.P Iai se
ncadreaz n categoria entitilor care ndeplinesc cel puin dou din
cele trei criterii de mrime menionate la art. 3 din O.M.F.P. nr.
3055/2009 i ntocmete situaii financiare anuale care cuprind : 1.
bilan (cod 10) 2. cont de profit i pierdere (cod 20) 3. situaia
modificrilor capitalului propriu 4. situaia fluxurilor de numerar;
5. note explicative la situaiile financiare anuale. Acestea vor fi
nsoite de formularul "Date informative" (cod 30) i de formularul
"Situaia activelor imobilizate" (cod 40). De menionat c R.A.T.P.
Iai este regie autonom subordonat Consiliului Local Municipal Iai ,
care nregistreaz la data de 31.12.2014, capitaluri totale n valoare
de (-) 129.662.939 lei, structurate astfel : - Patrimoniu propriu
cont 1015 (+) 8.461.866 lei - Rezerve din reevaluare cont 105 (+)
1.837.091 lei - Rezerve legale cont 1061 (+) 64.761 lei - Rezerve
reprezentnd surplusul realizat din (+) 592.716 lei rezerve din
reevaluare cont 1065 - Alte rezerve cont 1068 (+) 56.783 lei -
Rezultatul reportat cont 117 (-) 142.042.099 lei (pierdere
neacoperit) - Rezultatul exerciiului (profit) - cont 121 (+)
977.722 lei - Repartizarea profitului cont 129 (-) 64.761 lei TOTAL
CAPITALURI PROPRII (-) 130.115.921 lei Patrimoniu public 452.982
lei TOTAL CAPITALURI (-) 129.662.939 lei
-
3
Sumele aferente capitalurilor totale ale Regiei Autonome de
Transport Public Iai s-au nregistrat conform legislaiei n vigoare,
pe fiecare element constitutiv n parte. Modificrile suferite de
capitalurile proprii s-au prezentat n ,,Situaia modificrilor
capitalului propriu, iar structura acestuia s-a prezentat i n
Notele Explicative nr. 6 i 7.
Menionm c regia nu are nregistrate n patrimoniu nici un fel de
valori mobiliare, certificate de participare sau obligaiuni
convertibile . Structura activelor imobilizate s-a prezentat n Nota
Explicativ nr. 6 i detaliat n Nota Explicativ nr. 1. Sintetic,
structura activelor imobilizate se prezint astfel:
Nr. Crt.
Elemente de activ Valoare net (lei)
I. Active imobilizate - Imobilizri necorporale
1 Imobilizri necorporale n funciune 84.125
2 Imobilizri necorporale n curs 32.977
Total I 117.102
II. Active imobilizate - Imobilizri corporale
1 Imobilizri corporale n funciune ( mijloace fixe)
22.701.442
2 Imobilizri corporale n curs 986.090
Total II 23.687.532
III. Active imobilizate Imobilizri financiare
1 Alte creane imobilizate 489
Total III 489
Total active imobilizate 23.805.123
Valoarea la care acestea sunt prezentate este valoarea net
contabil (valoare la care activele sunt recunoscute n bilan dup
deducerea amortizrii cumulate pn la acea dat). Imobilizrile
financiare sunt reprezentate de sumele nregistrate de RATP Iai ca
anticipaii la diveri furnizori. Evidena imobilizrilor, att
corporale ct i necorporale, se ine conform Legii nr. 82/1991
modificat i republicat, Legii 15/1994, modificat i republicat i
O.M.F.P. nr. 3055/2009.
n cursul anului 2014, investiiile realizate sunt n valoare total
de 19.588.119 lei, din care investiii finanate din resurse proprii
n valoare de 261.546 lei i bunuri de retur de natura mijloacelor
fixe date n administrarea regiei de ctre Primria Municipiului Iai n
valoare 19.326.573 lei , din care 6.535.457 lei reprezint bunuri
achizitionate prin proiectul Civitas-Archimedes.
Pentru anul 2014 a fost prevzut un volum total de cheltuieli
pentru investiii finanate din resurse proprii n valoare de 169 mii
lei i s-a realizat un volum de cheltuieli de 262 mii lei.
Investiiile realizate din resurse proprii n valoare total de
261.546 lei, s-au concretizat n : - 82.000 lei instalaie de presat
i depresat bandaje - 52.620 lei lucrari in regie proprie instalatie
alimentare apa S2 - 45.900 lei validatoare (18 buc.) - 14.815 lei
sistem supraveghere - 13.357 lei lucrri asamblare sistem
supraveghere - 17.775 lei aparat service auto - 7.725 lei modul
stradal vanzare bilete - 6.283 lei lucrari in regie proprie la hala
tramvaie S2 - 3.804 lei ciocan pneumatic - 3.661 lei tahograf
digital - 3.181 lei soft pentru configurare i editare consola
autobuze
-
4
- 2.960 lei videoproiector - 1.492 lei licene - 2.863 lei avize
necesare si bransament apa - 3.110 lei alte cheltuieli investiii
.
Imobilizrile primite cu titlu gratuit din partea Municipiului
Iai i date n administrare regiei sunt reprezentate de :
- 40 autobuze Den Oudsten (4.159.952 lei) - 50 autobuze Maz
(8.631.164 lei) - mijloace fixe aferente Proiect Archimedes
(6.535.457 lei)
n cursul anului 2014 s-au pus n funciune imobilizri corporale i
necorporale n valoare de 19.973.201 lei, din care mijloace fixe n
valoare total de 19.613.728 lei i imobilizri necorporale n valoare
de 359.473 lei . Mijloacele fixe puse n funciune n anul 2014 sunt
urmtoarele :
Nr crt.
Denumire produs Valoare totala
lei
1 Autobuze Den Oudsten (40 buci) 4.159.952
2 Autobuze Maz si autocar (51 buci) 8.631.164
3 Mijloace fixe aferente Proiect Archimedes 6.535.457
4 Instalaie de nclzire cu aer cald Dacia 377.702
5 Instalaie de presat i depresat bandaje 82.000
6 Instalatie alimentare apa Dacia 57.565
7 Validatoare (18 buci) 45.900
8 Sistem de supraveghere 16 camere 28.171
9 Aparat service auto 17.775
10 Modul stradal vanzare bilete 7.725
11 Lucrari consolidare hala tramvaie S2 6.283
12 Ciocan pneumatic 3.804
13 Tahograf digital 3.661
14 Soft pentru configurare i editare consola autobuze 3.181
15 Lucrri modernizare cldiri 3.109
16 Lucrari montare automate bilete 5.238
17 Alte mijloace fixe 4.514
TOTAL 19.973.201
La data de 31.12.2014 activele circulante de natura stocurilor
sunt n valoare de 2.472.266 lei. Evalurea bunurilor de natura
activelor circulante la intrarea i ieirea din gestiune, s-a
prezentat la reguli generale de evaluare i la politicile contabile
utilizate de regie. Structura lor este urmtoarea : LEI
- stocuri de materiale consumabile i obiecte de inventar
2.447.724 - ajustari ( se scad ) (-) 312 - avansuri pentru cumprri
24.854
Total stocuri 2.472.266 La data de 31.12.2014 creanele unitii
sunt n valoare de 42.958.638 lei. Acestea se nregistreaz, conform
contabilitii de angajamente, n momentul efecturii tranzaciei i nu n
momentul ncasrii creanei. Ele sunt structurate astfel :
LEI - creane comerciale (clieni i conturi asimilate) 5.536.271 -
alte creane subvenii 39.112.927
-
5
- alte creane personal ( avansuri salarii ) 42.104 - alte creane
personal (debitori interni) 215.560 - alte creane debitori diveri
407.685 - alte creane cu bugetul statului concedii medicale 380.896
- TVA neexigibil 132.960 - ajustri pentru depreciere ( se scad )
(-) 2.869.765
Total creane 42.958.638 Menionm c soldurile creanelor n valut i
ale creanelor exprimate n lei a cror
decontare se face funcie de cursul valutar, s-au reevaluat la
sfritul fiecrei luni, conform O.M.F.P. 3055/2009 . Sintetic,
situaia subveniilor la data de 31.12.2014, se prezint astfel :
lei
Specificaie Sold iniial la data de 01.01.2014
Sume cuvenite An 2014
Sume ncasate An 2014
Sold la data de 31.12.2014
(sume nedecontate)
0 1 2 3 4
Sume cuvenite cf. deconturi 36.072.122 29.588.075 31.000.000
34.660.197
Dobnzi calc. ca urmare a controlului Curii de Conturi
987.429 - - 987.429
Dobnzi calculate ca urmare a controlului A.N.A.F.
3.465.301 - - 3.465.301
TOTAL 40.524.852 29.588.075 31.000.000 39.112.927 Referitor la
subveniile datorate de Primria Municipiului Iai, conform legii i
Hotrrilor de Consiliu Local, menionm c acestea sunt nregistrate
conform deconturilor lunare verificate de Serviciul de Analiz
Economic i Avizri Tarife din cadrul Primriei Municipiului Iai i
sunt n sum de 29.588.075 lei pentru anul 2014. Ca urmare a
controalelor efectuate de Curtea de Conturi i A.N.A.F, s-au
calculat i nregistrat diferene de venituri reprezentnd dobnzi
pentru nedecontarea n termen a sumelor cuvenite pentru transportul
public valoare de 987.429 lei , respectiv 3.465.301 lei. Nencasarea
subveniilor cuvenite la termen i n cuantumul cuvenit a condus la
majorarea costurilor prin nregistrarea de dobnzi i penaliti pentru
neplata n termen a datoriilor ctre bugetul de stat consolidat,
bugetul local i ctre furnizori .
Evidena contabil a disponibilitilor se ine n lei . Valoarea
acestora la data de 31.12.2014, era de 3.633.190 lei i cuprindea
disponibilitile din cas i banc, alte valori, avansurile de
trezorerie acordate i depozitul bancar al garaniilor materiale,
care este n sum de 674.788 lei.
Cheltuielile n avans (cont 471) au o valoare de 497.067 lei i
reprezint cheltuieli aferente perioadelor urmtoare cu :
Lei - c/v asigurri mijloace de transport 398.982 - c/v valoare
neamortizat mijloace fixe 71.040 - c/v licene transport 14.092 -
c/v rovinete 8.562 - c/v alte cheltuieli (audit certificare ,
abonamente publicaii, etc) 4.391 TOTAL GENERAL 497.067
Datoriile unitii la data de 31.12.2014 erau n valoare de
189.801.756 lei, formate din : Lei I. Datorii comerciale 3.192.736
II. Datorii cu personalul 1.618.316
-
6
III. Datorii cu bugetul de stat consolidat 175.834.719 IV.
Datorii cu bugetul local 1.063.765 V. Sume datorate n cadrul
grupului 7.271.245 VI. Alte datorii (creditori ) 1.021.263 Total
datorii 189.801.756 Din total datorii n valoare de 189.801.756 lei
, valoarea total a arieratelor este de 183.768.172 lei, conform
formularului "Date informative ce nsoete bilanul , diferena de
6.033.584 lei fiind reprezentat de datoriile curente ale regiei ,
pe care aceasta le-a achitat lunar de la data intrrii n insolven.
Volumul de arierate ce a fost prevzut pentru anul 2014 n Bugetul de
venituri i cheltuieli, Anexa 6- Programul de reducere a plilor
restante cu prezentarea surselor a fost n sum de 169.844 mii lei,
valoarea realizat a fost de 183.768 mii lei (din care arierate
bugetul consolidat ala statului i bugetul local n valoare de
175.009 mii lei i 8.759 mii lei arierate ali creditori), mai mare
cu 13.924 mii lei (8,20%), dect cea preliminat.
Datoriile comerciale se nregistreaz n momentul efecturii
tranzaciei i nu n momentul plii acesteia (conform contabilitii de
angajamente). Datoriile s-au prezentat detaliat n Nota Explicativ
nr. 5 ,,Situaia creanelor i datoriilor, unde s-au prezentat i
cauzele care au condus la acest volum mare de datorii . Situaia
sintetic a obligaiilor i plilor anului 2014, aferente datoriilor
ctre bugete, este urmtoarea : lei
Nr. crt.
Datorii Sold 01.01.2014
Constituit An 2014
Achitat An 2014
Sold 31.12.2014
Din care:
curente arierate
1. Datorii buget de stat consolidat
161.057.705 31.528.408 16.751.394 175.834.719 1.889.256
173.945.463
- buget de stat 20.759.540 7.226.975 5.342.900 22.643.615
922.698 21.720.917
- buget asig.sociale 42.860.567 8.886.827 7.067.191 44.680.203
670.254 44.009.949
- fond omaj 2.222.019 362.164 598.863 1.985.320 31.141
1.954.179
- fond sntate 9.724.958 3.640.264 2.968.349 10.396.873 265.163
10.131.710
-dobnzi i penaliti buget de stat consolidat
85.490.621 11.412.178 774.091 96.128.708
-
96.128.708
2. Datorii la buget local 1.047.884 155.853 139.972
1.063.765
- 1.063.765
-taxe i impozite 803.391 53.579 139.972 716.998 - 716.998
-dobnzi i penaliti buget local
244.493 102.274 - 346.767 - 346.767
Total datorii bugete
162.105.589 31.684.261 16.891.366 176.898.484 1.889.256
175.009.228
Comparativ cu nceputul anului 2014 cnd volumul datoriilor era n
valoare de 162.105.589 lei se constat c la sfritul anului 2014,
acesta a crescut la suma de 176.898.484 lei. La volumul mare al
datoriilor existente n sold au contribuit mai muli factori, printre
care enumerm : - volumul mare de majorri i penaliti nregistrate pe
costuri i pe rezultatul reportat n anii precedeni ; - majorrile i
penalitile nregistrate n anul 2014, pentru neplata n termen a
impozitelor i taxelor ctre bugetul de stat consolidat i cel local,
n valoare total de 11.514.452 lei, din care 674.033 lei pe costuri
i 10.840.419 lei pe rezultatul reportat; - acordarea unui numr mare
de gratuiti i acoperirea parial a acestora cu fonduri de la buget .
- neacordarea sau acordarea cu ntrziere a subveniilor cuvenite
;
-
7
- lipsa de lichiditi care a dus la creterea sumelor datorate ca
dobnzi i penalizri la bugetul de stat consolidat i local . ; -
necorelarea n anii anteriori a tarifelor cu costurile reale sau
indicele de cretere a preurilor, prin meninerea tarifelor la
nivelul practicat de operatorii privai de transport urban cu
maxi-taxi, au dus la nregistrarea de pierderi n activitatea de
exploatare n anii precedeni. Cifra de afaceri realizat n anul 2014,
a fost de 77.214.317 lei, cu 537.158 lei (0,70 %) mai mare dect cea
realizat n anul anterior. Productivitatea muncii n perioada
01.01.2014 31.12.2014, a fost urmtoarea :
Pm = Venituri exploatare = 84.935.770 = 67.142,90 lei/persoan
Nr. mediu de personal 1.265
Comparativ cu anul precedent, cnd productivitatea muncii a fost
de 60.555,14 lei , se constat o cretere a acesteia cu 10,88 % .
Situaia ncadrrii n prevederile bugetului de venituri i cheltuieli
aprobat pentru anul 2014, a fost urmtoarea: lei
Nr.crt. INDICATORI Propuneri perioada
01.01.2014- 31.12.2014
Realizari perioada
01.01.2014- 31.12.2014
Indice realizare an 2014
(%)
Pondere in total
venituri/ cheltuieli
%
1 2 3 4 5=4/3 x 100 6
I VENITURI TOTALE (1+2+3) 87,723,000 84,980,155 96.87 100.00
1 Venituri din exploatare (a+b+c+d+e) 87,693,000 84,935,770
96.86 99.95
a) din producia vndut (a1+a2+a3), din care: 50,402,000
47,573,171 94.39 55.98
a1) din servicii prestate (Cont 704) 47,812,000 44,927,036 93.97
52.87
a2) din redevene i chirii (Cont 706) 1,390,000 1,402,176 100.88
1.65
a3) alte venituri (Cont 708) 1,200,000 1,243,959 103.66 1.46
b) din vnzarea mrfurilor (Cont 707) 75,000 48,819 65.09 0.06
c) din subvenii i transferuri de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete ( cont 741)
31,000,000 29,592,327 95.46 34.82
d) din producia executata si de imobilizri (Cont 711+722)
27,000 146,677 543.25 0.17
e) alte venituri din exploatare (e1+e2+e3+e4) 6,189,000
7,574,776 122.39 8.91
e1) din amenzi i penaliti (Cont 7581) 40,000 120,850 302.13
0.14
e2) din vnzarea activelor i alte operaii de capital (Cont
7583)
0 41,894 0.05
e3) din subvenii pentru investiii (Cont 7582 +7584) 6,083,000
6,715,119 110.39 7.90
e4) alte venituri (Cont 7582 +7588) 66,000 696,913 1,055.93
0.82
2 Venituri financiare (a+b+c), din care: 30,000 44,385 147.95
0.05
a) din diferene de curs (Cont 765) 3,000 26,604 886.80 0.03
b) din dobnzi (Cont 766) 440 0.00
c) alte venituri financiare (Cont 767+768) 27,000 17,341 64.23
0.02
3 Venituri extraordinare 0 0
II CHELTUIELI TOTALE (1+2+3) 99,080,000 83,615,125 84.39
100.00
1 Cheltuieli de exploatare (A+B+C+D), din care: 99,051,000
83,560,639 84.36 99.93
A. Cheltuieli cu bunuri i servicii (A1+A2+A3), din care:
47,851,000 35,280,031 73.73 42.19
A1 Cheltuieli privind stocurile(a+b+c) 42,589,000 30,266,350
71.07 36.20
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (Cont 602+603+604), din
care:
36,474,000 25,319,689 69.42 30.28
-
8
Nr.crt
INDICATORI Propuneri perioada
01.01.2014- 31.12.2014
Realizari perioada
01.01.2014- 31.12.2014
Indice realizare an 2014
(%)
Pondere in total
venituri/ cheltuieli
%
1 2 3 4 5=4/3 x 100 6
a1) cheltuieli cu piesele de schimb (Cont 6024) 2,525,000
1,642,692 65.06 1.96
a2) cheltuieli cu combustibilii (Cont 6022) 25,499,000
17,206,854 67.48 20.58
b) Cheltuieli privind energia i apa (Cont 605) 6,045,000
4,899,408 81.05 5.86
c) Cheltuieli privind mrfurile (Cont 607) 70,000 47,253 67.50
0.06
A2 Cheltuieli privind serviciile executate de teri (a+b+c), din
care:
1,135,000 1,025,925 90.39 1.23
a) Cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile (Cont 611) 680,000
526,196 77.38 0.63
b) Cheltuieli privind chiriile (Cont 612) 15,000 12,132 80.88
0.01
c) Prime de asigurare (Cont 613) 440,000 487,597 110.82 0.58
A3 Cheltuieli cu alte servicii executate de teri (cont
621-628)
4,127,000 3,987,756 96.63 4.77
B. Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte asimilate (Cont 635)
(a+b), din care:
1,008,000 980,866 97.31 1.17
a) Cheltuieli cu redevena pentru concesionarea bunurilor
publice
633,000 632,400 99.91 0.76
b) Cheltuieli cu alte taxe i impozite 375,000 348,466 92.92
0.42
C. Cheltuieli cu personalul (C1+C2+C3+C4) 38,342,000 37,263,243
97.19 44.57
C0 Cheltuieli de natur salarial (C1+C2), din care: 29,796,000
29,207,912 98.03 34.93
C1. Cheltuieli cu salariile (Cont 641) (a+b), din care:
29,212,000 28,992,605 99.25 34.67
a) salarii de baz 20,825,000 19,359,246 92.96 23.15
b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente salariului de baz
(conform CCM)
8,387,000 9,633,359 114.86 11.52
C2. Bonusuri (Cont 6458- alte cheltuieli conform CCM) 584,000
215,307 36.87 0.26
C3. Pentru consiliul de administraie/consiliul de supraveghere
(Cont 621)
108,000 71,360 66.07 0.09
C4. Cheltuieli cu asigurrile i protecia social, fondurile
speciale i alte obligaii legale ( Cont 645+635.04)
8,438,000 7,983,971 94.62 9.55
D. Alte cheltuieli de exploatare (a+b+c+d), din care: 11,850,000
10,036,499 84.70 12.00
a) Cheltuieli cu majorri i penaliti (Cont 6581), din care:
3,700,000 890,930 24.13 1.06
-ctre bugetul general consolidat 3,000,000 674,033 22.47
0.81
-ctre ali creditori 700,000 216,897 31.27 0.26
b) Cheltuieli privind activele imobilizate si alte cheltuieli
exploatare (Cont 654+6588+6583)
70,000 79,676 110.97 0.10
c) ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i necorporale
(Cont 681)
8,080,000 8,540,268 105.70 10.21
d) ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare i
provizioane
0 525,625 0.63
2 Cheltuieli financiare (a+b), din care: 29,000 54,486 187.88
0.07
a) Cheltuieli din diferene de curs valutar (Cont 665) 9,000
16,794 186.60 0.02
b) Alte cheltuieli financiare (cont 667+668 ) 20,000 37,692
188.46 0.05
3 Cheltuieli extraordinare 0 0
III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) (I-II) -11,357,000
1,365,030
venituri neimpozabile 9,815
cheltuieli nedeductibile fiscal 3,800 1,065,458
IMPOZIT PE PROFIT 0 387,308
PROFIT NET 977,722
Din datele prezentate se observ c rezultatul exerciiului
financiar al anului 2014 a fost profit, n valoare de 1.365.030 lei,
din care dup deducerea impozitului pe profit n valoare 387.308 lei,
profitul net a fost de 977.722 lei.
-
9
La repartizarea profitului net s-a inut cont de prevederile O.G.
64/2001, constituindu-se rezerve legale n sum de 64.761 lei (5 %
din profit), diferena de 912.961 lei fiind destinat acoperirii
pierderilor din anii precedeni. Veniturile totale prevzute pentru
anul 2014 au fost n sum de 87.723.000 lei i s-au realizat n
proporie de 96,87 %, veniturile realizate fiind n sum de 84.980.155
lei, mai mici cu 2.742.845 lei fa de suma prevzut. Ponderea cea mai
mare n structura veniturilor totale o au veniturile din activitatea
de exploatare (99,95 %), din care venituri din vnzri de bilete i
abonamente 52,87 %, iar veniturile din subvenii i transferuri de
exploatare aferente cifrei de afaceri nete, 34,82 %. Veniturile din
activitatea de exploatare s-au realizat n proporie de 96,86 % . La
acest capitol veniturile s-au realizat astfel : - venituri din
producia vndut , 47.573.171 lei , 94,39 % fa de prevederi; -
venituri din vnzarea mrfurilor , 48.819 lei , 65,09 % din prevederi
; - venituri din subvenii i transferuri de exploatare aferente
cifrei de afaceri nete, 29.592.327 lei, 95,46 % fa de prevederi ; -
venituri din producia executat i din imobilizri, 146.676 lei,
543,25 % fa de prevederi; - alte venituri din exploatare, 7.574.776
lei, 122,39 % fa de prevederi ; Pentru veniturile financiare s-a
prevzut o valoare de 30.000 lei i s-a nregistrat o valoare de
44.385 lei, realizndu-se n proporie de 147,95 % . Pentru anul 2014
a fost prevzut un volum total de cheltuieli de 99.080.000 lei i
s-au realizat cheltuieli totale n valoare de 83.615.125 lei (84,39
% din valoarea prevzut), valoarea realizat fiind cu 15.464.875 lei
mai mic dect valoarea preliminat. Din datele prezentate, se constat
c regia s-a ncadrat n sumele prevzute, realizndu-se economii la
toate capitolele de cheltuieli. Astfel la capitolul A. Cheltuieli
cu bunuri i servicii, valoarea realizat a fost de 35.280.031 lei,
cu 12.770.969 lei mai mic dect valoarea prevzut (47.851.000 lei),
urmare a unor costuri mai mici cu motorina datorit urmtoarelor
cauze: a) diferenei dintre consumul estimat i consumul realizat n
Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014 s-a prevzut un consum
de 4.292.000 litri/an. Comparnd volumul de carburant consumat
(3.387.728 litri) cu volumul de carburant prevzut (4.292.000
litri), rezult o diferen neconsumat de 904.272 litri, n valoare de
4.973.496 lei (904.272 litri x 5.50 lei -pre estimat in BVC).
Aceast situaie se datoreaz realizrii unui numr mai mic de kilometri
dect cel prevzut n activitatea de transport public cu autobuze
(7.128.557 km realizai fa de 8.128.108 km prevzui), datorit
modificrii traseelor i redistribuirii unitilor de transport. b)
economii datorit preului de achiziie la motorin mai mic dect cel
preliminat n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014 . Preul
de achiziie utilizat n calculaia BVC pe anul 2014 a fost de 5.50
lei/ litru (ca urmare a majorrii accizei la carburani cu 0.07
euro/litru, ncepnd cu data de 01.04.2014). Preul mediu de achiziie
n anul 2014 a fost de 4,91 lei/litru, cu 0,59 lei mai mic dect cel
preliminat n BVC. La un consum de 3.387.728 litri, rezult economii
n valoare de 1.998.760 lei (3.387.728 litri x 0,59 lei ). Datorit
consumului de motorin mai mic i diferenelor de pre a rezultat un
volum de cheltuieli mai mic cu 6.972.256 lei (1.998.760 lei +
4.973.496 lei) . O alt cauz a nerealizrii cheltuielilor cu bunuri i
servicii n perioada ianuarie decembrie 2014 este nerealizarea
volumului planificat de reparaii datorit lipsei de disponibiliti
financiare. Ca urmare a utilizrii intensive a autobuzelor de tip
MAZ n anii precedeni, gradul de uzur fizic s-a accentuat ceea ce
impune executarea unui volum mai mare de reparaii dect pentru alte
tipuri de autobuze.
-
10
n anul 2014, au fost utilizate cu preponderen celelalte autobuze
din parcul de mijloace de transport al regiei (DAF, Van Hool, Den
Oudsten), achiziionate mai recent i care necesit un volum mic de
materiale i piese de schimb necesare funcionrii n bune condiii.
Astfel cheltuielile cu materiale consumabile i piese de schimb
necesare ntreinerii i reparaiilor au fost mai mici dect valoarea
preliminat n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014.
Cheltuielile cu bunuri i servicii au o pondere de 42,19 % n
structura costurilor totale i cuprind 3 subgrupe de cheltuieli i
anume: - cheltuieli privind stocurile care includ cheltuieli cu
combustibilii, piese de schimb, materiale consumabile, obiecte de
inventar, cheltuieli cu utiliti i marfuri, sunt n valoare total de
30.266.350 lei (36,20 %). Din datele prezentate se observ c n
cadrul grupei de cheltuieli privind stocurile, ponderea cea mai
mare o au cheltuielile cu combustibili (20,58%) i cheltuielile cu
utiliti 5,86 % . - cheltuieli privind serviciile executate de teri
care includ cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile bunurilor,
cheltuieli cu chirii i cheltuieli cu asigurri, n valoare total de
1.025.925 lei (1,23 % din total cheltuieli). - cheltuieli privind
alte servicii executate de teri care includ cheltuieli cu
colaboratori, cheltuieli cu comisioane i onorarii, cheltuieli cu
anunurile utilitare, cheltuieli de transport, cheltuieli cu
deplasri, cheltuieli cu abonamente publicaii, cheltuieli potale i
timbre, cheltuieli radio-tv, cheltuieli cu telefoanele, cheltuieli
cu taxe timbru, cheltuieli cu serviciile bancare, alte cheltuieli
cu servicii executate de teri. Acestea reprezint 4,77 % din total
cheltuieli, valoarea realizat n anul 2014 fiind de 3.987.756 lei.
La capitolul B. Cheltuieli cu impozite. taxe i vrsminte asimilate,
valoarea preliminat a fost de 1.008.000 lei , valoarea realizat
fiind de 980.866 lei (97,31 %) . Cheltuielile cu impozite, taxe i
vrsminte asimilate, n valoare total de 980.866 lei n 2014, 1,17 %
din total cheltuieli cuprind:
- cheltuieli cu redevena, 632.400 lei - cheltuieli cu alte
impozite i taxe locale, 218.618 lei - cheltuieli cu contribuia
ANRSC , 51.385 lei - cheltuieli cu taxa de licen, 35.321 lei -
cheltuieli cu impozitul pe construcii, 24.619 lei - cheltuieli taxa
de timbru , 17.127 lei - alte cheltuieli cu impozite i taxe
datorate, 1.396 lei
n structura cheltuielilor totale ponderea cea mai mare o au
cheltuielile de personal, 44,57 %, urmare a faptului c regia este o
unitate prestatoare de servicii. Acestea s-au realizat n proporie
de 97,19 %, regia ncadrndu-se n nivelul prevzut (37.263.243 lei
realizat fa de 38.342.000 lei valoare preliminat). n cursul anului
2014 nu s-au acordat tichete de mas. n luna aprilie a anului 2014
s-au indexat salariile cu indicele de inflaie pe anul 2014, conform
art. 48, alineat 1 din Legea Bugetului de stat pe anul 2014.
Structura acestora n anul 2014, a fost urmtoarea :
cheltuieli de natur salarial i indemnizaii C.A., 35,02 % din
total cheltuieli ;
cheltuieli cu contribuii aferente salarii i alte cheltuieli
privind asigurrile i protecia social, 9,55 % din total cheltuieli .
Structura cheltuielilor cu personalul n anul 2014 , a fost
urmtoarea :
Nr. crt.
Elemente de cheltuieli an 2014
Valoare lei
Pondere %
1 cheltuieli de natur salarial 29.207.912 78,38
2 cheltuieli cu indemnizaii C.A. 71.360 0,20
3 cheltuieli cu asigurrile i protecia social 7.983.971 21,42
-
11
4 Total cheltuieli cu personalul 37.263.243 100,00
5 Numr mediu de personal (Nmp) 1.265
6 Salar mediu brut (inclusiv bonusuri) (rd.1/12 luni/ Nmp)
1.924
Salariile medii realizate n anul 2014 de personalul regiei au
fost sub nivelul salariilor medii pe ar. Spre comparaie, ctigul
salarial mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor
sociale de stat pe anul 2014 a fost de 2.298 lei, iar salariul
mediu nregistrat la RATP a fost de 1.924 lei . La o analiz
comparativ pe ultimii trei ani se observ urmtoarele :
lei
INDICATOR An 2012
lei
An 2013
lei
An 2014 lei
Salar mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor
sociale
2.117 2.223 2.298
Salar mediu brut (inclusiv bonusuri) realizat de personalul
regiei
1.870 1.851 1.924
Pondere salar mediu RATP in salar mediu pe economie 88,33 83,27
83,72
salariul mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului
asigurrilor sociale a crescut n anul 2013 fa de anul 2012 cu 5 %,
iar n anul 2014 a crescut cu 8,5 % fa de anul 2012.
salariul mediu lunar brut realizat de regie a sczut n anul 2013
fa de anul 2012 cu 1,02 % , iar n anul 2014 a crescut cu 2,89 % fa
de anul 2012 i cu 3,94 % fa de anul 2013.
salariul mediu lunar brut realizat de regie a fost n permanen
mai mic dect ctigul salarial mediu brut utilizat la fundamentarea
bugetului asigurrilor sociale de stat, acesta reprezentnd 88,33%
din salariul mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului
asigurrilor sociale n anul 2012, 83,27 % n anul 2013 i 83,72 % n
anul 2014 %.
La capitolul D. Alte cheltuieli de exploatare , valoarea
realizat este cu 1.813.501 lei mai mic dect cea prevzut (11.850.000
lei valoare preliminat, 10.036.499 lei valoare realizat), urmare a
faptului c o parte a majorrilor i penalitilor calculate pentru
sumele datorate bugetului de stat consolidat s-au nregistrat pe
rezultatul reportat, deoarece se refereau la datorii aferente
anilor precedeni, iar din luna august 2014, nu s-au mai calculat
penaliti pentru datoriile restante, regia fiind n procedura de
insolven. Capitolul D Alte cheltuieli de exploatare n valoare de
10.036.499 lei (12,00 % din total cheltuieli), cuprind :
cheltuieli cu despgubiri,amenzi i penaliti, n valoare total de
890.930 lei, din care 674.033 lei dobnzi i penaliti la bugetul
consolidat al statului i bugetul local
i 216.897 lei , penaliti i despgubiri datorate furnizorilor i
terilor (1,06 % din total cheltuieli);
cheltuieli cu amortizarea imobilizrilor corporale i necorporale
n valoare de 8.540.268 lei (10,21 % din total cheltuieli) ;
ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare si provizioane n
valoare total de 525.625 lei (cheltuieli cu provizioane clieni,
0,63 % din total cheltuieli).
alte cheltuieli de exploatare n valoare de 79.676 lei (0,1 % din
total cheltuieli). Cheltuielile financiare n valoare total de
54.486 lei n anul 2014 (0,07 % din total cheltuieli), sunt formate
din :
cheltuieli cu diferene de curs valutar, provenite din
reevaluarea datoriilor i creanelor n valut i alte operaiuni
financiare, n valoare de 16.794 lei.
-
12
alte cheltuieli financiare reprezentnd diferene de curs valutar
din reevaluarea creanelor exprimate n lei, a cror decontare se face
n valut, n valoare de 37.692 lei .
Din datele prezentate mai sus rezult urmtoarele : - R.AT.P. Iai
a realizat indicatorii economici referitori la cheltuieli
preliminai n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014. -
veniturile totale realizate (care au fost n valoare de 84.980.155
lei), acoper n proporie de 101,63 % cheltuielile nregistrate (care
au fost n sum de 83.615.125 lei ) , regia realiznd un profit brut n
valoare de 1.365.030 lei. Pentru mbuntirea situaiei transportului n
comun se impun urmtoarele msuri : - decontarea sumelor restante
existente n sold la data de 31.12.2014 datorate de bugetul local, n
valoare total de 39.112.927 lei ; - evaluarea just a gratuitilor
acordate la nivelul costurilor reale i acoperirea acestora cu
fonduri de la bugetul local sau limitarea acestora la nivelul
fondurilor disponibile ale Consiliului Local Municipal; -
continuarea lucrrilor de reabilitarea cii de rulare ; - ticheting
modern ; - dotarea staiilor de mbarcare debarcare a cltorilor cu
automate de bilete; - monitorizarea electronic a traficului prin
sistem GPS generalizarea sistemului de Localizare Avansat a
Vehiculelor AVL ; - mrirea vitezei comerciale prin
descongestionarea traficului, benzi pentru mijloace de transport ,
semaforizare , prioritate pentru mijloacele de transport n comun
.
ADMINISTRATOR SPECIAL, DIRECTOR ECONOMIC, Ing.Maricel Gherc Ec.
Rodica Stoicescu
NTOCMIT EF SERVICIU CONTABILITATE,
Ec. Dana Cernat
OLE_LINK2