UCHWAŁA NR XVIII/133/2017 RADY GMINY PRZEROŚL z dnia 26 stycznia 2017 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2017 – 2027 Na podstawie art. 18 ust.2, pkt. 6 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016r. poz. 446, 1579) oraz art. 226, art. 227, art. 229 i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016r. poz.1870, 1984, 2260), uchwala się co następuje: § 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Przerośl na lata 2017 – 2027 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2017-2027 zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały, § 2. Objaśnienia przyjętych wartości, stanowi załącznik Nr 2 do Uchwały. § 3. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy. § 4. Traci moc Uchwała Nr XI/64/2015 Rady Gminy Przerośl z dnia 23 grudnia 2015r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2016 – 2024. § 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiącującą od 1 stycznia 2017r. Przewodniczący Rady Gminy Wiesław Radzewicz Id: 3E885ABF-38B5-48E2-A128-5B51663305ED. Uchwalony Strona 1
17
Embed
RADY GMINY PRZEROŚL UCHWAŁA NR XVIII/133/2017przerosl.biuletyn.net/fls/bip_pliki/2017_01/BIPF...Traci moc Uchwała Nr XI/64/2015 Rady Gminy Przerośl z dnia 23 grudnia 2015r. w sprawie
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
UCHWAŁA NR XVIII/133/2017RADY GMINY PRZEROŚL
z dnia 26 stycznia 2017 r.
w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2017 – 2027
Na podstawie art. 18 ust.2, pkt. 6 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016r. poz. 446, 1579) oraz art. 226, art. 227, art. 229 i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016r. poz.1870, 1984, 2260), uchwala się co następuje:
§ 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Przerośl na lata 2017 – 2027 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2017-2027 zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały,
§ 2. Objaśnienia przyjętych wartości, stanowi załącznik Nr 2 do Uchwały.
§ 3. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy.
§ 4. Traci moc Uchwała Nr XI/64/2015 Rady Gminy Przerośl z dnia 23 grudnia 2015r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2016 – 2024.
§ 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiącującą od 1 stycznia 2017r.
1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach.
2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej „ustawą”, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej
trzechkolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty
wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych.
6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz
7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy.
8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015.
Wykonanie 2014 7,29% 7,29% 0,00 7,29% 9,07% 0,00% 0,00% TAK TAK
Wykonanie 2015 13,22% 8,78% 0,00 8,78% 9,92% 0,00% 0,00% TAK TAK
Plan 3 kw. 2016 4,55% 4,55% 0,00 4,55% 1,43% 0,00% 0,00% TAK TAK
Wykonanie 2016 4,55% 4,55% 0,00 4,55% 1,43% 0,00% 0,00% TAK TAK
2017 4,26% 4,26% 0,00 4,26% 3,02% 6,81% 6,81% TAK TAK
2018 4,04% 4,04% 0,00 4,04% 4,80% 4,79% 4,79% TAK TAK
2019 0,87% 0,87% 0,00 0,87% 4,57% 3,08% 3,08% TAK TAK
2020 3,83% 3,83% 0,00 3,83% 4,21% 4,13% 4,13% TAK TAK
2021 3,52% 3,52% 0,00 3,52% 3,95% 4,53% 4,53% TAK TAK
2022 2,60% 2,60% 0,00 2,60% 3,72% 4,24% 4,24% TAK TAK
2023 2,48% 2,48% 0,00 2,48% 3,58% 3,96% 3,96% TAK TAK
2024 2,02% 2,02% 0,00 2,02% 3,47% 3,75% 3,75% TAK TAK
2025 1,58% 1,58% 0,00 1,58% 3,38% 3,59% 3,59% TAK TAK
2026 1,50% 1,50% 0,00 1,50% 3,31% 3,48% 3,48% TAK TAK
2027 1,42% 1,42% 0,00 1,42% 3,27% 3,39% 3,39% TAK TAK
9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji
przychodowych.Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1.
Wyszczególnienie Przeznaczenie
prognozowanej
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatkó w budżetowych
10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej.
11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od
75017 do 75023).
12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna.13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku,
którego dotyczy kolumna.
Wyszczególnienie Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy,
15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których
poziomfinansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub
* Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych
wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w § 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozy
finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz U poz 86, z późn zm ). Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w
szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16.
** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. x - pozycje oznaczone symbolem „x”
sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i
gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu
niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na
przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem „x” sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć
16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe.
17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy
OBJAŚNIENIE DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY
PRZEROŚL NA LATA 2017 –2027. Podstawą opracowania wieloletniej prognozy finansowej była przeprowadzona weryfikacja danych budżetowych za lata 2014 – 2015 i przewidywane wykonanie roku 2016, jak również wzięto pod uwagę kierunki i plany rozwoju gminy. Na planowane dochody składają się: 1) Dochody bieżące, w tym: a) własne m.in.: - subwencje, - udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych, - dotacje i środki na finansowanie wydatków na realizację zadań z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin założono wzrost dochodów corocznie o 1%, - pozostałe dochody własne (m. in. podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportowych), założono wzrost wyżej wymienionych dochodów corocznie o 4%. - dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne założono, że będą wzrastały corocznie o 1%. b) dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zleconych jednostce samorządy terytorialnego odrębnymi ustawami – założono wzrost dochodów corocznie o 1%. 2) Dochody majątkowe, w tym: a) dotacje i środki na finansowanie wydatków na realizację zadań z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, nie zostały zaplanowane na 2017r., ze względu na brak podpisanych umów. b) dochody ze sprzedaży majątku w 2017r. planuje się bardzo małe ze sprzedaży małych działek rolniczych. Dochody ogółem w poszczególnych latach: Rok 2014 - 11.607.912,61zł o 12% więcej niż w 2013r. Rok 2015 - 10.174.486,72zł o 12% mniej niż w 2014r. Rok 2016 –11.769.867,55 zł o 16% więcej niż w 2015r. Rok 2017 – 11.818.308,00 na poziomie roku 2016. Przy opracowaniu prognozy planu wydatków bieżących założono, iż środki na wydatki bieżące w 2017 roku będą większe o 1% do przewidywanego wykonania wydatków w roku 2016, zaś następne zostaną kalkulowane o 1,3% wzrostu na rok 2018 i następne lata, wydatki też zostały zaplanowane na podstawie prognozy niektórych podstawowych wskaźników makroekonomicznych. Wydatki majątkowe – ich wielkość w kolejnych latach prognozy założono na poziomie możliwości finansowych Gminy. W pozostałym zakresie przewiduje się
realizację inwestycji rocznych. Przyjęta w roku 2017 wielkość wydatków majątkowych jest zgodna z projektem budżetu Gminy Przerośl, natomiast wielkość tych wydatków w latach następnych stanowi maksymalny ich poziom możliwy do sfinansowania ze środków własnych. Wzrost wydatków majątkowych w tych latach możliwy będzie w przypadku pozyskania dochodów związanych z prowadzonymi inwestycjami (dotacje, inne środki bezzwrotne). Wydatki ogółem w poszczególnych latach: Rok 2014 – 11.761.669,70zł o 3% więcej niż w 2013r. Rok 2015 - 9.283.031,51zł o 11% mniej niż w roku 2014. Rok 2016 -11.838.792,55zł o 28% więcej niż w 2015r, Rok 2017 – 12.218.308,00zł o 3% więcej do przewidywanego wykonania za 2016r. Wieloletnia prognoza finansowa Gminy zakłada, iż powstały w roku 2017 ujemny wynik budżetu w wysokości 400.000zł wraz z rozchodami w kwocie 400.000zł z wykupu emisji obligacji komunalnych serii D zostanie zrównoważony przez sprzedaż papierów wartościowych wyemitowanych przez Gminę Przerośl w 2017 roku w wysokości 800.000zł. Planowana sprzedaż papierów wartościowych wyemitowanych przez Gminę w 2017 roku planuje się z karencją 8 lat, pierwszy wykup obligacji nastąpi w 2024 roku w wysokości 200.000zł i kolejnych latach do roku 2027. Budżet od roku 2018 został zaplanowany z nadwyżką budżetową, która rokrocznie przeznaczana będzie na rozchody budżetu wynikające z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Nadwyżka operacyjna wynikająca z różnicy między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi w latach 2018-2027 przeznacza się na wykup obligacji oraz spłatę pożyczek i na zadania majątkowe Gminy. W Wieloletniej Prognozie Finansowej przyjęte wartości do planu dochodów bieżących i majątkowych oraz wydatków bieżących i majątkowych na rok 2017 szczegółowo zostały przedstawione w uchwale budżetowej i są zgodne w zakresie wyniku budżetu oraz związanych z nim kwot rozchodów oraz długu Gminy. Planowana kwota długu na koniec 2016 wynosi 2.286.881,71zł i wynika: 1) z emisji obligacji Gminy Przerośli wyemitowanych w 2008r. - kwota pozostała do wykupu 800.000,00zł, 2) z pożyczki z NFOŚ i GW zaciągniętej w 2013r. - kwota pozostała do spłaty 255.472,19zł, 3) z pożyczki z WFOŚ i GW zaciągniętej w 2013r. - kwota pozostała do spłaty 31.409,52zł, 4) z emisji obligacji komunalnych wyemitowanych w 2014r. - kwota pozostała do wykupu 700.000,00zł, 5) z emisji obligacji komunalnych wyemitowanych w 2015r. - kwota pozostała do wykupu 500.000,00zł, Pozostałe zadania przyjęte do realizacji na 2017 rok planowane są do wykonania przez jeden rok budżetowy. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. W związku z powyższym Wieloletnia Prognoza Finansowa będzie corocznie nowelizowana w ramach poniższych założeń: 1) dla danego roku będą przyjmowane wartości wynikające z projektu budżetu,