Quy D~u trr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam · Quy Diu tU' Nang d{lng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy CONG BO TRA.CH NHI]::M CUA CONG TY

Quy D~u trr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam

Bao cao tai chinh gifra nien d9 cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Quy D~u tU' Nang ctqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thong tin chung

Giiy Chll'l1g nh~n Dang ky chao ban chU'llg chi quy ra cong chting 70/GCN-UBCK dp ngay 4 thang 12 nam 2013

Giiy ~hll'l1g nh~n Dang ky thanh l~p Quy dau hr d~i chting d~ng quy m6' 09/GCN-UBCK cfrp ngay 25 thang 3 nam 2014

Ban D~i di~n Quy

Cong ty Quan ly Quy

Ngan hang Giam sat

Try SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Gilly Chung nh~n Dang ky thanh l~p Quy dfru tu d~i chung d~ng guy mer do Uy ban Chung khoan Nha nu&c dp v&i thai gian ho~t d9ng khong xac djnh.

Ong Dinh Ba Thanh Ong Le Van Be Ong D~ng ThS Due

Chu tjch Thanh vien Thanh vien

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Ngan hang TNHH m9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

Tfrng 23, Toa nha Saigon Trade Center 37 Ton Due Thilng Phuong BSn Nghe, Qu~n 1 Thanh ph6 H6 Chf Minh Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

1

Quy Diu tU' Nang d{lng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy

CONG BO TRA.CH NHI]::M CUA CONG TY QUAN Ly QUY DOI VOi BA.O cAo TAI CHINH GIU A NIEN DQ

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("Cong ty Quan ly Quy") chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thl,l'C va hqp ly bao cao tai chfnh gifra nien d9 cua Quy DAu tu Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") theo cac ChuAn mµc KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do B(> Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 198") vS chS d(> kS toan ap d1,mg d6i v&i quy ma, cac quy djnh c6 lien quan cua Thong tu s6 183/2011/IT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B(> Tai chinh ban hanh ("Thong tu 183") vS hu&ng d~n thanh l~p va quan ly quy mo· vacua Thong tu s6 15/2016/IT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do B(> Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 15") vs SU'a dc'>i va be'> sung m(>t s6 diSu cua Thong tu 183 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d9. Trong qua trinh l~p cac bao cao tai chfnh gifra nien d(> nay, Cong ty Quan ly Quy dugc yeu du phai:

• Iµa ch9n cac chinh sach kS toan phu hqp va ap dµng cac chfnh sach nay m<'.'>t each nhftt quan;

• thµc hi~n cac danh gia va UO'C tfnh m9t each hqp ly va tMn tr9ng;

• neu ro cac chuAn mµc kS toan ap dµng cho Quy co dugc tuan thu hay khong va trong tmcmg hqp khong tuan thu, thuySt rninh ro cac khac bi~t tr9ng ySu trong cac bao cao tai chfnh giua

nien d9; va • l~p cac bao cao tai chfnh gifra nien d9 theo gia djnh ho~t d(>ng lien tµc trir phi gia djnh nay

khong con phu hqp v&i Quy.

Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy chiu trach nhi~m dam bao dmg cac s6 sach kS toan thfch hqp dugc thiSt l~p va Iuu giu d~ phan anh tinh hinh tai chfnh cua Quy, vm muc d<'.'> chfnh xac hqp ly t~i bftt 1cy thcri di~m nao, va dam bao ring cac s6 sach kS toan tuan thu cac ChuAn mµc KS toan Vi~t Nam, Thong tu 198 vs chS d9 kS toan ap dµng d6i v&i quy mo·, cac quy djnh c6 lien quan cua Thong tu 183 vs hu&ng d~n thanh l~p va quan ly guy ma vacua Thong tu 15 vs sua dc'>i va be'> sung m(>t s6 diSu cua Thong tu 183 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d(>. Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy cung chju trach nhi~m quan ly cac tai san cua Quy va do d6 phai thµc hi~n cac bi~n phap thfch hqp nhim ngan chfm va phat hi~n nhfrng gian l~n va nhfrng vi ph~m khac.

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments cam kSt ring cong ty da tuan thu cac yeu du tren trong vi~c l~p bao cao tai chfnh giua nien d<'.'> cua Quy cho 1cy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

Thanh ph6 Hf> Chf Minh, ngay 13 thang 8 nam 2019

2

Quy DAu tU' Nang d(,ng Eastspring Investments Vitt Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

I. Thong tin chung v~ Quy

1. M1]C tieu cua Quy

Quy E)§.u tu Nang d(mg Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") hu&ng dSn vi~c gia tang m(>t each 6n dinh va bSn vfrng vS v6n thong qua chiSn luqc d§.u tu da di;mg h6a cac lol;li tai san trong danh mµc d§.u tu cua Quy. V 6'i phuong phap phan b6 tai san linh hol;lt nay, Quy se t~n dµng cac ca h(>i gia tang lqi nhu~n khi thi trm':mg tang tru&ng, d6ng thai hl;ln chS rui ro thllt thoat v6n khi thi truang c6 nhfrng dllu hi~u khong kha quan.

2. Hi~u qua ho~t d(>ng cua Quy

Theo bao cao tai chfnh gifra nien d9 cua Quy tl;li ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky sau thang kSt thuc ciing ngay, Gia tri tai san rang (NAV) cua Quy da tang 4,68% so v&i Gia tri tai san rang cua Quy vao ngay 31 thang 12 nam 2018.

3. Chi~n luQ'c dAu t~ cua Quy

ChiSn lm;rc d§.u tu cua Quy la "phan b6 tai san hqp ly'' va "ch9n lµa Tai san Mµc tieu". Quy se ap dµng chiSn luqc phan b6 va ca cllu tai san m(>t each nang d(>ng dJ t'.rng ph6 v&i tinh hinh kinh tS vi' mo va diSn biSn cua thi truang nhim bao toan v6n va t~n dµng tang trm'mg gia tri guy khi co ca hQi. Cµ thJ, ca du tai san cua Quy nhu sau:

Lol;li tai san Ty 1~ phan bo Co phieu 0%- 100% Trai phieu 0% - 100% Tien va cong cµ tien t~ 0%-49%

4. Phan lo~ Quy

Quy hol;lt d(>ng du&i hinh tht'.rc guy dl;li chung dl;lng guy mer va thai gian hol;lt d(>ng khong xac dinh.

5. Thoi di~m bit dAu ho~t d(>ng cua Quy

Quy duqc thanh l~p du&i hinh tht'.rc guy dl;li chung dl;lng guy m& theo Gilly Cht'.rng nMn Dang ky Thanh l~p sf> 09/GCN-UBCK do Uy ban Chung khoan Nha nu&c Vi~t Nam cllp ngay 25 thang 3 nam 2014.

6. Quy mo Quy t~i ngay l~p bao cao

Tl;li ngay 30 thang 6 nam 2019:

• S6 luqng cht'.rng chi guy dang luu hanh: 7 .324.359,67 cht'.tng chi guy • T6ng gia tri cht'.rng chi guy theo m~nh gia: 73.243 .596.700 VND • T6ng gia tri tai san rang: 137.782.305.731 VND

3

Quy D§u tU' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy ( ti~p theo)

7. Chinh sach phan ph6i 1¢ nhu~n ciia Quy

L9·i nhu~n cua Quy dugc phan ph6i theo quySt dinh cua Cong ty Quan ly Quy va khong c6 b§.t ky cam kSt nao ring lgi nhu~n se dugc phan ph6i. NSu I9i nhu~n dugc phan ph6i thi vi~c phan ph6i I9i nhu~n cua d9t d6 khong dugc hiSu la dµ bao, d§.u hi~u, kha nang phan ph6i lgi nhu~n hay n('>i dung tuong tµ cua Quy trong tuong lai. Vi~c phan ph6i lQi nhu~n cua m('>t dQ't cµ thS khong ham y se c6 d9t phan chia I9i nhu~n tuong sµ· sau d6. Cong ty Quan ly Quy c6 thS thay d6i tftn su§.t va/ho~c mfrc lQi nhu~n phan ph6i it hun so v6i s6 l9i tfrc cua Quy.

Khi vi~c phan ph6i l9i nhu~n Quy dugc tuyen b6 va thµc hi~n, t6ng gia tri tai san rong cua Quy se dugc giam di tuung t'.rng.

Lgi nhu~n cua Quy se chi dugc phan ph6i khi Quy da hoan t§.t ho~c du kha nang tai chinh dS hoan t§.t cac nghfa vµ thuS va cac nghfa vµ tai chinh khac va Quy da l~p cac guy dµ phong. Sau khi phan ph6i IQi nhu~n, Quy phai du kha nang thanh toan cac khoan ng va nghia vµ dSn h1;1n.

8. Leri nhu~n thuin thlfc t~ phan ph6i cho Nha diu hr nim gifr ChU11g chi Quy

Trong ky, Quy khong thµc hi~n phan ph6i l9i nhu~n.

II. S6 li~u ho~t d(>ng

1. CO' du tai sin ciia Quy:

CO' du tai san ciia Quy 30/6/2019 30/6/2018

(%) (%)

TiSn va cac khoan tuung duong tiSn 13,39% 9,74%

Cac khoan dftu tu 85,61 % 88,60%

Cac khoan phai thu 1,00% 1,66%

T6ng 100,00% 100,00%

30/6/2017

(%)

23,20%

76,12%

0,68%

100,00%

4

Quy D§u trr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi?t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy ( ti~p theo)

2. Chi tieu ho~lt dqng

Chi tieu 30/6/2019 30/6/2018 2.1. Gia tri tai san rang cua

137.782.305.731 140.759.835.514 Quy (VND)

2.2. Tong so Chi'.rng chi quy dang 7 .324.359 ,67 7.668.819,36

luu hanh (Chi'.rng chi quy) 2.3. Gia tri tai san rang/Chi'.rng chi

18.812 18.355 quy (VND)

2.4. Gia tri tai san rang/Chung chi quy cao nh~t trong ky 19.114 22.281 (VND)

2.5. Gia tri tai , san ,rang/Chi'.rng chi quy thap nhat trong ky 17.607 18.355 (VND)

2.9. Tong tang trm:'mg gia tri tai san rang/Chung chi quy (so v6i ky 2,49% 6,12% tnr6·c) (%)

2.13 . Chi phf ho~t d9ng cua Quy/Gia 2,34% 2,21%

tri tai san rang binh quan (%) 2.14. T6c d9 vang quay danh m1,1c (%) 30,04% 52,63%

3. Tang trmmg qua cac ky

30/6/2017

117.008.700.019

6.764.802,34

17.297

17.297

14.176

26,61%

2,65 %

95,22%

Ky Tang trmmg gia trj tai san T6ng tang tnrong gia trj tai rong/Chll'l1g chi guy

san ron2'Chll'l1f chi QUY han2nam - 1 nam (30/6/2018 - 30/6/2019) 2,49% 2,49%

- 3 nam (30/6/2016 - 30/6/2019) 37,70% 11,25%

- Tu khi thanh l~p 88,12% 12,74% (25/03/2014 - 30/6/2019)

- Tang tnrcmg cua chi s6 tham chi~u Khong c6 du Mu Khong c6 du li~u

4. Tang tnrong hang nam

Ky 30/6/2019 30/6/2018 30/6/2017 30/6/2016 (%) (%) (%) (%)

Ty 1~ tang tnr&ng/ 2,49% 6,12% 26,61 % 20,56%

Chung chi quy (%)

5

Quy D§u tU' Nang d(,ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cu.a Cong ty Quan ly Quy ( ti~p theo)

III. Mo ta thi trU'ong

Tang tmang T6ng san ph~m trong nu&c ("GDP") trong 6 thang dfiu nam 2019 d~t 6,8%, so v6i mi'.rc tang 7, 1 % cua cung ky nam ngoai, do mi'.rc tang tmang xmit kh~u 6' nganh nong nghi~p va thuy san bi ch~m l~i. Tuy nhien, kinh tS Vi~t Nam vfrn duqc ky v9ng tfch qrc nho· vao kinh tS vt mo 6n dinh, chfnh sach h6 tr9· tang tmang duqc diSu ph6i kip thai va XU hu&ng dich chuySn dong v6n nu&c ngoai vao cac nganh san xufrt ()' Vi~t Nam vfrn tiSp t\}C gia tang.

Dong v6n dfiu tu tn,rc tiSp nu&c ngoai ("FDI") vao Vi~t Nam tiSp t\lc tang tmcmg t6t, t6ng v6n FDI giai ngan dp m&i trong sau thang dfiu nam 2019 d~t 9,1 ty do la My, tang 8,1 % so v&i cung ky nam ngoai. Trong khi d6 t6ng v6n FDI dang ky m&i d~t 18,5 ty do la My va 71 % v6n FDI dang ky m&i la vao nganh san xufrt va chS biSn. M~c du xufrt kh~u va nMp kh~u c6 tang tmang ch~m va thfrp hon Cung ky nam ngoai, nhung da CO dfru hi~u ph\lC hf>i tu thang 6 nam 2019, giup tham h\lt can can thuong m~i 6 thang dfiu nam 2019 giam con 34 tri~u do la My.

L~m phat cfing ghi nMn 6' mi'.rc thfrp 2,2% trong thang 6 nam 2019, tfnh trung binh 6 thang nam 2019 mi'.rc tang 1~m phat la 2,6%, du&c mi'.rc m\}C tieu dS ra la 4%. Ty gia cfing di~n biSn tich q rc, vai ty gia ph\lC h6i va giam tfim 0.5% tfnh tu dfiu nam 2019 nha dong v6n nu&c ngoai vao Vi~t Nam vfrn duy trl.

Sau khi tang m~nh 10,1 % (da bao g6m c6 ti'.rc) trong guy 1 nam 2019, thi tmang chi'.rng khoan (chi s6 VN-Index) da giam 2,5% trong guy 2 nam 2019 do anh huang tu cac bfrt 6n cua thi tmang thS giai hon la do n('>i t~i nSn kinh tS Vi~t Nam va triSn v9ng tang tmang lQi nhu~n cua cac cong ty. Thanh khoan cua thi truang tr6' nen trfim Hing v&i gia tri giao dich trung binh hang ngay tren san HOSE d~t 2.500 ty VND trong guy 2 nam 2019, giam 15% so v&i guy 1 nam 2019.

IV. Chi ti~t cac chi tieu ho~t d(,ng cu.a Quy

1. S6 li~u chi ti~t ho~t dl)ng cua Quy

• BiSu d6 tang truang cua Quy trong 3 nam gfin nhfrt

So v&i thai diSm thanh l~p guy, Gia tri tai san rong cua guy va Gia tri tai san rong cua guy tren m('>t chi'.rng chi guy t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 da tang tuong i'.rng 158,98% va 88,12%.

Gia trj tai san rong (Ty VND) 190 -~-------------- ----------- --- ---------------------------------------.. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- --------- -- ------------- ---------------------------

170 +-------------------=-------------150 ~"--130 --•---------------------------- -------------- ----------- -------------- --- -- ----- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------,ol"/__ __ _____ __ __ ~ = ,,.,,,,.-_______________ _

/

110 +--------~~::::::=~-------------90 ~'.'.'.'.'.'.::'::::::::::::::::::::::::= __________________ _

70 • -------- --------------------- ---------------------------- -- --- -- --------------------------------------------------50 --------- r ··············--···r·-·---·-············ ;-···------······-···---·r - , -------------- -- -- ------------r----------- ·························-···········1

r:::i'1.o r:::i'1.o r:::i'1.o r:::iv r:::iv tJ_'v ~ \V 'V'v 'fv fi,

'?cy, ,,r.:§. ,,~' ,,~" ,,~'c

6

Quy Dftu trr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cu.a Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

Gia trj tai san rong/Chung chi quy (VND) 23.000

21.000

19.000

17.000

15 .000

13.000

111.000 '

9.000

• Thay dBi Gia tri tai san rong

Chi tieu

Gia tri tai san rong

Gia tri tai san rong/ChlJ'llg chi quy

30/6/2019 30/6/2018 VND VND

[1] [2] 137.782.305.731 140.759.835.514

18.8 12 18.355

2. Th6ng ke v~ nha d~u ttr niim gifr Chll'llg chi quy t~i ngay bao cao

Quy mo niim gifr S6 lm;mg S6 lm.mg Chll'llg (S6 lmyng chll'llg chi quy) Nha d~u ttr chi quy niim gifr

nam gifr

Duai 5.000 162 129.354,61

Tu 5.000 dSn duai 10.000 11 78.405,93

Tu 10.000 dSn duai 50.000 21 369.635,62

Tu 50.000 dSn duai 500.000 4 486.266,72

Tu 500.000 tr& len 2 6.260.696,79

T6n2 200 7.324.359,67

Ty I~ thay dBi %

[3]=([1] - [2])/[2]

-2,12%

2,49%

Ty I~ niim gifr

1,77%

1,07%

5,05%

6,64%

85,47%

100,00%

7

Quy Diu trr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy ( ti~p theo)

V. Thong tin v~ triin vqng thj trrrong

Tri Sn VQng tang tru&ng kinh tS trong nam 2019 dugc nMn dinh v~n ti Sp tvc duy tri tich cv·c, tang tru&ng c6 cMm l:;ti nhung v~n iJ muc cao va kinh tS v~n 6n djnh nha nSn tang v1 mo t6t trong 2017, 2018, va Vi~t nam hu&ng IQ'i tu vi~c djch chuySn san xu~t do chiSn tranh thuang m:;ti ciing nhu chinh sach ctibu hanh linh ho:;tt cua chinh phu, m~c du moi truang ths gi6i con nhiSu biSn d9ng va tang tru&ng toan d.u ch~m l:;ti.

Sau khi tang 7,3% (da bao g6m c6 tuc) trong nua d§.u nam 2019, thi truang chung khoan Vi~t Nam (san HOSE) c6 muc dinh gia PIE tru9t 12 thang t:;ti thai diSm cu6i thang 6 nam 2019 la 16,51§.n, giam nhiSu so v&i muc dinh g§.n nh~t la 211§.n. Cung v&i triSn v9ng tang tru&ng lgi nhu~n cua cong ty niem ySt 6' muc 8% - 10% trong nam 2019, thi truang cht'.mg khoan (san HOSE) hi~n c6 muc dinh gia h9p ly 6' muc PIE 12 thang t&i la 15 1§.n. Them vao d6, nSn tang kinh tS VI mo Vi~t Nam dugc Icy v9ng gifr 6n dinh trong nam 2019. Tuy nhien, cac b~t 6n cua thi trucmg tai chinh toan d.u tiSp tvc se c6 nhfrng anh hu&ng nh~t djnh trong ngiln h:;tn. Do d6, quan diSm l:;tc quan trong tMn tr9ng d6i v&i thi truang chung khoan Vi~t Nam trong nam 2019 dugc danh gia la thich h9p 6' thai diSm hi~n t:;ti.

VI. Thong tin khac

1. Thong tin v~ nhan S\f di~u hanh Quy, Ban D~i difn Quy va Ban di~u hanh Cong ty Quan ly Quy

Trong Icy, nhan SlJ diSu hanh Quy, Ban D:;ti di~n Quy va Ban diSu hanh Cong ty Quan ly Quy c6 nhfrng thay d6i nhu sau:

Ten Chuc vu Noi dun~ thay doi Nguy~n Thi H6ng Cfim Tru&ng BQ ph~n Th]Jc hi~n Giao Thoi nilm gifr chuc vv Tru&ng BQ

djch D§.u tu PMn kS tu ngay 16/5/2019

T:;ti ngay 30 thang 6 nam 2019, danh sach nhan SlJ diSu hanh Quy, Ban D:;ti di~n Quy va Ban diSu hanh Cong ty quan ly Quy bao g6m:

Ten Chuc vy Bang cap Nam tham gia Cong ty Quan ly

Quy/Quv Dinh Ba Thanh Chu tjch Ban D:;ti Cu nhan KiSn true 2014

Di~n Quy Le Van Be Thanh vien Ban Cu nhan Kinh te 2014

D:;ti Di~n Quy D~ng The Due Thanh vien Ban Cu nhan Lu~t 2014

D:;ti Di~n Quy Ngo The Tri~u Tong Giam doc Thanh vien Hi~p h9i Phan tich 2007

kiem Tru&ng b9 Tai chinh (CFA) ph~n D§.u tu Th:;tc SI Quan tri D]J an Qu6c tS

Th:;tc s1 Quan tri Kinh doanh

8

Quy Diu tll' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

Ten Chuc VI} Bangdp

Le Nguyen Binh Truong b(> pMn Cir nhan Kinh te, Ke toan - Kiem Quan tri Quy toan

Phan Thi Anh Minh Truong b(> pMn Cir nhan Kinh te, Quan tri Kinh Marketing va doanh Quan h~ D6i Cir nhan Ngo~i ngfr, tiSng Phap ngo~1

Tong Cong Ctrcmg Truong b(> pMn Th~c sILu~t Phap chS va Lu~t Str Doan Lu~t SU' Thanh ph6 KiSm soat N(>i b(> Hf> Chf Minh

Le Minh Thuy Truong b(> pMn Cir nhan Kinh te, Ngan hang Tai Tai chfnh va chfnh Quan tri Rui ro Thanh vien Hi~p hQi KS toan

Cong chung Anh qu6c (ACCA) Tran Tn;mg Phuong Trm'mg b(> pMn Cir nhan Khoa h9c, Quan tri Kinh Thao Nhan SI)' va Hanh doanh

chfnh Cir nhan Ngo~i ngfr, Ngfr van Anh

Tran TMp Kieu Quan Truong b(> pMn Cfr nhan kinh te, Tai chfnh tfn DAu tu trai phiSu dvng

Th~c sI Quan tri Kinh doanh Thanh vien Hi~p hQi Phan tfch Tai chfnh (CPA)

Le Hoang Vu Truong b(> pMn Cfr nhan kinh te, Ke toan DAu tu c6 phiSu

2. Thong tin khac

Nam tham gia Cong ty Quan ly Quy/Quy

2005

2005

2012

2013

2005

2006

2008

Cac s6 li~u va thong tin lien quan trinh bay t~i bao cao nay dtrQ'C dv·a vao kSt qua cua bao cao tai chfnh gifra nien d(> da duqc soat xet.

Trong bao cao nay, cac chi tieu khong trinh bay duqc hiSu la khong ap dvng ho~c s6 du b~ng kh6ng.

Thanh ph6 Hf> Chf Minh, ngay 13 thang 8 niim 2019

9

Quy D§u trr Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Ngan hang Giam sat

BAO cAo CUA NGAN HANG GIAM SAT

Chung toi la Ngan hang giam sat cua Quy D~u tu Nang d(mg Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy ENF" hay "Quy") cho ky bao cao gifra nien d(> k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2019, v6i sµ hi~u bi~t cua chung toi thi trong ky, Quy da ho?t d(>ng va dugc quan ly v6i cac n(>i dung du6i day:

a) Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("CTQLQ") da tuan thu cac h?n ch~ d~u tu dugc quy ciinh t?i cac van ban phap lu?t chung khoan hi~n hanh v~ Quy m&, Di~u 1~ Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

b) Vi~c ciinh gia, danh gia Gia tri Tai san rong cua Quy da phu hgp v6i Di~u 1~ Quy, Ban cao b?ch cua Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

c) Phat hanh va mua l?i Chung chi Quy da phu hgp v6i Di~u 1~ Quy, Ban cao b?Ch cua Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

d) Cac n(>i dung lien quan d~n phan ph6i lgi nhu?n cua Quy ENF phat sinh trong ky bao cao: khong c6

e) Cong ty Quan ly quy da tuan thu cac quy ciinh v~ h?n ch~ vay, h?n ch~ giao dich dugc quy ciinh t?i cac van ban phap lu?t chung khoan hi~n hanh v~ quy m&, Di~u 1~ Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan.

Le Thi Hoang Chau Ph6Phong,

Nghi¢p V1:1 B(J Ph(m Giam Sat Quy

10

Quy D§u tu Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cu.a Ban D~i di~n Quy

BAO cAo CUA BAN D~I DI.E:N QUY

Toi, Dinh Ba Thanh, Chu tjch Ban D1;1i di~n Quy va thay m~t cho Nha diu tu cua Quy Diu tu Nang d<;mg Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy"), phe duy~t bao cao tai chfnh gifra nien d9 dfnh kem cua Quy cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019, dugc l~p theo cac Chu&n ml,fc KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012fIT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do BQ Tai chfnh ban hanh vS ch@ d9 kS toan ap dµng d6i v&i guy ma, cac guy djnh c6 lien guan cua Thong tu s6 183/201 lfIT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do BQ Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 183") vS hu&ng d~n thanh l~p va guan ly guy mo· vacua Thong tu s6 15/2016fIT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do BQ Tai chfnh ban hanh vs sua d6i va b6 sung m9t s6 diSu ciia Thong tu 183 va cac guy djnh phap ly c6 lien guan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh giifa nien di;>.

Thanh ph6 H6 Chf Minh, ngay 13 thang 8 nam 2019

11

KPMG Limited Branch 10th Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1 , Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH GIU'A NIEN E>Q

Kinh gwi cac Nha d§u tui Quy E>§u tll' Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam

Chung toi da soat xet baa cao tai chfnh giCJ'a nien do dfnh kem cua Quy £>au tLI' Nang dong Eastspring Investments Vi$t Nam ("Quy"), baa g6m baa cao tlnh hlnh tai chfnh Va baa cao danh ml,JC dau tU' tc;3i ngay 30 thang 6 nam 2019, baa cao thu nh$p, baa cao thay doi gia tri tai san rang va giao djch chCmg chT quy va baa cao IU'U chuyen tien t$ cha ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban 8c;:1i di$n Quy phe duy$t phat hanh ngay 13 thang 8 nam 2019, dU'Q'C trlnh bay tLI' trang 14 den trang 55.

Trach nhi~m cua Cong ty Quan ly Quy d6i VO'i bao cao tai chinh

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("Cong ty Quan ly Quy") chju trach nhi$m 1$p Va trlnh bay trung thl,J'C Va hQ'p ly baa cao tai chfnh giCJ'a nien do nay theo cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Thong tU' s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bo Tai chfnh ban hanh ve che do ke toan ap dl,Jng d6i v6'i quy ma, cac quy djnh c6 lien quan cua Thong tU' s6183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh ("Thong tU' 183") ve hU'6'ng dEin thanh 1$p va quan ly quy ma va cua Thong tLI' s6 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do Bo Tai chfnh ban hanh ve SU'a doi va bo sung mot s6 dieu cua Thong tU' 183 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh giCJ'a nien do, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy xac djnh la can thiet de dam baa vi$c 1$p baa cao tai chfnh giCJ'a nien do khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham IEin .

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve baa cao tai chfnh giCJ'a nien do nay dl,J'a tren ket qua soat xet cua chung toi . Chung toi da thl,J'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,J'c Vi$t Nam ve hQ'p d6ng djch Vl,J soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh gi[J'a nien OQ do kiem toan vien OQC li;ip cua aan vi th(!C hi?n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giCPa nien do baa g6m vi$c thl,J'c hi$n cac CUOC ph6ng van, chu yeu la ph6ng van nhCJ'ng ngLI'CYi chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan, Va thl,J'C hi$n thu tl,JC phan tfch Va cac thu tl,JC soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO phi;:!m Vi h~p hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl,J'C hi$n theo cac Chuan ml,J'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cha phep Chung toi di;:!t dU'Q'C Sl,J' dam baa rang Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu CO the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan.

KPMG Limited Branch in Ho Chi Minh City, a branch of KPMG Limited , a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

12

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can CU' tren ket qua soat xet cua ch(mg toi, chung toi khong thay c6 van de g] khien chung toi cha rang baa cao tai chfnh giCl'a nien do dfnh kem da khong phan anh trung thl,l'C Va hQ'p ly, tren cac khfa Cc;Jnh trQng yeu, t]nh h]nh tai chfnh CUa Quy Dau tU' Nang dong Eastspring Investments Vi$t Nam tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2019 va ket qua hoc;1t dong kinh doanh va IU'U chuyen tien t$ cua Quy cha ky sau thang ket thuc cung ngay phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Thong tU' s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bo Tai chfnh ban

. hanh ve che do ke toan ap d1,1ng d6i v&i quy m&, cac quy dinh c6 lien quan cua Thong tU' s6 183/2011 /TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh ("Thong tU' 183") ve hU'&ng dan thanh 1$p va quan ly quy m& vacua Thong tU' s6 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do Bo Tai chfnh ban hanh ve SU'a doi va bo sung mot s6 dieu cua Thong tU' 183 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va tr]nh bay baa cao tai chfnh giCl'a nien do.

Tran mh Giay ChLI'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan s6 0339-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam <16c

Nguyen Thanh Nghi Giay ChLI'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan s6 0304-2018-007-1

Thanh ph6 Ho Chf Minh, ngay 13 thang 8 nam 2019

13

Quy Diu tll' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thu nh~p cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

, Miu B01g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(J Tai chinh)

Ky sau thang k~t thtic ngay Ma Thuy~t 30/6/2019 30/6/2018

STT Chi tieu so minh VND VND

I THU NH~, DOANH THU HO~ T D(>NG DAU TU 01 8.181.345.370 (7 .998.565.893)

1.1 C6 tuc du9·c chia 02 2.591.253.730 1.951.260.500 1.2 Ti~n lai dugc nh~n 03 1.319.803.140 970.620.057 1.3 Lai ban cac khoan dftu tu 04 11 56.992.475 6.990.842.798 1.4 Chenh l~ch tang/(giam) danh gia l1;1i cac

khoan dftu tu chua thµc hi~n 05 12 4.213 .296.025 (17 .911.289 .248)

II CHI PHI DAU TU 10 61.531.819 108.364.004 2.1 Chi phf giao djch mua, ban cac khoan

dftu tu 11 13 61.531.819 108.364.004

III CHI PHI HO~T D(>NG QUY MO 20 1.538. 791.533 1.620.246.234 3.1 Phf quan ly Quy 20.1 17 1.016.048.802 1.165.462.378 3.2 Phf djch v1,1 luu ky tai san Quy 20.2 17 55.041.598 68.630.935 3.3 Phf djch Vl,l giam sat Quy 20.3 17 14.902.047 17.093.447 3.4 Phf djch Vl,l quan tri Quy 20.4 17 26.078.586 29.913.533 3.5 Phf djch v1,1 D1;1i ly chuySn nhuQ'Ilg 20.5 17 97.382.174 106.933.603 3.7 Chi phf h9p, D1;1i hQi Quy ma 20.7 8.040.361 (51.613.188) 3.8 Chi phf kiSm toan 20.8 192.044.169 191.857.187 3.10 Chi phf ho1;1t d<;mg khac 20.10 14 129.253.796 91.968.339

IV KET QUA. HO~T D(>NG DAU TU (23 = 01 - 10 - 20) 23 6.581.022.018 (9.727.176.131)

VI TONG LQI NHU~N/(LO) KE TOAN 30 TRUOC THUE (30 = 23) 6.581.022.018 (9.727.176.131)

6.1 Lgi nhu~n da th1,1·c hi~n 31 2.367 .725 .993 8.184.113.117 6.2 Lgi nhu~n/(16) chua thl,fc hi~n 32 4 .213.296.025 (17.911.289 .248)

VIII LQI NHU~N/(LO) KE TOAN SAU 41 6.581.022.018 (9.727.176.131) THUE TRONG KY (41 = 30)

Ngay 13 thang 8 nam 2019


Nguai l~p:

Ba Le Thi Thuy PhuQ'Ilg Quan ly cdp cao, B(J phqn Quan trj Quy

Cac thuyit minh ainh kem la b(J ph(m h(Jp thanh cac baa cao tai chinh giira nien t/9 nay 14

Quy Diu tU' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao tinh h'inh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2019

, Miu B02g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012llT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B9 Tai chinh)

STT Chi tieu Ma Thuy~t 30/6/2019 31/12/2018 so minh VND VND

I TAISAN

1 Ti~n giii ngan hang va cac khoan trrong drrong ti~n 110 4 18.524.444.601 35.356.442.305

1.1 TiSn gi'ri ngan hang cho hoi;i.t dong cua Quy 111 3.167.831.408 2.781.925.049

1.2 TiSn gfri c6 ky hi;i.n khong qua 3 thang 112 15.356.613.193 32.574.517.256

2 Cac khoan diu trr 120 118.488.709.531 96.038.368. 738 2.1 Cac khoan dfru tu 121 5 118.488.709.531 96.038.368.738

3 Cac khoan phai tho 130 1.381.835.038 1.840.420.080 3.1 Phai thu vS ban cac khoan dfru tu 131 1.267 .822.409 3.2 TiSn lai va c6 tuc phai thu 133 6 1.381.835 .038 572.597.671

TONG TAI SAN 100 138.394.989 .170 133.235.231.123

(100 = 110 + 120 + 130)

II NQPHAITRA

2 Phai tra vS mua cac khoan dfru tu 312 910.824.190 3 Phai tra cho cac Di;i.i ly phan ph6i

Chung chi Quy 313 1.545.000 1.260.000 4 ThuS va cac khoan phai nop Nha nu6'c 314 423.590 253.316 6 Chi phi phai tra 316 7 292.621.064 379.191.021 8 Phai tra cho Nha dfru tu vS mua li;i.i Chung

chi Quy 318 116.674.492 116.674.492 9 Phai tra djch Vl,] quan ly Quy 319 8 201.419.293 202.119.589

TONG NQ PHAI TRA 300 612.683.439 1.610.322.608 (300 = 312 + 313 + 314 + 316 + 318 + 319)

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phgn h<Jp thanh cac bao cao tai chinh giua nien i19 nay 15

Quy Diu tU' Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao Onh h1.nh tai chinh h.d ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

, Miiu B02g - QM ( J3.an hanh theo Thong tu: s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B{j Tai chfnh)

STT Chi tieu

III GIA TRI TAI SAN RONG CO THE PHAN P

0

HOI CHO NHA DAU Tlf NAM GIU CHUNG CHi QUY ( 400 = 100 - 300)

1 V6n g6p cua Nha dftu hr 1.1 V 6n g6p phat hanh 1.2 V 6n g6p mua l~i

2 Th~ng dU' v6n g6p cua Nha dftu tU'

3 LQ'i nhu~n chU'a phan ph6i

IV GIA TR! TAI SAN RONG QUY MO TREN 1 DON VJ CHUNG CHi QUY ( 430 = 400/004)

VI CAC CHi TIEU NGOAI BAO CAO TINH HINH TAI CHINH

Ma so

400

411 412 413

414

420

430

1 s6 lugng chung chi guy dang luu hanh 004

Thuy~t minh

9

9

10

16


30/6/2019 VND

137.782.305.731

73.243.596. 700 102.869.402.200 (29 .625 .805 .500)

6.030. 7 53.67 6

58.507.955.355

18.812

30/6/2019 CCQ

7 .324.359,67


Nguai l~p:

Ba Le Thi Thuy Phugng Quan ly cdp cao, B{j ph(Jn Quan trt Quy

31/12/2018 VND

131.624.908.515

73.479.867.800 101.696.924.400 (28.217 .056.600)

6.218.107.378

51.926.933.337

17.913

31/12/2018 CCQ

7.347.986,78

Cac thuyit minh afnh kem la b{j ph(Jn h()]J thanh cac bao cao tai chfnh giua nien i1{5 nay 16

Quy D§u tu Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thay dBi gia tri tai san rong va giao djch chung chi quy cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Mftu B03g - QM (Ban hanh thea Thong tus6198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

STT Chi tieu

I Gia tri tai san rong ciia Quy ("NA V") dftu ky

II Thay d6i NA V ciia Quy trong ky Trang d6:

II.1 Thay d6i NA V cua Quy do bi@n d<;mg thi trucmg va hoc;tt d9ng giao djch cua Quy trong ky

III Thay d6i NA V do mua l~i, phat hanh them chll'Ilg chi quy Trang d6:

III. I K.hoan thu tir vi~c phat hanh b6 sung cht'.mg chi guy III.2 K.hoan thanh toan tu vi~c mua lc;ti chung chi guy

IV Gia tri tai san rong ciia Quy cu6i ky (IV=I+II+III)


Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

131.624.908.515 143.963.332.047

6.581.022.018 (9.727.176.131)

6.581.022.018 (9.727.176.131)

( 423.624.802) 6.523.679 .598

2.175.917.500 14.373.194.880 (2.599 .542.302) (7 .849 .515 .282)

137.782.305.731 140.759.835.514


Nguai l~p:

Ba Le Thi Thuy PhuQTlg Quan ly cdp caa, B<5 phqn Quan tri Quy

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phgn h97J thanh cac baa caa tai chfnh giua nien d9 nay 17

Quy l>iu tu Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao danh m\lC diu tu t~i ngay 30 thang 6 nam 2019

, Mfiu B04g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012llT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

Gia thj tnrong ho{ic gia trj hcrp Tyl~%/

ly t~i ngay T6ng gia trj T6ng gia trj 30/6/2019 t~i ngay 30/6/2019 tai san cua

STT Lo~i tai san SB hrc;mg VND/c6 phi~u VND Quy

I CB phi~u niem y~t 84.681.971.950 61,18%

ACB 90.447 28.900 2.613.918.300 1,89%

BSR 48.600 12.900 626.940.000 0,45%

CTG 400 19.500 7.800.000 0,01%

FPT 446.252 45.500 20.304.466.000 14,67%

HCM 1.540 23.350 35.959.000 0,03%

ITC 394.450 12.300 4.851.735.000 3,51%

KBC 375.560 14.200 5 .332.952.000 3,85%

LHG 271.790 18.500 5.028.115.000 3,63%

MBB 704.207 20.900 14.717.926.300 10,63%

MWG 122.190 92.800 11 .339.232.000 8,19%

NT2 4 26.700 106.800 0,00%

PCl 2 18.300 36.600 0,00%

PNJ 72.306 73 .000 5.278.338 .000 3,81%

POW 458.000 15.200 6.961.600.000 5,03%

SSI 880 24.800 21.824.000 0,02%

TCB 38.880 20.350 791.208.000 0,57%

TCM 153.545 27.650 4.245.519.250 3,07%

TYA 223.389 11.300 2.524.295 .700 1,82%

Cdc thuyit minh dinh kem la b9 phgn hr;rp thanh cdc bdo cdo tai chinh gifra nien d9 nay 18

Quy Diu tU' Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao danh m\}C diu tU' t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

STT Lo:;ii tai san

IV Diu tlf khac Ti Sn gt'ri c6 ky hi;m tren 12 thang t~i Ngan hang TMCP Dftu tu va Phat triJn Vi~t Nam TiSn gt'ri c6 ky h~n tfr tren 3 thang dSn 12 thang t~i Ngan hang TMCP A Chau

V Cac tai san khac Phiii thu vS ban cac khoan dftu tu TiSn lai va c6 tuc phiii thu

VI Ti~n gm ngan hang TiSn gt'ri ngan hang cho ho~t d9ng cua Quy TiSn gt'ri c6 ky h~n khong qua 3 thang

VII T6ng gia trj danh myc

MiuB04g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B{) Tai chinh)

T6ng gia trj Ty I~%/ t:;ii ngay T6ng gia trj

30/6/2019 tai san cua VND Quy

33.806. 737.581 24,43%

14.000.000.000 10,12%

19.806.737.581 14,31 %

1.381.835.038 1,00% 0,00%

1.381.835.038 1,00%

18.524.444.601 13,39% 3.167.831.408 2,29%

15.356.613.193 11,10%

138.394.989.170 100,00%



Nguai l~p:

Ba Le Thi Thuy PhuQ'Ilg Quan ly cdp cao, B9 ph{Jn Quan trj Quy

go ThS Tri~u ,#-6ng Gidm ac5yr

Cdc thuyit minh dinh kem la b9 phgn h(lp thanh cdc bdo cdo tai chinh giua nien d9 nay 19

Quy Diu tU' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao IU'U chuyin ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (PhU'ong phap gian ti~p)

M§uB05g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/7T-BTC ngay 15 thcing 11 nam 2012 cita B9 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2019 30/6/2018

STT Chi tieu s6 VND VND

I 1 3

II 1 2

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU LQ'i nhu~n/(16) trmrc thu~ trong ky 01 Di~u chinh cho cac thay dBi cua v6n hru dong 05

' . (Tang)/giam cac khoan dau tu 06a Giam phai thu tir ban cac khoan d§.u tu 06b Tang ti~n lai va c6 tuc phai thu 07 Giam phai tra v~ mua cac khoan d§u tu 10 Tang/(giam) phai tra cac D~i ly phan ph6i Chung chi quy 11 Tang thu~ va cac khoan phai n9p Nha nuac 13 Giam phai tra cho Nha d§u tu v~ mua l~i Chung chi quy 15 Giam chi phf phai tra 16 (Giam)/tang phai tra djch V\J quan ly Quy ma 17

LtrU chuy~n ti~n thuin tir ho~t dqng diu hr 20

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG TAI CHINH Ti~n thu tir phat hanh chung chi Quy 31 Ti~n chi mua l~i chung chi Quy 32

LtrU chuy~n ti~n thuin tir ho~t dqng tai chinh 30

III TIEN THUAN TRONG KY (40 = 20 + 30) 40

6.581.022.018 (22.989 .394.920) (22.450.340.793)

1.267.822.409 (809 .237 .367) (910.824.190)

285.000 170.274

(86.569.957) (700.296)

(16.408.372.902)

2.175.917 .500 (2.599 .542.302)

( 423.624.802)

(16.831.997.704)

(9.727.176.131) 1.985.871.675 2.999 .607 .950

375.902.735 (1.167.722.660)

(32.747.000) 1.170.546

(7.470.384) (189 .696.624)

6.827.112

14.373.194.880 (7 .849.515 .282)

6.523.679 .598

(1.217.624.858)

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph4n h9P thanh cac baa cao tai chfnh giua nien a9 nay 20

Quy Diu trr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (Phrrong phap gian ti~p - ti~p theo)

MiuB05g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012!1T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(J Tai ch{nh)

STT Chi tieu

IV Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n dAu ky - TiSn gi'ri ngan hang cho ho~t dc)ng cua Quy - TiSn gfri c6 ky h~n khong qua 3 thang

V Ti~n va cac khoan trrong dtrong ti~n cu6i ky - TiSn gfri ngan hang cho ho~t dc)ng cua Quy - TiSn gfri c6 ky h~n khong qua 3 thang

VI Chenh l~ch ti~n va cac khoan trrong dtrong ti~n trong ky ( 60 = 55 - 50)

Ma so

50 51 52

55 57 57

60



VND VND

35.356.442.305 14.983.240.624 2.781.925.049 10.878.675.402

32.574.517.256 4.104.565.222

18.524.444.601 13.765.615.766 3.167.831.408 9.560.181.347

15.356.613.193 4.205.434.419

(16.831.997.704) (1.217 .624.858)


Nguai l~p:

Ba Le Thi Thuy Phuqng Quan ly cdp cao, B(J pMn Quan trj Quy

Cdc thuyit minh d{nh kem la b(J ph<;in h()"p thanh cdc bdo cdo tai chfnh giua nien d(J nay 21

(

Quy D§u trr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam2019

MiiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(J Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la b<'.'> pMn hqp thanh va dn duqc dQC d6ng thai v&i bao cao tai chfnh gifra nien d('> dfnh kem.

1. Thong tin v~ Quy

Quy Dfru tu Nang d('>ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") duqc thanh l~p du&i hinh thuc guy d~i chung d~ng guy ma theo Gifiy Chung nMn Dang ky Thanh l~p s6 09/GCN-UBCK do Uy ban Chung khoan Nha nu&c Vi~t Nam cfip ngay 25 thang 3 nam 2014.

Theo Gifiy Chung Nh~n Dang Ky Thanh l~p Quy, t6ng s6 v6n diSu 1~ cua Quy la 53 .203.406.730 VND, tuo-ng duo-ng v&i 5.320.340,67 chung chi Quy va khong bi gi&i h~n vS tho·i gian ho~t d('>ng. Quy ho~t d('>ng theo DiSu 1~ Quy ban hanh vao ngay 26 thang 9 nam 2013 va cac sfra d6i b6 sung vao ngay 15 thang 4 nam 2016 va ngay 26 thang 4 nam 2018.

Mµc tieu chfnh cua Quy la hu&ng dSn vi~c gia tang 6n djnh vS v6n thong qua chiSn luge dfru tu da d~ng h6a cac lo~i tai san. ChiSn luqc dfru tu tai san cua Quy se du9·c phan b6 m('>t each linh ho~t nhim t~n dµng cac co- hQi gia tang lqi nhu~n khi thi tmang tang tm&ng, d6ng thm hi;m chS rui ro thfit thoat v6n khi thi tmang c6 nhfrng dfiu hi~u khong kha quan. Cong ty Quan ly Quy thµc hi~n vi~c dfru tu cua Quy bing cac hinh thi'.rc dfru tu ma phap lu~t hi~n hanh cho phep. Ngoai ra, mµc tieu cua Quy co ths duqc thay d6i hoan toan theo quyst dinh cua D~i hQi nha dftu tu, phu hqp vm guy djnh phap lu~t hi~n hanh va bao cao v&i Uy ban Chung khoan Nha nu&c.

Co- du danh mµc dfru tu cua Quy phai dam bao:

a. Trir tiSn gfri thanh toan cua Quy t~i Ngan hang Giam sat, Quy khong duqc dfru tu qua b6n muo-i chin phftn tram C 49%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tiSn gui t~i cac ngan hang thuo·ng m~i; ngo~i t~, cong cµ thi tmang tiSn t~ bao g6m gifiy ta c6 gia va cong cµ chuySn nhu9ng theo guy djnh cua phap lu~t;

b. Quy khong duqc dftu tu qua ba muo-i phftn tram (30%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tiSn gui t~i cac ngan hang thuo-ng m~i; ngo~i t~, cong cµ thi tmang tiSn t~ bao g6m gifiy ta co gia, cong cµ chuySn nhuQTig theo guy djnh cua phap lu~t; c6 phiSu niem ySt, c6 phiSu dang ky giao djch, trai phiSu niem ySt cua cac t6 chi'.rc phat hanh ho~t d('>ng theo phap lu~t Vi~t Nam; c6 phiSu va trai phiSu chu~n bi niem ySt ho~c dang ky giao <lich phat hanh bm cac t6 chuc phat hanh duqc thanh l~p va ho~t d('>ng theo phap lu~t Vi~t Nam, trai phiSu doanh nghi~p phat hanh b&i t6 chi'.rc niem ySt c6 bao Hinh thanh toan cua t6 chuc tfn dµng ho~c cam kSt mua l~i cua t6 chi'.rc phat hanh nSu cac tai san nay duqc phat hanh bcri m('>t cong ty ho~c m('>t nh6m cong ty c6 quan h~ SO' hfru v&i nhau;

C. Quy khong dUQ"C dfru tu qua hai muo-i phfrn tram (20%) t6ng gia trj tai San CUa Quy vao Chung khoan dang Iuu hanh cua m<'.'>t t6 chuc phat hanh, ks ca cac lo~i gifiy ta co gia, cong cµ chuysn nhuong, trai phiSu (trir trai phiSu Chfnh phu), c6 phiSu c6 quySn biSu quySt, c6 phiSu uu dai khong co quySn bisu quyst va trai phiSu chuysn d6i;

d. Quy khong duqc dfru tu vao chi'.rng khoan cua m('>t t6 chuc phat hanh qua muai phfrn tram ( 10%) t6ng gia tri chi'.rng khoan dang luu hanh cua t6 chi'.rc d6, trir trai phiSu Chfnh phu;

22

Quy D~u tU' Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MftuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tusd 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

e. Quy khong ct.iu tu qua mucri phlln tram ( 10%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tai san la c6 phi Su, trai phiSu chu§.n bi niem ySt ho~c dang ky giao djch phat hanh boi cac t6 chfrc phat hanh du9·c thanh l~p va hoi;tt dong theo phap lu~t Vi~t Nam, trai phiSu doanh nghi~p phat hanh ba:i t6 chfrc niem ySt c6 bao Hinh thanh toan cua t6 chfrc tfn dµng ho~c cam kSt mua li;ii cua t6 chfrc phat hanh;

f. T6ng gia tri cac danh mµc dllu tu 16n trong danh mµc dllu tu cua Quy khong dugc vugt qua b6n muai phlln tram ( 40%) t6ng gia tri tai san cua Quy;

g. Ti;ti mQi thm di@m, t6ng gia tri du n9· vay va cac khoan phai tra cua Quy khong dugc VUQ't qua gia tri tai san rong cua Quy;

h. Quy khong dugc d.iu tu vao cac guy d.iu tu chung khoan, c6 phiSu cua cac cong ty d.iu tu chung khoan thanh l~p va hoi;it dong ti;ii Vi~t Nam;

1. Quy khong dugc d.iu tu tn,rc tiSp vao b§.t dong san, da guy va kim loi;ii guy hiSm; va

J. Danh illl,IC d§.u tu cua Quy phai c6 cht'.rng khoan cua ft nh§.t sau (06) t6 cht'.rc phat hanh.

Tn'.r trncrng hgp guy djnh ti;ii di@m g, h, i, ca du dllu tu cua Quy dugc phep sai l~ch chi do cac nguyen nhan nhu sau:

a. BiSn dong gia tren thi tmcrng cua tai san trong danh m1,1c d§.u tu cua Quy;

b. Thl,TC hi~n cac khoan thanh toan hgp phap cua Quy;

c. Thl,l'c hi~n l~nh giao djch cua nha dllu tu;

d. Hoi;it dong hgp nh§.t, sap nMp, thau t6m cac t6 cht'.rc phat hanh;

e. Quy m6i dugc dp phep thanh l~p ho~c do ta.ch guy, hgp nh§.t guy, sap nMp guy ma thcri gian hoi;it dong khong qua sau (06) thang, tfnh tir ngay dugc dp Gi§.y Chung nMn Bang ky Thanh l~p Quy; ho~c

f. Quy dang trong thcri gian giai th@.

Quy dugc djnh gia hang tu.in va hang thang. Ngay djnh gia la ngay tht'.r Sau hang tu.in d6i v6i ky djnh gia tu.in va ngay lam vi~c d§.u tien cua thang tiSp theo d6i v6i ky djnh gia thang. Gia tri tai san rong dugc xac djnh vao ngay djnh gia cho cac ky giao djch ho~c cho cac ky bao cao theo guy djnh cua phap lu~t ho~c cho cac mµc dfch khac. Trong trncrng hgp ngay djnh gia cua ky djnh gia hang tu.in roi vao ngay lS thi vi~c xac djnh gia tri tai san rong cua Quy se khong dugc thl,l'C hi~n trong ky djnh gia d6. Quy th1,Tc hi~n giao djch cht'.rng chi Quy mot (01) tu.in mot llln vao ngay tht'.r Sau hang tu.in. Trong tmcrng hgp ngay giao djch la ngay lS thi Quy se khong th1,Tc hi~n giao djch trong tu.in d6.

Quy khong c6 nhan vien va dugc quan ly b&i Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments, la cong ty quan ly guy dugc thanh l~p ti;ti Vi~t Nam. Quy dugc giam sat b6i Ngan hang TNHH mot thanh vien HSBC (Vi~t Nam).

Bia chi lien h~ cua Quy la tllng 23, toa nha Sai Gon Trade Center, 37 Ton Bt'.rc Thilng, Phucrng BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh.

23

Quy Diu tU' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

2. CO' SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Mftu B06g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(J Tai chfnh)

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 dugc l~p theo cac Chufrn mµc KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do BQ Tai chfnh ban hanh vb chS d9 kS toan ap di,mg d6i v6i guy ma, cac guy dinh c6 lien quan cua Thong tu s6 183/2011/IT-BTC ngay 16 thang 12 niim 2011 do B9 Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 183") vb hu6ng dfrn thanh l~p va quan ly guy ma vacua Thong tu s6 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do B9 Tai chfnh ban hanh vb sua d6i va b6 sung m9t s6 dibu cua Thong tu 183 va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay baa cao tai chfnh gifra nien d9.

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 dfnh kem dugc l~p khong nhim vao vi~c trinh bay tinh hinh tai chfnh va kSt qua ho,;1t d9ng cua Quy theo nguyen t~c va thong l~ kS toan dugc ch~p nh~n r9ng rai a cac nu&c va cac th@ chS khac ngoai Vi~t Nam. Cac nguyen t~c va thong l~ kS toan dugc ap di,mg d6i v&i guy ma a Vi~t Nam c6 th@ khac v&i cac nguyen t~c va thong I~ kS toan t,;1i cac nu&c va cac th@ chS khac.

Theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vb chS d<') kS toan guy ma, bao cao tai chfnh giua nien d9 cua Quy bao gbm cac bao cao sau :

• Bao cao thu nh~p: • Bao cao tinh hinh tai chfnh: • Bao cao thay d6i gia tri tai san rang va giao djch chung chi guy: • Bao cao danh m1,1c dliu tu: • Bao cao luu chuy@n tibn * • Cac thuySt rninh bao cao tai chfnh gifra nien d9:

(b) CO' SO' do IU'img

Mfru BO lg - QM; Mfru B02g - QM; Mfru B03g - QM; Mfru B04g - QM; Mfru B05g - QM; va Mfru B06g - QM.

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 cua Quy, trir bao cao luu chuy@n tibn t~ va nhfrng khoan m1,1c du9·c trinh bay trong ThuySt rninh 3(c) dugc l~p tren CO" so· dbn tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy@n tibn t~ dugc l~p theo phuong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan niim cua Quy la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Bao cao tai chfnh gifra nien d9 nay dugc l~p cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

(d) DO'Il vi ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao tai chinh

Don vi tibn t~ kS toan cua Quy la D5ng Vi~t Nam ("VND"), cfing la don vi tibn t~ dugc su d1,1ng cho m1,1c dfch l~p Va trinh bay bao cao tai chfnh.

24

Quy Din tu Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam2019

(e) Hinh thuc sA k~ toan

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Hinh thuc s6 kS toan ap dµng dugc dang ky cua Quy la NMt ky chung.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu dugc Cong ty Quan ly Quy ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh gifra nien d9 nay.

Nhfrng chinh sach kS toan dugc Cong ty Quan ly Quy ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh gifra nien d9 nay nhftt quan v&i cac chinh sach ks toan ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh nam gfrn nhk

(a) Cac giao djch bing ngo~i t~

Cac khoan mµc tai san va ng phai tra c6 g6c bflng dan vi tiSn t~ khac VND dugc guy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan cua ngan hang thuang mi;ii nai Quy thm'mg xuyen c6 giao dich ti;ii ngay k~t thuc 1cy kS toan. Cac giao dich bflng cac dan vi tiSn khac VND trong 1cy dugc guy d6i sang VND theo ty gia xftp xi v&i ty gia thi,rc tS ti;ii ngay giao dich.

Tftt ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai dugc ghi nMn la thu nMp ho~c chi phi trong bao cao thu nMp cua Quy.

(b) Ti~n gui ngan hang va cac khoan tuong duong ti~n

TiSn va cac khoan tuang duong tiSn bao g6m tiSn gui khong 1cy hi;in va tiSn gui co Icy hi;in g6c khong qua ba (03) thang ti;ii ngan hang. Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan dfru tu ngim hi;tn c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m9t lugng tiSn xac dinh, va khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia trj.

( C) Cac khoan d§u tU'

Cac khoan a&u tu chung khoan

Cac khoan dfru tu cht'.mg khoan dugc ghi nh~n ban dfru theo gia g6c, chi bao g6m gia mua ma khong bao g6m cac khoan chi phi lien quan dSn vi~c mua cac khoan dfru tu d6 nhu phi moi gi&i, phi giao dich va phi ngan hang va dugc danh gia li;ii ti;ii ngay kSt thuc 1cy ks toan theo phuang phap xac dinh gia tri neu ti;ii ThuySt minh 3(c)(iii). Cac khoan lai ho~c 16 do danh gia li;ti cac khoan dfru tu chung khoan dugc ghi nh~n vao bao cao thu nMp.

TiJn gm co ky h{ln

TiSn gui c6 Icy hi;tn ti;ii ngan hang dugc ghi nMn theo gia g6c trir di d1J phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

25

Quy D~u tU' Nang dl)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dl) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(i) Phan lo{li

MiuB06g - QM (Ban hanh theo Thong tus<5198/2012/7T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(j Tai chinh)

Quy phan lo~i cac chung khoan niem ySt va chua niem ySt duqc mua voi mµc dfch kinh doanh la chung khoan kinh doanh.

TiSn gui c6 ky h~n t~i ngan hang ma Quy dµ djnh va c6 kha nang nim giii' dSn ngay dao h~n duqc phan lo~i la cac khoan d&u tu nim giu ctsn ngay dao h~n.

(ii) Ghi nhq_n

Quy ghi nh~n cac khoan d&u tu t~i ngay giao djch.

(iii) Xac tljnh gia trj

Theo Thong tu s6 183/2011fIT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B9 Tai chfnh ban hanh vs hu6ng d~n thanh l~p va quan ly guy ma ("Thong tu 183") va Thong tu s6 15/2016 fIT-BTC ngay 20 thang 01 nam 2016 cua B9 Tai chfnh vs vi~c sua d6i, b6 sung m9t s6 diSu cua Thong tu 183, cac khoan ctiu tu thu<'.'>c danh mµc ctiu tu cua Quy duqc danh gia li;ti theo gia thi trucmg t~i ngay kSt thuc ky kS toan. Trang trucmg hqp khong c6 gia thi trucmg t~i ngay giao djch g&n nh~t ho~c gia thi trucmg c6 nhiSu biSn d9ng, Cong ty Quan ly Quy duqc SU dµng gia tri hqp ly dS danh gia l~i cac khoan d&u tu cua Quy. Gia tri hqp ly duqc xac djnh theo nguyen tic, phuang phap ho~c mo hlnh ly thuySt djnh gia tai san tai chfnh da duqc guy dinh t~i diSu 1~ Quy ho~c chfnh sach dinh gia cua Quy. Khoan ctiu tu chung khoan duqc danh gia l~i t~i ngay kSt thuc 1cy ks toan nhu sau:

Traiphiiu

• Trai phiSu niem ySt

Gia tri thi trucmg la gia ySt tren h~ th6ng giao djch t~i Sa Giao djch Chung khoan t~i ngay co giao dich g&n nh~t tru&c ngay dinh gia c('>ng lai Iuy ks, gia yst nay phai la gia giao dich chfnh thuc (gia outright) t~i Sa Giao djch Chung Khoan;

Do thi truang trai phiSu Vi~t Nam chua hoan thi~n, t&n su~t giao djch th~p, thanh khoan chua cao va thong tin gia ca khong duqc c~p nMt thucmg xuyen ho~c chenh l~nh 16n theo thm gian ho~c gifra cac ben tham gia thj truong. Do d6, vi b~t ky ly do nao, trai phiSu niem ySt khong c6 gia giao djch chfnh thuc (gia outright) t~i Sa Giao djch Chung Khoan nhiSu han muo·i b6n (14) ngay tfnh ctsn ngay dinh gia, gia trai phiSu niem ySt la gia chao mua (bid-price basis) duqc djnh gia va duqc cung dp bai cac t6 chuc djch vµ cung dp bao gia d9c l~p, uy tfn tren thi trucmg nhu: Interactive Data Corporation, Markit, Reuters ho~c Bloomberg.

Interactive Data Corporation se la t6 chuc uu tien s6 m9t trong vi~c cung dp djch V\l djnh gia trai phiSu niem ySt. NSu Interactive Data Corporation khong thS cung dp gia cua trai phiSu niem ySt, vi~c SU dµng djnh gia cua cac t6 chuc khac theo thu w uu tien nhu sau: Markit, Reuters ho~c Bloomberg ho~c cac phuang phap djnh gia khac duqc dS c~p du&i day, se duqc can nhic va ap dµng, tuy nhien voi disu ki~n gia cu6i cung co s£n (gia cu) duqc SU d1,1ng da VUQ't qua thai gian chfn muai (90) ngay va c6 SIJ ch~p thu~n cua Ban djnh gia n9i b9 vs vi~c thay d6i nay.

26

Quy Diu tu Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Trong trm'mg hgp khong c6 bao gia tri tmcmg thi gia tri cua trai phiSu niem ySt mai dugc mua se la gia mua va gia nay se dugc SU dµng cho tai khi c6 gia giao dich chfnh th(rc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc djnh gia bai t6 chfrc cung d.p bao gia uu tien s6 1. Vi~c SU dµng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach SU dµng gia cu. Trong khi do, gia tri cua trai phiSu niem yst khac dugc xac ctinh theo cac thu tµ uu tien sau:

• Gia cu6i cung c6 sin (gia cu) dugc SU' dµng cho tai khi c6 gia giao djch chfnh tht'.rc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc dinh gia bai t6 cht'.rc cung d.p bao gia uu tien s6 1. Vi~c SU' dµng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach SU' dµng gia cu;

• Gia tri h9p ly su di.mg cac ky thu~t djnh gia phu hgp dugc phe duy~t bm Ban Dinh gia n9i b(> ho~c Ban D~i di~n Quy;

• M~nh gia c(>ng lai lfiy kS; • Gia mua c9ng lai lfiy kS.

• Trai phiSu khong niem ySt bao g6m cac trai phiSu khong giao djch thong qua san giao djch ho~c giao djch khong thuong xuyen nhu: trai phiSu c6 lai su§.t cao, trai phiSu t6 cht'.rc khong giao djch thucmg xuyen, n9· tu.

Gia tri thi truang la gia chao mua (bid-price basis) du9·c djnh gia g~n nh§.t va dugc cung d.p bai cac t6 chuc djch Vl,l cung d.p bao gia uy tfn tren thi trucmg nhu Interactive Data Corporation, Markit, Reuters ho~c Bloomberg.

Interactive Data Corporation se la t6 chfrc uu tien s6 m(>t trong vi~c cung c§.p djch vµ djnh gia trai phiSu khong niem ySt. NSu Interactive Data Corporation khong th~ cung d.p gia cua trai phiSu khong niem ySt, vi~c SU dµng djnh gia cua cac t6 chuc khac theo thfr tµ uu tien nhu sau: Markit, Reuters ho~c Bloomberg ho~c cac phuang phap djnh gia khac dugc cts c~p t~i ctisu dum day, se dugc can nhic va ap dµng, tuy nhien vai diSu ki~n gia cu6i cung c6 sin (gia cu) dugc SU dµng da vugt qua thm gian chfn muai (90) ngay va c6 S\f ch§.p thu~n cua Ban djnh gia n(>i b9 vS vi~c thay d6i nay.

Trong truong hgp khong c6 bao gia tri truang thi gia tri cua trai phiSu khong niem ySt mai dugc mua se la gia mua va gia nay se dugc su dµng cho tai khi c6 gia giao djch chfnh thfrc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc djnh gia bm t6 chfrc cung d.p bao gia uu tien s6 1. Vi~c SU dµng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach SU dµng gia cu. Trong khi do, gia tri cua trai phiSu khong niem ySt khac ctugc xac dinh theo cac thu tµ uu tien sau:

• Gia cu6i cung c6 sin (gia cu) dugc SU dµng cho tai khi c6 gia giao djch chfnh thuc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc dinh gia bcl'i t6 cht'.rc cung d.p bao gia uu tien s6 1. Vi~c SU dµng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach SU dµng gia cu;

• Gia tri h9p ly su dµng cac ky thu~t djnh gia phu hgp dugc phe duy~t bm Ban Dinh gia n(>i bQ ho~c Ban D~i di~n Quy;

• M~nh gia c9ng lai lfiy kS; • Gia mua c(>ng lai lfiy kS.

27

Quy D§u tU' Nang di)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/20121IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B(') Tai chfnh)

C6phiiu

• C6 phiSu niem ySt bao g6m c6 phiSu niem ySt tren So· Giao djch Chung khoan H6 Chf Minh, So· Giao djch Chung khoan Ha N<')i va c6 phiSu cua cong ty d1;1i chung dang ky giao djch tren h? th6ng Upcom.

Gia tri thi truang se dugc xac djnh la gia dong cua cua ngay giao djch gfrn nh:lt tru6c ngay djnh gia.

Trong trucmg hgp khong c6 bao gia tri tnrang, gia cua c6 phiSu niem ySt dugc xac djnh theo cac thu tµ uu tien nhu sau:

• Gia cu6i cung c6 s£n (gia cu) . Vi?c SU' d\}ng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach SU' d\}ng gia cu;

• Gia tri hgp ly su d\lng cac ky thu~t djnh gia phu hgp dugc phe duy?t boi Ban Djnh gia n<')i b<') ho~c Ban D1;1i di?n Quy;

• Gia tri s6 sach theo bao cao tai chfnh gifra nien d<') gfrn nh:lt da dtrQ'C kiSm toan;

• Gia mua.

• C6 phiSu da dang ky, luu ky nhung chua niem ySt, chua dang ky giao djch; c6 phiSu chtra niem ySt.

Cong ty Quan ly Quy dtrQ'C quySn chi djnh nam (05) cong ty cht'.rng khoan khong phai la

ngtrai co lien quan cua Cong ty Quan ly Quy va Ngan hang Giam sat dS cung c:lp gia cho

m6i lfrn djnh gia.

Danh sach cong ty chung khoan dugc chi djnh, tuy nhien Cong ty Quan ly Quy c6 quySn thay d6i chl djnh theo tung thai diSm va vi?c thay d6i danh sach chi djnh nay phai dtrQ'C Ban D1;1i Di?n Quy ch:lp thu~n, bao g6m nhu sau:

• Danh sach lfU tien s6 1: bao g6m ba (03) cong ty cht'.rng khoan.

• Danh sach uu tien s6 2: bao g6m hai (02) cong ty chung khoan.

Gia tri thi tnrang dtrQ'C xac djnh dga tren gia trung blnh cung c:lp b&i ba (03) cong ty chung khoan va phai dap ung cac diSu ki?n sau:

• Gia dtrQ'C bao la gia giao djch t1;1i cac cong ty chung khoan t1;1i ngay giao djch gfrn nh:lt

tru6c ngay djnh gia; ho~c

• Gia dtrQ'C bao la gia chao mua t1;1i ngay gfrn nh:lt tru6c ngay djnh gia nSu cac c6 phiSu

chua niem yst khong co gia giao ctich; va

• Gia dtrQ'C bao khong dugc cu han chfn mtroi (90) ngay tfnh t6i ngay ngay djnh gia.

Trong tnrcmg hgp Cong ty Quan ly Quy nh~n bao gia tu t:it ca cac cong ty ch(mg khoan,

Cong ty Quan ly Quy lfU tien SU' d\}ng bao gia cua ba (03) cong ty chung khoan trong danh

sach U'U tien s6 1.

28

Quy D§u trr Nang d{,ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Trong tmcmg h<;Yp Cong ty Quan ly Quy nh~n dUQ"C bao gia tu hai (02) cong ty nim trong danh sach l!U tien s6 1 ho~c ft han, thi bao gia thu ba dUQ"C Cong ty Quan ly Quy SU di,mg la bao gia th&p hon gifra bao gia CUa cac Cong ty chung khoan khac trong danh sach UU tien s6 2.

Trong tmcmg h<;Yp khac khi Cong ty Quan ly Quy khong c6 du bao gia h9·p I~ cua t6i thiSu ba (03) cong ty chung khoan trong m9t ngay dinh gia nao d6 cho m9t c6 phiSu chua niem ySt nh&t dinh, thi c6 phiSu nay du9·c dinh gia bing b&t 1cy phuong phap dinh gia phu hw khac du<;Yc Ban Di;ti di~n Quy ho~c Ban Dinh gia n9i b9 ch&p thu~n.

• C6 phiSu cua t6 chuc trong tinh tri;tng giai thS, pha san.

Gia tri thi tmcmg dUQ"C xac djnh theo cac thfr ti! uu tien nhu sau:

80% gia tri thanh ly cua c6 phiSu do ti;ti ngay kSt thuc 1cy kS toan gin nh&t tm&c ngay dinh gia; ho~c

Gia xac dinh theo phuang phap du<;Yc Ban Di;ti di~n Quy ho~c Ban Dinh gia n9i b9 ch&p thu~n.

• C6 phin va phin g6p v6n khac.

Gia tri cua cac c6 phin va phin g6p v6n khac dugc xac dinh nhu sau:

Gia tri v6n g6p; ho~c

Gia tri s6 sach theo bao cao tai chfnh gifra nien d9 gin nh&t da dugc kiSm toan; ho~c

Gia xac dinh theo phuong phap dugc Ban Di;ti di~n Quy ho~c Ban Dinh gia n9i b9 ch&p thu~n.

Chung khoan phai sinh

Gia tri thi tmang cua chung khoan phai sinh niem ySt dugc xac djnh bing gia d6ng cua cua ngay giao dich gin nh&t tm&c ngay dinh gia. Trong tmang h<;Yp kh6ng thS l&y dugc gia giao dich h<;Yp ly tren h~ th6ng giao djch ti;ti So· giao dich chung khoan vao ngay djnh gia, gia chung khoan phai sinh niem ySt se dugc dUQ"C dinh gia va cung dp bm cac c6ng ty dich Vl,l cung dp gia d9c l~p, uy tfn tren thi tmcmg nhu Interactive Data Corporation (ngu6n uu tien) ho~c Markit, ho~c Reuters ho~c Bloomberg.

Trong tmcmg h<;Yp kh6ng c6 bao gia thi tmcmg, gia cua chung khoan phai sinh niem ySt se dugc xac djnh theo phuang phap dugc Ban di;ti di~n Quy ho~c Ban dinh gia n9i b9 ch&p thu~n.

Cac tai san khac llll'(J'C phep ilfiu tlr

Gia xac dinh theo phuang phap dinh gia guy djnh trong s6 tay dinh gia va du9·c Ban Di;ti di~n Quy va Ban Dinh gia n9i b9 phe duy~t.

(iv) Chfim dut ghi nh(in

Cac khoan diu tu duQ"c ch&m dfrt ghi nh~n khi quySn dugc nMn dong tiSn tu khoan diu tu d6 da ch&m dfrt ho~c Quy da chuySn giao phin Ian rui ro va lgi fch gfm liSn v&i quySn sa hfru cac khoan diu tu d6.

Gia v6n cua chfrng khoan kinh doanh dugc tfnh theo phuang phap blnh quan gia quySn.

29

Quy Diu tU' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu sJ 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(} Tai ch{nh)

(d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu bao g6m cac khoan phai thu vS ban cac khoan dfiu tu, phai thu va d!J thu c6 tuc va tiSn lai cac khoan dfiu tu. Cac khoan phai thu duqc phan anh theo gia g6c tru di d!J phong phai thu kh6 doi.

( e) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra bao g6m phai tra vS mua cac khoan dfiu tu, phai tra cho Nha dfiu tu, phai tra djch vµ quan ly Quy va cac khoan phai tra khac. Cac khoan phai tra duqc th~ hi~n theo gia g6c.

(f) D\f phong

D1J phong duqc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m(>t SIJ ki~n trong qua khu, Quy c6 nghfa vµ phap ly hi~n tl;li ho~c lien d&i c6 th~ u&c tfnh m9t each dang tin c~y, va chflc chfln se lam giam sut cac lqi ich kinh ts trong tuo-ng lai ds thanh toan cac nghia vµ vs khoan nq phai tra do. K.hoan dlf phong duqc xac djnh bing each chiSt kh§.u dong tiSn d!J kiSn c6 th~ phai tra trong tuo-ng lai v&i ty 1~ chiSt kh§.u tru&c thus phan anh danh gia hi~n t1;1i cua thi truang vs gia tri thai gian cua tiSn va rui ro cµ th~ cua khoan n9· d6.

(g) Phan lo~i cac cong C\1 tai chinh

Nhim mµc dich duy nh§.t la cung dp cac thong tin thuySt minh vS tfim quan tn;mg cua cac cong cµ tai chfnh d6i v&i tinh hinh tai chfnh va kSt qua ho1;1t d('>ng kinh doanh cua Quy va tfnh ch§.t va muc d9 rui ro phat sinh tu cac cong q1 tai chfnh, Cong ty Quan ly Quy phan lo1;1i cac cong cµ tai chfnh cua Quy nhu sau:

(i) Tai siin tai chinh

Tai sim tai ch{nh GU(JC xac ajnh theo gia trj h(Jp ly thong qua baa cao thu nhQp

Tai san tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nMp la m9t tai san tai chfnh thoa man m(>t trong cac diSu ki~n sau:

• Tai san tai chfnh duqc Cong ty Quan ly Quy phan lo1;1i vao nh6m nflm gifr d~ kinh doanh. Tai san tai chfnh du9·c phan lo1;1i vao nh6m niim gifr d~ kinh doanh, nSu:

tai san duqc mua chu ySu cho mµc dich ban l1;1i trong thai gian ngfln;

c6 bing chung vS vi~c kinh doanh cong cµ d6 nhim m1,1c dich thu !qi ngfln h1;1n; ho~c

la cong Cl,l tai chfnh phai sinh (ngo1;ti trtr cac Cong Cl,l tai chfnh phai sinh dUQ'C xac djnh la m9t hqp df>ng bao lanh tai chfnh ho~C m9t cong Cl,l phong ngtra rui ro hi~U qua).

• T1;1i thai di~m ghi nh~n ban dfiu, Cong ty Quan ly Quy xSp tai san tai chfnh vao nh6m xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nMp.

30

Quy DAu trr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M,uB06g - QM (Ban hanh thea Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Cac khaan ttdu tu ncim gift din ngay tlaa hc;m

Cac khoan dfru tu nilm gifr dSn ngay dao hi;m la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac djnh va c6 ky dao hi;m c6 djnh ma Cong ty Quan ly Quy c6 y dinh va co kha nang giu dSn ngay dao hi;in, ngoi;ii tru:

• cac tai san tai chfnh ma ti;ii thoi diSm ghi nh~n ban dfru da dugc Cong ty Quan ly Quy xSp vao nh6m xac djnh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao thu nMp;

• cac tai san tai chfnh da dugc Cong ty Quan ly Quy xSp vao nh6m sin sang dS ban; va • cac tai san tai chfnh th6a man djnh nghfa vs cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khaan cha vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c co ths xac dinh va khong duqc niem yst tren thi tnrcmg, ngoi;ii tru:

• cac khoan ma Cong ty Quan ly Quy c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tmmg lai gfrn duqc phan loi;ii la tai san nilm gifr vi IDl)C dfch kinh doanh, va cac loi;ii ma ti;ii thoi diSm ghi nMn ban dfru duqc Cong ty Quan ly Quy xSp vao nh6m xac djnh theo gia trj hgp ly thong qua bao cao thu nMp;

• cac khoan duqc Cong ty Quan ly Quy xSp vao nh6m sin sang dS ban ti;ii thai diSm ghi nMn ban dfru; ho~c

• cac khoan ma Cong ty Quan ly Quy nilm gifr c6 thS khong thu h6i duqc phfrn l&n gia tri dfru tu ban dllu, khong phai do suy giam ch~t luqng tfn dl)ng, va duqc phan loi;ii vao nh6m sin sang cts ban.

Tai san tai ch{nh s&n sang ad ban

Tai san tai chfnh sin sang dS ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac djnh la sin sang dS ban ho~c khong duqc phan loi;ii la:

• cac tai san tai chfnh xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao thu nMp; • cac khoan dllu tu giu dsn ngay dao hi;in; ho~c • cac khoan cho vay va phai thu.

(ii) N!f phiii trii tai ch{nh

N(J phai tra tai chinh GU'(JC xac tljnh thea gia trj h(Jp ly thong qua baa caa thu nhgp

Ng phai tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia, trj hgp ly thong qua bao cao thu nh~p la m9t khoan nq phai tra tai chfnh thcia man m9t trong cac dieu ki~n sau:

• Ng phai tra tai chfnh duqc Cong ty Quan ly Quy phan loi;ii ,vao nh6tp. nilm gifr dS ~nh doanh. M9t khoan nq phai tra tai chfnh dugc phan loi;ii vao nh6m nam gifr de kinh doanh neu:

duqc ti;io ra chu ySu cho ml)c dfch mua li;ii trong thoi gian ngiln;

c6 bing cht'.rng vS vi~c kinh doanh cong C\J d6 nhim ID\JC dfch thu lqi ngiln hi;in; ho~c

la Cong Cl), tai chfnh phai sinh (ngoi;ti tru CaC Cong Cl) tai chfnh phai sinh dUQ'C XaC djnh la m9t hgp dong bao lanh tai chfnh ho~C IDQt Cong Cl) phong ngua rui fO hi?u qua).

• Ti;ii thcri diSm ghi nMn ban dfru, Cong ty Quan ly Quy xSp n9· phai tra tai chfnh vao nh6m xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nMp.

31

Quy Diu tU' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/1T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B() Tai chfnh)

N(l phai tra tai ch[nh GU'(JC xac ajnh theo gia trj phan b6

Cac khoan ng phai tra tai chinh khong dugc phan lo~i la ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia tri hgp Iy thong qua bao cao thu nMp se dugc phan lo~i la ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia tri phan bf>.

Vi~c phan lo~i cac cong C\l tai chinh kS tren chi nhilm mvc dfch trinh bay va thuySt minh va khong nhilm mvc dfch mo ta phuang phap xac dinh gia tri cua cac cong C\l tai chinh. Cac chinh sach kS toan v~ xac djnh gia tri cua cac cong C\l tai chinh dugc trinh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.

(h) Thu~

Theo cac guy djnh thus hi~n hanh t~i Vi~t Nam, Quy khong thu9c d6i tugng chju thus thu nMp doanh nghi~p. Tuy nhien, Cong ty Quan ly Quy c6 trach nhi~m kh&u tru thuS cua cac ca nhan va t6 chuc trong cac giao djch sau :

Giao djch tra c6 tfrc cho nha ildu tll'

Khi Quy tra cf> tuc cho nha d&u tu, Cong ty Quan ly Quy phai tuan thu guy djnh kh&u tru va n9p thuS theo cac guy djnh thuS hi~n hanh.

Giao djch mua l{l,i chung chi Quy

Cong ty Quan ly Quy cGng c6 nghia V\l kh&u tru, ke khai va n9p thus d6i vm giao djch mua l~i chung chi Quy tu Ca nhan (trong nUO'C Va nUO'C ngoai) Va giao dich mua l~i chung chi Quy tu nhfrng t6 chuc nu&c ngoai theo guy djnh cua phap lu~t. Muc thus ap dvng la 0, 1 % tren gia tri chuySn nhugng theo Thong tu s6 11 l/2013fIT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2013 dugc sira d6i va bf> sung b&i Thong tu s6 92/2015fIT-BTC ngay 15 thang 6 nam 2015, Thong tu 25/2018fIT-BTC ngay 16 thang 3 nam 2018 va Thong tu s6 103/2014fIT-BTC ngay 6 thang 8 nam 2014 do BC:, Tai chinh ban hanh. D6i v&i nha d&u tu la t6 chuc trong nu&c, Cong ty Quan ly Quy se khong giti' l~i khoan thuS nay va d6i tugng nay phai c6 trach nhi~m tµ ke khai va n9p thuS cho Nha nu&c theo Thong tu s6 78/2014fIT-BTC ngay 18 thang 6 nam 2014 dugc sira d6i va bf> sung b&i Thong tu s6 96/2015fITBTC ngay 22 thang 6 nam 2015 do BC:, Tai chinh ban hanh.

(i) V6n g6p va thJng dU' v6n

V6n g6p ciia nha ildu tll'

Cac chung chi guy v&i quy~n hu&ng cf> ti'.rc dugc phan lo~i thanh v6n g6p cua nha d&u tu, trong d6 bao g6m v6n g6p phat hanh va v6n g6p mua l~i .

V6n g6p phat hanh

V6n g6p phat hanh phan anh ngu6n v6n d&u tu cua Quy do cac nha d&u tu g6p v6n vao Quy theo phuang thuc mua chung chi guy trong !fin phat hanh lfin d&u ra cong chung va cac lfin giao djch chung chi guy tiSp theo sau khi Quy thanh l~p ho~c theo phuang thuc chuySn d6i cht'.rng chi guy cua cac guy ma khac thu9c SlJ quan ly cua Cong ty Quan ly Quy v&i chung chi guy cua Quy.

v6n g6p phat hanh dugc phan anh theo m~nh gia cua chung chi guy.

32

Quy Diu trr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

van gop mua l~i

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B(J Tai ch{nh)

V 6n g6p mua ll;li phiin anh tinh hinh mua ll;li chfrng chi guy cua cac Nha dfiu tu tl;li cac ky giao djch chfrng chi guy sau khi Quy thanh l~p ho~c theo phuang thfrc chuySn d6i chfrng chi guy cua Quy v&i chung chi guy cua cac guy mo khac thrn)c S\f guan ly cua Cong ty Quan ly Quy.

V6n g6p mua ll;li du9·c phiin anh theo m~nh gia cua chung chi guy.

Th{i.ng du vtin g6p cua Nha dilu tu

TMng du v6n g6p phan anh chenh l~ch gifra gia tri tai san rang tren mi;,t chfrng chi guy va m~nh gia tren mi;,t chfrng chi guy dugc phat hanh/mua ll;li .

(j) LQi nhu~n chrra phan ph6i

Lgi nhu~n chua phan ph6i phan anh lgi nhu~n chua phan ph6i tl;li thoi diSm bao cao, bao g6m lgi nhu~n da thl!c hi~n va lgi nhu~n chua th\fc hi~n .

L9i nhu~n/(16) da thl!c hi~n la s6 chenh l~ch gifra t6ng thu nMp, doanh thu vai t6ng cac khoan chi phf cua Quy Iuy kS phat sinh trong 1cy (khong bao g6m chenh l~ch tang/(giam) danh gia ll;li cac khoan dfiu tu chua th\fc hi~n) .

Lgi nhu~n/(16) chua thl!C hi~n la t6ng gia tri lai/(16) danh gia ll;li cua cac khoan dfiu tu thui;,c danh mµc dfiu tu cua Quy lily kS phat sinh trong ky.

Cu6i ky kS toan, Quy xac djnh lgi nhu~n/(16) da th\fc hi~n va lgi nhu~n/(16) chua th\fc hi~n trong ky va ghi nh~n vao "Lgi nhu~n chua phan ph6i" tren bao cao tinh hinh tai chfnh.

L!)'i nhu~n/tai sii.n ilii phiin ph6i cho nha dilu tu

Lgi nhu~n/tai san da phan ph6i cho nha dfiu tu phan anh s6 lgi nhu~n/tai san da phan ph6i cho nha dfiu tu trong ky.

Quy ghi nMn lQ'i nhu~n/tai san da phan ph6i cho nha dfiu tu dl!a tren Nghi guySt cua Dl;li Mi Nha dfiu tu, phu hgp v&i DiSu 1~ cua Quy mo va guy djnh cua phap lu~t chfrng khoan hi~n hanh.

(k) Chung chi Quy va Gia trj tai san rong co th~ phan ph6i cho Nha diu trr niim gift chung chiquy

Chfrng chi guy c6 thS dugc Nha dfiu tu ban ll;li cho Quy vao cac ngay giao djch dS d6i ll;li mi;,t lugng tiSn tuang ung d\fa tren gia tri tai san rang c6 thS phan ph6i cho nha dfiu tu dang n~m gifr chfrng chi guy tl;li ngay tru&c ngay giao djch.

Quy phat hanh va mua ll;li chfrng chi guy tl;li cac ngay giao djch dugc cong b6 d\fa tren gia tri tai san rang tren m()t chll'Ilg chi guy. Gia tri tai san rang tren mi;,t chfrng chi guy dugc tfnh bftng each chia gia tri tai san rang cua Quy cho t6ng s6 chll'Ilg chi guy dang luu hanh tl;li ngay tm6·c ngay giao djch.

T~t ca cac chfrng chi guy phat hanh cho Nha dfiu tu dSu c6 cac guySn biSu guySt, guySn huong c6 tfrc, guySn dugc ban ll;li va cac guySn khac nhu nhau. M6i chung chi guy da phat hanh tuang ung v&i mi;,t guySn biSu guySt tl;li cac CUQC h9p thuang nien cua Quy va c6 guySn dugc huong c6 tuc ma Quy cong b6 vao tung thai diSm.

33

Quy D§u tU' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/JT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(3 Tai chfnh)

Gia tri tai san rong c6 th~ phan ph6i cho nha d:iu tu ni\m gifr chi'.rng chi guy mer d6ng thai cung phan anh IQ'i nhu~n chua phan ph6i, v6n g6p cua Nha d:iu tu va th(mg du v6n g6p. Trang d6, v6n g6p cua Nha d:iu tu cua Quy bao g6m v6n g6p phat hanh va v6n g6p mua li;ii. TMng du v6n g6p cua Nha d:iu tu phan anh chenh !~ch gifra thu/chi thJJc tS tu vi~c phat hanh/mua li;ii chi'.rng chi guy dJJa tren tai san rong tren m('>t ch(mg chi guy va m~nh gia tren m('>t chi'.rng chi guy. Lqi nhu~n chua phan ph6i cua Quy bao g6m !qi nhu~n da thJJc hi~n va !qi nhu~n chua thJJc hi~n.

Quy chi duqc sfr di.mg ph:in lQ'i nhu~n da thµc hi~n lily kS cua ky tm&c tru di 16 chua thJJc hi~n lily kS tfnh dSn thai di~m phan ph6i lqi nhu~n d~ phan ph6i cho Nha d:iu tu niim gifr chi'.rng chi guy. Vi~c phan ph6i l9i nhu~n cua Quy phai thvc hi~n theo dung guy djnh cua lu~t chi'.rng khoan hi~n hanh ap dµng d6i v&i guy mer, BiSu 1~ T6 chuc va Hoi;it dc;mg cua Quy, Ban cao bi;tch va Nghi quySt Bi;ti hQi Nha d:iu tu.

(I) Doanh thu

Doanh thu duqc ghi nMn khi Quy c6 kha nang tuong d6i chi\c chi\n nh~n duqc cac lQ'i fch kinh tS va cac khoan doanh thu nay c6 th~ xac djnh duqc m(h each dang tin c~y.

(i) Thu nh~p liii tiJn giii, liii trtii phiiu va cJ tfrc

Thu nMp lai tiSn gui va lai trai phiSu duqc ghi nMn trong bao cao thu nMp tren ca scr d6n tfch tru khi kha nang thu h6i khong chi\c chi\n.

Thu nMp tir c6 tuc duqc ghi nh~n khi quySn nMn c6 tuc cua Quy duqc xac l~p. C6 tuc bing c6 phiSu khong duqc ghi nh~n Ia thu nMp.

(ii) Thu nh~p tir ho{lt il9ng kinh doanh chung khotin

Thu nh~p tir hoi;it d('>ng kinh doanh chi'.rng khoan duqc ghi nh~n trong bao cao thu nMp khi nh~n duqc Thong bao kSt qua giao djch kinh doanh chi'.rng khoan tu Trung Tam Luu ky Chung khoan Vi~t Nam da duqc ki~m tra bcri Ngan hang Luu ky (d6i v&i chung khoan da niem ySt) va khi hoan tfrt hqp d6ng chuy~n nhuqng tai san (d6i v&i chung khoan chua niem ySt).

(m) Chi phi

Cac khoan chi phf duqc ghi nMn trong bao cao thu nMp khi phat sinh.

(n) Gia trj tai san rong tren m6i chmg chi Quy

Gia tri tai san rong tren m6i chi'.rng chi Quy duqc tfnh bing each chia Gia tri tai san rong cua Quy cho s6 luqng chung chi Quy dang luu hanh ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan. Gia tri tai san rong duqc xac djnh bing each !fry t6ng tai san tru di t6ng nq phai tra.

( o) Bao cao bq ph~n

Quy hoi;it d9ng nhu m9t b9 ph~n d:iu tu ti;ii Vi~t Nam.

34

Quy Diu tU' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(p) Cac hen lien quan

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012!IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

cac ben du9·c xem la ben lien quan cua Quy nSu m<'.'>t ben c6 kha nang, tn,rc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huong dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va ho~t d9ng, ho~c khi Quy va ben kia cung chju si,r kiSm soat chung ho~c anh hm'mg dang kS chung. Cac ben lien quan co ths la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan dugc xem la lien quan.

Cac guy dftu tu khac du6'i si,r quan ly cua Cong ty Quan ly Quy va ngucri c6 lien quan cua Cong ty Quan ly Quy dugc xem la cac ben lien quan v6'i Quy theo guy djnh t~i Lu~t Chung khoan.

( q) S6 dU' bing khong

Cac khoan m1,1c hay s6 du dugc guy djnh trong Thong tu s6 198/2012fIT-BTC do B9 Tai Chfnh ban hanh ngay 15 thang 11 nam 2012 v6 chS d9 kS toan ap d1,1ng d6i v6'i guy IDO" khong dugc thS hi~n trong bao cao tai chfnh giua nien d<'.'> nay thi dugc hiSu 1a co s6 du bi'mg khong.

(r) Tinh thoi VI} cua cac ho~t dqng kinh doanh

Ho~t d9ng kinh doanh cua Quy khong bj anh huoog bO"i cac ySu t6 thai Vl,l.

(s) Cac thay d6i trong U'O'C tinh k~ toan

Khi l~p bao cao tai chfnh gifra nien d9 nay va bao cao tai chfnh nam, Ban Giam d6c cua Cong ty quan ly Quy thi,rc hi~n m9t s6 UO'C tfnh kS toan. KSt qua thi,rc tS c6 thS khac v6'i cac UO'C tfnh kS toan nay. Khong c6 si,r thay d6i tr9ng ySu nao trong cac UO'C tfnh kS toan so v6'i cac UO'C tfnh kS toan dugc thi,rc hi~n cho bao cao tai chfnh nam gftn nhfit ho~c so v6'i cung ky nam ngoai.

(t) Cac khoan ml}C bit thU'ong

Khong c6 khoan IDl,IC bfit thuang nao anh hu6ng dSn gia trj tai san rang, lgi nhu~n thuftn hay luu chuysn ti6n t~ cua Quy cho 1cy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

(u) Cac thay d6i trong CO' du cua Quy

Khong co thay d6i nao trong ca du cua Quy ks tu ngay kSt thuc nam tai chfnh gftn nhfit co anh huoog dSn bao cao tai chfnh giua nien d<'.'> cua Quy cho 1cy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

35

Quy D§u tU' Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(j Tai chfnh)

4. Ti~n gui ngan hang va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n

TiSn gfri ngan hang va cac khoan tlfO'ng duong tiSn thS hi~n tiSn gfri bing D6ng Vi~t Nam vao thai diSm cu6i 1cy t:;ti cac ngan hang sau day:

Ti~n gm khong ky h~n cho ho~t d(>ng cua Quy • Ngan hang TNHH m(:,t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

Ti~n gm co ky h~n khong qua 3 thang • Ngan hang TMCP Vi~t Nam Th jnh Vm:;mg • Ngan hang TMCP A Chau • Ngan hang TMCP Ngo:;ti Thuong Vi~t Nam

TiSn va cac khoan tuong duong tiSn trong bao cao luu chuySn tiSn t~

30/6/2019 VND

3.167 .831.408

12.356.613 .1 93 3.000.000.000

15.356.613.193

18.524.444.601

31/12/2018 VND

2.781.925.049

4.500.000.000 28.074.517.256

32.57 4.517 .256

35 .356.442.305

T:;ti ngay 30 thang 6 nam 2019, tiSn gfri t:;ti ngan hang c6 ky h:;tn kh6ng qua ba thang hm:'mg lai sullt nam la 5,37% (31/12/2018: 6,00%). Trang tmang hqp Quy nit tm6c ngay dao h:;tn, cac khoan tiSn gfri c6 ky h:;tn nay hm:'mg lai sullt theo chinh sach cua ngan hang ap d1,mg cho tmang hqp nit tm6c ngay dao h:;tn.

36

Quy Diu tU' Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(j Tai chinh)

5. Cac khoan dAu hr

Tftt ca cac cong ty duqc dAu tu thS hi~n tren bao cao Danh mµc dAu tu dSu duqc thanh l~p va ho;;tt d9ng t;;ti Vi~t Nam.

Quy khong tham gia vao cac quySt djnh vs chfnh sach tai chfnh va ho;;tt d9ng hang ngay cua cac cong ty duqc Quy dAu tu. Theo d6, Quy khong c6 y djnh kiSm soat hay c6 anh hm:'mg dang kS dSn cac cong ty duqc dAu tu va do d6 cac khoan dAu tu cua Quy duqc ghi nh~n theo chinh sach kS toan duqc trinh bay a thuySt minh 3( c ), thay vi duqc ghi nMn theo phuang phap v6n chu sa hfru hay hqp nhftt.

Chi tiSt cac khoan dAu tu ch(mg khoan t;;ti ngay 30 thang 6 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018 duqc tdnh bay nhu sau:

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019

C6 phiSu niem ySt TiSn gfri t;;ti Ngan hang TMCP DAu tu va Phat triSn Vi~t Nam c6 ky h;;tn tren 12 thang TiSn gfri t;;ti Ngan hang TMCP A Chau c6 ky h;;tn tren 3 thang dSn du&i 12 thang

Giamua VND

[1]

73.397.221.514

14.000.000.000

19.806.737.581

Gia thj trm'mg VND

[2]

84.681.971.950

14.000.000.000

19.806.737.581

107.203 .959.095 118.488.709.531

Chenh lfch tang do danh gia

liiy k~ VND

[3]

11.284.750.436

11.284.750.436

Gia trj danh gia l~i VND

[4] = [1] + [3]

84.681.971.950

14.000.000.000

19.806.737.581

118.488.709.531

37

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2018

c6 phiSu niem ySt Ti~n gfri t;;ti Ngan hang TMCP Dftu tu va Phat tri~n Vi~t Nam c6 ky h;;tn tren 12 thang Ti~n gfri t;;ti Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thinh Vm;rng c6 ky h;;tn tren 3 thang ctsn duai 12 thang

Giamua VND

[1]

66.449.005.539

14.000.000.000

8.517.908.788

88.966.9 14.327

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tust5198/2012/TT-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Gia thi trU'ong VND

[2]

73.520.459.950

14.000.000.000

8.517 .908.788

96.038.368.738

Chenh l~ch tang do danh gia trong nam

VND [3]

7.071.454.411

7.071.454.411

Gia tri danh gia l;;ti VND

[4] = [1] + [3]

73 .520.459.950

14.000.000.000

8.517.908.788

96.038.368.738

38

Quy Diu tU' Nang d{>ng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nim 2019 (ti~p theo)

6. Ti~n lai va cA trrc phai tho

DI! thu c6 tuc chua d~n ngay nMn DI! thu ti~n lai chua d~n ngay nMn

7. Chi phi phai tra

Phf kiSm toan Thu lao Ban D:;ti di~n Quy Phf h9p d:;ti Mi

8. Phai tra djch V\l quan ly Quy

Phai tra phf quan ly Quy Phai tra phf luu ky tai san Quy Phai tra phf quan tri Quy Phai tra phf djch vµ d:;ti ly chuySn nhuQ'Ilg Phai tra phf giam sat Quy

MiuB06g -QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/IT-BTC ngay 15thang11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

30/6/2019 VND

395.398.530 986.436.508

1.381.835.038

30/6/2019 VND

191.054.188 80.999.998 20.566.878

292.621.064

30/6/2019 VND

169.023.334 9.310.932 4.338.266

16.267.754 2.479.007

201.419.293

31/12/2018 VND

50.587.600 522.010.071

572.597.671

31/12/2018 VND

319.275.019 45.000.002 14.916.000

379.191.021

31/12/2018 VND

170.814.714 8.182.589 4.384.244

16.232.759 2.505.283

202.119.589

39

Quy Diu trr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

9. V6n g6p cua Nha diu br

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B<} Tai chfnh)

Can cu theo Gifty Chung nh~n Dang ky Thanh l~p Quy d~i chung s6 09/GCN-UBCK ngay 25 thang 3 nam 2014, v6n di~u 1~ cua Quy la 53.203.406.730 VND tuang ll'Ilg vai 5.320.340,67 chung chi Quy theo m~nh gia 10.000 D6ng Vi~t Nam tren m9t chll'Ilg chi Quy. Do Quy ho,.it d9ng theo hlnh tht'.rc Quy mer nen v6n g6p cua Quy va s6 lm;mg chung chi guy thay d6i sau m6i Icy giao dich chung chi guy.

BiSn d9ng v6n g6p cua Nha dftu tu cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 nhu sau:

Don T~ingay Bi~n d9ng T~i ngay vj 31/12/2018 trong ky 30/6/2019

VND VND VND

V6n gop phat hanh S6 lugng (1) CCQ 10.169.692,44 117.247,78 10.286.940,22 NAV blnh guan (2) = (5) / (1) VND 11.616 18.558 11.695 Gia tri ghi theo m~nh gia (3) VND 101.696.924.400 1.172.477.800 102.869 .402.200 Thi;mg du v6n g6p phat hanh ( 4) VND 16.432.259 .267 1.003.439.700 17.435.698.967 T6ng gia tri phat hanh chll'Ilg chi Quy (5) = (3) + (4) VND 118.129.183.667 2.175.917.500 120.305.101.167

V6n gop mua l~i S6 lugng (6) CCQ (2.821.705,66) (140.874,89) (2.962.580,55) NAV blnh guan (7) = (10) I (6) VND 13.620 18.453 13.850 Gia tri ghi theo m~nh gia (8) VND (28.217.056.600) (1.408.748.900) (29 .625 .805 .500) Thi;ing du v6n g6p mua l~i (9) VND (10.214.151.889) (1.190.793.402) (11.404.945.291) T6ng gia tri mua l~i chung chi Quy (10) = (8) + (9) VND (38.431 .208.489) (2.599.542.302) (41.030.750.791)

T6ng th~ng du v6n gop (11) = (4) + (9) VND 6.218.107.378 (187.353.702) 6.030.753.676

S6 lmp1g ch1111g chi Quy dang llfll hanh (12) = (1) + (6) CCQ 7.347.986,78 (23.627,11) 7.324.359,67

Gia trj v6n gop hi~n hanh (13) = (5) + (10) VND 79.697.975 .178 (423.624.802) 79.274.350.376

NA V hi~n hanh/Ch1111g chi Quy (14) VND 17.913 18.812

40

J .

Quy Diu tU' Nang d{>ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

10. Lgi nhuin chll'a phan ph6i

Lgi nhu~n chua phan phfii d~u ky Lgi nhu~n/(16) sau thuS trong ky Trang t16 • L<Ji nhu4n tlii thi,rc hi¢n chua phan ph6i • L<Ji nhu4nl(l6) chua thl,fc hi¢n

Lgi nhu~n chua phan phfii cu6i ky

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thtic ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

51.926.933.337 6.581.022.018

2.367. 725.993 4.213.296.025

58.507.955.355

64.621.673.301 (9.727.176.131)

8.184.113.117 (17.911.289.248)

54.894.497 .170

41

Quy D§u hr Nang d(,ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

11. Lai ban cac khoan d~u trr

Ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Danh m1.1c cac khoan diu tU' T6ng gia tri ban VND

[1]

C6 phiSu niem ySt 17 .068 .073.000


Danh m1.1c cac khoan diu tU'

C6 phiSu niem ySt Trai phiSu niem ySt

T6ng gia tri ban VND

[l ]

37.423.199.870

37.423.199.870

Lai ban chll'llg khoan Gia v6n binh cho ky sau thang k~t

quan thuc ngay 30/6/2019 VND VND

[2] [3] = [1] - [2]

17.011.080.525 56.992.475

Lai ban chll'llg khoan Gia v6n binh cho ky sau thang k~t

quan thuc ngay 30/6/2018 VND VND

[2] [3] = [1] - [2]

30.432.357 .072 6.990.842.798

30.432.357.072 6.990.842.798

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B(J Tai chfnh)

Lai ban Lai ban chung khoan liiy k~ chung khoan liiy k~

diuky d~n ngay 30/6/2019 VND VND

[4] [5] = [3] + [4]

34.211.318.749 34.268.311.224

Lai ban Lai ban chll'llg khoan liiy k~ chung khoan liiy k~

diuky d~n ngay 30/6/2018 VND VND

[4] [5] = [3] + [4]

26.399.674.158 33.390.516.956 2. 7 49 .539 .383 2.749.539.383

29.149 .213.541 36.140.056.339

42

Quy D§u tu Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

12. Chenh l~ch tang/(giam) danh gia l~i cac khoan d§u hr


Danh ffil}C cac khoan diu tll'

C6 phiSu niem ySt

Gia tri mua theo s6 k~ toan VND

[1]

73.397.221.514


Danh ffil}C cac khoan diu tU'

C6 phiSu niem ySt

Gia tri mua theo s6 k~ toan VND

[l]

89 .399 .560. 7 46

Gia thi trll'ong t,i ngay 30/6/2019

VND [2]

84.68 1.971.950

Gia thi trll'ong t,i ngay 30/6/2018

VND [2]

100.227 .658.450

Chenh l~ch tang danh gia 1,i t,i ngay

30/6/2019 VND

[3] = [2] - [1]

11.284.750.436

Chenh l~ch tang danh gia 1,i t,i ngay

30/6/2018 VND

[3] = [2] - [1]

10.828.097.704

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012llT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 ciia B9 Tai chfnh)

Chenh l~ch tang danh gia 1,i t,i

ngay 31/12/2018 VND

[4]

7 .071.454.411

Chenh l~ch tang danh gia 1,i t,i ngay 31/12/2017

VND [4]

28.739.386.952

Chenh l~ch tang danh gia 1,i cac khoan

diu tll' dm;rc ghi nh~n cho ky sau thang k~t thuc

ngay 30/6/2019 VND

[5] = [3] - [4]

4.213.296.025

Chenh l~ch giam danh gia 1,i cac khoan

diu tll' dm;rc ghi nh~n cho ky sau thang k~t thuc

ngay 30/6/2018 VND

[5] = [3] - [4]

(17.911.289.248)

43

Quy Ddu tu Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

13. Chi phi giao djch mua, ban cac khoan diu tu

Chi phf giao djch mua cac khoan dilu tu (a) Chi phf giao djch ban cac khoan dilu tu (b)

(a) Chi phi giao djch mua cac khoan ddu tu

Chi phf giao djch mua c6 phiSu niem ySt

(b) Chi phi giao djch ban cac khoan ddu tu

Chi phf giao dich ban c6 phiSu niem ySt

14. Chi phi ho~t d9ng khac

Thu lao Ban D~i di~n Quy Phf ngan hang


VND VND

35.929.706 25 .602.11 3

51.338.953 57.025.051

61.531.819 108.364.004


VND VND

35.929.706 51.338.953


VND VND

25.602.113 57.025.051


VND VND

125.999.996 3.253.800

129.253.796

89.999.999 1.968.340

91.968.339

44

Quy DAu trr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MAuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(j Tai chinh)

15. Gia trj tai san rong

Cho ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 Gia trj tai san S6 Im.mg chlfllg NA V/lCCQ tl;li Tang/(giam)

Ky Ngay tinh NA V rong (NAV) chi Quy ngay tinh NA V NAV/lCCQ VND CCQ VND/CCQ VND/CCQ

[1] [2] [3] = [1]/[2]

1 03/01/2019 129.373.185.522 7.347.986,78 17.607 2 10/01/2019 131.608.146.799 7.348.128,34 17.910 303 3 17/01/2019 131.260.423.952 7.339.674,76 17.884 (26) 4 24/01/2019 132.809.760.708 7.353.098,13 18.062 178 5 31/01/2019 134.125.478.460 7.341.509,92 18.269 207 6 14/02/2019 136.587 .081.023 7.341.509,92 18.605 336 7 21/02/2019 136.910.281.074 7.332.399,91 18.672 67 8 28/02/2019 135.288.213.867 7.335.069,68 18.444 (228) 9 07/03/2019 138.416.514.491 7.339.394,11 18.859 415 10 14/03/2019 140.162.686.676 7.355.253,91 19.056 197 11 21/03/2019 137.848.117.697 7.348.320,55 18.759 (297) 12 28/03/2019 136.324.876.599 7.349.383,50 18.549 (210) 13 31/03/2019 136.987.732.765 7 .360.133,40 18.612 63 14 04/04/2019 138.270.528.544 7 .360.133,40 18.786 174 15 11/04/2019 137.734.134.347 7.378.708,40 18.666 (120) 16 18/04/2019 136.574.782.491 7 .364.338,76 18.545 (121) 17 25/04/2019 137.618.547.114 7.377. 185,80 18.655 110 18 30/04/2019 138.615.559.388 7.377.185,80 18.790 135 19 02/05/2019 138.614.486.262 7.377.185,80 18.790 20 09/05/2019 135.664.709.557 7.377.185,80 18.390 (400) 21 16/05/2019 137.592.663.607 7.322.954,65 18.789 399 22 23/05/2019 139.982.075.766 7.323.485,27 19.114 325 23 30/05/2019 138.959.779.665 7.321.223,46 18.980 (134) 24 31/05/2019 137.289.217.818 7.319.633,64 18.756 (224) 25 06/06/2019 136.472.167.570 7.319.633,64 18.645 (111) 26 13/06/2019 136.732.272.728 7.302.124,22 18.725 80 27 20/06/2019 137 .908.624.590 7.323.825,61 18.830 105 28 27/06/2019 136.719.252.905 7 .323.825,61 18.668 (162) 29 30/06/2019 137.782.305 .731 7.324.359,67 18.812 144

Gia tri tai san rong blnh quan trong ky 136.559.779.576

Muc cao nhftt cua NAV tren m9t Chung chi quy trong ky 19.114

Muc thfrp nhftt cua NA V tren m9t Chung chi quy trong ky 17.607

45

Quy D§u tu Nang dQng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2018 Ngay tinh Gia trj tai san SB Im.mg chll'llg NAV/lCCQ t~i Tang/(giam)

Ky NAV rong (NAV) chi Quy ngay tinh NA V NAV/lCCQ VND CCQ VND/CCQ VND/CCQ

[1] [2] [3] = [1]/[2]

1 04/01/2018 147.738.811.548 7.360.647,49 20.071 2 11/01/2018 150.053.890.245 7.364.621,37 20.375 304 3 18/01/2018 150.163.116.665 7.373.996,42 20.364 (11) 4 25/01/2018 156.692.511.765 7.459.346,41 21.006 642 5 31/01/2018 158.586.790.742 7.451.255,33 21.283 277 6 01/02/2018 157.153.763.128 7.451.255,33 21.091 (192) 7 08/02/2018 151.720.525.419 7.495.217,47 20.242 (849) 8 22/02/2018 156.951.821.614 7 .509 .529 ,59 20.900 658 9 28/02/2018 161.267.165.703 7 .527 .656,67 21.423 523 10 01/03/2018 164.766.663.993 7 .527 .656,67 21.888 465 11 08/03/2018 164.047.664.295 7 .559 .334,44 21.701 (187) 12 15/03/2018 165.712.474.600 7.581.916,55 21.856 155 13 22/03/2018 167.911.443.924 7.650.228,66 21.949 92 14 29/03/2018 166.743.215.905 7.664.945,85 21.754 (195) 15 31/03/2018 168.655.395.097 7.699.226,67 21.905 152 16 05/04/2018 171.545.926.420 7.699.226,67 22.281 375 17 12/04/2018 170.283.132.836 7.689.574,49 22.145 (136) 18 19/04/2018 162.682.527 .556 7.742.347,64 21.012 (1.133) 19 26/04/2018 150.690.377 .573 7.602.991,21 19.820 (1.192) 20 30/04/2018 154.841.299.216 7.653.796,95 20.231 411 21 03/05/2018 154.492.908.577 7.653.796,95 20.185 (46) 22 10/05/2018 153.267.857.471 7.647.702,59 20.041 (144) 23 17/05/2018 156.729.464.423 7.667.810,72 20.440 399 24 24/05/2018 153.586.608.476 7.716.899,26 19.903 (537) 25 31/05/2018 151.067.605.904 7.700.603,32 19.618 (285) 26 07/06/2018 156.162.533.705 7.686.702,98 20.316 698 27 14/06/2018 151.840.367 .882 7.661.826,19 19.818 (498) 28 21/06/2018 144.899.672.821 7.659.807,81 18.917 (901) 29 28/06/2018 141.708.714.016 7.668.819,36 18.479 (438) 30 30/06/2018 140.759.835.514 7.668.819,36 18.355 (124)

Gia tri tai siin rong blnh guan trong ky 156.757.469.568

Mi'.rc cao nhilt cua NAV tren m(',t Chung chi guy trong ky 22.281

Muc thilp nhilt cua NAV tren m(',t Chung chi guy trong ky 18.355

46

Quy D§u tu Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu s6198!201211T-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B{j Tai ch{nh)

16. S6 lll'Q'11g chrrng chi Quy dang IU'U hanh

s6 luqng chung chi Quy dang luu hanh trong vong 1 niim s6 lm:;mg chung chi Quy dang ]uu hanh qua 1 niim

17. Cac hen lien quan va cac hgp <1Bng then ch6t

(a) Cac hen lien quan

30/6/2019 CCQ

495.439,15 6.828.920,52

7.324.359,67

31/12/2018 CCQ

832.794,59 6.515 .192,19

7.347.986,78

Giao djch voi Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments, Cong ty Quan ly Quy


VND VND

Phf quan ly Quy 1.016.048.802 1.165.462.378

Theo DiSu 1~ Quy, Cong ty Quan ly Quy dm:;rc nh~n phf quan ly Quy la 1,5% m(>t niim tfnh tren gia trj tai san rong cua Quy (2018: 1,5% m(>t niim). Bftt Icy thay d6i cua ty I~ phf quan ly Quy phai dugc phe duy~t trong D:;ii hQi Nha dfru tu nhrtm dam bao t6ng phf quan ly Quy va cac phf khac ma Quy tra cho Cong ty Quan Iy Quy tuan thu cac quy djnh cua phap lu~t. Phf du9·c tfnh vao m6i Icy djnh gia trong Icy d\fa tren NA V t:;ti ngay tru&c ngay djnh gia.

Giao dich voi Ban D{li dijn Quy


VND VND

Thu lao Ban D:;ii di~n Quy 125.999.996 89.999.999

Ngoai tiSn thu lao theo quy djnh t:;ii DiSu I~ Quy, khong c6 bftt Icy hgp d6ng nao ma theo d6 Quy va bftt Icy thanh vien cua Ban D:;ti di~n Quy la m(>t ben tham gia ky k~t hgp d6ng trong d6 thanh vien Ban D:;ti di~n Quy c6 Igi fch tr9ng y~u. Thu Iao cua thanh vien Ban D:;ii di~n Quy dugc ghi nh~n la chi phf cua Quy trong bao cao thu nMp.

47

Quy Dftu tU' Nang d(>ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Ty I? chU11g chi Quy ma cac hen lien quan nim gifr

Cac hen lien quan M6i quanh~ 30/6/2019 31/12/2018

Eastspring Investments (Hong Kong) Limited Cung thu9c T~p doan Eastspring Investments 71,8247% 71,5937%

Dinh Ba Thanh Chu tich cua Ban D1;1i di~n Quy 13,6531% 13,6092% Tri~u Thi Ng9c Thim H9 hang cua T6ng Giam d6c cua Cong ty Quan

lyQuy 0,2731% 0,2722%

Le Nguyen Binh Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,1365% 0,1361 %

Phan Thi Anh Minh Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,1092% 0,1089% Tdn Thi Hu~ H9 hang cua Nhan vien cua Cong ty Quan ly

Quy NIA 0,0680%

Trfrn Th~p Ki~u Quan Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0615% 0,0613%

Trfrn Tr9ng Phuang Thao Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0137% 0,0136%

Le Minh Thuy Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0137% 0,0136%

Nguy~n Thi H6ng Cfrm Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy NIA 0,0020%

T6ng Cong Cm'mg Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0014% 0,0014%

86,0869% 85,8799%

48

Quy D§u tU' Nang ct{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien ct{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15thang11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

(b) Cac hQP c16ng then ch6t

Ngan hang TNHH m{)t thank vien HSBC (Viit Nam) - Ngan hang Giam sat

Phf djch v1,1 luu ky tai san Phf djch V\J giam sat Quy Phf djch v1,1 quan tri Quy Phf djch v1,1 d~i ly chuySn nhu9ng


VND VND

55.041.598 14.902.047 26.078.586 97.382.174

193.404.405

68.630.935 17.093.447 29.913 .533

106.933.603

222.571.518

Quy da chi djnh Ngan hang TNHH m(lt thanh vien HSBC (Vi~t Nam) ("HSBC") lam Ngan hang Luu ky tai san va Giam sat ho~t d(lng cua Quy. HSBC d6ng thcri dugc uy quySn tu Cong ty Quan ly Quy dS cung d.p djch v1,1 quan tri Quy va djch v1,1 d~i ly chuySn nhu9ng cho Quy. Theo DiSu l~ Quy, Quy c6 nghia V\J phai thanh toan phf luu ky' phf giam sat tai san, phf quan tri guy va phf d~i ly chuySn nhugng hang thang cho t6 chuc cung d.p djch V\J tuang ung. Phf duqc tfnh vao m6i 1cy djnh gia dl,fa tren NA v t~i ngay tru6c ngay djnh gia. s6 phf tra hang thang la t6ng s6 phf duqc tfnh cho cac ky djnh gia trong thang khong nh6 han muc phf t6i thiSu va khong vuqt qua muc phf t6i da, Cl,I thS muc phf t6i da nhu sau:

• Phf giam sat la 0,02% NA V /nam.

• Phi luu ky la 0,06% NA V /nam.

• Phf giao djch thanh toan bu trir chung khoan la 150.000 d6ng cho m(lt giao djch.

• Phi luu ky tra cho Trung tam Luu ky Cht'.mg khoan ("TTLKCK") la phf do HSBC thu hang thang theo biSu phi cua TTLKCK sau d6 thanh toan l~i cho TTLKCK.

• Phf djch V\J quan tri Quy la 0,035% NAV/nam.

• Phf djch V\J d~i ly chuySn nhuqng bao g6m hai nh6m phf nhu sau:

Nh6m phf tfnh tren gia tri tai san rong ho~c gia tri giao djch g6m:

• Phi duy tri nha dftu tu hang nam la 0,05% NAV/nam.

• Phf dang ky mua m6i, mua l~i, chuySn d6i, chuySn nhugng la 0,03% tfnh tren gia tri giao

djch mua m6i, mua l~i, chuySn d6i, chuySn nhugng.

Nh6m phf tinh tren s6 lugng thl,fc tS phat sinh g6m:

• Phf thiSt l~p dfr li~u nha dftu tu g6m t~o dfr li~u nha dftu tu la 15.000 VND m6i nha dftu tu va t~o dfr li~u d~i ly phan ph6i la 1.000.000 VND m6i d~i ly.

• Cac chi phi khac nhu phi gui thu s6 lugng Ian, chi phf tra c6 tt'.rc, chi phf tinh toan va chi tra phf hoa h6ng va phf thm'mg d~i ly.

49


MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(j Tai chinh)

18. M<}t s6 chi tieu danh gia ho~t d<}ng Quy mer

I Cac chi tieu v~ hi?u qua ho~t d(,ng diu ttr Ty l? chi phi hot;it a(jng

1 Phf quan ly Quy/NAV trung blnh trong ky cua Quy (%) 2 Phf djch vv luu ky va giam sat Quy/NA V trung blnh trong

ky cua Quy (%) 3 (Phf djch vv quan tri Quy, phf d~i ly chuySn nhuqng va

cac phf khac)/NAV trung blnh trong ky cua Quy (%) 4 Chi phf kiSm toan/NA V trung blnh trong ky cua Quy (%) 5 Thu lao Ban D~i di~n Quy/NA V trung binh trong ky cua

Quy (%) 6 Chi phf ho~t d9ng/NA V trung blnh trong ky cua Quy (%)

T6c a(j vong quay danh m'f:lC

7 Tf>c d9 vong quay danh mvc trong ky = (T6ng gia tri danh mvc mua vao + t6ng gia tri danh mvc ban ra)/2/ NAY trung blnh trong ky cua Quy (%)

II Cac chi tieu khac

1 Quy mo Quy diu ky (tinh theo m?nh gia chung chi quy) Tfmg s6 luc;rng chi'.rng chi guy luu hanh d~u ky Tfmg gia tri chi'.rng chi guy luu hanh d~u ky

2 Thay d6i quy mo Quy trong ky (tinh theo m?nh gia chung chi quy) s6 luc;rng chi'.rng chi guy phat hanh trong ky Gia tri v6n g6p phat hanh trong ky (theo m~nh gia) s6 luqng chi'.rng chi guy mua l~i trong ky Gia tri v6n g6p mua l~i trong ky khi dap i'.rng l~nh cua nha d~u tu (theo m~nh gia)

3 Quy mo Quy cu6i ky (tinh theo m?nh gia chung chi quy) T6ng s6 luqng chi'.rng chi guy dang luu hanh cu6i ky T6ng gia tri dan vi guy dang luu hanh cu6i ky


1,49% 1,49%

0,10% 0,11%

0,18% 0,17% 0,28% 0,24%

0,18% 0,11% 2,34% 2,21%

30,04% 52,63%


VND VND

7 .347 .986,78 73.479.867.800

117.247,78 1.172.477.800

(140.874,89)

(1.408.748.900)

7.324.359,67 73 .243.596.700

7 .360.647,49 73 .606.474.900

685.256,06

6.852.560.600 (377.084,19)

(3.770.841.900)

7.668.819,36 76.688.193.600

50

Quy Diu tU' Nang d{)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nim 2019 (ti~p theo)

Miiu B06g - QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai chfnh)


4 Ty le niim gifr chll'llg chi quy ciia Cong ty Quan ly . ,

Quy va cac hen co lien quan cuoi ky ( % ) 86,0869% 82,2870%

5 Ty le niim gifr chll'llg chi quy ciia 10 nha diu hr 1011. , . , nhat cuoi ky (%) 93,62% 92,88%

6 Ty I~ nii~ gifr chll'llg chi quy ciia nha diu hr ntr6'c ngoai cuoi ky ( % ) 71,86% 75,43%

7 S6 nha diu ttr tham gia vao quy cu6i ky 200 205

8 NAV/Chll'llg chi quy cu6i ky 18.812 18.355

19. Quan ly rui ro tai chinh Cac lo~i rui ro ma Quy phai d6i m~t do vi~c SU' di.mg cac cong C\I tai chfnh cua mlnh bao g6m:

• rui ro tfn di.mg;

• rui ro thanh khoan; va

• rui ro thi trmmg.

ThuySt rninh nay cung dp thong tin v~ tung lo~i rui ro c6 thS g~p phai va mo ta cac m\lC tieu, chfnh sach va cac quy trinh Quy SU' d\lng dS do lm'mg va quan ly rui ro.

Danh m\lC d~u tu cua Quy bao g6m c6 phiSu niem ySt. Ban Giam d6c cua Cong ty Quan ly Quy c6 toan quy~n trong vi~c quan ly tai san cua Quy theo dung mµc tieu d~u tu cua Quy. Danh mµc d~u tu cua Quy duc;rc giam sat cMt che nhim dam bao tai san duc;rc phan b6 phu hqp vai cac quy dinh hi~n hanh va di~u 1~ Quy.

(a) Roi ro tin d1_mg

Rui ro tfn d\lng la rui ro ma Quy phai ganh chju t6n thftt tai chfnh do m<)t ben d6i tac cua cong cµ tai chfnh khong thl!C hi~n nghfa V\I ho~c cam kSt da ky kSt v6i Quy. Rui ro nay phat sinh chu ySu tu ti~n gi'ri ngan hang va cac khoan phai thu.

Ti~n gi'ri c6 ky h~n va khong ky h,;m cua Quy duqc gi'ri t~i cac t6 cht'.rc tfn dµng c6 uy tfn ma Ban d;;ti di~n Quy da phe duy~t va Cong ty Quan ly Quy cho la se khong c6 bftt ky khoan t6n thftt nao phat sinh tu vi~c khong thlJC hi~n nghfa Vl,l Cua cac t6 cht'.rc tfn di.mg nay.

Cac c6 phiSu niem ySt cua Quy duqc giao djch Cht'.rng khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh va Sa Giao djch Ch@g khoan Ha N<)i va thj truong Upcom ho~c v6i cac ben d6i tac c6 chi s6 xSp h~ng tfn nhi~m Cl,l thS. Tftt ca cac ho~t d<)ng giao djch d6i v6i ch@g khoan niem ySt duqc thanh toan ho~c chi tra qua Trung tam luu ky cht'.rng khoan va cac nha moi gi6i da duqc chftp thu~n. Rui ro khong duqc tra nq do d6 duqc xem la rftt nh6.

51

Quy Dftu tU' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Miiu B06g - QM (Ban hanh theo Thong tu s6198!2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita B9 Tai chinh)

Cac khoan phai thu phan anh cac khoan phai thu tir lai tiSn gui ngan hang, c6 tuc duqc nMn va tiSn ban chung khoan phai thu. Cong ty Quan ly Quy tin dmg khong dn thiSt phai l~p di)" phong phai thu kh6 doi cho cac khoan phai thu nay t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018.

Tr~ng thai rui ro tfn di,mg t6i da ma Quy c6 thS phai chju bing v6'i gia trj ghi s6 cua tiSn gui ngan hang va cac khoan tuang duang tiSn va cac khoan phai thu .

(b) Roi ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro ma Quy se g~p kh6 khan trong vi~c thl)"C hi~n cac nghia V\J giin liSn v6'i cac khoan DQ' phai tra tai chfnh ma cac khoan nq nay se duqc thanh toan bing tiSn ho~c tai san tai chfnh khac.

Phuang phap guan ly rui ro thanh khoan cua Quy la dam bao Quy luon c6 du m9t luqng tiSn m~t nhim ds dap 1mg cac yeu du thanh khoan trong ngiin h~n va dai h~n.

Tai san tai chfnh cua Quy t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018 chu ySu la chung khoan niem ySt. Cac khoan d~u tu cua Quy vao chung khoan niem ySt duqc xem Ia co thS dS dang chuySn d6i thanh tiSn m~t vi duqc giao djch tren Sa giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh va So· Giao djch Chung khoan Ha N9i va thj tmong Upcom. Do d6, Quy c6 thS dS dang chuySn d6i cac khoan d~u tu cua Quy thanh tiSn m~t kip thai nhim dap 1mg cac nhu du thanh khoan cua Quy.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018, thai gian dao h~n con l~i dl)"a theo hqp d6ng CUa CilC khoan DQ' phai tra tai chfnh nhu Sau:

Dong ti~n khong Trong vong Gia trj ghi sA chi~t khiu 1 nam

VND VND VND

Tai ngay 30 thang 6 nam 2019 . ' Phai tra cho cac D~i ly phan phoi Chung chi Quy 1.545.000 1.545.000 1.545.000 Chi phf phai tra 292.621.064 292.621.064 292.621 .064 Phai tra cho Nha d~u tu vS mua l~i Chung chi guy 116.674.492 116.674.492 116.674.492 Phai tra djch V\J guan ly guy 201.419 .293 201.419.293 201.419.293

612.259.849 612.259.849 612.259.849

52

Quy D§u tll' Nang dc)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018 Phai tra vS mua cac khoan dfru tu Phai tra cho cac Di.ti ly phan ph6i Ch(mg chi Quy Chi phf phai tra Phai tra cho Nha dfru tu vS mua Ii.ii Chung chi guy Phai tra djch Vl,l quan ly guy

( C) Riii ro thj trll'ong

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198!2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Gia trj ghi sA VND

910.824.190

1.260.000 379.191.021

116.674.492 202.119 .589

1.610.069 .292

Dong ti~n khong chi~t kh~u

VND

910.824.190

1.260.000 379.191.021

116.674.492 202.119.589

1.610.069 .292

Trong vong loam VND

910.824.190

1.260.000 379.191.021

116.674.492 202.119.589

1.610.069 .292

Rui ro thi truang la rui ro ma nhfrng biSn dc;mg vs gia thi truong, nhu lai su~t, ty gia h6i doai va gia thi truang se anh hu<'mg dSn kSt qua kinh doanh cua Quy hoi:ic gia tri cua cac cong Cl,l tai chinh ma Quy nflm gifr.

(i) Rui ro liii sudt

Rui ro lai su~t la rui ro ma gia tri hgp ly hoi:ic dong tiSn trong tuang lai cua cac cong Cl,l tai chfnh cua Quy se biSn d9ng do SIJ thay d6i cua lai su~t thi truang. Rui ro thi truang do thay d6i lai su~t cua Quy la r~t nho vl Quy chi nim gifr tiSn gui khong 1<y hi.in ti.ii ngan hang va tiSn gui co 1<y hi.in vm Iai su~t c6 dinh.

(ii) Rui ro tiJn tf

Rui ro tiSn t~ la rui ro ma gia tri cua cac cong Cl,l tai chfnh cua Quy bi anh huong bai nhfrng thay d6i vs ty gia h6i doai. Quy khong bi anh huang bo·i rui ro tiSn t~ do cac tai san va cac khoan ng cua Quy la co g6c tiSn t~ la tiSn D6ng Vi~t Nam cung la dan vi tiSn t~ kS toan cua Quy.

(iii) Rui ro gia thj trwimg

Rui ro gia thi truang la rui ro ma gia trj cua cong Cl,l tai chfnh bi Sl,lt giam do SIJ thay d6i cua chi s6 thi trucrng va gia tri cua tung Ioi.ii cht.'.rng khoan.

Quy dfru tu vao chung khoan niem ySt ma cac chung khoan nay se bi anh hucmg bai rui ro gia thi truang phat sinh ttr SIJ khong chic chin vs nhfrng biSn d9ng cua gia thi truang tuang lai cua cac cht.'.rng khoan nay. Cong ty Quan ly Quy quan ly rui ro gia thi truang bing vi~c da di.ing h6a danh m1,1c dfru tu va tMn tr9ng trong vi~c li,ra ch9n cac cht.'.rng khoan dJ dfru tu trong hi.in mt.'.rc dugc qui dinh.

Ti.ii ngay 30 thang 6 nam 2019, gia tri thi truong cua cac c6 phiSu niem ySt cua Quy la 84.681.971.950 VND (31/12/2018: 73.520.459.950 VND). Cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019, ty l~ biSn d9ng gifra thang c6 chi s6 VN-Index cao nh~t va th~p nh~t x~p xi 8% (cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018: 32% ). NSu gia thi truang cua cac c6 phiSu nay giam hoi:ic tang 8% ti.ii ngay 30 thang 6 nam 2019 v&i t~t ca cac biSn s6 khac khong thay ct6i, gia tri tai san rong cua Quy se giam hoi:ic tang tuang t.'.rng la 6.774.557 .756 VND (31/12/2018: 23.526.547.184 VND).

53

Quy D~u trr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(d) Gia trj hQ'P ly

MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012nT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Gia tri hgp ly la gia tri dugc xac dinh phu hgp v6·i gia thi tmang, c6 thJ nMn dugc khi ban m9t tai siin ho~c chuyJn nhu9·ng m9t khoiin n9· phiii trii t~i tho·i diJm xac djnh gia trj.

(i) So sank gia tri hf/P lj va gia tri ghi sJ Bang du&i day trlnh bay gia tri ghi s6 va gia tri hgp ly cua cac tai siin va n9· phiii trii tai chfnh cua Quy:

Tai san tai chinh Tai san tai ch{nh aU(YC xac atnh theo gia tri h(Yp ly thong qua baa cao thu nhqp • Chung khoan niem ySt

Du(Yc phan lot;1i la cac khoan adu tu niim giu ain ngay ciao ht;1n • TiSn gi'ri c6 ky h~n t~i

ngan hang

Du(Yc phan lot;1i la cac khoan cha vay va phai thu • TiSn gi'ri ngan hang va

tuong duang tiSn • Phiii thu vS ban cac khoiin

diu tu • TiSn lai va c6 tuc phiii

thu

N(}' phai tra tai chinh N(Y phai tra tai chfnh au(Yc xac afnh theo gia tri phan b6 • Phiii trii vS mua cac

khoiin diu tu • Phiii trii cho cac D~i ly

phan ph6i Chung chi Quy • Chi phi phiii trii • Phiii trii cho Nha diu tu vS

mua l~i Chung chi quy • Phiii trii djch V\l quiin ly

Quy

30/6/2019 Gia tri ghi s6

VND

84.681.971.950

33.806.737.581

18.524.444.601

1.381.835.038

1.545.000 292.621.064

116.674.492

201.419.293

Gia tri hQP ly VND

84.681.971.950

33.806.737.581

18.524.444.601

1.381.835 .038

1.545.000 292.621.064

116.674.492

201.419.293

31/12/2018 Gia tri ghi s6

VND

73.520.459.950

22.517 .908.788

35.356.442.305

1.267 .822.409

572.597 .671

910.824.190

1.260.000 379.191.021

116.674.492

202.119.589

Gia tri hQP ly VND

73.520.459.950

22.517.908.788

35.356.442.305

1.267.822.409

572.597.671

910.824.190

1.260.000 379.191.021

116.674.492

202.119.589

54


MiuB06g-QM (Ban hanh theo Thong tu:s6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(J Tai chfnh)

(ii) Cu su xac iljnh gia trj h!J'P lj

Quy SU' di,mg cac phuang phap Va gia djnh sau trong vi~c U'O'C tfnh gia trj hqp Jy CUa cac tai San Va IlQ'

phai tra tai chfnh:

• Gia tri hqp ly cua tiSn va cac khoan tuang duang tiSn va tiSn gui c6 ky h~n t~i ngan hang la s6 du t~i ngay kSt thuc ky ks toan.

• Gia tri hgp ly cua c6 phiSu niem ySt tren Sa Giao djch Chung khoan H6 Chi Minh va Ser Giao djch Chung khoan Ha N('>i va thi trnang Upcom la gia d6ng cfra (ho~c ten g9i khac, tuy thu(k vao guy djnh n('>i b9 cua So· giao djch Chung khoan) cua ngay c6 giao djch g~n nh&t trn6·c ngay djnh gia.

• Gia tri hqp ly cua cac tai san va ng phai tra tai chinh x§.p xi gia tri ghi s6 cua chung t~i ngay kSt thuc ky kS toan do cac cong Cl,I tai chfnh nay c6 ky h~n ngiln.

20. Phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh gifra nien d{>

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 dugc Ban D~i Quy phe duy~t phat hanh vao ngay 13 thang 8 nam 2019.



Nguo'i l~p:

Ba Le Thi Thuy Phugng Quan ly ciip cao, B(J phgn Quan tri Quy

55

Quy D~u trr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam · Quy Diu tU' Nang d{lng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy CONG BO TRA.CH NHI]::M CUA CONG TY

Documents