-
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan KonsolidasiUntuk Tahun Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal31 Desember 2016 Dan 2015DanLaporan Auditor
Independen/Consolidated Financial StatementsFor The Years Ended
December 31, 2016 And 2015AndIndependent Auditors’ Report
-
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAK
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DECEMBER 31, 2016 AND 2015
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Tahun Yang BerakhirPada
Tanggal-Tanggal 31 Desember 2016 Dan 2015
Consolidated Financial Statements For The YearsEnded December
31, 2016 And 2015
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasi 1 – 3 Consolidated
Statements Of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan KomprehensifLain Konsolidasi 4
– 5
Consolidated Statements Of Profit Or Loss And OtherComprehensive
Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi 6 Consolidated Statements
Of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasi 7 Consolidated Statements Of Cash
Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi 8 – 74 Notes to The
Consolidated Financial Statements
Lampiran: Appendix:
- Informasi Tambahan 75 – 81 Supplementary Information -
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 1 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI
KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONDECEMBER 31, 2016
AND 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2016 2015
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETSKas dan setara kas 2e, 2g, 4
210.227.912 198.149.601 Cash and cash equivalentsInvestasi jangka
pendek 2f, 2g, 5 157.716 3.745.293 Short-term investmentsPiutang
usaha – Pihak ketiga 2g, 6 2.923.065 4.634.585 Trade receivables –
Third partiesPiutang lain-lain 2g, 2h, 7, 32 Other receivables
Pihak ketiga 4.610.913 5.228.222 Third partiesPihak berelasi -
133.185 Related party
Persediaan 2i, 8 122.880.042 124.766.434 InventoriesUang muka 9
2.274.978 2.484.462 Advance paymentsPajak dibayar di muka 2r, 33
2.708.934 1.987.039 Prepaid taxesBiaya dibayar di muka 2j, 10
3.572.813 1.741.903 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 349.356.373 342.870.724 Total Current
Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETSPiutang pihak berelasi 2g,
2h, 32 67.062.896 67.062.896 Due from a related partyPersediaan 2i,
8 98.309.220 92.601.324 InventoriesPajak dibayar di muka 2r, 33
301.953 567.585 Prepaid taxesAset pajak tangguhan 2r, 33 969.990
840.581 Deferred tax assetsTanah yang belum dikembangkan 2i, 11
24.918.459 24.918.459 Undeveloped landProperti investasi – setelah
dikurangi
akumulasi penyusutan sebesarRp 121.167.279 pada tahun 2016 danRp
114.336.921 pada tahun 2015 2k, 12 73.583.516 78.826.809
Investment properties –net of accumulated depreciation of
Rp 121,167,279 in 2016 andRp 114,336,921 in 2015
Aset tetap – setelah dikurangi akumulasipenyusutan sebesar Rp
72.634.192pada tahun 2016 dan Rp 69.693.952pada tahun 2015 2l, 13
36.898.617 31.190.823
Fixed assets – net ofaccumulated depreciation of
Rp 72,634,192 in 2016 andRp 69,693,952 in 2015
Aset lain-lain - bersih 2g, 2m, 14 3.032.932 1.640.167 Other
assets - net
Jumlah Aset Tidak Lancar 305.077.583 297.648.644 Total
Non-Current Assets
JUMLAH ASET 654.433.956 640.519.368 TOTAL ASSETS
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 2 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/Notes 2016 2015
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIESUtang usaha –
Pihak ketiga 2g, 16 5.222.425 6.248.864 Trade payables – Third
partiesUtang lain-lain – Pihak ketiga 2g 2.352.201 2.110.769 Other
payables – Third partiesUtang pajak 2r, 33 1.844.954 2.418.846
Taxes payableBeban masih harus dibayar 2g, 2p, 17 1.970.204
2.485.803 Accrued expensesPendapatan diterima di muka 2p, 18
8.040.939 7.275.112 Unearned revenuesUang muka pelanggan 2p, 19
15.115.617 15.176.676 Customer advancesUang jaminan penyewa 2g, 20
28.020.752 28.268.799 Security depositsUtang bank jangka panjang –
bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2g, 15 3.000.000
3.000.000Current maturity portion
of long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 65.567.092 66.984.869 Total
Short-Term Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIESPendapatan
diterima di muka 2p, 18 3.019.531 5.675.851 Unearned revenuesUtang
bank jangka panjang – setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempodalam waktu satu tahun 2g, 15
3.583.333 6.583.333
Long-term bank loans – net of currentmaturity portion
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 2n, 21 12.062.834
9.736.210 Estimated liabilities for employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 18.665.698 21.995.394 Total
Long-Term Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 84.232.790 88.980.263 TOTAL LIABILITIES
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 3 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/Notes 2016 2015
EKUITAS EQUITYEkuitas yang dapat diatribusikan
kepada pemilik Entitas indukEquity attributable to the owners
of
the parent EntityModal saham – nilai nominal
Rp 125 (Rupiah penuh)per sahamModal dasar – 4.000.000.000
sahamModal ditempatkan dan disetor penuh –
1.148.418.000 saham 22 143.552.250 143.552.250
Capital stock – nominal value of Rp 125(full amount) per
share
Authorized capital –4,000,000,000 shares
Issued and fully paid capital –1,148,418,000 shares
Tambahan modal disetor – bersih 2o, 23 (458.848) (458.848)
Additional paid-in capital – netSaldo laba 303.926.163 283.384.805
Retained earnings
Sub-jumlah 447.019.565 426.478.207 Sub-totalKepentingan
nonpengendali 2c, 24 123.181.601 125.060.898 Non-controlling
interest
Jumlah Ekuitas 570.201.166 551.539.105 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 654.433.956 640.519.368TOTAL
LIABILITIES AND
EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasiyang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan darilaporan keuangan konsolidasi
secara keseluruhan.
See accompanying Notes to The ConsolidatedFinancial Statements
which are an integral part of
the consolidated financial statements.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 4 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILANKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADATANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDOTHER COMPREHENSIVE
INCOME
FOR THE YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2016 2015
PENDAPATAN USAHA 2p, 25, 32 95.755.574 255.927.315 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2p, 26 (32.009.168) (64.409.696) COSTS OF
REVENUES
LABA KOTOR 63.746.406 191.517.619 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 2p, 27 11.063.743 19.735.309 Other
incomeBeban penjualan 2p, 28 (1.146.076) (1.085.976) Selling
expensesBeban umum dan administrasi 2p, 29 (41.595.645)
(39.852.001) General and administrative expensesBeban pendanaan 2p,
30 (1.035.656) (952.312) Financial expensesBeban pajak final 2p, 33
(6.644.141) (14.444.319) Final tax expensesBeban lain-lain 2p, 31
(4.486.281) (796.146) Other expenses
LABA SEBELUM TAKSIRANPENGHASILAN (BEBAN) PAJAK 19.902.350
154.122.174
INCOME BEFORE PROVISIONFOR TAX INCOME (EXPENSE)
TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN)PAJAK 2r, 33
PROVISION FOR TAX INCOME(EXPENSES)
Kini (1.048.822) (920.451) CurrentTangguhan 23.325 336.728
Deferred
Jumlah Taksiran Beban Pajak (1.025.497) (583.723) Total
Provision for Tax Expenses
LABA TAHUN BERJALAN 18.876.853 153.538.451 INCOME FOR THE
YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINTAHUN BERJALAN
OTHER COMPREHENSIVEINCOME FOR THE YEAR
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke labarugi:
Item that will not reclassified toprofit or loss:
Keuntungan (kerugian) aktuaria 2n, 21 (320.876) 1.154.565
Actuarial gain (losses)Pajak penghasilan terkait pos yang
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 106.084 (133.756)Income
tax related to item not tobe reclassified to profit or loss
Penghasilan Komprehensif Lain TahunBerjalan Setelah Pajak
(214.792) 1.020.809
Other Comprehensive Income ForThe Current Year Net of Tax
JUMLAH PENGHASILANKOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 18.662.061
154.559.260
TOTAL COMPREHENSIVE INCOMEFOR THE YEAR
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 5 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILANKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASI (Lanjutan)UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADATANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDOTHER COMPREHENSIVE
INCOME (Continued)
FOR THE YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Notes 2016 2015
Laba tahun berjalan yang dapatdiatribusikan kepada:
Income for the yearattributable to:
Pemilik entitas induk 20.754.964 96.418.087 Owners of the
parentKepentingan nonpengendali 2c, 24 (1.878.111) 57.120.364
Non-controlling interest
LABA TAHUN BERJALAN 18.876.853 153.538.451 INCOME FOR THE
YEAR
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalanyang dapat
diatribusikan kepada:
Other comprehensive income for theyear attributable to:
Pemilik entitas induk 20.541.358 97.329.612 Owners of the
parentKepentingan nonpengendali 2c, 24 (1.879.297) 57.229.648
Non-controlling interest
1.8
JUMLAH PENGHASILANKOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 18.662.061
154.559.260
TOTAL COMPREHENSIVEINCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR(Rupiah penuh) 2t, 35 18,07 83,96
BASIC EARNING PER SHARE(full amount)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasiyang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan darilaporan keuangan konsolidasi
secara keseluruhan.
See accompanying Notes to The ConsolidatedFinancial Statements
which are an integral part of
the consolidated financial statements.
-
These consolidated financial statements are originally issued in
Indonesian language.
- 6 -
PT LAMICITRA NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN
EKUITAS KONSOLIDASIUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31
DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA Tbk AND SUBSIDIARIESCONSOLIDATED
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas
induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Catatan/Notes
Modal Ditempatkandan Disetor Penuh/Issued and Fully
Paid Capital
Tambahan ModalDisetor – Bersih/
Additional Paid-inCapital – Net
Saldo Laba/Retained Earnings
Sub-jumlah/Sub-total
KepentinganNonpengendali/Non-controlling
InterestsJumlah Ekuitas/
Total Equity
Saldo 1 Januari 2015 143.552.250 175.152 186.055.193 329.782.595
67.847.250 397.629.845 Balance, January 1, 2015
Perubahan kepemilikan di Entitas Anak 23 - (634.000) - (634.000)
(16.000) (650.000) Ownership changes in Subsidiary
Jumlah penghasilan komprehensiftahun berjalan - - 97.329.612
97.329.612 57.229.648 154.559.260
Total comprehensive income forthe year
Saldo 31 Desember 2015 143.552.250 (458.848) 283.384.805
426.478.207 125.060.898 551.539.105 Balance, December 31, 2015
Jumlah penghasilan komprehensiftahun berjalan - - 20.541.358
20.541.358 (1.879.297) 18.662.061
Total comprehensive income forthe year
Saldo 31 Desember 2016 143.552.250 (458.848) 303.926.163
447.019.565 123.181.601 570.201.166 Balance, December 31, 2016
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasiyang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan darilaporan keuangan konsolidasi
secara keseluruhan.
See accompanying Notes to The ConsolidatedFinancial Statements
which are an integral part of
the consolidated financial statements.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 7 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKLAPORAN ARUS KAS
KONSOLIDASIUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADATANGGAL-TANGGAL 31
DESEMBER 2016 DAN 2015
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWSFOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Catatan/Notes 2016 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITASOPERASI
CASH FLOWS FROMOPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan6, 18, 19,
20, 25 101.677.400 117.685.777 Cash receipts from
customersPembayaran kas kepada pemasok
dan karyawan (83.022.422) (76.222.307)Cash paid to suppliers
and employees
Kas dihasilkan dari operasi 18.654.978 41.463.470 Cash generated
from operations
Penerimaan penghasilan bunga 27 2.356.472 3.370.810 Cash receipt
from interest incomePembayaran beban bunga 30 (1.035.656) (952.312)
Cash paid for interest expensesPembayaran pajak penghasilan 33
(7.761.481) (18.038.442) Cash paid for income taxesPenerimaan
lain-lain 7.625.463 2.566.564 Other receipts
Kas Bersih yang Diperoleh dariAktivitas Operasi 19.839.776
28.410.090
Net Cash Provided by OperatingActivities
ARUS KAS DARI AKTIVITASINVESTASI
CASH FLOWS FROMINVESTING ACTIVITIES
Pencairan investasi jangka pendek 5 3.587.577
580.339Disbursement of short-term
investmentsPembelian aset tetap 13 (9.265.722) (1.348.682)
Purchase of fixed assetsHasil penjualan aset tetap 13 380.850
40.000 Proceeds from sale of fixed assets
Kas Bersih yang Digunakan untukAktivitas Investasi (5.297.295)
(728.343)
Net Cash Used for InvestingActivities
ARUS KAS DARI AKTIVITASPENDANAAN
CASH FLOW FROMFINANCING ACTIVITIES
Pembayaran (penambahan) piutangpihak berelasi 32 133.185
(54.409)
Payment (addition) of due froma related party
Penambahan utang bank jangka panjang 15 - 5.000.000 Addition of
long-term bank loansPembayaran utang bank jangka panjang 15
(3.000.000) (2.250.000) Payment of long-term bank loansPembayaran
utang lembaga keuangan - (1.404.806) Payment of financial
institutions loan
Kas Bersih yang Diperoleh dari(Digunakan untuk)
AktivitasPendanaan (2.866.815) 1.290.785
Net Cash Provided by (Used for)Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DANSETARA KAS 11.675.666 28.972.532
NET INCREASE IN CASH ANDCASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs mata uangasing 402.645 2.495.793
Effect of changes in foreign exchangerates
KAS DAN SETARA KAS AWALTAHUN 198.149.601 166.681.276
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIRTAHUN 210.227.912 198.149.601
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT ENDING OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasiyang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan darilaporan keuangan konsolidasi
secara keseluruhan.
See accompanying Notes to The ConsolidatedFinancial Statements
which are an integral part of
the consolidated financial statements.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 8 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TBKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan dalam
ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TBKAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSDECEMBER 31, 2016
AND 2015
(Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas a. The Entity’s Establishment
PT Lamicitra Nusantara Tbk (d/h PT Lami Citra Persada)(Entitas)
didirikan dalam rangka Undang-UndangPenanaman Modal Dalam Negeri
No. 6 tahun 1968 jo.Undang-Undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan
aktaNo. 32, tanggal 29 Januari 1988 dari Tjitra SasantiDjatmiko,
S.H., Notaris di Surabaya. Akta pendirian initelah disahkan oleh
Menteri Kehakiman Republik Indonesiadalam Surat Keputusannya No.
C2-9900.HT.01.01.TH.89,tanggal 25 Oktober 1989. Anggaran dasar
Entitasmengalami perubahan terakhir dengan akta NotarisNo. 70,
tanggal 24 Juli 2015 oleh Notaris AnitaAnggawidjaja, S.H., mengenai
persetujuan PerubahanAnggaran Dasar Perseroan menyesuaikan dengan
PeraturanOtoritas Jasa Keuangan tentang Rencana danPenyelenggaraan
Rapat Umum Pemegang SahamPerusahaan Terbuka dan Direksi dan Dewan
KomisarisEmiten atau Perusahaan Publik. Perubahan tersebut
telahmendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia
Republik Indonesia berdasarkan Surat KeputusanNo.
AHU-3538792.AH.01.11.Tahun2015, tanggal6 Agustus 2015.
PT Lamicitra Nusantara Tbk (formerly PT Lami CitraPersada)
(Entity) was established within the frameworkof the Law on Domestic
Investment No. 6 year 1968 jo.Law No. 12 year 1970 by deed No. 32,
datedJanuary 29, 1988 from Tjitra Sasanti Djatmiko, S.H.,Notary in
Surabaya. This deed has been agreed by theMinistry of Justice of
the Republic of Indonesiabased on letter No.
C2-9900.HT.01.01.TH.89, datedOctober 25, 1989. The Entity’s
articles of associationhave been amended with the latest amendment
was byNotarial deed No. 70 of Anita Anggawidjaja, S.H., datedJuly
24, 2015 concerning the approval of Amendments ofArticles of the
Association adjusting the Regulation of theFinancial Services
Authority about the Plan andImplementation of the General Meeting
of Shareholdersof Public Company and the Board of Directors
andBoard of Commissioners of Public Company. Theamendments to the
Entity’s Articles of Association havebeen agreed by the Ministry of
Laws and Human Rightsof the Republic of Indonesia based on Decision
LetterNo. AHU-3538792.AH.01.11.Year2015, datedAugust 6, 2015.
Entitas berdomisili di Surabaya dengan lokasi usaha diSurabaya
dan Semarang. Kantor pusat Entitas berada diJembatan Merah Plaza
lantai 5, Jl. Taman JayengronoNo. 2-4, Surabaya.
The Entity is domiciled in Surabaya with businesslocations in
Surabaya and Semarang. The Entity’s headoffice is located at the
5th floor Jembatan Merah Plaza,Jl. Taman Jayengrono No. 2-4,
Surabaya.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruanglingkup
kegiatan Entitas bergerak dalam bidangpembangunan dan pengelolaan
properti, jasa, perdagangandan pertokoan. Entitas memulai usaha
komersialnya padabulan Januari 1990. Saat ini, kegiatan utama
Entitas adalahpenjualan dan penyewaan stan di Jembatan Merah Plaza
–Surabaya, pengelola kawasan berikat di Tanjung EmasSemarang dan
penyertaan modal pada Entitas Anak yangbergerak dalam bidang
pengelolaan depo peti kemas,perhotelan, real estat dan
properti.
In accordance with article 3 of the Articles ofAssociation of
the Entity, the scope of activitiescomprised the development and
management of property,services, trade and shops. The Entity began
commercialoperations in January 1990. Currently, the mainactivities
of the Entity is sale and rental of stands at theJembatan Merah
Plaza – Surabaya, manager of bondedarea in Tanjung Emas Semarang
and investments inSubsidiaries engaged in the container depo
management,hospitality, real estate and property.
Entitas tergabung dalam kelompok usaha (grup)PT Lamicitra
Nusantara Tbk.
The Entity is incorporated in the business group ofPT Lamicitra
Nusantara Tbk.
b. Penawaran Umum Efek Entitas b. The Public Offering of the
Entity’s Securities
Pada tanggal 29 Juni 2001, Entitas memperoleh persetujuandari
Badan Pengawas Pasar Modal dengan suratnyaNo. S-605/PM/2001 untuk
melakukan penawaran umumatas 80.000.000 saham Entitas kepada
masyarakat dengandisertai penerbitan 160.000.000 Waran Seri I
(Waran) yangditerbitkan menyertai saham biasa atas nama tersebut
yangdiberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi parapemegang
saham di mana setiap satu pemegang saham baruEntitas memperoleh 2
Waran dan setiap 1 Waran akanmemberikan hak kepada pemegangnya
untuk membelisaham baru Entitas dengan harga Rp 125 (Rupiah
penuh)per sahamnya. Waran tersebut mempunyai jangka
waktupelaksanaan dari tanggal 18 Januari 2002 sampai dengantanggal
16 Juli 2004.
On June 29, 2001, The Entity obtained approval from theCapital
Market Supervisory Agency based on letterNo. S-605/PM/2001 to
conduct a public offering of80,000,000 shares of The Entity to
public, accompaniedby the issuance of 160,000,000 Series I Warrants
issuedaccompanying common stock on behalf of those who aregiven as
an incentive for shareholders shares in whicheach of the new
shareholders of The Entity acquired 2Warrants and every Warrant
gave the right to holder tobuy new shares of the Entity with an
exercise price ofRp 125 (full amount) per share. The warrants have
aterm of execution from January 18, 2002 untilJuly 16, 2004.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 9 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Pada tahun 2016 dan 2015, Entitas telah mencatatkanseluruh saham
biasanya (1.148.418.000 saham) pada BursaEfek Indonesia.
In 2016 and 2015, the Entity has registered all itscommon shares
(1,148,418,000 shares) at the IndonesiaStock Exchange.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas memiliki kepemilikan langsung lebih dari 50%saham
Entitas Anak sebagai berikut:
The Entity has direct ownership of more than 50% sharesof
Subsidiaries as follows:
2016 dan/and 2015
Entitas anak/Subsidiaries
Domisili/Domicile
Jenis usaha/Nature ofbusiness
Perentasekepemilikan/Percentage
of ownership
Tahun operasikomersial/
Start ofcommercialoperations
Jumlah aset/Total assets
2016 2015
PT Tunjungan Crystal Hotel(TCH)
Surabaya Perhotelan/Hospitality
99,93% 1996 33.565.909 35.171.308
PT Dharmabhakti Adijaya(DBAJ)
Surabaya Perumahan/Real estate
99,00% 1994 48.269.222 48.312.830
PT Wiratangguh Dharmacitra(WTDC)
Surabaya Pengelolaandepo petikemas/
Containerdepo
management
80,00% 1993 3.330.101 2.806.452
PT Penta Persada Pertiwi(PPP)
Surabaya Properti/Property
75,00% 2007 104.061.958 106.257.399
PT Persada Alam Nusantara(PAN)
Surabaya Properti/Property
54,55% 2007 296.177.677 301.251.689
Ringkasan informasi keuangan Entitas Anak adalah
sebagaiberikut:
The summary of financial information of the Subsidiariesis as
follows:
2016 2015
PT Tunjungan Crystal Hotel PT Tunjungan Crystal HotelJumlah aset
33.565.909 35.171.308 Total assetsJumlah liabilitas 11.184.542
12.131.746 Total liabilitiesJumlah pendapatan usaha 21.538.174
25.660.595 Total revenuesJumlah rugi tahun berjalan (339.942)
(447.121) Total loss for the yearJumlah rugi komprehensif tahun
berjalan (658.194) (45.855)Total comprehensive loss for the
year
PT Dharmabhakti Adijaya PT Dharmabhakti AdijayaJumlah aset
48.269.222 48.312.830 Total assetsJumlah liabilitas 1.133.251
1.114.817 Total liabilitiesJumlah pendapatan usaha 1.830.808
4.754.683 Total revenuesJumlah rugi tahun berjalan (62.043)
(832.593) Total loss for the yearJumlah rugi komprehensif tahun
berjalan (62.043) (832.593)Total comprehensive loss for the
year
PT Wiratangguh Dharmacitra PT Wiratangguh DharmacitraJumlah aset
3.330.101 2.806.452 Total assetsJumlah liabilitas 94.737 164.539
Total liabilitiesJumlah pendapatan usaha 2.633.845 3.380.676 Total
revenuesJumlah laba tahun berjalan 593.451 258.206 Total income for
the yearJumlah penghasilan komprehensif
tahun berjalan 593.451 258.206Total comprehensive income for
the year
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 10 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TBKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TBKAND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
2016 2015
PT Penta Persada Pertiwi PT Penta Persada PertiwiJumlah aset
104.061.958 106.257.399 Total assetsJumlah liabilitas 127.423.882
127.832.896 Total liabilitiesJumlah pendapatan usaha 4.638.906
4.909.192 Total revenuesJumlah rugi tahun berjalan (1.785.908)
(2.417.830) Total loss for the yearJumlah rugi komprehensif
tahun
berjalan (1.786.426) (2.619.522)Total comprehensive loss for
the year
PT Persada Alam Nusantara PT Persada Alam NusantaraJumlah aset
296.177.677 301.251.689 Total assetsJumlah liabilitas 20.753.633
22.417.000 Total liabilitiesJumlah pendapatan usaha 7.029.895
157.005.458 Total revenuesJumlah laba (rugi) tahun berjalan
(3.408.818) 126.900.012 Total income (loss) for the yearJumlah
penghasilan (rugi)
komprehensif tahun berjalan (3.410.646) 127.250.739Total
comprehensive income
(loss) for the year
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. Boards
of Commissioners, Directors, Audit Committeeand Employees
Komposisi Dewan Komisaris, Direksi dan Komite AuditEntitas pada
tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The composition of the Board of Commissioners,Directors and
Audit Committee of the Entity in 2016 and2015 are as follows:
Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama : Laksmono
Kartika, Ph.D : President CommissionerKomisaris : Dra. Sri Kuntjoro
Dewi Maureen, MBA : CommissionerKomisaris Independen : Drs. Ec. H.
Abdullah Gawi Oemar : Independent Commissioner
Direksi DirectorsDirektur Utama : Pranowo Kartika, S.H., MBA :
President DirectorDirektur : Ir. Priyo Setiabudi, M.Sc :
DirectorDirektur : Drs. Oedjang Ongkowidjojo, MBA :
DirectorDirektur : Dra. Lanny Gondokusumo : DirectorDirektur :
Siana Kartika, B.Bus. : DirectorDirektur : Prasetyo Kartika, B.Com,
M.M. : DirectorDirektur Independen : Drs. Robin Wijaya Gejali, MBA
: Independent Director
Komite Audit Audit CommitteeKetua : Drs. Ec. H. Abdullah Gawi
Oemar : ChairmanSekretaris : Henry Soegeng, S.H., M.Hum :
SecretaryAnggota : Dra. Betty Setiawati : Member
Entitas dan Entitas Anak memiliki sejumlah 369 dan 414karyawan
tetap masing-masing pada tahun 2016 dan 2015.
The Entity and Subsidiaries have 369 and 414 permanentemployees
in 2016 and 2015, respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan danpenyajian laporan
keuangan konsolidasi. Laporan keuangankonsolidasi telah disusun
sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di Indonesia yang mencakup
Pernyataan StandarAkuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi
StandarAkuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh DewanStandar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesiaserta Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) (dahuluBadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan)mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan KeuanganEmiten
atau Perusahaan Publik No. VIII.G.7, mengenai“Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emitenatau Perusahaan Publik” yang
terlampir dalam SuratKeputusan No. KEP- 347/BL/2012, tanggal 25
Juni 2012,serta Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012,tanggal
21 Desember 2012 mengenai ”PenggunaanChecklist Pengungkapan Laporan
Keuangan Untuk SemuaJenis Industri di Pasar Modal di
Indonesia”.
Management is responsible for the preparation andpresentation of
the consolidated financial statements,and have been prepared in
accordance with theIndonesian Financial Accounting Standards
whichinclude Statements and Interpretations of FinancialAccounting
Standards issued by Financial AccountingStandards Board of the
Indonesian Accountant Instituteand Regulation of the Financial
Services Authority(formerly Financial Institution Supervisory
AgencyRegulations) No. VIII.G.7, regarding Guidelines for
thePresentation and Disclosures of Financial Statements ofListed
Entity No. KEP-347/BL/2012, datedJune 25, 2012 and Circular Letter
of BAPEPAM-LKNo. SE-17/BL/2012 dated December 21, 2012 regardingthe
"Use of Financial Statements Disclosure ChecklistFor All Types of
Industries in the Capital Market inIndonesia”.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 11 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi b. Basis of
Preparation of the Consolidated FinancialStatements
Laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan aruskas
konsolidasi, disusun berdasarkan pada saat terjadinya(accrual
basis) dengan konsep biaya perolehan (historicalcost), kecuali
beberapa akun tertentu diukur berdasarkanpengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakanakuntansi masing-masing akun
tersebut.
The consolidated financial statements, except for
theconsolidated statements of cash flows, have beenprepared on the
accrual basis using historical costconcept of accounting, except
for certain accounts whichare measured on the bases described in
the relatedaccounting policies.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar dariimbalan
yang diberikan dalam pertukaran barang dan jasa.
Historical cost is generally based on the fair value of
theconsideration given in exchange for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjualsuatu
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkansuatu liabilitas
dalam suatu transaksi teratur antara pelakupasar pada tanggal
pengukuran.
Fair value is the price that would be received to sell anasset
or paid to transfer a liability in an orderlytransaction between
market participants at themeasurement date.
Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan metodelangsung
yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi,investasi dan
pendanaan.
The consolidated statements of cash flows were presentedusing
the direct method with cash flows classification intooperating,
investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan pelaporan yang digunakan dalamlaporan
keuangan konsolidasi adalah Rupiah.
The functional and reporting currency used in theconsolidated
financial statements is Indonesian Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai denganStandar
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskanpenggunaan estimasi dan
asumsi. Hal tersebut jugamengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangandalam proses penerapan kebijakan akuntansi Entitas
danEntitas Anak. Area yang kompleks atau memerlukantingkat
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimanaasumsi dan estimasi
dapat berdampak signifikan terhadaplaporan keuangan konsolidasi
diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of consolidated financial statements
inconformity with Indonesian Financial AccountingStandards requires
the use of certain critical accountingestimates. It also requires
management to exercise itsjudgment in the process of applying the
Entity’s andSubsidiaries’ accounting policies. The areas involving
ahigher degree of judgement or complexity, or areas
whereassumptions and estimates are significant to theconsolidated
financial statements are disclosed in Note 3.
Dalam tahun berjalan, Entitas dan Entitas Anak telahmenerapkan
standar baru, sejumlah amendamen daninterpretasi PSAK yang
dikeluarkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan dari Ikatan
Akuntan Indonesia yangrelevan dengan operasinya dan efektif untuk
periodeakuntansi yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2016.Amandemen
PSAK No. 5, mengenai “Segmen Operasi” (i)mensyaratkan Entitas dan
Entitas Anak untukmengungkapkan pertimbangan yang dibuat
olehmanajemen dalam menerapkan kriteria penggabungansegmen operasi,
termasuk deskripsi singkat tentang segmenoperasi yang telah
digabungkan dan indikator ekonomikyang telah dinilai dalam
menentukan bahwa segmenoperasi yang digabungkan memiliki
karakteristik ekonomikyang serupa; dan (ii) mengklarifikasi bahwa
rekonsiliasijumlah aset segmen dilaporkan terhadap aset Entitas
danEntitas Anak hanya diungkapkan jika aset segmen secararegular
disediakan jika aset segmen secara regulardisediakan kepada
pengambil keputusan operasional.Entitas dan Entitas Anak
menggabungkan beberapa segmenoperasi satu segmen operasi menjadi
satu segmen operasitunggal dan membuat pengungkapan yang
disyaratkandalam Catatan 41 sesuai dengan amandemen.
In the current year, the Entity and Subsidiaries haveapplied a
new standard, a number of amendments, and aninterpretation to PSAK
issued by the FinancialAccounting Standard Board of the Indonesian
Institute ofAccountants that are relevant to its operations
andeffective for accounting period beginning on January 1,2016. The
amendments to PSAK No. 5, regarding“Operating Segments” (i) require
an Entity andSubsidiaries to disclose the judgments made
bymanagement in applying the aggregation criteria tooperating
segments, including a brief description of theoperating segments,
including a brief description of theoperating segments aggregated
and the economicindicators assessed in determining whether the
operatingsegments have “similar economic characteristics”; and(ii)
clarify that a reconciliation of the total of thereportable
segments’ assets of the Entity’s andSubsidiaries’s assets should
only be provided if segmentassets are regularly provided to the
chief operatingdecision-maker. The Entity and Subsidiaries
haveaggregated several operating segments into a singleoperating
segment and made the required disclosures inNote 41 in accordance
with the amendments.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 12 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Penerapan dari standar baru dan revisi berikut yang
berlakutanggal 1 Januari 2016, tidak menimbulkan
perubahansignifikan terhadap kebijakan akuntansi Entitas dan
EntitasAnak dan efek material terhadap laporan keuangankonsolidasi
:
The implementation of the following new and revisedstandards
with an effective date on January 1, 2016, didnot result in
significant changes to the accounting policiesof the Entity and
Subsidiaries and material effect on theconsolidated financial
statements:
PSAK No. 4 (Revisi 2015), mengenai “LaporanKeuangan
Tersendiri”.
PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), mengenai“Pengungkapan Pihak-pihak
Berelasi”.
PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), mengenai“Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK No. 15 (Revisi 2015), mengenai “Investasi padaEntitas
Asosiasi dan Ventura Bersama”.
PSAK No. 16 (Revisi 2015), mengenai “Aset Tetap”.
PSAK No. 19 (Revisi 2015), mengenai “Aset TakBerwujud”.
PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), mengenai“Kombinasi Bisnis”.
PSAK No. 24 (Revisi 2015), mengenai “ImbalanKerja”.
PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), mengenai“Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi,dan Kesalahan”.
PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), mengenai“Pembayaran Berbasis
Saham”.
PSAK No. 57 (Revisi 2015), mengenai “Provisi,Liabilitas
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”.
PSAK No. 65 (Revisi 2015), mengenai “LaporanKeuangan
Konsolidasi”.
PSAK No. 66 (Revisi 2015), mengenai “PengaturanBersama”.
PSAK No. 67 (Revisi 2015), mengenai “PengungkapanKepentingan
dalam Entitas Lain”.
PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), mengenai“Pengukuran Nilai
Wajar”.
PSAK No. 70, mengenai “Akuntansi Aset danLiabilitas Pengampunan
Pajak”.
ISAK No. 30, mengenai “Pungutan”.
PSAK No. 4 (Revised 2015), regarding “SeparateFinancial
Statements”.
PSAK No. 7 (Improvement 2015), regarding “RelatedParty
Disclosures”.
PSAK No. 13 (Improvement 2015), regarding“Investment
Property”.
PSAK No. 15 (Revised 2015), regarding “Investmentsin Associates
and Joint Ventures”.
PSAK No. 16 (Revised 2015), regarding “FixedAssets”.
PSAK No. 19 (Revised 2015), regarding “IntangibleAssets”.
PSAK No. 22 (Improvement 2015), regarding“Business
Combinations”.
PSAK No. 24 (Revised 2015), regarding “EmployeeBenefits”.
PSAK No. 25 (Improvement 2015), regarding“Accounting Policies,
Changes in AccountingEstimates and Errors”.
PSAK No. 53 (Improvement 2015), regarding“Share-based
Payment”.
PSAK No. 57 (Revised 2015), regarding “Provisions,Contingent
Liabilities and Contingents Assets”.
PSAK No. 65 (Revised 2015), regarding“Consolidated Financial
Statements”.
PSAK No. 66 (Revised 2015), regarding “JointArrangements”.
PSAK No. 67 (Revised 2015), regarding “Disclosuresof Interests
in Other Entities”.
PSAK No. 68 (Improvement 2015), regarding “FairValue
Measurements”.
PSAK No. 70, regarding “Accounting for TaxAmnesty Assets and
Liabilities”.
ISAK No. 30, regarding “Levies”.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of
Consolidation
Entitas Anak adalah semua Entitas (termasuk entitasterstruktur)
dimana Entitas memiliki pengendalian.
Subsidiaries are all entities (including structured
entities)over which the Entity has control.
Dengan demikian, Entitas mengendalikan Entitas Anak jikadan
hanya jika Entitas memiliki seluruh hal berikut ini:
Thus, the Entity controls the Subsidiary if and only if
theEntity has aa of the following:
- Kekuasaan atas Entitas Anak; - Has power over the Subsidiary;-
Ekposur atau hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan Entitas Anak; dan- Is exposed or has
rights to variable returns from its
involvement with Subsidiary; and- Kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas
Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasilEntitas
Anak.
- Has the ability to use its power to affect its returns.
Entitas menilai kembali apakah Entitas mengendalikaninvestee
jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanyaperubahan terhadap
satu atau lebih dari tiga elemenpengendalian.
The Entity re-assesses whether or not it controls aninvestee if
facts and circumstances indicate that thereare changes to one or
more of the three elements ofcontrol.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 13 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Ketika hak suara Entitas atas investee kurang darimayoritas,
Entitas memiliki kekuasaan atas investee ketikahak suara-nya secara
sepihak mempunyai kemampuanpraktikal dalam mengarahkan kegiatan
relevan dariinvestee. Entitas mempertimbangkan seluruh fakta
dankeadaan yang relevan dalam menilai apakah hak suaraEntitas atas
investee cukup untuk memberinya wewenang,termasuk:
When the Entity has less than a majority of the votingrights of
an investee,it has power over the investee whenthe voting rights
are sufficient to give it the practicalability to direct the
relevant activities of the investeeunilaterally. The Entity
considers all relevant facts andcircumstances in assesing whether
or not the Entity’svoting rights in an investee are sufficient to
give itpower, including:
a) Ukuran kepemilikan hak suara Entitas sehubungandengan ukuran
dan sebaran pemegang suara lainnya;
a) The size of the Entity’s holding of voting rightsrelative to
the size and dispersion of holdings ofthe other vote holders;
b) Hak suara potensial yang dimiliki oleh Entitas,pemegang suara
lainnya atau pihak lainnya;
b) Potential voting rights held by the Entity, othervote holders
or other parties;
c) Hak yang timbul dari perjanjian kontrak lainnya; dan c) Right
arising from other contractualarrangements; and
d) Fakta dan keadaan tambahan yang mengindikasikanbahwa saat ini
Entitas memiliki atau tidak memilikikemampuan mengarahkan kegiatan
yang relevanpada saat keputusan harus diambil, termasuk
polapemungutan suara pada pertemuan pemegang sahamsebelumnya.
d) Any additional facts and circumstances thatindicate that the
Entity has, or does not have, thecurrent ability to direct the
relevant activities atthe time that decisions need to be made,
includingvoting patterns at previous shareholders meetings.
Konsolidasi atas Entitas Anak dimulai sejak tanggalmemperoleh
pengendalian atas Entitas Anak dan berakhirketika kehilangan
pengendalian atas Entitas Anak.Penghasilan dan beban Entitas Anak
dimasukkan ataudilepaskan selama tahun berjalan dalam laba rugi
daritanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggalketika
Entitas kehilangan pengendalian atas Entitas Anak.
Consolidation of a subsidiary begins when the Entityobtains
control over the subsidiary and ceases when theEntity loses control
of the subsidiary. Income andexpenses of subsidiary acquired or
diposed of during theyear are included in the profit or loss from
the date Entitygains control until the date the Entity ceases to
control theSubsidiary.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalamlaporan
posisi keuangan konsolidasi, terpisah dari ekuitaspemilik
Entitas.
Non-controlling interests in subsidiaries are presented inthe
consolidated statements of financial positionseparately from the
equity attributable to equity owners ofthe Equity.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilankomprehensif lain
diatribusikan kepada pemilik EntitasInduk dan kepentingan
nonpengendali, meskipun haltersebut mengakibatkan kepentingan
nonpengendalimemiliki saldo defisit. Jika diperlukan,
dilakukanpenyesuaian atas laporan keuangan Entitas Anak
gunamemastikan keseragaman dengan kebijakan akuntansiEntitas dan
Entitas Anak. Mengeliminasi secara penuh asetdan liabilitas,
penghasilan, beban, dan arus kas dalamEntitas dan Entitas Anak
terkait dengan transaksi antarEntitas dan Entitas Anak.
Profit or loss and each component of other comprehensiveincome
are attributed to owners of the parent and to thenon-controlling
interests, even if this results in thenon-controlling interests
having a deficit balance. Whennecessary, adjustments are made to
the financialstatements of subsidiaries to bring their
accountingpolicies into line with the Entity’s and
Subsidaries’accounting policies. All intra-group assets and
liabilities,equity, income, expenses and cash flows relating
totransactions between members of the Entity andSubsidiaries are
eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas Anakyang tidak
mengakibatkan hilangnya pengendalian padaEntitas Anak dicatat
sebagai transaksi ekuitas. Setiapperbedaan antara jumlah tercatat
kepentingannonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar
imbalanyang dibayar atau diterima diakui secara langsung diekuitas
dan diatribusikan pada pemilik Entitas Induk.
A changes in the ownership interests of a Subsidiary,without a
loss of control,is accounted for as an equitytransactions. Any
difference between the amount by whichthe non-controlling interests
are adjusted and the fairvalue of the consideration paid or
received is recognizeddirectly in equity and attributed to owners
of the Parent.
Jika Entitas kehilangan pengendalian atas Entitas
Anak,keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dandihitung
sebagai selisih antara jumlah nilai wajarpembayaran yang diterima
dan nilai wajar sisa investasidan jumlah tercatat aset, termasuk
goodwill, dan liabilitasEntitas Anak dan setiap kepentingan
nonpengendalisebelumnya.
When the Entity loses control of a subsidiary, a gain orloss is
recognized in profit or loss and is calculated as thedifference
between the aggregate of the fair value of theconsideration
received and the fair value of any retainedinterest and the
previously carrying amount of the asset,including goodwill, and
liabilities of the subsidiary andany non-controlling interests.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 14 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam
penghasilankomprehensif lain terkait dengan Entitas Anak
tersebutdicatat dengan dasar yang sama yang disyaratkan jikaEntitas
Induk telah melepaskan secara langsung aset danliabilitas terkait.
Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnyadiakui dalam penghasilan
komprehensif lain akandireklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan
ke kategori lain diekuitas sebagaimana dipersyaratkan oleh standar
terkait.
All amounts previously recognized in othercomprehensive income
in relation to that subsidiary areaccounted for as if the Entity
had directly disposed of therelated assets or liabilities of the
subsidiary. This maymean that the amounts previously recognized in
othercomprehensive income are reclassified to profit or loss
ortransferred to another category of equity as permitted
byapplicable standards.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metodeakuisisi.
Imbalan akuisisi diukur pada nilai wajar atas asetyang diserahkan,
liabilitas yang kemungkinan terjadi, daninstrumen ekuitas yang
diterbitkan oleh Entitas untukmendapatkan kontrol dari pihak yang
diakuisisi (padatanggal pertukaran). Biaya yang terjadi sehubungan
denganakuisisi diakui dalam laporan laba rugi pada saat
terjadinya.
Acquisitions of businesses are accounted for using
theacquisition method. The consideration for acquisition ismeasured
at the fair values of assets given, liabilitiesincurred or assumed,
and equity instruments issued by theEntity in order to obtain
control of the acquiree (at thedate of exchange). Costs incurred in
connection with theacquisition are recognized in profit or loss as
incurred.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara
bertahap,kepemilikan sebelumnya pada pihak yang diakuisisi
diukurkembali dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi
(tanggalEntitas memperoleh kontrol) dan keuntungan atau
kerugianyang dihasilkan, diakui dalam laba rugi.
Penyesuaiandilakukan terhadap nilai wajar untuk memperolehkebijakan
akuntansi bisnis yang diakuisisi selaras dengankebijakan akuntansi
Entitas dan Entitas Anak. Biayapenggabungan dan reorganisasi bisnis
yang diakuisisidibebankan pada akun laba rugi akuisisi.
Where a business combination is achieved in stages,previously
held interests in the acquiree are re-measuredto fair value at the
acquisition date (date the Entityobtains control) and the resulting
gain or loss, isrecognized in profit or loss. Adjustments are made
to fairvalues to bring the accounting policies of
acquiredbusinesses into alignment with those of the Entity
andSubsidiaries. The costs of integrating and reorganizingacquired
businesses are charged to the post acquisitionprofit or loss.
Ketika pertimbangan yang dialihkan oleh Entitas dalamkombinasi
bisnis termasuk aset atau kewajiban yangdihasilkan dari
pertimbangan kontingen yang diukur padanilai wajar dari tanggal
akuisisi dimasukkan sebagai bagiandari pertimbangan yang dialihkan
dalam kombinasi bisnis.Perubahan pada nilai wajar dari pertimbangan
kontinjensiyang memenuhi syarat sebagai periode
pengukuranpenyesuaian disesuaikan secara retrospektif,
denganpenyesuaian terhadap goodwill. Pengukuran periodepenyesuaian
adalah penyesuaian yang timbul dari informasitambahan yang
diperoleh selama periode pengukuran (tidaklebih satu tahun dari
tanggal akuisisi) tentang fakta-faktadan keadaan yang ada pada saat
akuisisi.
When the consideration transferred by the Entity in abusiness
combination includes assets or liabilitiesresulting from a
contingent consideration is measured atits acquisition-date fair
value included as part of theconsideration transferred in a
business combination.Changes in the fair value of the contingent
considerationthat qualify as measurement period adjustments
areadjusted retrospectively, with corresponding adjustmentsagainst
goodwill. Measurement period adjustments areadjustments that arise
from additional informationobtained during the measurement period
(which cannotexceed one year from the acquisition date) about facts
andcircumtances that existed at the acquistion date.
Perhitungan berikutnya untuk perubahan nilai wajar dariimbalan
kontinjensi yang tidak memenuhi syarat padaperiode pengukuran
penyesuaian tergantung padabagaimana pertimbangan kontingen yang
akandiklasifikasikan. Pertimbangan kontinjensi yangdiklasifikasikan
sebagai ekuitas tidak diukur kembali padatanggal laporan keuangan
dan penyelesaian berikutnyayang diperhitungkan dalam ekuitas.
Pertimbangankontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset
ataukewajiban akan diukur kembali pada tanggal laporankeuangan
sesuai dengan PSAK No. 55, mengenai“Instrumen Keuangan – Pengakuan
dan Pengukuran” atauPSAK No. 57, mengenai “Ketentuan
KewajibanKontinjensi dan Aset Kontinjensi”, sesuai dengankeuntungan
atau kerugian yang diakui dalam laporan labarugi.
The subsequent accounting for changes in the fair value ofthe
contingent consideration that do not qualify asmeasurement period
adjustments depends on how thecontingent consideration is
classified. Contingentconsideration that is classified as equity is
notremeasured at subsequent reporting dates and itssubsequent
settlement is accoured for within equity.Contingent consideration
that is classified as an assset ora liability is remeasured at
subsequent reporting dates inacordance with PSAK No. 55, regarding
“FinancialInstruments – Recognition and Measurement” or PSAKNo. 57,
regarding “Provisions, Contingent Liabilities andContingent
Assets”, as appropiate, with thecorresponding gain or loss being
recognized in profit orloss.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 15 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesaipada
akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Entitasmelaporkan
jumlah sementara untuk pos-pos yang prosesakuntansinya belum
selesai dalam laporan keuangannya.Selama periode pengukuran, pihak
pengakuisisimenyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang
diakui,untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh
tentangfakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan,
jikadiketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui padatanggal
tersebut.
If the initial accounting for a business combination
isincomplete by the end of the reporting period in which
thecombination occurs, the Entity reports provisionalamounts for
the items for which the accounting isincomplete. Those provisional
amounts are adjustedduring the measurement period, or additional
assets orliabilities are recognized, to reflect new
informationobtained about facts and circumstances that existed as
ofthe acquisition date that, if known, would have affectedthe
amount recognized as of that date.
Penyesuaian setelah tanggal pelaporan untuk imbalankontinjensi
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukurkembali, penyesuaian
setelah tanggal pelaporan untukimbalan kontinjensi lainnya diukur
kembali pada nilaiwajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam
laba rugi.
Non-measurement period adjustments to contingentconsideration(s)
classified as equity are not remeasured,non-measurement period
adjustments to other contingentconsiderations are remeasured at
fair value with changesin fair value recognized in profit or
loss.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan depositoberjangka
dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurangdari tanggal
penempatannya dan tidak digunakan sebagaijaminan atas liabilitas
dan pinjaman lainnya serta tidakdibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash, cash in bankand time
deposits with maturity period of less than3 (three) months or less
from the date of placement andnot pledged as collateral for loans
and other liabilitiesand are not restricted.
f. Investasi Jangka Pendek f. Short-term Investment
Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tigabulan
dari tanggal penempatannya namun dijaminkan atautelah ditentukan
penggunaannya dan deposito berjangkayang jatuh temponya lebih dari
tiga bulan dari tanggalpenempatannya disajikan sebagai akun
“Investasi JangkaPendek” dalam laporan posisi keuangan
konsolidasi.
Time deposits with maturities of less than three monthsfrom the
date of placement but guaranteed orappropriated and time deposits
with maturities of morethan three months from the date of placement
presented as"Short-term Investments" in the consolidated statement
offinancial position.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan diklasifikasikan pada saat pengakuanawal
sebagai aset keuangan, liabilitas keuangan atauinstrumen ekuitas
sesuai dengan sustansi perjanjiankontraktual. Instrumen keuangan
diakui pada saat Entitasdan Entitas Anak menjadi pihak dalam
ketentuankontraktual instrumen.
Financial instruments are classified on initial recognitionas a
financial asset, a financial liability or an equityinstrument in
accordance with the substance of thecontractual arrangement.
Financial instruments arerecognized when the Entity and
Subsidiaries become aparty to the contractual provisions of the
instrument.
Instrumen keuangan diakui pada awalnya sebesar nilaiwajar
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikansecara langsung
saat perolehan atau menerbitkan instrumenkeuangan, kecuali untuk
aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba
rugi, pada awalnya diukurpada nilai wajar, tidak termasuk biaya
transaksi (yangdiakui dalam laporan laba rugi).
Financial instruments are recognized initially at fairvalue plus
transaction costs that are directly attributableto the acquisition
or issue of the financial instrument,except for financial assets at
fair value through profit orloss, which are initially measured at
fair value, excludingtransaction costs (which is recognized in
profit or loss).
Instrumen ekuitas yang nilai wajarnya tidak dapatditentukan,
diukur pada biaya dan diklasifikasikan sebagaiaset keuangan yang
tersedia untuk dijual.
Equity instruments for which fair value is notdeterminable, are
measured at cost and are classified asavailable-for-sale financial
assets.
Aset Keuangan Financial Assets
Entitas dan Entitas Anak mengklasifikasikan aset keuangandalam
kategori sebagai berikut: (i) aset keuangan yangdiukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi; (ii)investasi yang dimiliki hingga
jatuh tempo; (iii) pinjamanyang diberikan dan piutang; dan (iv)
aset keuangan yangtersedia untuk dijual.
The Entity and Subsidiaries classify their financial assetsinto
the categories of: (i) financial assets at fair valuethrough profit
or loss; (ii) held-to-maturity investments;(iii) loans and
receivables; and (iv) available-for-salefinancial assets.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 16 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat aset
keuangantersebut diperoleh. Manajemen menentukan klasifikasi
asetkeuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Asetkeuangan tidak
diakui apabila hak untuk menerima arus kasdari suatu investasi
telah berakhir atau telah ditransfer danEntitas dan Entitas Anak
telah mentransfer secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat atas
kepemilikanaset keuangan tersebut.
The classification depends on the purpose for which thefinancial
assets were acquired. Management determinesthe classification of
its financial assets at initialrecognition. Financial assets are
derecognized when therights to receive cash flows from the
investments haveexpired or have been transferred and the Entity
andSubsidiaries have transferred substantially all risks andrewards
of ownership.
(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan
laba rugi
(i) Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba
rugi adalah aset keuangan yangdiperoleh untuk tujuan
diperdagangkan. Asetkeuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok
inijika diperoleh terutama untuk tujuan dijual dalamjangka pendek.
Derivatif juga diklasifikasikansebagai kelompok diperdagangkan
kecuali yangmerupakan kontrak jaminan keuangan atau
instrumenlindung nilai yang ditetapkan efektif. Keuntunganatau
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajardari aset keuangan
ini disajikan dalam laporan labarugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasisebagai “keuntungan (kerugian) lain-lain – bersih”
didalam periode terjadinya.
Financial assets at fair value through profit or lossare
financial assets obtained and held for trading.A financial asset is
classified in this category ifacquired principally for the purpose
of selling inthe short-term. Derivatives are also categorized
asheld for trading unless they are financial guaranteecontracts or
designated as hedges. Gains or lossesarising from changes in fair
value of the financialassets are presented in the consolidated
statementsof profit or loss and other comprehensive incomewithin
“other gains (losses) – net” in the period inwhich they arise.
Pendapatan dividen dari aset keuangan ini diakui didalam laporan
laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasi sebagai
bagian daripendapatan lain-lain pada saat ditetapkannya hakEntitas
dan Entitas Anak untuk menerimapembayaran tersebut.
Dividend income from the financial assets at fairvalue through
profit or loss is recognized in theconsolidated statements of
profit or loss and othercomprehensive income as part of other
incomewhen the Entity’s and Subsidiaries’ right to receivepayments
is established.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba
rugi, pada awalnya diakui sebesar nilaiwajar dan biaya transaksi
dibebankan pada laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif
lainkonsolidasi, dan kemudian diukur pada nilaiwajarnya.
Financial assets carried at fair value through profitor loss are
initially recognized at fair value andtransaction costs are
expensed in the consolidatedstatements of profit or loss and
othercomprehensive income and subsequently carried atfair
value.
Aset dalam kategori ini diklasifikasikan sebagai asetlancar jika
diharapkan dapat direalisasikan dalam12 bulan; sebaliknya,
diklasifikasikan sebagai tidaklancar.
Assets in this category are classified as currentassets if
expected to be settled within 12 months;otherwise, they are
classified as non-current.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Entitasdan Entitas Anak
tidak mempunyai aset keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui
laporan labarugi.
As of December 31, 2016 and 2015, the Entity andSubsidiaries had
no financial assets at fair valuethrough profit or loss.
(ii) Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo (ii)
Held-to-maturity investments
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalahaset keuangan
non-derivatif dengan pembayarantetap atau telah ditentukan dan
jatuh temponya telahditetapkan, serta Entitas dan Entitas
Anakmempunyai intensi positif dan kemampuan untukmemiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo,kecuali:
Held-to-maturity investments are non-derivativefinancial assets
with fixed or determinablepayments and fixed maturities that the
Entity andSubsidiaries have the positive intention and abilityto
hold to maturity, except for:
a) investasi yang pada saat pengakuan awalditetapkan sebagai
aset keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui laporan laba
rugi;
a) investments that upon initial recognition aredesignated as
financial assets at fair valuethrough profit or loss;
b) investasi yang ditetapkan oleh Entitas dan EntitasAnak dalam
kelompok tersedia untuk dijual; dan
b) investments that are designated in the categoryof
available-for-sale; and
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 17 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
c) investasi yang memenuhi definisi pinjaman yangdiberikan dan
piutang.
c) investments that meet the definition of loansand
receivables.
Investasi di atas dimasukkan di dalam aset tidaklancar kecuali
investasinya jatuh tempo ataumanajemen bermaksud untuk melepasnya
dalamwaktu 12 bulan dari akhir periode pelaporan.
They are included in non-current assets unless theinvestment
matures or management intends todispose of it within 12 months of
the end of thereporting period.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo padaawalnya diakui
sebesar nilai wajar termasuk biayatransaksi yang dapat
diatribusikan secara langsungdan kemudian diukur pada biaya
perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga
efektif.
Held-to-maturity investments are initiallyrecognized at fair
value including directlyattributable transaction costs and
subsequentlycarried at amortized cost using the effectiveinterest
method.
Bunga dari investasi tersebut yang dihitung denganmenggunakan
metode suku bunga efektif diakui didalam laporan laba rugi dan
penghasilankomprehensif lain konsolidasi sebagai bagian
daripendapatan lain-lain.
Interest on the investments calculated using theeffective
interest method is recognized in theconsolidated statements of
profit or loss and othercomprehensive income as part of other
income.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Entitasdan Entitas Anak
tidak memiliki aset keuanganberupa investasi yang dimiliki hingga
jatuh tempo.
As of December 31, 2016 and 2015, the Entity andSubsidiaries had
no financial assets in the form ofheld to maturity investments.
(iii) Pinjaman yang diberikan dan piutang (iii) Loans and
receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan
non-derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dan
tidak mempunyai kuotasidi pasar aktif. Pinjaman yang diberikan dan
piutangtersebut dimasukkan di dalam aset lancar kecualiuntuk yang
jatuh temponya lebih dari 12 bulansetelah akhir periode pelaporan.
Aset keuangan inidiklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Loans and receivables are non-derivative financialassets with
fixed or determinable payments that arenot quoted in an active
market. Loans andreceivables are included in current assets,
exceptfor maturities more than 12 months after the end ofthe
reporting period. These are classified as non-current assets.
Pinjaman yang diberikan dan piutang pada awalnyadiakui sebesar
nilai wajar termasuk biaya transaksiyang dapat diatribusikan secara
langsung dankemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasidengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Loans and receivables are initially recognized atfair value
including directly attributabletransaction costs and subsequently
carried atamortized cost using the effective interest method.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yangdigunakan untuk
menghitung biaya perolehandiamortisasi dari instrumen keuangan dan
metodeuntuk mengalokasikan pendapatan bunga atau biayaselama
periode yang relevan. Suku bunga efektifadalah suku bunga yang
secara tepatmendiskontokan estimasi penerimaan ataupembayaran kas
masa depan (mencakup seluruhkomisi dan bentuk lain yang dibayarkan
dan diterimaoleh para pihak dalam kontrak yag merupakanbagian yang
tak terpisahkan dari suku bunga efektif,biaya transaksi dan premium
dan diskonto lainnya)selama perkiraan umur instrumen keuangan,
atau,jika lebih tepat, digunakan periode yang lebihsingkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dariaset keuangan pada saat
pengakuan awal.
The effective interest method is a method ofcalculating the
amortized cost of a financialinstrument and of allocating interest
income orexpense over the relevant period. The effectiveinterest
rate is the rate that exactly discountsestimated future cash
receipts or payments(including all fees and points paid or received
thatform an integral part of the effective interest
rate,transaction costs and other premiums or discounts)through the
expected life of the financialinstrument, or where appropriate, a
shorter periodto the net carrying amount on initial
recognition.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 18 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektifuntuk instrumen
keuangan selain dari instrumenkeuangan FVTPL.
Income is recognized on an effective interest basisfor financial
instruments other than those financialinstruments at FVTPL.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, pinjamanyang diberikan
dan piutang meliputi kas dan setarakas, investasi jangka pendek,
piutang usaha, piutanglain-lain, piutang pihak berelasi, dan aset
lain-lain.
As of December 31, 2016 and 2015, loans andreceivables consist
of cash and cash equivalents,short-term investments, trade
receivables, otherreceivables, due from a related party, and
otherassets.
(iv) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (iv)
Available-for-sale financial assets
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan
non-derivatif yang ditetapkan sebagaitersedia untuk dijual atau
yang tidak diklasifikasikansebagai pinjaman yang diberikan dan
piutang,investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan
asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
Aset keuangan tersebutdimasukkan di dalam aset tidak lancar
kecualiinvestasinya jatuh tempo atau manajemen bermaksuduntuk
melepasnya dalam waktu 12 bulan dari akhirperiode pelaporan.
Available-for-sale financial assets are non-derivative financial
assets that are designated asavailable for sale or that is not
classified as loansand receivables, held to maturity investments
andfinancial assets at fair value through profit or loss.They are
included in non-current assets unless theinvestment matures or
management intends todispose of them within 12 months of the end of
thereporting period.
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual padaawalnya diakui
sebesar nilai wajar, ditambah biayatransaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.Setelah pengakuan awal, aset keuangan
tersebutdiukur dengan nilai wajar, dimana keuntungan ataukerugian
diakui di ekuitas, kecuali untuk kerugianakibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugianakibat perubahan nilai tukar, sampai aset
keuangantersebut dihentikan pengakuannya. Jika suatu asetkeuangan
tersedia untuk dijual mengalami penurunannilai, maka akumulasi
keuntungan atau kerugianyang sebelumnya telah diakui di ekuitas,
diakuidalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain
konsolidasi.
Available-for-sale financial assets are initiallyrecognized at
fair value, including directlyattributable transaction costs.
Subsequently, thefinancial assets are carried at fair value,
withgains or losses recognized in equity, except forimpairment
losses and foreign exchange gains orlosses, until the financial
assets are derecognized.If the available-for-sale financial assets
areimpaired, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in
equity, is recognized in theconsolidated statements of profit or
loss and othercomprehensive income.
Bunga atas sekuritas yang tersedia untuk dijual yangdihitung
dengan metode suku bunga efektif diakui didalam laporan laba rugi
dan penghasilankomprehensif lain konsolidasi sebagai bagian
daripendapatan lain-lain. Dividen atas instrumen ekuitasyang
tersedia untuk dijual diakui didalam laporanlaba rugi dan
penghasilan komprehensif lainkonsolidasi sebagai bagian dari
pendapatan keuanganpada saat hak Entitas dan Entitas Anak
untukmenerima pembayaran tersebut ditetapkan.
Interest on available-for-sale securities calculatedusing the
effective interest method is recognized inthe consolidated
statements of profit or loss andother comprehensive income as part
of otherincome. Dividends on available-for-sale equityinstruments
are recognized in the consolidatedstatements of profit or loss and
othercomprehensive income as part of finance incomewhen the
Entity’s and Subsidiaries’ right to receivethe payments is
established.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Entitasdan Entitas Anak
tidak memiliki aset keuangan yangtersedia untuk dijual.
As of December 31, 2016 and 2015, the Entity andSubsidiaries had
no financial assets classified asavailable-for-sale.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial
Assets
Entitas dan Entitas Anak menghentikan pengakuan asetkeuangan
jika dan hanya jika hak kontraktual atas aruskas yang berasal dari
aset keuangan berakhir, atau Entitasdan Entitas Anak mentransfer
aset keuangan dan secarasubtansial mentransfer seluruh risiko dan
manfaat ataskepemilikan aset kepada entitas lain.
The Entity and Subsidiaries derecognize a financial assetonly
when the contractual right to the cash flows from theasset expire,
or when it transfers the financial asset andsubstantially all the
risks and rewards of ownership of theasset to another entity.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 19 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Jika Entitas dan Entitas Anak tidak mentransfer sertatidak
memiliki secara substansial atas seluruh risiko danmanfaat
kepemilikan serta masih mengendalikan asetyang ditransfer, maka
Entitas dan Entitas Anak mengakuiketerlibatan berkelanjutan atas
aset yang ditransfer danliabilitas terkait sebesar jumlah yang
mungkin harusdibayar. Jika Entitas dan Entitas Anak memiliki
secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan
asetkeuangan yang ditransfer, Entitas dan Entitas Anak
masihmengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjamanyang dijamin
sebesar pinjaman yang diterima.
If the Entity and Subsidiaries neither transfer nor
retainsubstantially all the risks and rewards of ownership
andcontinues to control the transferred asset, the Entity
andSubsidiaries recognize their retained interest in the assetand
an associated liability for amounts it may have topay. If the
Entity and Subsidiaries retain substantially allthe risks and
rewards of ownership of a transferredfinancial asset, the Entity
and Subsidiaries continues torecognize a collateralized borrowing
for the proceedsreceived.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
(i) Aset yang dicatat berdasarkan biaya
perolehandiamortisasi
(i) Assets carried at amortized cost
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangankonsolidasi, Entitas
dan Entitas Anak mengevaluasiapakah terdapat bukti yang objektif
bahwa asetkeuangan atau kelompok aset keuangan mengalamipenurunan
nilai. Aset keuangan atau kelompok asetkeuangan diturunkan nilainya
dan kerugianpenurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya
jika,terdapat bukti yang objektif mengenai penurunannilai tersebut
sebagai akibat dari satu atau lebihperistiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal asettersebut (peristiwa yang merugikan), dan
peristiwayang merugikan tersebut berdampak pada estimasiarus kas
masa depan atas aset keuangan ataukelompok aset keuangan yang dapat
diestimasisecara andal.
The Entity and Subsidiaries assess at theconsolidated statements
of financial position datewhether there is objective evidence that
a financialasset or class of financial assets is impaired.
Afinancial asset or a class of financial assets isimpaired and
impairment losses are incurred onlyif there is objective evidence
of impairment as aresult of one or more events that occurred after
theinitial recognition of the asset (a “loss event”) andthat loss
event (or events) has an impact on theestimated future cash flows
of the financial asset orgroup of financial assets that can be
reliablyestimated.
Kriteria yang Entitas dan Entitas Anak gunakanuntuk menentukan
bahwa ada bukti objektif darisuatu penurunan nilai meliputi:
The criteria that the Entity and Subsidiaries use todetermine
that there is objective evidence of animpairment loss include:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialamipenerbit atau pihak
peminjam;
- Significant financial difficulty of the issuer
orborrowers;
- Pelanggaran kontrak, seperti terjadinyawanprestasi atau
tunggakan pembayaran pokokatau bunga;
- A breach of contract, such as a default ordelinquency in
interest or principal payments;
- Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomiatau hukum
sehubungan dengan kesulitankeuangan yang dialami pihak
peminjam,memberikan keringanan pada pihak peminjamyang tidak
mungkin diberikan jika pihakpeminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
- The lenders, for economic or legal reasonsrelating to the
borrower’s financial difficulty,granting to the borrower a
concession that thelender would not otherwise consider;
- Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjamakan dinyatakan
pailit atau melakukanreorganisasi keuangan lainnya;
- Is becoming probable that the borrower willenter bankruptcy or
other financialreorganization;
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibatkesulitan
keuangan; atau
- The disappearance of an active market for thatfinancial asset
because of financial difficulties;or
- Data yang dapat diobservasi mengindikasikanadanya penurunan
yang dapat diukur atasestimasi arus kas masa depan dari kelompok
asetkeuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud,meskipun
penurunannya belum dapatdiidentifikasi terhadap aset keuangan
secaraindividual dalam kelompok aset tersebut,termasuk:
- Observable data indicating that there is ameasurable decrease
in the estimated futurecash flows from a portfolio of financial
assetssince the initial recognition of those assets,although the
decrease cannot yet be identifiedwith the individual financial
assets in theportfolio, including:
Memburuknya status pembayaran pihakpeminjam dalam kelompok
tersebut; dan
Adverse changes in the payment status ofborrowers in the
portfolio; and
Kondisi ekonomi nasional atau lokal yangberkorelasi dengan
wanprestasi atas asetdalam kelompok tersebut.
National or local economic conditions thatcorrelate with
defaults on the assets in theportfolio.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 20 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugianpenurunan niIai telah
terjadi, maka jumlah kerugiantersebut diukur sebagai selisih nilai
tercatat asetdengan nilai kini estimasi arus kas masa depan
(tidaktermasuk kerugian kredit di masa depan yang belumterjadi)
yang didiskonto menggunakan suku bungaefektif awal dari aset
tersebut. Nilai tercatat asettersebut dikurangi, baik secara
langsung maupunmenggunakan pos cadangan. Jumlah kerugian
yangterjadi diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilankomprehensif lain konsolidasi.
If there is objective evidence that an impairmentloss has been
incurred, the amount of the loss ismeasured as the difference
between the asset’scarrying amount and the present value of
estimatedfuture cash flows (excluding future credit lossesthat have
not been incurred) discounted at thefinancial asset’s original
effective interest rate. Thecarrying amount of the asset is reduced
eitherdirectly or through the use of an allowanceaccount. The
amount of the loss is recognized inthe consolidated statements of
profit or loss andother comprehensive income.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugianpenurunan nilai
berkurang dan pengurangan tersebutdapat dikaitkan secara objektif
pada peristiwa yangterjadi setelah penurunan nilai diakui
(sepertimeningkatnya peringkat kredit debitur), makakerugian
penurunan nilai yang sebelumnya diakuiharus dipulihkan, baik secara
langsung, atau denganmenyesuaikan pos cadangan. Pemulihan
tersebuttidak boleh mengakibatkan nilai tercatat asetkeuangan
melebihi biaya perolehan diamortisasisebelum adanya pengakuan
penurunan nilai padatanggal pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan
asetkeuangan diakui pada laporan laba rugi danpenghasilan
komprehensif lain konsolidasi.
If, in a subsequent period, the amount of theimpairment loss
decreases and the decrease can berelated objectively to an event
occurring after theimpairment was recognized (such as animprovement
in the debtor’s credit rating), thepreviously recognized impairment
loss will bereversed either directly or by adjusting anallowance
account. The reversal will not result inthe carrying of a financial
asset that exceeds whatthe amortized cost would have been had
theimpairment not been recognized at the date atwhich the
impairment was reversed. The reversalamount will be recognized in
the consolidatedstatements of profit or loss and othercomprehensive
income.
(ii) Aset yang tersedia untuk dijual (ii) Assets classified as
available-for-sale
Ketika penurunan nilai wajar atas aset keuanganyang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untukdijual telah diakui
secara langsung dalampenghasilan komprehensif lainnya dalam ekuitas
danterdapat bukti objektif bahwa aset tersebutmengalami penurunan
nilai, maka kerugiankumulatif yang sebelumnya diakui secara
langsungdalam penghasilan komprehensif lainnya dalamekuitas harus
dikeluarkan dari penghasilankomprehensif lainnya dalam ekuitas dan
diakui padalaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lainkonsolidasi meskipun aset keuangan tersebut belumdihentikan
pengakuannya.
When a decline in the fair value of an available forsale
financial asset has been recognized directly inother comprehensive
income within equity andthere is objective evidence that the assets
areimpaired, the cumulative loss that had beenrecognized in other
comprehensive income withinequity will be reclassified from
othercomprehensive income within equity to theconsolidated
statements of profit or loss and othercomprehensive income even
though the financialasset has not been derecognized.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan daripenghasilan
komprehensif lainnya dalam ekuitas dandiakui pada laporan laba rugi
dan penghasilankomprehensif lain konsolidasi merupakan
selisihantara biaya perolehan dengan nilai wajar kini,dikurangi
kerugian penurunan nilai aset keuanganyang sebelumnya telah diakui
pada laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain
konsolidasi.
The amount of the cumulative loss that isreclassified from other
comprehensive incomewithin equity to the consolidated statements
ofprofit or loss and other comprehensive income willbe the
difference between the acquisition cost andthe current fair value,
less any impairment loss onthat financial asset previously
recognized in theconsolidated statements of profit or loss and
othercomprehensive income.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporanlaba rugi dan
penghasilan komprehensif lainkonsolidasi atas investasi instrumen
ekuitas yangdiklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yangtersedia
untuk dijual tidak boleh dipulihkan melaluilaporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lainkonsolidasi.
The impairment losses recognized in theconsolidated statements
of profit or loss and othercomprehensive income for an investment
in anequity instrument classified as available-for-salewill not be
reversed through the consolidatedstatements of profit or loss and
othercomprehensive income.
-
These consolidated financial statements are originally issued
inIndonesian language.
- 21 -
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASI(Lanjutan)31 DESEMBER 2016 DAN 2015(Disajikan
dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT LAMICITRA NUSANTARA TbkAND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS(Continued)
DECEMBER 31, 2016 AND 2015(Expressed in thousand Rupiah, unless
otherwise stated)
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumenutang yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersediauntuk dijual meningkat dan
peningkatan tersebutdapat secara objektif dihubungkan dengan
peristiwayang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunannilai
pada laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain
konsolidasi, maka kerugianpenurunan nilai tersebut harus dipulihkan
melaluilaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lainkonsolidasi.
If, in a subsequent period, the fair value of a debtinstrument
classified as available-for-saleincreases and the increase can be
objectivelyrelated to an event occurring after the impairmentloss
was recognized in the consolidated statementsof profit or loss and
other comprehensive income,the impairment loss is reversed through
theconsolidated statements of profit or loss and othercomprehensive
income.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Entitas dan Entitas Anak mengklasifikasikan liabilitaskeuangan
dalam kategori sebagai berikut: (i) liabilitaskeuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi dan (ii) liabilitas
keuangan yang diukur padabiaya perolehan diamortisasi. Klasifikasi
ini tergantungpada tujuan saat liabilitas keuangan tersebut
diperoleh.Manajemen menentukan klasifikasi liabilitas
keuangantersebut pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangantidak
diakui ketika kewajiban tersebut berakhir yaitu ketikakewajiban
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan ataudibatalkan atau
kadaluarsa.
The Entity and Subsidiaries classify their financialliabilities
into the categories of: (i) financial liabilities atfair value
through profit or loss and (ii) financialliabilities carried at
amortized cost. The classificationdepends on the purpose for which
the financial liabilitieswere acquired. Management determines
theclassification of its financial liabilities at
initialrecognition. Financial liabilities are derecognized whenthey
are extinguished which is when the obligationspecified in the
contract is discharged or is cancelled orexpires.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui
laporan laba rugi
(i) Financial liabilities at fair value through profit
orloss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan
laba rugi adalah liabilitas keuanganyang diperoleh untuk tujuan
diperdagangkan.Liabilitas keuangan yang diklasifikasikan
dalamkelompok ini jika dimiliki terutama untuk tujuandibeli kembali
dalam jangka pendek.
Financial liabilities at fair value through profit orloss are
financial liabilities held for trading. Afinancial liability is
classified in this category ifincurred principally for the purpose
ofrepurchasing it in the short-term.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan
laba rugi, pada awalnya diakuisebesar nilai wajar dan kemudian
diukur pada nilaiwajarnya, dimana keuntungan atau kerugiannyadiakui
dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain
konsolidasi.
Financial liabilities carried at fair value throughprofit or
loss are initially recognized at fair valueand subsequently carried
at fair value, with gainsand losses recognized in the
consolidatedstatements of profit or loss and othercomprehensive
income.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Entitasdan Entitas Anak
tidak memiliki liabilitas keuanganyang diukur pada nilai wajar
melalui laporan labarugi.
As of December 31, 2016 and 2015, the Entity andSubsidiaries had
no financial liabilities measuredat fair value through profit or
loss.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan
diamortisasi
(ii) Financial liabilities carried at amortized cost
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikansebagai
liabilitas keuangan yang dicatat pada nilaiwajar melalui laporan
laba rugi, pada awalnya diakuisebesar nilai wajar dikurangi biaya
transaksi yangdapat diatribusikan secara langsung. Setelahpengakuan
a