PT. BANK PANIN Tbk DAN ENTITAS ANAK - IDNFinancials

PT. BANK PANIN Tbk DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN

31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT) SERTA PERIODE

ENAM BULAN YANG BERAKHIR

30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

PT. BANK PAN INDONESIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 serta periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016

- Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2

- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3 - 4

- Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5

- Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 - 7

- Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 – 142

INFORMASI TAMBAHAN - Informasi Laporan Posisi Keuangan Tersendiri Entitas Induk 143 – 144 - Informasi Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Tersendiri Entitas Induk 145 - Informasi Laporan Perubahan Ekuitas Tersendiri Entitas Induk 146 - Informasi Laporan Arus Kas Tersendiri Entitas Induk 147 - Informasi Investasi dalam Entitas Anak dan Entitas Asosiasi 148

PT. BANK PAN INDONESIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT)

30 JUNI 31 DESEMBER

Catatan 2017 2016

Rp Juta Rp Juta

ASET

K a s 5 1,873,476 1,433,984

Giro pada Bank Indonesia 6 10,468,591 10,248,678

Giro pada bank lain 7, 48

Pihak berelasi 69,466 104,979

Pihak ketiga 1,918,026 1,230,964

Jumlah 1,987,492 1,335,943

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga 8 8,360,486 12,528,047

Efek - efek - pihak ketiga 9 28,202,093 21,378,759

Cadangan kerugian penurunan nilai (6,300) (6,300)

Jumlah 28,195,793 21,372,459

Tagihan derivatif - pihak ketiga 10 4,893 12,850

Kredit 11, 48


Pihak ketiga 130,244,154 127,646,821

Cadangan kerugian penurunan nilai (3,247,717) (3,060,349)

Jumlah 127,487,019 125,049,120

Tagihan anjak piutang - pihak ketiga 12 1,231,865 1,342,738


Jumlah 1,170,740 1,287,433

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - pihak ketiga 13 7,340,087 4,187,436

Piutang sewa pembiayaan - pihak ketiga 14 2,238,028 1,712,429


Jumlah 2,175,016 1,659,801

Piutang pembiayaan konsumen - pihak ketiga 15 6,119,420 5,159,176


Jumlah 5,955,780 5,055,067

Tagihan akseptasi 16, 48

Pihak berelasi - 2,839

Pihak ketiga 2,469,798 1,793,904

Jumlah 2,469,798 1,796,743

Penyertaan dalam bentuk saham 17 588,907 562,273

Cadangan kerugian penurunan nilai (625) (625)

Jumlah 588,282 561,648

Biaya dibayar dimuka 18 149,671 104,449

Aset tetap - bersih 19 9,765,193 9,851,752

Aset pajak tangguhan - bersih 44 295,889 335,480

Aset tak berwujud

Perangkat lunak - bersih 20 114,967 120,553

Goodwill 9,918 9,918

Jumlah 124,885 130,471

Aset Lain-lain - bersih 21 2,323,805 2,223,692

JUMLAH ASET - BERSIH 210,736,896 199,175,053

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

1


LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN


30 JUNI 31 DESEMBER

Catatan 2017 2016

Rp Juta Rp Juta

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

Liabilitas segera 609,537 256,477

Simpanan 22, 48

Pihak berelasi 1,329,310 1,615,664

Pihak ketiga 140,105,144 141,038,551

Jumlah 141,434,454 142,654,215

Simpanan dari bank lain 23, 48

Pihak berelasi 48 9

Pihak ketiga 4,563,997 1,718,131

Jumlah 4,564,045 1,718,140

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - pihak ketiga 24 6,351,243 1,606,876

Liabilitas derivatif - pihak ketiga 10 2,988 23,930

Liabilitas akseptasi 16, 48


Pihak ketiga 2,472,216 1,791,549

Jumlah 2,474,503 1,801,972

Surat berharga yang diterbitkan - bersih 25 5,851,340 5,960,556

Pinjaman yang diterima - pihak ketiga 26 3,728,920 3,269,131

Utang pajak 27 194,210 251,771

Liabilitas imbalan pasca kerja 46 906,828 859,092

Beban yang masih harus dibayar dan

liabilitas lain - lain 28 2,010,946 2,076,947

Obligasi subordinasi - bersih 29 6,888,613 4,495,146

Jumlah Liabilitas 175,017,627 164,974,253

EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp 100,- per saham

Modal dasar - 96.000.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor penuh - 24.087.645.998 saham 30 2,408,765 2,408,765

Agio saham 30 3,444,330 3,444,330

Selisih transaksi ekuitas dengan pihak non - pengendali 31 (52,867) (51,315)

Penghasilan Komprehensif Lain 33 6,813,030 6,783,649

. .

Saldo Laba

Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000

Tidak ditentukan penggunaannya 20,231,232 18,889,464

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk 32,984,490 31,614,893

Kepentingan Non Pengendali 32 2,734,779 2,585,907

Jumlah Ekuitas 35,719,269 34,200,800

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 210,736,896 199,175,053



2


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

30 JUNI 30 JUNI

Catatan 2017 2016

Rp Juta Rp Juta

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga

Bunga yang diperoleh 35, 48 8,434,214 8,321,739

Provisi dan komisi kredit 212,276 282,102

Jumlah pendapatan bunga 8,646,490 8,603,841

Beban Bunga 36, 48 4,435,791 4,502,573

Pendapatan Bunga - bersih 4,210,699 4,101,268

Pendapatan Operasional Lainnya

Keuntungan bersih penjualan efek 37 69,757 111,939

Provisi dan komisi selain kredit - bersih 38 62,444 52,402

Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 52,462 64,419

Kenaikan (penurunan) nilai efek yang diperdagangkan 9 26,515 76,843

Bagian laba bersih entitas asosiasi 17 34,903 42,027

Lainnya 39 636,468 386,744

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 882,549 734,374

Beban (pemulihan) kerugian penurunan nilai

Aset keuangan 11, 12, 14 922,706 982,014

15, 40, 48

Aset non keuangan 21, 40 10,671 116,680

Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai 933,377 1,098,694

Beban Operasional Lainnya

Umum dan administrasi 41, 48 857,528 860,519

Tenaga kerja 42 1,015,740 896,345

Beban pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya 46 121,548 108,364

Lainnya 43 356,496 387,388

Jumlah Beban Operasional Lainnya 2,351,312 2,252,616

Beban Operasional Lainnya - Bersih (2,402,140) (2,616,936)

LABA OPERASIONAL 1,808,559 1,484,332



3


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN


30 JUNI 30 JUNI

Catatan 2017 2016

Rp Juta Rp Juta

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL

Hasil sewa 4,812 5,500

Lainnya - bersih 30,838 8,652

PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH 35,650 14,152

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1,844,209 1,498,484

MANFAAT (BEBAN) PAJAK 44

Pajak kini (423,364) (342,340)

Pajak tangguhan (21,633) (8,891)

Jumlah (444,997) (351,231)

LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 1,399,212 1,147,253

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

Keuntungan revaluasi aset tetap (24,582) -

Bagian pendapatan komprehensif lain atas entitas asosiasi 17 (766) (105)

Jumlah pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi untuk tahun berjalan (25,348) (105)

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi

Perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual 74,468 113,262

Manfaat (beban) pajak terkait dengan pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi 44 (18,616) (28,316)

Jumlah pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi untuk tahun berjalan 55,852 84,946

Jumlah Laba Komprehensif 1,429,716 1,232,094

LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:

Pemilik Entitas Induk 1,339,750 1,099,175

Kepentingan Non Pengendali 32 59,462 48,078

LABA BERSIH 1,399,212 1,147,253

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :

Pemilik Entitas Induk 1,371,155 1,183,580

Kepentingan Non Pengendali 58,561 48,514

Jumlah Laba Komprehensif 1,429,716 1,232,094

LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) 45

Dasar/Dilusian 55.62 45.63



4


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN


Selisih

transaksi Perubahan nilai Ekuitas yang

ekuitas dengan Keuntungan wajar efek Bagian penghasilan dpt diatribusikan Kepentingan

Modal Agio pihak Surplus revaluasi (kerugian) tersedia komprehensif lain Ditentukan Tidak ditentukan ke pemilik Non Jumlah

Catatan saham saham non-pengendali aset tetap aktuarial untuk dijual atas entitas asosiasi penggunaannya penggunaannya entitas induk Pengendali Ekuitas

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Saldo per 1 Januari 2016 2,408,765 3,444,330 (51,104) 6,061,065 (140,189) 4,600 1,614 140,000 16,482,118 28,351,199 2,455,010 30,806,209

Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 1,099,175 1,099,175 48,078 1,147,253

Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - - 84,452 (45) - - 84,407 436 84,843

Setoran modal entitas anak - - - - - - - - - - 195 195

Saldo per 30 Juni 2016 2,408,765 3,444,330 (51,104) 6,061,065 (140,189) 89,052 1,569 140,000 17,581,293 29,534,781 2,503,719 32,038,500

Selisih transaksi ekuitas dengan pihak

non pengendali 31 - - (211) - - - - - - (211) 211 -


Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - 781,204 3,897 (11,444) 548 - - 774,205 11,083 785,288

Pemindahan surplus revaluasi aset tetap ke saldo laba

akibat penjualan aset tetap yang telah direvaluasi - - - (2,053) - - - - 2,053 - 1,263 1,263

Setoran modal entitas anak - - - - - - - - - - 4,954 4,954

Saldo per 31 Desember 2016 2,408,765 3,444,330 (51,315) 6,840,216 (136,292) 77,608 2,117 140,000 18,889,464 31,614,893 2,585,907 34,200,800

Selisih transaksi ekuitas dengan pihak

non pengendali 31 - - (1,552) - - - - - - (1,552) - (1,552)


Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - (23,628) - 55,642 (615) - - 31,399 (901) 30,498


akibat penjualan aset tetap yang telah direvaluasi - - - (2,018) - - - - 2,018 - 1,278 1,278

Setoran modal entitas anak - - - - - - - - - - 89,033 89,033

Saldo per 30 Juni 2017 2,408,765 3,444,330 (52,867) 6,814,570 (136,292) 133,250 1,502 140,000 20,231,232 32,984,490 2,734,779 35,719,269

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

5

Saldo laba

Penghasilan komprehensif lain


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

30 JUNI 30 JUNI

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :

Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 8,689,977 8,425,795

Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (4,458,405) (4,506,026)

Penerimaan pendapatan operasional lainnya 765,501 551,085

Pembayaran beban operasional lainnya (2,064,959) (1,954,101)

Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 36,095 37,636

Penerimaan pendapatan non operasional - bersih 34,361 14,365

Pembayaran beban pajak (481,788) (429,747)

Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi 2,520,782 2,139,007

Penurunan (kenaikan) aset operasi

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 396,560 728,090

Efek-efek (1,401,652) 341,410

Kredit (3,154,244) (7,011,672)

Tagihan anjak piutang 110,873 105,612

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (3,152,651) (480,382)

Piutang sewa pembiayaan (538,357) 104,512

Piutang pembiayaan konsumen (1,051,415) (228,978)

Aset lain-lain (171,840) (28,849)

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi


Simpanan (1,219,762) 5,897,031

Simpanan dari bank lain 2,845,905 (1,669,859)

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 4,744,367 1,346,580

Liabilitas akseptasi (524) 2,016

Liabilitas lain-lain (180,663) (36,959)

Kas bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 100,438 1,412,043

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Hasil penjualan aset tetap 3,915 2,194

Penerimaan dividen 3,168 13

Penambahan penyertaan pada entitas asosiasi (5,250) -

Perolehan aset tetap (39,444) (72,404)

Kas bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (37,611) (70,197)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerbitan obligasi subordinasi 2,400,000 100,000

Penerimaan (pembayaran) pinjaman yang diterima 459,789 (122,703)

Penambahan modal entitas anak 88,021 631

Biaya emisi penerbitan saham entitas anak (2,697) -

Biaya emisi obligasi subordinasi yang diterbitkan (11,614) -

Pelunasan surat berharga yang diterbitkan di entitas anak (132,000) -

Penerbitan obligasi - 2,000,000

Biaya emisi obligasi yang diterbitkan - (7,719)

Kas bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 2,801,499 1,970,209

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 2,864,326 3,312,055

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 25,150,092 20,744,977

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 28,014,418 24,057,032


yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

6


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN


30 JUNI 30 JUNI

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN

Kas dan setara kas terdiri dari :

Kas 1,873,476 1,570,927

Giro pada Bank Indonesia 10,468,591 9,507,320

Giro pada Bank Lain 1,987,492 994,565

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8,360,486 8,455,290

Sertifikat Bank Indonesia 5,324,373 3,528,930

Total kas dan setara kas 28,014,418 24,057,032


yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

7

PT. BANK PAN INDONESIA Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA 30 JUNI 2017 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2017 DAN 2016 (TIDAK DIAUDIT)

8

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. Anggaran dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta No. 42 tanggal 19 Mei 2016 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, sehubungan dengan penyesuaian anggaran dasar sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.32/POJK.04/2014 dan No. 33/POJK.04/2014. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0055417 tertanggal 8 Juni 2016.

Bank berkedudukan di Jakarta dengan 58 kantor cabang di Indonesia dan 1 (satu) kantor perwakilan di Singapura. Kantor pusat Bank beralamat di Gedung Panin Centre Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. Jumlah rata-rata karyawan Bank dan entitas anak 11.761 karyawan pada 30 Juni 2017 dan 10.930 karyawan pada 31 Desember 2016.

Sesuai dengan Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha bank umum dalam arti kata seluas-luasnya di dalam maupun di luar negeri. Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan izin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.KEP-205/DDK/II/8/1971 tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir.tanggal 21 April 1972, Bank telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa.

Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin Group dengan entitas induk terakhir adalah PT Panin Investment. Susunan pengurus dan Komite Audit Bank pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2017 31 Desember 2016

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris Drs. Johnny N. Wiraatmadja Drs. Johnny N. Wiraatmadja

Wakil Presiden Komisaris

dan Komisaris Independen Lintang Nugroho Lintang Nugroho

Wakil Presiden Komisaris Chandra R. Gunawan **) Chandra R. Gunawan **)

Komisaris Independen Drs. H. Riyanto Drs. H. Riyanto

Drs. H. Bambang Winarno Drs. H. Bambang Winarno

Komisaris Lianna Loren Limanto Lianna Loren Limanto

Direksi

Presiden Direktur Herwidayatmo Herwidayatmo

Wakil Presiden Direktur I Roosniati Salihin Roosniati Salihin

Wakil Presiden Direktur II Hendrawan Danusaputra Hendrawan Danusaputra *)

Direktur Perbankan Ritel Ng Kean Yik Ng Kean Yik

Direktur Perbankan Komersial Edy Heryanto Edy Heryanto

Direktur Perkreditan

dan Korporasi Januar Hardi Januar Hardi

Direktur Umum dan SDM Lionto Gunawan Lionto Gunawan

Direktur Institutional Banking Hendrawan Danusaputra Hendrawan Danusaputra

Direktur Treasury Gunawan Santoso Gunawan Santoso

Direktur Kepatuhan

dan Manajemen Risiko Antonius Ketut Dwirianto Antonius Ketut Dwirianto

Direktur Administrasi Keuangan H. Ahmad Hidayat H. Ahmad Hidayat

Direktur Operasional Suwito Tjokrorahardjo Suwito Tjokrorahardjo **)


9


Komite Audit

Ketua Drs. H. Riyanto Drs. H. Riyanto

Anggota Lukman Abdullah Yessica Novia Santoso

Lianna Loren Limanto Lukman Abdullah

Lianna Loren Limanto

Komite Pemantau Risiko

Ketua Lintang Nugroho Lintang Nugroho

Anggota Drs. H. Bambang Winarno Drs. H. Bambang Winarno

Lukman Abdullah Lukman Abdullah

Yessica Novia Santoso

Komite Remunerasi dan Nominasi

Ketua Drs. H. Bambang Winarno Drs. H. Bambang Winarno

Anggota Drs. Johnny N. Wiraatmadja Drs. Johnny N. Wiraatmadja

Drs. H. Riyanto Drs. H. Riyanto

Akijat Lukito Akijat Lukito

Yusak Zefanya Yusak Zefanya

Internal Audit Herbert J.S. Sibuea Herbert J.S. Sibuea

Sekretaris Perusahaan Jasman Ginting Jasman Ginting

(*) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPS-LB) tanggal 13 Desember 2016

Berlaku efektif jika sudah mendapat persetujuan dari OJK.

(**) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 29 Mei 2015

Berlaku efektif jika sudah mendapat persetujuan dari OJK.

Pembentukan Komite Audit telah sesuai dengan Peraturan No. IX.I.5 tentang “Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit” yang terdapat dalam lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-643/BL/2012 tanggal 7 Desember 2012.

b. Entitas anak

Bank memiliki secara langsung lebih dari 50% saham atau memiliki pengendalian atas manajemen entitas anak berikut:

Jenis Usaha Tahun Operasi

Komersial 30-Jun-17 31-Dec-16

30-Jun-17 31-Dec-16 Rp juta Rp juta

PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Lembaga pembiayaan 51,49% 51,49% 1982 8,100,793 6,744,190

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) Bank Syariah 50,22% 51,61% 2009 9,772,420 8,757,964

PT Verena M ulti Finance Tbk (VM F) Lembaga pembiayaan 57,54% 42,87% 1994 1,839,573 1,790,467

Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)Entitas anak Persentase Pemilikan

Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta, dan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. Pada bulan Mei 2017, VMF melakukan Rights Issue sebesar 1.583.160.556 saham dengan nominal Rp 112/lembar. Atas aksi korporasi ini, Bank membeli 1.057.952.704 saham, sehingga kepemilikan Bank terhadap VMF meningkat dari 42,87% menjadi 57.54%. Pada tahun 2016, Bank mempunyai kepemilikan sebesar 42,87% pada VMF, namun manajemen menyimpulkan bahwa Bank memiliki hak suara yang cukup dominan untuk mengarahkan aktivitas relevan dari VMF berdasarkan ukuran absolut dari kepemilikan Bank dan ukuran relatif dan penyebaran kepemilikan dari pemegang saham lain. Bagian kepemilikan sebesar 24,35% dan 9,74% dimiliki masing-masing oleh PT Verena Kapital dan Murniaty Santoso. Bagian 23,04% lainnya dimiliki oleh beberapa pemegang saham individu, yang secara individual memiliki tidak lebih dari 5%.


10

Per tanggal 16 Januari 2017, yaitu tanggal berakhirnya pelaksanaan Waran Seri I PDSB, total Waran Seri I yang telah dilaksanakan adalah berjumlah 48.986.878.160 waran sehingga kepemilikan Bank menurun menjadi 50,22%. Rincian dari entitas anak yang tidak dimiliki sepenuhnya dimana Grup memiliki kepentingan non pengendali diungkapkan di Catatan 32.

c. Penawaran Umum Efek Grup

Penawaran Umum Saham

Pada tanggal 28 Oktober 1982, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. SI-014/PM/E/1982 untuk melakukan penawaran umum atas 1.637.500 saham Bank kepada masyarakat. Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai berikut:

Nilai Harga

Jumlah Nominal Penawaran Nomor dan tanggal surat

Tahun Keterangan Saham per saham per saham efektif dari Bapepam

Rp Rp

1982 Penawaran Umum Perdana 1,637,500 1,000 3,475 SI-014/PM/E/1982 28 Oktober 1982

1983 Penawaran Umum Kedua 3,162,500 1,000 3,550 SI-017/PM/E/1983 18 Mei 1983

1989 Penawaran Umum Terbatas I 914,655 1,000 4,500 S-467/PM/1989 31 Oktober 1989

1990 Penawaran Umum Terbatas II 2,614,410 1,000 13,000 21 April 1990

1995 Penawaran Umum Terbatas III 60,180,462 1,000 1,900 S-725/PM/1995 8 Juni 1995

1997 Penawaran Umum Terbatas IV 300,902,312 500 1,200 S-1212/PM/1997 10 Juni 1997

1998 Penawaran Umum Terbatas V 702,105,395 500 500 S-1268/PM/1998 19 Juni 1998

1999 Penawaran Umum Terbatas VI 1,225,406,221 250 1,100 S-1180/PM/1999 29 Juni 1999

2006 Penawaran Umum Terbatas VII 4,016,358,393 100 350 S-791/BL/2006 28 Juni 2006

Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para pemegang saham yang tercantum dalam Akta Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, disetujui pembagian saham bonus yang berasal dari saldo laba dengan jumlah maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah saham bonus yang dibagikan menjadi sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 28 Juni 2004. Pada tanggal 30 Juni 2017, sejumlah 23.837.645.998 saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (d/h Bursa Efek Jakarta) dan sejumlah 250.000.000 saham yang merupakan saham pendiri tidak dicatatkan di bursa. Penawaran Umum Obligasi Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan surat No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahun 2016 kepada masyarakat dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.

Pada tanggal 28 Juni 2016, Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin

Tahap I Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar Rp 2.000 miliar. Pada tanggal 29 Juni 2016, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Pada tanggal 27 Oktober 2016, Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar Rp 2.125 miliar. Pada tanggal 28 Oktober 2016, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Pada tanggal 12 Desember 2012, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan surat No. S-14175/BL/2012 untuk melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Bank Panin Tahap I Tahun 2012 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000 miliar. Pada tanggal 21 Desember 2012, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.


11

Pada tanggal 30 November 2012, VMF memperoleh pernyataan efektif dari ketua Bapepam-LK berdasarkan surat No. S-13646/BL/2012 untuk melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance kepada masyarakat dengan jumlah pokok maksimum sebesar Rp 1.000 miliar.

Pada tanggal 11 Desember 2012, VMF menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap I Tahun 2012 dengan nilai nominal Rp 300 miliar. Pada tanggal 12 Desember 2012, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Obligasi telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 9 Desember 2016.

Pada tanggal 24 Desember 2013, VMF menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap II Tahun 2013 dengan nominal Rp 153 miliar. Pada tanggal 27 Desember 2013, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Obligasi telah dilunasi sebesar Rp. 113 miliar pada tanggal 23 Desember 2016. Sisa outstanding Rp 40 miliar.

Pada tanggal 19 Maret 2014, VMF menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap III Tahun 2014 dengan nominal Rp 135 miliar. Pada tanggal 20 Maret 2014, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Obligasi telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 19 Maret 2017.

Penawaran Umum Medium Term Notes Pada tanggal 26 Maret 2015 CFI menerbitkan Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 dengan nilai nominal sebesar Rp 700 miliar sebagaimana termaktub dalam Akta Perjanjian Penerbitan dan Agen Pemantauan Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 No. 53 tanggal 25 Maret 2015.

Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal dengan surat No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahun 2016 kepada masyarakat dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.

Pada tanggal 29 Juni 2016, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar Rp 100 miliar. Pada tanggal tersebut, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Pada tanggal 17 Maret 2017, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar Rp 2.400 miliar. Pada tanggal tersebut, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Pada tanggal 12 Desember 2012, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan surat No.S-14175/BL/2012 untuk melakukan penawaran umum berkelanjutan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Panin Tahap I Tahun 2012 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 2.000 miliar. Pada tanggal 21 Desember 2012, seluruh obligasi subordinasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 29 Oktober 2010, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan suratnya No. S-9803/BL/2010 untuk melakukan penawaran umum obligasi Subordinasi Bank Panin III Tahun 2010 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 2.460 miliar. Pada tanggal 5 November 2010, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.


12

2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) a. Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan

Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar baru, sejumlah amandemen dan interpretasi PSAK yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada 1 Januari 2016. Amandemen PSAK 5 Segmen Operasi, (i) mensyaratkan entitas untuk mengungkapkan pertimbangan yang dibuat oleh manajemen dalam menerapkan kriteria penggabungan segmen operasi, termasuk deskripsi singkat tentang segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik yang telah dinilai dalam menentukan bahwa segmen operasi yang digabungkan memiliki karakteristik ekonomik yang serupa; dan (ii) mengklarifikasi bahwa rekonsiliasi total aset segmen dilaporkan terhadap aset entitas hanya diungkapkan jika aset segmen secara regular disediakan kepada pengambil keputusan operasional. Grup menggabungkan beberapa segmen operasi menjadi satu segmen operasi tunggal dan membuat pengungkapan yang disyaratkan dalam Catatan 52 sesuai dengan amandemen. Penerapan amandemen dan interpretasi standar berikut tidak memiliki pengaruh signifikan atas pengungkapan atau jumlah yang dicatat di dalam laporan keuangan konsolidasian pada tahun berjalan dan tahun sebelumnya:

Amandemen PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri

PSAK 7, Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi

PSAK 13, Properti Investasi

Amandemen PSAK 16: Aset Tetap dan PSAK 19: Aset Takberwujud: Model Revaluasi – penyajian kembali secara proporsional depresiasi dan amortisasi

PSAK 22, Kombinasi Bisnis

PSAK 24: Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja

PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan

Amandemen PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian, PSAK 67 Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas dan PSAK 15: Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi

PSAK 66: Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama

PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar

PSAK 70. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak Standar baru ini secara khusus mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang-undang tentang Pengampunan Pajak.

PSAK 110 (revisi 2015): Akuntansi Sukuk Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, manajemen telah melakukan review atas peraturan di atas dan menerapkan sesuai dengan standar yang berlaku.


13

b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu:

PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan dan

ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi.

Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu:

Amandemen PSAK 16: Aset Tetap dan

PSAK 69: Agrikultur

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, manajemen telah melakukan review atas peraturan di atas, dan tidak terdapat dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian.

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Pernyataan Kepatuhan

Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

b. Dasar Penyusunan Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah biaya historis, kecuali aset tetap dan instrumen keuangan tertentu yang diukur pada jumlah revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan, yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai wajar dari imbalan yang diberikan dalam pertukaran barang dan jasa. Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. Laporan keuangan entitas anak yang menjalankan usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah disusun berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 101 (Revisi 2014) tentang ”Penyajian Laporan Keuangan Syariah”.

c. Dasar Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Bank dan entitas yang dikendalikan oleh Bank dan entitas anak (termasuk entitas terstruktur). Pengendalian tercapai dimana Bank memiliki kekuasaan atas investee; eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. Bank menilai kembali apakah entitas tersebut adalah investee jika fakta dan keadaan yang mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian yang disebutkan di atas.


14

Ketika Bank memiliki kurang dari hak suara mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan atas investee ketika hak suara investor cukup untuk memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. Bank mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah hak suara Bank cukup untuk memberikan Bank kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara Bank relatif terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan pemilik hak suara lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Bank, pemegang suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan keadaan tambahan apapun mengindikasikan bahwa Bank memiliki, atau tidak memiliki, kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam RUPS sebelumnya. Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Bank memperoleh pengendalian atas entitas anak dan akan dihentikan ketika Bank kehilangan pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan beban entitas anak diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian Bank sampai tanggal ketika Bank berhenti untuk mengendalikan entitas anak. Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan untuk kepentingan nonpengendali. Bank juga mengatribusikan total laba komprehensif entitas anak kepada pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup. Seluruh aset dan liabilitas dalam intra kelompok usaha, ekuitas, pendapatan, biaya dan arus kas yang berkaitan dengan transaksi dalam kelompok usaha dieliminasi secara penuh pada saat konsolidasian. Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan kehilangan pengendalian Grup atas entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan non pengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan pemilik entitas induk. Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan (retained interest) dan (ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan nonpengendali. Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah Grup telah melepaskan secara langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal untuk akuntansi berikutnya dalam PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran atau, ketika berlaku, biaya perolehan pada saat pengakuan awal dari investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama.

d. Kombinasi Bisnis

Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi pada saat terjadinya.


15

Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi sebagai pembelian dengan diskon. Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada bagian proporsional kepemilikan kepentingan nonpengendali atas aset neto teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. Kepentingan nonpengendali jenis lain diukur pada nilai wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran lain yang ditentukan oleh standar akuntansi lain. Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan yang diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi. Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi.

e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Laporan keuangan individu masing-masing entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian dari Grup dan laporan posisi keuangan Bank disajikan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Bank dan mata uang penyajian untuk laporan keuangan konsolidasian. Dalam penyusunan laporan keuangan setiap entitas individual grup, transaksi dalam mata uang asing selain mata uang fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir perode pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis dalam valuta asing yang tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada periode saat terjadinya.


16

f. Transaksi Pihak-pihak Berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup (entitas pelapor):

a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika

orang tersebut: i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau iii. merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari

entitas pelapor. b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:

i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya).

ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain

adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja

dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

viii. entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk dari entitas pelapor.

Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian.

g. Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai berikut:

Nilai wajar melalui laba rugi

Dimiliki hingga jatuh tempo

Tersedia untuk dijual

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.


17

Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:

diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau

pada pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual terkini; atau

merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:

penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau

kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Grup disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan CEO.

Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3k.

Dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo hanya jika investasi tersebut memiliki pembayaran yang tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai yang ada. Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) AFS aset keuangan adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan baik sebagai AFS atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) dimiliki hingga jatuh tempo atau (c) aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah itu, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dan dicatat pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi revaluasi investasi AFS di ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui pada revaluasi investasi AFS, direklas ke laba rugi. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak tercatat di bursa yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal diklasifikasikan sebagai AFS, diukur pada biaya perolehan dikurangi penurunan nilai. Dividen atas instrumen AFS, jika ada, diakui pada laba rugi pada saat Grup untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan.


18

Pinjaman yang diberikan dan piutang Aset keuangan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi kerugian penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan atau pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua fee dan pembayaran atau penerimaan poin yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang secara langsung berkaitan dengan akuisisi atas penerbitan aset atau liabilitas keuangan. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang dalam nilai wajar dari instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif terjadinya penurunan nilai. Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara jumlah tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

Kerugian penurunan nilai dihitung secara individual untuk aset keuangan yang signifikan secara individual serta kolektif untuk aset yang secara individual tidak signifikan dan secara individual signifikan namun tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai. Di dalam menentukan penurunan nilai kolektif, aset keuangan dikelompokkan pada kelompok aset keuangan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang serupa. Arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan ini diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan pengalaman kerugian historis untuk aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. Pengalaman historis kerugian disesuaikan berdasarkan hasil pengamatan data pada masa kini, untuk merefleksikan efek dari kondisi masa kini yang tidak mempengaruhi periode dari pengalaman historis.


19

Dalam melakukan penilaian secara kolektif, Grup harus menghitung:

Probability of default (”PD”) – model ini menilai probabilitas konsumen gagal melakukan pembayaran kembali secara penuh dan tepat waktu.

Recoverable amount – didasarkan pada identifikasi arus kas masa depan dan estimasi nilai kini dari arus kas tersebut (discounted cash flow).

Loss given default (”LGD”) – Grup mengestimasi kerugian ekonomis yang mungkin akan diderita Grup apabila terjadi tunggakan fasilitas kredit/ pembiayaan. LGD menggambarkan jumlah utang yang tidak dapat diperoleh kembali dan umumnya ditunjukkan dalam persentase dari exposure at default (EAD). Model perhitungan LGD mempertimbangkan jenis peminjam, fasilitas dan mitigasi risiko, misalnya ketersediaan agunan.

Loss identification period (”LIP”) –periode waktu antara terjadinya peristiwa yang merugikan dalam kelompok aset keuangan sampai bukti obyektif dapat diidentifikasi atas fasilitas kredit/ pembiayaan secara individual.

Exposure at default (”EAD”) – Grup mengestimasi tingkat utilisasi yang diharapkan dari fasilitas kredit/ pembiayaan pada saat terjadi tunggakan.

PD, LGD dan LIP diperoleh dari observasi data fasilitas kredit/ piutang pembiayaan selama minimal tiga tahun. Cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai secara kolektif dilakukan dengan mengkalikan nilai baki debet fasilitas kredit/ piutang pembiayaan pada posisi laporan dengan probability default (PD), loss identification period (LIP) dan loss given default (LGD). Kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi dan nilai tercatat dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan dikurangi dengan penyisihan kerugian penurunan nilai yang terbentuk. Pada saat penurunan nilai diakui dalam aset keuangan atau kelompok aset keuangan, pendapatan bunga diakui berdasarkan nilai tercatat setelah penurunan nilai menggunakan tarif bunga yang digunakan untuk mendiskontokan estimasi arus kas masa datang pada saat menghitung penurunan nilai.

Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.

Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lain. Cadangan kerugian penurunan untuk entitas anak yang bergerak di bidang perbankan syariah, kecuali piutang Murabahah dan aset keuangan lainnya, mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 016/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Penilaian kualitas dan cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan terhadap giro pada bank umum syariah, penempatan pada bank lain, investasi pada sukuk, pinjaman Qardh dan pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. Cadangan kerugian penurunan nilai aset berdasarkan hasil penelaahan terhadap kualitas masing-masing aset tertentu sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.


20

Berdasarkan peraturan diatas, aset tertentu diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan besarnya persentase cadangan kerugian penurunan nilai sebagai berikut:

Klasifikasi

Lancar Minimum 1%

Dalam perhatian khusus Minimum 5%

Kurang lancar Minimum 15%

Diragukan Minimum 50%

Macet 100%

Persentase

Cadangan Kerugian

Penurunan Nilai

Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aset yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan agunan tunai. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai. Penghentian pengakuan aset keuangan

Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. Pada saat penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam laba rugi. Pada saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset yang ditransfer), Grup mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima untuk bagian yang yang tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif kedua bagian tersebut.

Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian penurunan nilai pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar dan/ atau sulit untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah dihapuskan pada tahun berjalan dicatat sebagai penambahan cadangan kerugian penurunan nilai yang bersangkutan selama tahun berjalan. Penerimaan kembali aset yang telah dihapuskan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional tahun berjalan.


21

h. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas

Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL atau pada biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi (FVTPL)

Liabilitas keuangan diklasifikasi sebagai FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada FVTPL.

Liabilitas keuangan dimiliki untuk diperdagangkan jika:

diperoleh terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; atau

pada pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual terkini; atau

merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:

penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau

kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan, dan informasi tentang Grup disediakan secara internal kepada manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan CEO.

Liabilitas keuangan sebagai FVTPL yang diukur pada nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup setiap bunga yang dibayar dari liabilitas keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam Catatan 3k. Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Grup telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi.


22

i. Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reklasifikasi Aset Keuangan Grup tidak diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok aset keuangan FVTPL. Grup hanya dapat melakukan reklasifikasi aset keuangan ke kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang jika aset keuangan tersebut memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan Grup memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa depan yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo dari kelompok aset keuangan FVTPL atau dari kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan tersebut direklasifikasi pada nilai wajar pada tanggal reklasifikasi yang menjadi biaya perolehan diamortisasi yang baru. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam laba rugi tidak boleh dipulihkan. Setiap keuntungan dan kerugian yang sudah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur aset keuangan (jika aset keuangan memiliki jatuh tempo tetap) atau tetap diakui dalam pendapatan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dilepas atau dijual (jika aset keuangan tidak memiliki jatuh tempo tetap).

Reklasifikasi Liabilitas Keuangan Grup tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi liabilitas keuangan dari atau ke kelompok liabilitas keuangan FVTPL.

j. Saling Hapus Antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika:

saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan

berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

k. Nilai Wajar

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga tersebut dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi menggunakan teknik penilaian lain. Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank memperhitungkan karakteristik suatu aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan memperhitungkan karakteristik tersebut ketika menentukan harga aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran.

Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam pengukuran nilai wajar dan pengungkapan terkait, Bank melakukan pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut:

Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik.

Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga).

Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).


23

l. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan.

m. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan.

n. Efek-efek

Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan efek-efek mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan. Investasi pada Sukuk Sukuk diklasifikasikan berdasarkan model usaha pada saat perolehan sebagai berikut:

i. Diukur pada biaya perolehan jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual; dan persyaratan kontraktual menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya.

Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk diukur pada biaya perolehan termasuk biaya transaksi dan selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi.

ii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk; dan persyaratan kontraktual menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain termasuk biaya transaksi dan selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya perolehan dan nilai nominal yang belum diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan atau kerugian nilai wajar yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain sebelumnya.

iii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Investasi pada sukuk yang tidak diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya perolehan dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat pengakuan awal, investasi diukur pada nilai wajar sebesar biaya perolehan tidak termasuk biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. Nilai wajar investasi ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 3k.


24

Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada biaya perolehan dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan nilai. Untuk investasi sukuk pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, rugi penurunan nilai yang diakui pada laba rugi adalah jumlah setelah memperhitungkan saldo dalam penghasilan komprehensif lain. Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian pokok tanpa memperhitungkan nilai kininya.

o. Tagihan dan Liabilitas Derivatif Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 3g, 3h, 3i dan 3k terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan.

p. Kredit

Kredit diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan kredit mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan. Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan oleh entitas anak (PDSB) berupa piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Piutang Murabahah adalah tagihan yang timbul dari transaksi jual beli berdasarkan akad Murabahah. Murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli. Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang Murabahah mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan. Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan penelaahan kualitas atas masing-masing saldo pembiayaan (Catatan 3g). Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan (Catatan 3g).

q. Restrukturisasi Kredit Bermasalah Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan.


25

Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi seperti yang dibahas pada Catatan 3p.

r. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada Catatan 3g, 3h, 3i dan 3k terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan.

s. Sewa Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi.

Sebagai Lessor Dalam sewa pembiayaan, aset berupa piutang sewa pembiayaan sebesar jumlah piutang sewa pembiayaan Perusahaan. Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan dialokasikan pada periode akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi bersih lessor.

Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan dalam jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Sebagai Lessee Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontijen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya.

Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna.

t. Piutang Pembiayaan Konsumen

Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan. Pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada saat perjanjian pembiayaan pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.


26

u. Penyertaan dalam Bentuk Saham Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai pengaruh yang signifikan dan bukan merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan operasional investee tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut. Ventura bersama adalah pengaturan bersama yang para pihaknya memiliki pengendalian bersama atas pengaturan memiliki hak atas aset neto dari pengaturan tersebut. Pengendalian bersama adalah persetujuan kontraktual untuk berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada hanya ketika keputusan tentang aktivitas relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi pengendalian. Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas asosiasi atau ventura bersama digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasian dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi atau ventura bersama yang terjadi setelah perolehan. Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi atau ventura bersama melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi atau ventura bersama (yang mencakup semua kepentingan jangka panjang, yang secara substansi, membentuk bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas asosiasi atau ventura bersama). Grup menghentikan pengakuan bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi atau ventura bersama. Investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama dicatat dengan menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat investee menjadi entitas asosiasi atau ventura bersama. Setiap kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen darI entitas asosiasi atau ventura bersama yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas biaya perolehan investasi, sesudah pengujian kembali segera diakui di dalam laba rugi pada periode diperolehnya investasinya. Persyaratan dalam PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran, diterapkan untuk menentukan apakah perlu untuk mengakui setiap penurunan nilai sehubungan dengan investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama. Jika perlu, jumlah tercatat investasi yang tersisa (termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan membandingkan antara jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai yang diakui pada keadaan tersebut tidak dialokasikan pada setiap aset yang membentuk bagian dari nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi. Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi tersebut kemudian meningkat. Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama atau ketika investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi atau ventura bersama dan sisa investasi tersebut merupakan aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan PSAK 55. Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas pelepasan investasi asosiasi atau ventura bersama dalam laba rugi dengan turut


27

memperhitungkan nilai wajar dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan entitas asosiasi atau ventura bersama direklasifikasi ke laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada saat penghentian metode ekuitas. Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas jika investasi pada entitas asosiasi menjadi investasi pada ventura bersama atau investasi pada ventura bersama menjadi investasi pada entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran kembali ke nilai wajar pada saat perubahan kepentingan. Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada entitas asosiasi atau ventura bersama tetapi Grup tetap menerapkan metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan yang telah diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup melakukan transaksi dengan entitas asosiasi atau ventura bersama dari Grup, keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi dengan entitas asosiasi atau ventura bersama diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup hanya sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi atau ventura bersama yang tidak terkait dengan Grup. Penyertaan lainnya Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam kategori tersedia untuk dijual. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan.

v. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

w. Aset Tetap Pada bulan September 2016, Grup mengubah kebijakan akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam pengukuran kendaraan bermotor dan inventaris kantor. Perubahan ini diterapkan secara prospektif. Tanah dan bangunan dan seluruh kendaraan bermotor dan inventaris kantor yang dimiliki sejak bulan September 2016 dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi yang merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi, kecuali tanah tidak disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dengan jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset yang tidak mengalami perubahan nilai wajar secara signifikan wajib direvaluasi paling kurang setiap 3 (tiga) tahun. Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui pada penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi dibebankan dalam laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya.


28

Untuk kendaraan bermotor dan inventaris yang dimiliki sebelum September 2016, dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dengan menggunakan metode saldo-menurun-ganda (double-declining balance method), kecuali untuk bangunan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) untuk periode 31 Desember 2016. Pada awal tahun 2017 Bank mengubah perhitungan penyusutan menjadi metode garis lurus (straight-line method) untuk seluruh jenis aset tetap dengan tarif sebagai berikut:

30 Juni 2017

31 Desember 2016

Bangunan 6 - 48 20 – 48 Kendaraan bermotor 3 – 5 3 – 5 Inventaris kantor 3 – 25 3 – 25 Bank mengubah umur masa manfaat kendaraan bermotor dan inventaris kantor di tahun 2016 dari 4 – 8 tahun menjadi 3 – 25 tahun. Pada saat revaluasi, perubahan tersebut diperlakukan secara prospektif. Aset tetap kendaraan bermotor dan inventaris kantor milik entitas anak disusutkan dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 2 – 5 tahun. Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya. Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset tanah pada aset tetap. Biaya pembaruan atau pengurusan perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai biaya pada tahun berjalan. Aset tetap yang dihentikan pengakuannya atau yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laba rugi.

x. Aset Takberwujud

Aset takberwujud terdiri dari goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh Grup.

Goodwill Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada tanggal akuisisi dari bisnis tersebut (lihat Catatan 3d di atas) dikurangi akumulasi penurunan nilai, jika ada.


29

Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya. Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam penentuan laba rugi atas pelepasan. Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari akuisisi entitas asosiasi dijelaskan pada Catatan 3u. Perangkat Lunak Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) untuk tahun 2017 dan metode saldo-menurun-ganda (double-declining balance method) untuk tahun 2016, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 4 tahun. Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode amortisasi di-review setiap akhir tahun.

y. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan kecuali Goodwill

Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi.

z. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam Kegiatan Operasional

Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.

aa. Agunan yang Diambil Alih

Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah diambil alih oleh Grup) disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai.


30

Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.

Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi.

bb. Tagihan Anjak Piutang

Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang diklasifikasikan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan.

cc. Simpanan

Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi.

Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan simpanan mengacu pada Catatan 3h, 3i dan 3k terkait liabilitas keuangan.

Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak yang bergerak di bidang perbankan syariah dinyatakan sebagai berikut:

Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro.

Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan.

Deposito berjangka mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan entitas anak.

dd. Simpanan dari Bank Lain

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan simpanan dari bank lain mengacu pada Catatan 3h, 3i dan 3k terkait liabilitas keuangan.

ee. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan

Surat Berharga yang Diterbitkan Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan surat berharga yang diterbitkan mengacu pada Catatan 3h, 3i dan 3k terkait liabilitas keuangan.


31

Obligasi Subordinasi Obligasi subordinasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal,pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan obligasi subordinasi mengacu pada Catatan 3h, 3i dan 3k terkait liabilitas keuangan. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham yang menambah dan beratribusi secara langsung terhadap penerbitan saham baru disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

ff. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek yang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan metode suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan efek yang dibeli dengan janji dijual kembali mengacu pada Catatan 3g, 3i dan 3k terkait aset keuangan.

gg. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga pembelian kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual dan harga pembelian kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat dibeli kembali. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual dengan janji dibeli kembali mengacu pada Catatan 3h, 3i, 3j dan 3k terkait liabilitas keuangan.

hh. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 3g). Pendapatan kredit yang mengalami penurunan nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas dasar nilai kredit setelah memperhitungkan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian termasuk:

Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung menggunakan suku bunga efektif.

Bunga pada instrumen sekuritas investasi tersedia untuk dijual dihitung menggunakan suku bunga efektif.


32

Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya yang digunakan untuk kepentingan manajemen risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan mempengaruhi penghasilan komprehensif lain. Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat pendapatan dan beban pengelolaan dana oleh entitas anak (PDSB) berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas pendapatan pembiayaan dengan akad murabahah dan pendapatan dari bagi hasil yaitu mudharabah, musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer. Pendapatan Murabahah diakui secara akrual menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan mudharib dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi investasi Mudharabah. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh PDSB yang diakui berdasarkan pendapatan yang telah diterima (cash basis). Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari pendapatan PDSB yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin).

ii. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka waktu tertentu atau nilainya tidak material menurut Grup diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.

jj. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja Lainnya Bank menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Grup juga memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Bank menghitung selisih antara imbalan yang diterima karyawan berdasarkan undang-undang yang berlaku dengan manfaat yang diterima dari program pensiun untuk pensiun normal. Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan menggunakan metode projected unit credit dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga), yang tercermin langsung dalam laporan posisi keuangan konsolidasian yang dibebankan atau dikreditkan dalam penghasilan komprehensif lain periode terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin segera sebagai pos terpisah pada penghasilan komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan direklas ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada periode amandemen program. Bunga neto dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto pada awal periode imbalan pasti dengan liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai berikut:


33

Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian)

Beban atau pendapatan bunga neto

Pengukuran kembali

Grup menyajikan dua komponen pertama dari biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan defisit atau surplus aktual dalam program imbalan pasti Grup. Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat ekonomik yang tersedia dalam bentuk pengembalian dana program dan pengurangan iuran masa depan ke program. Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal ketika entitas tidak dapat lagi menarik tawaran imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi terkait.

kk. Pajak Penghasilan Pajak saat terutang berdasarkan laba kena pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena pos pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak yang digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal (bukan kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal goodwill. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Grup ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Untuk tujuan pengukuran liabilitas pajak tangguhan dan aset pajak tangguhan untuk properti investasi yang diukur dengan menggunakan model nilai wajar, nilai tercatat properti tersebut dianggap dipulihkan seluruhnya melalui penjualan, kecuali praduga tersebut dibantah. Praduga tersebut dibantah ketika properti investasi dapat disusutkan dan dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan untuk mengonsumsi secara substansial seluruh manfaat ekonomi atas investasi properti dari waktu ke waktu, bukan melalui penjualan. Direksi Grup mereviu portofolio properti investasi Grup dan menyimpulkan bahwa tidak ada properti investasi Grup yang dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan untuk mengonsumsi secara substansial seluruh manfaat ekonomik atas investasi properti dari waktu ke waktu, bukan melalui penjualan. Oleh karena itu, direksi telah menentukan bahwa praduga penjualan yang ditetapkan dalam amandemen PSAK 46 tidak dibantah. Akibatnya, Grup tidak mengakui pajak tangguhan atas perubahan nilai wajar properti investasi karena Grup tidak dikenakan pajak penghasilan atas perubahan nilai wajar properti investasi.


34

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba rugi (baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena pajak yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau dipulihkan.

ll. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.

mm. Informasi Segmen Informasi segmen diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Grup yang secara regular direviu oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja informasi segmen. Informasi segmen adalah suatu komponen dari entitas:

a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk.

4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.


35

Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode yang estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah membuat suatu proses penerapan kebijakan akuntansi Grup dan memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Aset Keuangan yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Manajemen telah menelaah aset keuangan Grup yang dimiliki hingga jatuh tempo karena

persyaratan pemeliharaan modal dan likuiditas dan telah dikonfirmasi intensi positif Grup dan

kemampuan untuk memiliki aset tersebut hingga jatuh tempo. Rincian dan jumlah tercatat aset

keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo dijelaskan dalam Catatan 9.

Pengendalian atas VMF

Catatan 1b menjelaskan bahwa VMF adalah entitas anak dari Grup walaupun Grup memiliki

kepemilikan hanya 42,87% dan hanya 42,87% hak suara di VMF pada tahun 2016. VMF tercatat

di Bursa Efek Indonesia. Grup memiliki 42,87% kepemilikan sejak 1994 dan sisa kepemilikan

57,13% lainnya dimiliki oleh berbagai pemegang saham yang tidak terkait dengan Grup.

Manajemen Bank melakukan penilaian apakah Grup memiliki pengendalian atas VMF

berdasarkan kemampuan praktikal Grup untuk mengarahkan kegiatan yang relevan dari VMF

secara sepihak. Dalam membuat pertimbangannya, manajemen mempertimbangkan ukuran

absolut kepemilikan Grup pada VMF dan ukuran relatif dan penyebaran kepemilikan saham yang

dimiliki oleh pemegang saham lainnya. Setelah penilaian, manajemen menyimpulkan bahwa Grup

memiliki hak suara yang cukup dominan untuk mengarahkan kegiatan yang relevan dari VMF

sehingga Grup memiliki pengendalian atas VMF.

Sumber Estimasi Ketidakpastian Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada

akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material

terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah

ini:

Rugi penurunan nilai aset keuangan Grup menilai penurunan nilai aset keuangan pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah terdapat bukti obyektif bahwa kerugian telah terjadi. Suatu aset keuangan dinyatakan mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi arus kas atas aset keuangan. Bukti tersebut meliputi data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang merugikan dalam status pembayaran debitur atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang terjadi dalam portofolio aset keuangan. Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan pengalaman kerugian historis untuk aset dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus kas masa depan. Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu arus kas masa depan yang di-review secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya.


36

Grup melakukan penilaian terhadap penurunan nilai dalam dua cara, yaitu:

a. Individual, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang melebihi ambang batas (threshold) tertentu dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai yang telah teridentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas arus kas masa depan dan realisasi agunan pada tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Estimasi ini dilakukan dengan mempertimbangkan kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah dan sumber arus kas, industri di mana debitur beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah penerimaan tergantung pada kinerja debitur pada masa mendatang dan nilai agunan, keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi di masa depan, di samping itu agunan mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus kas masa depan dan tanggal penerimaan mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin berbeda dengan yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian.

b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah aset keuangan yang tidak melebihi ambang batas

(threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai dan aset keuangan yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun belum diidentifikasi secara terpisah pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pembentukan kerugian penurunan nilai dilakukan secara kolektif dengan antara lain memperhitungkan jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling penting dalam pembentukan cadangan adalah probability of default dan loss given default. Kualitas aset keuangan pada masa mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian yang dapat menyebabkan kerugian aktual aset keuangan dapat berbeda secara material dari cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini termasuk lingkungan ekonomi, suku bunga dan pengaruhnya terhadap pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran dan perilaku pembayaran.

Manfaat Karyawan Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Grup. Penentuan Nilai Wajar dan Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Tanah dan bangunan milik Grup diukur berdasarkan nilai wajarnya. Grup menggunakan jasa penilai independen yang terdaftar di OJK untuk mengestimasi nilai tanah dan bangunannya berdasarkan pendekatan nilai pasar, pendekatan pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai independen dan cara penentuan nilai wajar dijelaskan dalam Catatan 19 dan 54. Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 19.


37

5. KAS

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Rupiah 1,807,407 1,332,496

Dollar Amerika Serikat 53,703 81,879

Dollar Singapura 12,366 19,609

Jumlah 1,873,476 1,433,984

6. GIRO PADA BANK INDONESIA

% GWM % GWM

Primer Primer

Rupiah 8,668,811 6.52 8,450,897 6.54

Dollar Amerika Serikat 1,799,780 8.22 1,797,781 8.63

Jumlah 10,468,591 10,248,678

30 Juni 31 Desember

Rp Juta Rp Juta

2017 2016

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 dan perubahannya PBI No. 17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 dan PBI 18/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum konvensional, setiap bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas. Giro Wajib Minimum (GWM) dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer ditetapkan sebesar 6,5% dan 7,5% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, GWM Sekunder ditetapkan sebesar 4% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, serta GWM Loan to Funding Ratio (LFR) sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LFR bank dan LFR target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bank dan KPMM Insentif. GWM dalam Dollar Amerika Serikat ditetapkan sebesar 8% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Pada tanggal 28 April 2017, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 19/6/PBI/2017 mengenai Giro Wajib Minimum (GWM) average yang mulai berlaku tanggal 1 Juli 2017. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Giro Wajib Minimum (GWM) sekunder Bank yang terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan obligasi pemerintah Indonesia masing-masing sebesar 16,72 % dan 11,58%. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Bank telah memenuhi Giro Wajib Minimum yang harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.


38

7. GIRO PADA BANK LAIN Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak berelasi

Bank

Dollar Australia 50,251 81,279

Dollar Selandia Baru 19,215 23,700

Jumlah 69,466 104,979

Pihak ketiga

Bank

Rupiah 139,273 23,842

Dollar Amerika Serikat 1,005,365 248,664

Euro 315,903 475,842

Yen Jepang 105,742 161,555


Poundsterling Inggris 50,950 66,785

Lainnya (masing-masing di baw ah 5%) 64,943 96,164

Sub jumlah 1,786,454 1,203,895

Entitas anak

Rupiah 121,055 16,501


Sub jumlah 131,572 27,069

Jumlah 1,918,026 1,230,964

Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1,987,492 1,335,943


39

Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Bank

Rupiah

Bank Central Asia 84,956 1,095

Standard Chartered Bank 40,028 28

BPD Jaw a Barat 5,267 2,589

BPD Riau 4,614 10,679

Bank Mandiri 2,197 4,687

Bank Negara Indonesia 641 2,669


Sub jumlah 139,273 23,842

Valuta Asing

J.P Morgan Chase, New York 529,868 80,676

Deutsche Bank AG, Frankfurt 241,379 387,418

The Bank of New York Mellon, New York 228,040 30,588

Mizuho Corp., Tokyo 105,742 161,555

United Overseas Bank Ltd., Singapura 102,177 105,898

Citibank NA, New York 97,892 17,212

Standard Chartered, London 50,950 66,785

Australia and New Zealand Bank,

Melbourne 50,251 81,279


Sub jumlah 1,716,647 1,285,032

Jumlah Giro pada Bank Lain - Bank 1,855,920 1,308,874

Entitas Anak

Rupiah

Bank Capital 52,256 11

Bank Central Asia 37,604 10,478

Bank Ganesha 16,724 1,302

Bank Mandiri 9,246 791

Bank Rakyat Indonesia 1,864 1,460

Bank ICBC 34 913


Sub jumlah 121,055 16,501

Valuta Asing

J Trust Bank 10,517 10,568

Jumlah Giro pada Bank Lain -

Entitas Anak 131,572 27,069

Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1,987,492 1,335,943

Seluruh saldo giro pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak mengalami penurunan nilai dan perhitungan CKPN dilakukan secara kolektif. Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing masing-masing sebesar 1,21% dan 0,06% pada tanggal 30 Juni 2017 dan 1,09% dan 0,03% pada tanggal 31 Desember 2016. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup.


40

8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut:

Tingkat bunga

efektif rata-rata

Jangka waktu per tahun Jumlah

Rp Juta

Rupiah

Pihak ketiga

Bank

Call money 3 - 63 hari 6.02% 4,079,864

Deposito berjangka 61 hari 6.80% 200,000

Tabungan 1.25% 10

Sub jumlah 4,279,874

Entitas anak

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia

Syariah 3 hari 4.00% 363,500

Jumlah 4,643,374

Valuta Asing

Pihak ketiga

Bank

Call money

Dollar Australia 35 - 62 hari 1.72% 1,056,118

Dollar Singapura 14 - 94 hari 1.04% 623,341

Dollar Amerika Serikat 11 - 61 hari 1.24% 479,790

Poundsterling Inggris 30 - 32 hari 0.21% 92,822

Dollar Kanada 31 - 32 hari 0.48% 40,021

Dollar Hongkong 30 - 61 hari 0.31% 25,632

Deposito berjangka

Dollar Amerika Serikat 14 - 31 hari 1.17% 1,399,388


Jumlah Penempatan pada Bank

Indonesia dan Bank Lain 8,360,486

30 Juni 2017


41

Tingkat bunga

efektif rata-rata

Jangka waktu per tahun Jumlah

Rp Juta

Rupiah

Pihak ketiga

Bank

Call money 3 - 62 hari 7.99% 7,114,784

Deposito berjangka 3 bulan 8,50% 200,000


Entitas anak

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia

Syariah 3 hari 4.00% 415,200

Sertifikat Bank Indonesia Syariah 273 hari 6.21% 350,000

Sub jumlah 765,200

Jumlah 8,079,984

Valuta Asing

Pihak ketiga

Bank

Call money

Dollar Australia 30 - 66 hari 1,77% 1,283,450

Dollar Amerika Serikat 4 - 36 hari 0,89% 1,138,428

Dollar Singapura 27 - 92 hari 0,82% 810,137

Poundsterling Inggris 30 - 31 hari 0,20% 115,885

Dollar Kanada 30 - 32 hari 0,37% 39,945

Dollar Selandia Baru 21 hari 2,00% 9,363

Deposito berjangka

Dollar Amerika Serikat 4 - 7 hari 0,72% 1,050,855



Indonesia dan Bank Lain 12,528,047

31 Desember 2016


42

Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut:

30 Juni

2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Rupiah

Pihak ketiga

Bank

Call Money

Deutsche Bank 1,250,000 -

Bank Indonesia 609,864 969,784

Standard Chartered Bank 600,000 -

BPD Jawa Barat 500,000 1,000,000

Bank BTN 300,000 -

Bank CIMB Niaga 300,000 -

Bank Kesawan 300,000 -

BPD Jambi 200,000 200,000

BPD Riau - 800,000

J Trust Bank - 750,000

BPD Kalimantan Selatan - 450,000

BPD Maluku - 400,000

BPD Jawa Tengah - 400,000

BPD Bali - 400,000

Lainnya (masing-masing dibawah 5%) 20,000 1,745,000

Sub jumlah 4,079,864 7,114,784

Deposito Berjangka

Bank Muamalat Indonesia 200,000 200,000

Tabungan

Bank Negara Indonesia 10 -

Jumlah 4,279,874 7,314,784

Entitas anak

Bank Indonesia 363,500 765,200


Indonesia dan Bank Lain - Rupiah 4,643,374 8,079,984


43

30 Juni

2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Valuta Asing

Bank

Call Money

Dollar Australia

National Bank of Kuwait, Singapura 563,263 807,018

CIC Bank, Singapura 492,855 476,432

Sub jumlah 1,056,118 1,283,450

Dollar Singapura

Bank Negara Indonesia, Jakarta 412,364 139,679

Bank of Tokyo Mitsubishi, Singapura 134,258 465,596

Bank Negara Indonesia, Singapura 47,949 -


First Gulf Bank, Singapura - 139,679

Sub jumlah 623,341 810,137

Dollar Amerika Serikat

Bank ICBC, Jakarta 199,913 134,725

Bank UOB Indonesia, Jakarta 146,602 -

BPD Kaltim 133,275 47,154

Bank Maybank Indonesia, Jakarta - 296,395

Bank of China, Jakarta - 269,450

Bank DBS Indonesia, Jakarta - 134,725

Bank QNB Kesawan, Jakarta - 94,308

Bank BNP Paribas Indonesia, Jakarta - 94,308

Bank KEB Hana, Jakarta - 67,363

Sub jumlah 479,790 1,138,428

Poundsterling Inggris

Natixis Bank, Singapura 92,822 115,885

Dollar Kanada


Dollar Hongkong

CIC Bank, Singapura 25,632 -

Dollar Selandia Baru

CIC Bank, Singapura - 9,363

Jumlah 2,317,724 3,397,208

Deposito berjangka - Bank Indonesia


Bank Indonesia 1,399,388 1,050,855

Jumlah Penempatan pada Bank Lain -

Valuta Asing 3,717,112 4,448,063

Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia

dan Bank Lain 8,360,486 12,528,047


44

Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Penempatan pada Bank Indonesia

dan bank lain 8,360,486 12,528,047

Pendapatan bunga yang masih akan

diterima (Catatan 21) 11,926 9,967

Jumlah 8,372,412 12,538,014

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak mengalami penurunan nilai dan perhitungan CKPN dilakukan secara kolektif.

9. EFEK - EFEK

Rincian efek-efek berdasarkan mata uang, efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak ketiga

Bank

Rupiah 25,140,146 18,140,155

Dollar Amerika Serikat 1,901,097 2,073,647

Euro 88,336 84,075

Entitas anak - Rupiah 1,072,514 1,080,882

Jumlah efek-efek 28,202,093 21,378,759


Jumlah Efek-Efek - Bersih 28,195,793 21,372,459


45

Berdasarkan jenis dan tujuan investasi efek-efek, adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak ketiga

Dimiliki hingga jatuh tempo/Diukur

pada biaya perolehan

Bank

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 8,466,679 3,869,097

Surat Perbendaharaan Negara 5,328,628 337,360

Obligasi Pemerintah Indonesia 3,324,001 3,593,191

Sukuk Negara 3,037,458 1,185,091


Surat utang jangka menengah 674,378 824,219

Obligasi lainnya 492,350 513,776

Sukuk lainnya 25,000 25,000

Wesel tagih 4,724 45,332

Entitas anak

Sukuk Negara 544,774 522,750

Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 255,000 465,000

Sertifikat Bank Indonesia Syariah 120,000 -

Sukuk lainnya 38,727 -

Jumlah efek dimiliki hingga jatuh

tempo/diukur pada biaya perolehan 24,100,248 16,216,985

Tersedia untuk dijual/Diukur pada nilai wajar melalui

penghasilan komprehensif lain

Bank

Reksadana 2,084,087 2,075,063


Obligasi Pemerintah Indonesia 347,270 413,048


Sukuk lainnya 20,718 -

Sukuk Negara 565 697,499

Entitas anak

Sukuk Negara 70,394 70,545

Reksadana 22,622 2,002

Jumlah efek tersedia untuk dijual/ diukur pada nilai wajar

melalui penghasilan komprehensif lain 3,424,007 4,088,870

Diperdagangkan/Diukur pada nilai wajar

melalui laba rugi

Bank

Obligasi Pemerintah Indonesia 271,978 613,786

Sukuk Negara 264,495 258,083


Surat Perbendaharaan Negara - 129,440

Obligasi lainnya - 17,380

Entitas anak

Obligasi subordinasi 10,852 -


Jumlah efek diperdagangkan/

diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 677,838 1,072,904

Jumlah efek-efek 28,202,093 21,378,759


Jumlah Efek-Efek - Bersih 28,195,793 21,372,459


46

Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rupiah

Surat utang jangka menengah 11.42% 10.58%

Wesel tagih 10.91% 10.15%

Obligasi 9.03% 8.93%

Sukuk 7.52% 8.02%

Sertifikat Bank Indonesia 6.44% 6.56%

Sertifikat Bank Indonesia Syariah 5.90% -

Surat Perbendaharaan Negara 5.79% 7.03%

Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank 5.76% 6.95%

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 5.76% 6.25%


Obligasi 5.92% 8.87%Wesel tagih 5.72% 5.96%

Sukuk 3.40% 3.55%

Euro

Obligasi 3.19% 3.19%

Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rupiah

Obligasi 4 bulan - 27 tahun 1 - 27 tahun

Sukuk 11 bulan - 25 tahun 6 bulan - 25 tahun

Surat utang jangka menengah 1 - 5 tahun 1 - 5 tahun

Surat Perbendaharaan Negara 6 - 12 bulan 12 bulan

Sertif ikat Bank Indonesia 1 tahun 3 - 12 bulan

Sertif ikat Bank Indonesia Syariah 9 bulan -

Sertif ikat Deposito Bank Indonesia 6 - 9 bulan 1 - 6 bulan

Wesel tagih 3 - 6 bulan 56 - 166 hari

Sertif ikat Investasi Mudharabah

Antarbank 11 - 14 hari 4 - 32 hari


Obligasi 5 - 30 tahun 5 - 30 tahun

Wesel tagih 14 hari 14 hari

Sukuk 7 - 10 tahun 8 - 10 tahun

Euro

Obligasi 7 - 12 tahun 7 - 12 tahun

Efek yang dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo untuk mata uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing sebesar 6,62% dan 5,56% per tahun untuk tahun 2017 dan 9,51% dan 8,98% per tahun untuk tahun 2016.


47

Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat obligasi berdasarkan beberapa perusahaan pemeringkat pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Rp Juta Peringkat Rp Juta Peringkat

Rupiah

Sertif ikat Bank Indonesia 1,788,529 4,836,169

Sertif ikat Bank Indonesia Syariah 120,000 -

Sertif ikat Deposito Bank Indonesia 8,466,679 3,869,097

Sertif ikat Investasi Mudharabah Antarbank 255,000 465,000

Obligasi / Sukuk

Pemerintah Republik Indonesia 6,229,297 BBB- 5,760,225 BBB-

Badan Usaha Milik Negara

PT Indosat Ooredoo 25,000 idAAA(sy) 44,000 idAAA

BPD Sulaw esi Selatan dan Sulaw esi Barat - 27,249 idA+

PT Permodalan Nasional Madani - 13,168 idA

Perusahaan Lainnya

PT Bank CIMB Niaga 100,000 idAAA 100,000 idAAA

PT Impack Pratama Industri 75,000 idA- 75,000 idA-

PT Medco Energi International 50,000 idA+ 70,087 idA+

PT Japfa Comfeed Indonesia 50,000 idA 50,000 AA-(idn)

PT Lautan Luas 50,000 idA- -

PT Aneka Gas Industri 35,718 A-(idn) 32,320 A-(idn)

PT Indomobil 30,000 idA 30,000 idA

PT Tiga Pilar Sejahtera Food 23,727 idA(sy) -

PT Chandra Asri Petrochemical - 54,539 idA+

PT Bank Woori Saudara - 20,585 AAA (idn)


Obligasi Subordinasi

Perusahaan Lainnya

PT Bank Saudara 1908 10,852 idAA- -

Surat Perbendaharaan Negara 5,328,628 466,800

Surat utang jangka menengah


PT Pembangunan Perumahan (Persero) 633,388 idBBB+ 359,519 idBBB+

PT Perkebunan Nusantara X 350,000 idA 350,000 idA

Bank Mandiri (Persero) - 165,000 idA+

PT Len Industri (Persero) - 129,505 idBBB

Perusahaan Lainnya

PT Sunprima Nusantara Pembiayaan 266,288 idA- -

PT Radana Bhaskara Finance 198,496 idA- 90,541 idA-

PT Bank ICBC - 100,000 idAAA

Reksadana

Perusahaan lainnya

RDT Bahana Protected Fund H 86 1,028,800 1,026,860

RDT Bahana Primafera Protected Fund 89 578,259 573,144

Bahana Seri D Optima Protected Fund 56 265,010 263,923

Bahana Seri D Optima Protected Fund 55 212,018 211,136

Bahana MES Syariah Fund 22,622 2,002

Wesel tagih

Perusahaan lainnya 2,954 26,918

Jumlah Efek-efek - Rupiah 26,212,660 19,221,037



48

Rp Juta Peringkat Rp Juta Peringkat


Obligasi / Sukuk

Pemerintah Republik Indonesia 1,543,302 BBB- 1,509,693 BBB-


PT Perusahaan Gas Negara (Persero) 165,394 BBB- 167,122 AAA(idn)

PT Pertamina (Persero) 106,726 BBB- 251,612 BBB-

PT Perusahaan Pelayaran Indonesia 81,899 BBB- 115,814 BBB-

PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) - 8,929 BBB-

Perusahaan Lainnya

PT Medco Energi Internasional 2,006 idA+ 2,063 idA+

Wesel tagih

Perusahaan lainnya 1,770 18,414

Jumlah Efek-efek - Dollar Amerika Serikat 1,901,097 2,073,647

Euro

Obligasi

Pemerintah Republik Indonesia 88,336 BBB- 84,075 BBB-

Jumlah Efek-efek - Euro 88,336 84,075

Jumlah Efek-efek 28,202,093 21,378,759


Jumlah Efek-efek - Bersih 28,195,793 21,372,459


Efek-efek telah diperingkat oleh Pefindo dan PT Fitch Rating Indonesia. Biaya perolehan efek yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, masing-masing sebesar Rp 23.787.315 juta dan Rp 14.575.184 juta. Diskonto yang belum diamortisasi pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, masing-masing sebesar Rp 314.239 juta dan Rp 174.569 juta. Keuntungan yang belum direalisasi akibat peningkatan nilai wajar efek tersedia untuk dijual, setelah dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tahun 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp 117.143 juta dan Rp 14.461 juta, yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain (Catatan 33).

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Grup.

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 24), adalah sebagai berikut:

30 Juni

2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Sertif ikat Deposito Bank Indonesia 4,400,000 -

Sertif ikat Bank Indonesia 1,448,000 1,815,000

Surat Perbendaharaan Negara 1,000,000 -

Jumlah 6,848,000 1,815,000

Obligasi PT Bahtera Adimina Samudra adalah efek yang mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Obligasi ini diklasifikasikan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo. Pada tahun 2016, obligasi PT Berlian Laju Tanker dengan nilai nominal sebesar Rp 14.000 juta dan USD 14,65 juta atau setara dengan Rp 197.372 juta telah dihapus buku dan dikonversi menjadi saham dengan nilai nominal sebesar Rp 755 juta.


49

Pada tahun 2017 dan 2016, terdapat beberapa efek-efek yang diklasifikasikan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya atau terdapat pelunasan dipercepat dengan nilai nominal sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Obligasi 279,000 4,203,539

Surat Utang Jangka Menengah 150,000 -

Efek Beragun Aset - 8,030

Jumlah 429,000 4,211,569

Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Efek-efek 24,100,248 16,216,985




Jumlah 24,234,205 16,338,816

Reksadana Berikut ini adalah rincian reksadana:

Unit Penyertaan NAB/unit

Laba (Rugi)

yang Belum

Direalisasi Nilai Wajar

Rp Rp Juta Rp Juta

Bank

RDT Bahana Protected Fund H 86 1,000,000,000 1,028.80 28,800 1,028,800

RDT Bahana Primera Protected Fund 89 550,000,000 1,051.38 28,259 578,259

RD Terproteksi Bahana D

Optima Protected Fund 56 250,000,000 1,060.04 15,010 265,010


Optima Protected Fund 55 200,000,000 1,060.09 12,018 212,018

Entitas Anak

Bahana MES Syariah Fund 21,515,832 1,051.42 394 22,622

Jumlah 2,021,515,832 84,481 2,106,709

Jenis

30 Juni 2017


50

Unit Penyertaan NAB/unit

Laba (Rugi)

yang Belum

Direalisasi Nilai Wajar

Rp Rp Juta Rp Juta

Bank

RDT Bahana Protected Fund H 86 1,000,000,000 1,026.86 26,860 1,026,860

RDT Bahana Primera Protected Fund 89 550,000,000 1,042.08 23,144 573,144


Optima Protected Fund 56 250,000,000,000 1,055.69 13,923 263,923


Optima Protected Fund 55 200,000,000,000 1,055.68 11,136 211,136

Entitas Anak

Bahana MES Syariah Fund 2,000,000 1,000.89 18 2,002

Jumlah 450,002,000,000 25,077 477,061

Jenis

31 Desember 2016

Wesel Tagih Berikut ini adalah rincian wesel tagih:

Suku Bunga Jatuh Tempo

30 Juni

2017

% Rp Juta

Rupiah

PT Bank CIMB Niaga 12.00 02 Agustus 2017 1,238

PT Bank CIMB Niaga 12.00 13 September 2017 563

PT Bank Negara Indonesia 10.00 04 September 2017 356

PT Bank UOB Indonesia 11.00 25 September 2017 302

PT Bank UOB Indonesia 11.00 20 Nopember 2017 291

PT Bank UOB Indonesia 11.00 27 Nopember 2017 204

Sub jumlah 2,954

Valuta asing

Bank of China, Jiangsu Branch 6.00 06 Juli 2017 964

Hua Nan Commercial Bank Ltd 6.00 06 Juli 2017 806

Sub jumlah 1,770

Jumlah 4,724

Penerbit


51

Suku Bunga Jatuh Tempo

31 Desember

2016

% Rp Juta

Rupiah

PT Bank DBS Indonesia 10.00 10 Januari 2017 11,917

PT Bank DBS Indonesia 10.00 30 Januari 2017 11,165

PT BPD Jawa Barat 11.00 15 Februari 2017 1,960

PT Bank Negara Indonesia (Persero) 12.00 29 Maret 2017 585

PT Bank CIMB Niaga Tbk 12.00 23 Januari 2017 426

PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.75 23 Januari 2017 336

PT Bank UOB Indonesia 11.00 12 Mei 2017 326

PT Bank UOB Indonesia 11.00 11 April 2017 203

Sub jumlah 26,918

Valuta asing

Sumitomo Mitsui Corporation Bank 6.00 12 Januari 2017 16,703

Woori Bank 5.00 05 Januari 2017 826

Taiwan Business Bank 6.00 13 Januari 2017 446

Busan Bank 5.50 12 Januari 2017 281

Mizuho Bank Ltd 7.00 10 Januari 2017 158

Sub jumlah 18,414

Jumlah 45,332

Penerbit

Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 berasal dari transaksi usaha.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek adalah sebagai berikut :

Valuta Valuta

Rupiah asing Jumlah Rupiah asing Jumlah

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Saldo awal tahun 6,300 - 6,300 20,300 201,950 222,250

Penyisihan (Pemulihan) tahun

berjalan - - - (755) - (755)

Akrual bunga pada efek yang

mengalami penurunan nilai - - - (13,245) (197,372) (210,617)

Selisih kurs - - - - (4,578) (4,578)

Saldo akhir periode 6,300 - 6,300 6,300 - 6,300


Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya efek-efek.


52

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing (forward) dan swap untuk tujuan trading. Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada Bank. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta asing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing berkisar antara 11 hari sampai 367 hari dan 5 sampai 96 hari. Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :

Beli Jual Tagihan Liabilitas

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Pihak ketiga

Forward 614,088 932,429 2,767 1,309

Swap 1,155,494 939,980 2,126 1,679

Jumlah 1,769,582 1,872,409 4,893 2,988

30 Juni 2017

Jumlah nosional Nilai wajar

Beli Jual Tagihan Liabilitas


Pihak ketiga

Forward 1,722,956 1,721,958 3,574 6,042

Swap 2,487,199 2,494,011 9,276 17,888

Jumlah 4,210,155 4,215,969 12,850 23,930

31 Desember 2016

Jumlah nosional Nilai wajar

Seluruh tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 30 Juni 2017 dalam mata uang Dollar Amerika Serikat, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2016 dalam mata uang Dollar Amerika Serikat dan Dollar Singapura. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, jumlah keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun “pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing-masing sebesar Rp 53.010 juta dan Rp 59.538 juta. Seluruh tagihan derivatif pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak mengalami penurunan nilai dan perhitungan CKPN dilakukan secara kolektif.


53

11. KREDIT

Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).

a. Jenis Pinjaman

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang

Lancar Diragukan Macet Jumlah


Rupiah

Kredit modal kerja 36,367,050 834,352 43,090 33,412 544,113 37,822,017

Kredit investasi 25,287,158 1,393,155 183,437 128,237 925,573 27,917,560

Kredit konsumsi 19,645,727 1,514,531 126,084 84,876 564,444 21,935,662

Pinjaman rekening koran 20,002,389 587,059 48,454 73,357 678,608 21,389,867

Pembiayaan bersama 2,504,331 - - - - 2,504,331

Pinjaman karyawan 122,144 - - - - 122,144

Kredit lainnya 6,702,786 708,289 86,212 34,134 312,462 7,843,883

Jumlah - Rupiah 110,631,585 5,037,386 487,277 354,016 3,025,200 119,535,464

Valuta asing

Kredit modal kerja 7,943,281 - - - - 7,943,281

Kredit investasi 2,956,955 12,357 - - - 2,969,312

Pembiayaan bersama 188,928 - - - - 188,928

Pinjaman rekening koran 93,524 - - - - 93,524

Kredit konsumsi 248 - - - - 248

Kredit lainnya - - - - 3,979 3,979

Jumlah - Valuta asing 11,182,936 12,357 - - 3,979 11,199,272

Jumlah 121,814,521 5,049,743 487,277 354,016 3,029,179 130,734,736

Cadangan kerugian penurunan nilai (3,247,717)

Jumlah Kredit - Bersih 127,487,019

30 Juni 2017

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang



Rupiah

Kredit modal kerja 33,790,084 763,283 36,189 65,017 519,830 35,174,403

Kredit investasi 24,800,773 1,107,375 173,208 247,450 720,501 27,049,307

Pinjaman rekening koran 20,794,306 393,814 58,477 107,468 480,273 21,834,338

Kredit konsumsi 19,691,818 1,278,598 108,516 102,685 416,059 21,597,676

Pembiayaan bersama 2,537,454 - - - - 2,537,454

Pinjaman karyawan 115,334 - - - - 115,334

Kredit lainnya 6,851,701 644,297 58,865 45,909 245,323 7,846,095

Jumlah - Rupiah 108,581,470 4,187,367 435,255 568,529 2,381,986 116,154,607

Valuta asing

Kredit modal kerja 8,309,031 - - - 238,804 8,547,835

Kredit investasi 3,148,309 - - - - 3,148,309

Pembiayaan bersama 210,778 - - - - 210,778

Pinjaman rekening koran 40,812 - - - - 40,812

Kredit lainnya 7,128 - - - - 7,128

Jumlah - Valuta asing 11,716,058 - - - 238,804 11,954,862

Jumlah 120,297,528 4,187,367 435,255 568,529 2,620,790 128,109,469



31 Desember 2016


54

b. Sektor Ekonomi

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang



Rupiah

Jasa 28,444,470 1,197,187 48,903 67,705 626,262 30,384,527

Perdagangan 24,003,500 1,031,646 94,813 82,113 768,531 25,980,603

Konstruksi 18,759,912 529,835 136,731 93,523 591,569 20,111,570

Industri 18,355,802 593,595 45,611 19,969 397,225 19,412,202

Lain-lain 21,067,901 1,685,123 161,219 90,706 641,613 23,646,562

Jumlah - Rupiah 110,631,585 5,037,386 487,277 354,016 3,025,200 119,535,464

Valuta asing

Industri 5,593,545 - - - 3,979 5,597,524

Konstruksi 2,462,923 12,183 - - - 2,475,106

Jasa 2,949,875 - - - - 2,949,875

Perdagangan 176,593 174 - - - 176,767

Jumlah - Valuta asing 11,182,936 12,357 - - 3,979 11,199,272

Jumlah 121,814,521 5,049,743 487,277 354,016 3,029,179 130,734,736



30 Juni 2017

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang



Rupiah

Jasa 27,854,246 912,130 37,100 208,895 362,052 29,374,423

Perdagangan 24,810,281 626,579 85,633 102,639 550,032 26,175,164

Konstruksi 17,930,927 420,213 132,548 121,802 551,648 19,157,138

Industri 17,052,754 741,834 49,921 23,822 458,939 18,327,270

Lain-lain 20,933,262 1,486,611 130,053 111,371 459,315 23,120,612

Jumlah - Rupiah 108,581,470 4,187,367 435,255 568,529 2,381,986 116,154,607

Valuta asing

Industri 7,095,088 - - - 238,804 7,333,892

Konstruksi 2,461,594 - - - - 2,461,594

Jasa 2,035,741 - - - - 2,035,741

Perdagangan 123,635 - - - - 123,635

Jumlah - Valuta asing 11,716,058 - - - 238,804 11,954,862

Jumlah 120,297,528 4,187,367 435,255 568,529 2,620,790 128,109,469



31 Desember 2016

Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari rumah tangga dan bukan lapangan usaha lainnya.


55

c. Jangka waktu Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian kredit

sampai dengan saat jatuh temponya adalah sebagai berikut :

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

≤ 1 tahun 43,241,340 40,846,279

> 1 - 2 tahun 13,038,870 10,311,377

> 2 - 5 tahun 25,838,879 26,102,861

> 5 tahun 48,615,647 50,848,952

130,734,736 128,109,469

CKPN (3,247,717) (3,060,349)

Jumlah Kredit 127,487,019 125,049,120

Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit:

1. Tingkat bunga efektif rata-rata untuk kredit dalam mata uang Rupiah pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah 12,27% dan 12,65%, sedangkan dalam valuta asing adalah 4,84% dan 5,14%.

2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual

dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan dan deposito berjangka (Catatan 22). Manajemen berkeyakinan agunan yang diterima tersebut cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang,

rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lain.

4. Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 12 hari sampai 27 tahun, sedangkan kredit dalam valuta

asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai 15 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi dalam Rupiah berjangka waktu 1 sampai dengan 15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka waktu antara 2 sampai 12 tahun.

5. Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi dengan persentase penyertaan berkisar antara 5,92% sampai dengan 22,96% pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.

6. Kredit kepada karyawan bank merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah, dan keperluan

lainnya yang dibebani bunga sebesar 6% per tahun dengan jangka waktu 1 sampai dengan 10 tahun. Pembayaran kembali kredit dilakukan dengan pemotongan gaji setiap bulan.

7. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan kepada pihak yang berelasi sebesar Rp 490.428 juta dan Rp 462.476 juta setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 154 juta dan Rp 172 juta pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.

8. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah sebesar 2,90% dan 3,31% masing-

masing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. 9. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan

oleh Grup.


56

10. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut:

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang



Rupiah

Kredit Investasi 3,487,474 596,566 26,519 103,826 171,777 4,386,162

Kredit Modal Kerja 421,921 177,710 5,482 5,140 24,501 634,754

Kredit Konsumsi 258,574 162,116 51,908 2,910 63,950 539,458

Pinjaman Rekening Koran 65,593 51,767 4,135 226 16,026 137,747

Jumlah - Rupiah 4,233,562 988,159 88,044 112,102 276,254 5,698,121

Valuta asing

Kredit Investasi 728,530 12,183 - - - 740,713

Jumlah - Valuta asing 728,530 12,183 - - - 740,713

Jumlah 4,962,092 1,000,342 88,044 112,102 276,254 6,438,834

30 Juni 2017

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang



Rupiah

Kredit Investasi 3,615,941 318,769 34,499 135,053 222,593 4,326,855

Kredit Konsumsi 151,343 113,693 24,761 3,665 12,903 306,365

Kredit Modal Kerja 497,413 45,795 10,520 1,408 15,600 570,736

Pinjaman Rekening Koran 92,245 4,024 7,452 - 13,556 117,277

Jumlah - Rupiah 4,356,942 482,281 77,232 140,126 264,652 5,321,233

Valuta asing

Kredit Investasi 777,382 - - - - 777,382

Kredit Modal Kerja - - - - 90,606 90,606

Jumlah - Valuta asing 777,382 - - - 90,606 867,988

Jumlah 5,134,324 482,281 77,232 140,126 355,258 6,189,221

31 Desember 2016

Sampai dengan tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Bank telah melakukan penyelamatan kembali atas kredit untuk beberapa debitur, masing-masing sebesar Rp 2.447.873 juta dan Rp 3.504.529 juta.

11. Pada tahun 2017 dan 2016, Bank mengakui langsung ke dalam laporan laba rugi komprehensif,

perbedaan nilai wajar dari kredit yang diberikan kepada karyawan masing-masing sebesar Rp 1.431 juta dan Rp 4.204 juta.

12. Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

Konsolidasi Bank Konsolidasi Bank

NPL Bruto 2.94% 2.88% 2.81% 2.85%

NPL Neto 0.91% 0.72% 0.82% 0.74%


13. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal

30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak terdapat kredit yang tidak memenuhi ketentuan BMPK.


57

14. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah:

Penyisihan Penyisihan

Kredit penurunan Kredit penurunan

bermasalah nilai bermasalah nilai


Rupiah

Perdagangan 945,457 776,265 738,304 617,298

Jasa 742,870 436,068 608,047 373,645

Industri 462,805 344,563 532,682 485,638

Lain-lain 1,715,361 1,125,566 1,506,735 939,678

Jumlah 3,866,493 2,682,462 3,385,768 2,416,259

Valuta asing

Industri 3,979 3,979 238,804 238,804

Jumlah 3,979 3,979 238,804 238,804

Jumlah 3,870,472 2,686,441 3,624,572 2,655,063


15. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kredit yang disalurkan dengan sistem

penyaluran kredit melalui lembaga pembiayaan PT Verena Multi Finance Tbk dan PT Clipan Finance Indonesia Tbk, berupa kredit kendaraan motor dan mobil sebesar Rp 854.631 juta dan Rp 448.235 juta.

16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut:

Valuta Valuta



Saldo awal tahun 857,156 238,805 1,095,961 1,962,783 1,605 1,964,388

Penyisihan (pemulihan) tahun

berjalan 208,000 - 208,000 503,569 4,346 507,915

Akrual bunga pada kredit yang

mengalami penurunan nilai (26,468) - (26,468) (11,284) - (11,284)

Penghapusan (215,000) (236,234) (451,234) (36,984) - (36,984)

Selisih kurs - (2,571) (2,571) - (6) (6)

Saldo akhir periode 823,688 - 823,688 2,418,084 5,945 2,424,029

30 Juni 2017

Dinilai secara individual Dinilai secara kolektif

Valuta Valuta



Saldo awal tahun 309,106 724,751 1,033,857 1,595,987 29,697 1,625,684

Penyisihan (pemulihan) tahun

berjalan 659,227 - 659,227 952,218 (26,874) 925,344

Akrual bunga pada kredit yang

mengalami penurunan nilai (82,210) - (82,210) (22,549) - (22,549)

Penghapusan (28,967) (469,518) (498,485) (562,873) - (562,873)

Selisih kurs (16,428) (16,428) (1,218) (1,218)

Saldo akhir periode 857,156 238,805 1,095,961 1,962,783 1,605 1,964,388

31 Desember 2016

Dinilai secara individual Dinilai secara kolektif

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai kredit tersebut di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.


58

17. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Kredit 130,734,736 128,109,469




Jumlah 128,272,256 125,876,395

12. TAGIHAN ANJAK PIUTANG

Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Jumlah tagihan anjak piutang pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 merupakan tagihan anjak piutang yang dilakukan oleh CFI dan VMF, dengan perincian sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak ketiga

Tagihan anjak piutang 1,359,819 1,434,633

Pendapatan anjak piutang belum diakui (127,954) (91,895)

Jumlah 1,231,865 1,342,738


Bersih 1,170,740 1,287,433

Tingkat bunga efektif rata-rata 19.78% 20.05%

Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan periode dalam perjanjian adalah 83 hari sampai dengan 5 tahun dan 74 hari sampai dengan 5 tahun pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Periode perjanjian dapat diperpanjang. Tagihan anjak piutang dijamin dengan tanah dan bangunan.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk periode dan tahun yang berakhir 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Saldo awal periode 55,305 18,355

Penyisihan periode berjalan

Individual 18,422 37,901

Kolektif (6,223) 5,087

Akrual bunga pada piutang yang mengalami

penurunan nilai (6,215) (6,038)

Penghapusan (165) -

Saldo akhir periode 61,125 55,305

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima dari nasabah telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya tagihan anjak piutang.


59

13. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali berdasarkan tanggal jatuh tempo terdiri dari:

Pendapatan

Tanggal Tanggal jatuh bunga yang

Jenis Mulai tempo Nilai nominal belum diamortisasi Nilai bersih

Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Bank

Obligasi Pemerintah Indonesia 28 hari 07 Juni 2017 05 Juli 2017 2,148,422 1,249 2,147,173

Obligasi Pemerintah Indonesia 28 hari 07 Juni 2017 05 Juli 2017 676,459 394 676,065

Obligasi Pemerintah Indonesia 28 hari 07 Juni 2017 05 Juli 2017 139,910 81 139,829

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 24 hari 12 Juni 2017 06 Juli 2017 223,160 193 222,967


Surat Perbendaharaan Negara 30 hari 21 Juni 2017 21 Juli 2017 879,526 3,000 876,526

Obligasi Pemerintah Indonesia 91 hari 05 Mei 2017 04 Agustus 2017 757,643 3,987 753,656

Obligasi Pemerintah Indonesia 90 hari 02 Juni 2017 31 Agustus 2017 1,577,805 14,895 1,562,910

Entitas Anak

Surat Berharga Syariah Negara 28 hari 07 Juni 2017 05 Juli 2017 69,279 282 68,997

Jumlah 7,365,038 24,951 7,340,087

30 Juni 2017

waktu

Jangka

Pendapatan

Tanggal jatuh bunga yang

Jenis Tanggal Mulai tempo Nilai nominal belum diamortisasi Nilai bersih


Bank

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 26 hari 08 Desember 2016 03 Januari 2017 326,880 107 326,773

Surat Perbendaharaan Negara 12 hari 23 Desember 2016 04 Januari 2017 300,857 180 300,677


Obligasi Pemerintah Indonesia 11 hari 29 Desember 2016 09 Januari 2017 200,907 318 200,589


Sertifikat Deposito Bank Indonesia 62 hari 22 Nopember 2016 23 Januari 2017 252,399 1,067 251,332

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 62 hari 23 Nopember 2016 24 Januari 2017 252,399 1,115 251,284

Obligasi Pemerintah Indonesia 28 hari 28 Desember 2016 25 Januari 2017 1,624,984 5,612 1,619,372

Obligasi Pemerintah Indonesia 91 hari 30 Desember 2016 31 Maret 2017 566,566 7,734 558,832

Jumlah 4,204,407 16,971 4,187,436

31 Desember 2016

Jangka

waktu

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, nilai wajar efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah sbb:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Obligasi Pemerintah 5,509,816 2,508,864

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 1,239,962 1,705,831

Surat Perbendaharaan Negara 971,360 337,621

Jumlah 7,721,138 4,552,316

Lokasi Obligasi Pemerintah Indonesia yang dijaminkan adalah di Jakarta. Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali berkisar antara 5,26% - 6,25% dan 5,20% - 7,20% pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 dan tidak mengalami penurunan nilai. Perhitungan CKPN dilakukan secara kolektif.


60

14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga tetap dan mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI dan VMF dengan perincian sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Rupiah

Piutang sewa pembiayaan 2,584,126 1,933,422

Nilai sisa terjamin 783,125 1,055,997

Pendapatan sewa pembiayaan

yang belum diakui (399,601) (274,966)

Simpanan jaminan (783,125) (1,055,997)

Jumlah 2,184,525 1,658,456


Piutang sewa pembiayaan 53,503 53,973

Nilai sisa terjamin 9,237 9,318

Simpanan jaminan (9,237) (9,318)

Jumlah 53,503 53,973

Jumlah 2,238,028 1,712,429


Jumlah investasi neto sewa pembiayaan - Bersih 2,175,016 1,659,801

Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun

Rupiah 17.80% 17.09%

Dollar Amerika Serikat 8.99% 8.99%

2017

Jumlah piutang sewa pembiayaan (sebelum dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) berdasarkan jenis produk adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Kendaraan bermotor 1,141,708 659,260

Kapal 490,078 531,556

Mesin 298,524 345,451

Alat berat 274,278 323,062

Lain-lain 433,041 128,066

Jumlah 2,637,629 1,987,395


61

Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember 30 Juni 31 Desember

2017 2016 2017 2016


Angsuran sewa pembiayaan

Sampai dengan satu tahun 1,446,190 1,169,550 1,166,168 959,874

Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 1,191,439 817,845 1,071,860 752,555

Sub jumlah 2,637,629 1,987,395 2,238,028 1,712,429

Pendapatan sewa pembiayaan belum diakui

Sampai dengan satu tahun (280,022) (209,676) - -

Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (119,579) (65,290) - -

Sub jumlah (399,601) (274,966) - -

Jumlah 2,238,028 1,712,429 2,238,028 1,712,429

Nilai kini dari pembayaran minimum

sew a pembiayaan sew a pembiayaan

Pembayaran minimum

Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 3 - 5 tahun.

Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan dengan perolehan aset sewa pembiayaan, dibebankan kepada nasabah.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Saldo aw al tahun 52,628 42,889

Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan

Kolektif 20,464 9,071


Akrual bunga pada piutang yang

mengalami penurunan nilai (18,126) (25,872)

Penghapusan (12,758) (18,120)

Selisih kurs (18) 28


Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin dengan kendaraan bermotor yang dibiayai CFI dan VMF dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan peralatan dijamin dengan barang-barang yang dibiayai. Manajemen CFI dan VMF berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan.

Seluruh piutang sewa pembiayaan diberikan kepada pihak ketiga. CFI dan VMF menggunakan piutang sewa pembiayaan yang dimiliki sebagai jaminan pinjaman yang diterima (Catatan 26) dan surat berharga yang diterbitkan (Catatan 25). Jumlah piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan masing-masing sebesar Rp 536.198 juta dan Rp 652.987 juta pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.

Jumlah piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 108.408 juta dan Rp 268.682 juta pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.

Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, lessee memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. Apabila opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee pada akhir masa sewa pembiayaan.


62

15. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk).

Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 merupakan piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh CFI dan VMF, dengan perincian sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak ketiga

Piutang pembiayaan konsumen 7,485,652 6,243,431

Pendapatan pembiayaan

konsumen yang belum diakui (1,366,232) (1,084,255)

Jumlah 6,119,420 5,159,176


Bersih 5,955,780 5,055,067

2017

Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Satu tahun berikutnya (termasuk

yang telah jatuh tempo) 3,421,706 3,052,048

Dua tahun berikutnya 3,284,976 1,924,688

Tiga tahun berikutnya atau lebih 778,970 1,266,695

Jumlah 7,485,652 6,243,431

Tingkat bunga rata-rata per tahun

Rupiah 16.56% 15.98%

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta


Penyisihan periode berjalan


Kolektif 78,423 26,833

Akrual bunga pada piutang yang

mengalami penurunan nilai (2,531) (7,299)

Penghapusan (91,171) (141,665)


Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan kendaraan bermotor (baru dan bekas) yang dibiayai oleh CFI dan VMF dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang bersangkutan. Manajemen CFI dan VMF berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai jaminan pinjaman yang diterima dan surat berharga yang diterbitkan oleh CFI dan VMF dari beberapa bank (Catatan 25 dan 26). Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing-masing sebesar Rp 2.402.304 juta dan Rp 3.184.505 juta masing-masing pada tanggal 30 Juni 2017dan 31 Desember 2016.


63

16. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Tagihan akseptasi

Rupiah 1,323,989 900,147

Valuta asing 1,145,809 896,596

Jumlah tagihan akseptasi 2,469,798 1,796,743

Liabilitas akseptasi

Rupiah 1,326,938 902,621

Valuta asing 1,147,565 899,351

Jumlah liabilitas akseptasi 2,474,503 1,801,972

Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka waktu perjanjian adalah sebagai berikut:

Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas


1 bulan 9,095 10,221 6,635 6,635

> 1 - 3 bulan 500,957 501,018 154,472 154,576

> 3 - 6 bulan 1,809,127 1,812,277 1,601,811 1,606,811

> 6 - 12 bulan 127,640 127,950 16,525 16,577

> 12 bulan 22,979 23,037 17,300 17,373

Jumlah 2,469,798 2,474,503 1,796,743 1,801,972


Seluruh tagihan akseptasi pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 tidak mengalami penurunan nilai dan perhitungan CKPN dilakukan secara kolektif.

17. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM

30 Juni 31 Desember

Jenis Usaha 2017 2016

30-Jun-17 31-Des-16 Rp Juta Rp Juta

Metode Ekuitas

Bank

PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas 29.00% 29.00% 359,342 363,091

Entitas Anak

PT IBJ Verena Finance Lembaga Pembiayaan 20.00% 17.54% 41,706 36,155

Sub jumlah 401,048 399,246

Aset Keuangan - Tersedia Untuk Dijual

Bank

PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk Asuransi 7.76% 7.76% 169,944 145,112

PT Bank ANZ Indonesia Perbankan 1.00% 1.00% 16,500 16,500

PT First Asia Capital Sekuritas 2.50% 2.50% 750 750

PT Sarana Bersama Pembiayaan

Indonesia Lembaga Pembiayaan 9.33% 9.33% 625 625

PT Sarana Kalimantan Selatan

Ventura Modal Ventura 1.04% 1.04% 40 40

Sub jumlah 187,859 163,027

Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham 588,907 562,273


Jumlah Penyertaan dalam Bentuk Saham - Bersih 588,282 561,648

Persentase

Kepemilikan (%)

Lokasi utama kegiatan usaha seluruh entitas adalah di Indonesia.


64

Mutasi penyertaan dalam bentuk saham dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut:

Bagian laba bersih Bagian pendapatan

Saldo awal entitas komprehensif lain Penambahan Saldo akhir

periode asosiasi atas entitas asosiasi (Pengurangan) periode

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

PT Panin Sekuritas Tbk 363,091 33,835 - (37,584) 359,342

PT IBJ Verena Finance 36,155 1,068 (766) 5,249 41,706

Jumlah 399,246 34,903 (766) (32,335) 401,048

30 Juni 2017

Bagian laba bersih Bagian pendapatan

Saldo awal entitas komprehensif lain Penambahan Saldo akhir

periode asosiasi atas entitas asosiasi (Pengurangan) periode


PT Panin Sekuritas Tbk 304,020 73,896 1,879 (16,704) 363,091

PT IBJ Verena Finance 38,272 1,091 (3,208) - 36,155

Jumlah 342,292 74,987 (1,329) (16,704) 399,246

31 Desember 2016

Ringkasan informasi dari entitas asosiasi

30 Juni 31 Desember 30 Juni 31 Desember

2017 2016 2017 2016


Aset 2,066,033 2,377,372 1,052,555 1,120,626

Liabilitas 830,865 1,129,244 837,681 914,546

Aset Bersih 1,235,168 1,248,128 214,874 206,080

Pendapatan 245,535 547,799 42,829 64,057

Laba tahun berjalan yang

diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 116,672 254,427 5,791 6,219

Kepentingan non-pengendali 1,493 5,075 -

Laba tahun berjalan 118,165 259,502 5,791 6,219

Jumlah laba komprehensif

yang diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 116,672 260,905 3,545 (12,066)

Kepentingan non-pengendali 1,493 5,047 - -

Jumlah penghasilan

komprehensif tahun berjalan 118,165 265,952 3,545 (12,066)

Penghasilan komprehensif lain - 6,450 (2,246) (18,285)

Penerimaan dividen 37,584 16,704 - -

PT Panin Sekuritas Tbk PT IBJ Verena Finance

Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada PT Panin Sekuritas Tbk dengan menggunakan harga kuotasi pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp 588.816 juta dan Rp 818.496 juta. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya tidak dapat ditentukan dengan andal, diklasifikasikan sebagai instrumen tersedia untuk dijual yang dicatat pada biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. Nilai wajar penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016


65

masing-masing sebesar Rp 81.771 juta dan Rp 63.147 juta yang dicatat sebagai pendapatan komprehensif lain tahun berjalan (Catatan 33). Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, penyertaan dalam bentuk saham yang mengalami penurunan nilai adalah penyertaan di PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia. Tidak terdapat mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan dalam bentuk saham cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.

18. BIAYA DIBAYAR DI MUKA Perincian biaya dibayar di muka adalah sebagai berikut:


Rp Juta Rp Juta

Sewa 71,931 70,570

Asuransi 25,386 1,290

Renovasi 6,495 7,803

Lainnya 45,859 24,786

Jumlah 149,671 104,449

19. ASET TETAP

Rincian mutasi dan saldo aset tetap adalah sebagai berikut:

1 Januari 30 Juni

2017 Penambahan Pengurangan 2017


Model revaluasi:

Pemilikan langsung

Tanah 5,989,566 3,747 1,350 5,991,963

Bangunan 3,096,440 6,782 - 3,103,222

Kendaraan bermotor 197,760 9,188 4,329 202,619

Inventaris kantor 822,205 27,718 743 849,180

Jumlah 10,105,971 47,435 6,422 10,146,984

Model revaluasi:

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan langsung

Bangunan 129,312 48,983 - 178,295

Kendaraan bermotor 31,289 18,193 1,127 48,355

Inventaris kantor 93,618 62,266 743 155,141

Jumlah 254,219 129,442 1,870 381,791

Jumlah Tercatat 9,851,752 9,765,193


66

Penerapan

1 Januari metode 31 Desember

2016 Penambahan Pengurangan Reklasif ikasi revaluasi 2016


Model revaluasi:

Pemilikan langsung

Tanah 5,895,189 8,708 2,190 27,623 60,236 5,989,566

Bangunan 2,793,066 64,272 - 53,788 185,314 3,096,440

Kendaraan bermotor 261,712 12,992 9,591 - (67,353) 197,760

Inventaris kantor 1,190,364 98,809 35,031 - (431,937) 822,205

Jumlah 10,140,331 184,781 46,812 81,411 (253,740) 10,105,971

Model revaluasi:

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan langsung

Bangunan 43,607 96,070 - (10,365) - 129,312

Kendaraan bermotor 188,415 23,294 3,737 - (176,683) 31,289

Inventaris kantor 773,913 231,367 33,660 - (878,002) 93,618

Jumlah 1,005,935 350,731 37,397 (10,365) (1,054,685) 254,219

Jumlah Tercatat 9,134,396 800,945 9,851,752

Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai berikut :

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Nilai buku 4,552 9,415

Harga jual 3,886 6,209

Laba (Rugi) penjualan dan penghapusan

aset tetap (bersih) (666) 3,206

Pada tahun 2016, penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan oleh penilai independen yang telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan laporan masing-masing tertanggal 16 Agustus 2016. Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di pasar modal. Metode penilaian yang digunakan adalah pendekatan nilai pasar, pendapatan dan biaya.

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai

tercatat dikurangi dengan pajak penghasilan masing-masing sebesar Rp 18.437 juta dan

Rp 801.282 juta, dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas

pada akun “Surplus Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 33). Sedangkan selisih kurang nilai wajar aset

dengan nilai tercatat sebesar nihil dan Rp 337 juta, dibukukan dalam laba rugi tahun berjalan pada

akun “beban non operasional”.


67

Jika aset tetap berupa tanah dan bangunan dicatat menggunakan model biaya, nilai tercatatnya

adalah sebagai berikut:

Biaya Akumulasi Biaya Akumulasi

perolehan penyusutan Jumlah perolehan penyusutan Jumlah


Tanah 998,162 - 998,162 992,471 - 992,471

Bangunan 2,469,247 1,133,063 1,336,184 2,464,772 1,073,268 1,391,504

Kendaraan bermotor 267,532 199,973 67,559 232,440 167,538 64,902

Inventaris kantor 1,308,227 1,042,821 265,406 1,253,535 968,076 285,459

Jumlah 5,043,168 2,375,857 2,667,311 4,943,218 2,208,882 2,734,336

31 Desember 201630 Juni 2017

Pada tahun 2017 dan 2016, terdapat penambahan aset tetap berupa tanah dan bangunan yang

berasal dari reklasifikasi aset tetap yang belum digunakan dan uang muka pembelian aset tetap

(Catatan 21) sebesar nilai tercatatnya karena telah digunakan dalam kegiatan operasional. Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 36 (tiga puluh enam) tahun yang akan jatuh tempo sampai dengan 2046. Bank memiliki beberapa bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas Satuan Rumah Susun yang berjangka waktu 27 (dua puluh tujuh) tahun yang akan jatuh tempo sampai dengan 2038. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan penurunan nilai aset tetap. Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna, PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Tri Prakarta, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi Raksa Pratikara dan PT Asuransi Dinamika dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 4.780.749 juta dan SGD 280.000 pada tanggal 30 Juni 2017 dan sebesar Rp 4.950.514 juta dan SGD 280.000 pada tanggal 31 Desember 2016. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

20. ASET TAK BERWUJUD – PERANGKAT LUNAK

Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Biaya perolehan

Awal periode 309,976 251,694

Penambahan periode berjalan 9,685 58,282

Akhir periode 319,661 309,976

Akumulasi amortisasi

Awal periode (189,423) (140,844)

Amortisasi periode berjalan (15,271) (48,579)

Akhir periode (204,694) (189,423)

Jumlah tercatat 114,967 120,553


68

21. ASET LAIN-LAIN

Pendapatan yang Masih Akan Diterima Merupakan bunga yang masih akan diterima atas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek dan kredit. Agunan yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit dan pembiayaan konsumen berupa surat berharga dalam bentuk saham, tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih oleh Grup.

Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia No.7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta


Penghapusan (634) (3,788)

Penyisihan periode berjalan 10,894 162,012


30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Bank

Pendapatan yang masih akan diterima

Kredit 754,063 807,748

Efek-efek 145,258 144,468

Lainnya 49,511 9,967

Aset tetap yang belum siap digunakan

dalam kegiatan operasional 264,978 240,912

Uang muka

Pembelian aset tetap 38,084 36,687

Pihak ketiga 26,357 20,199

Pendirian cabang 15,123 8,760

Agunan yang diambil alih 614,432 605,778

Persediaan hadiah dan barang cetakan 38,262 40,823

Lainnya 169,773 120,644

Sub Jumlah 2,115,841 2,035,986

Dikurangi:

Penyisihan penghapusan aset non produktif (193,010) (182,356)

Bersih 1,922,831 1,853,630

Entitas Anak

Agunan yang diambil alih 161,046 163,614

Piutang lain-lain 74,863 68,949

Lainnya 165,598 138,426

Sub Jumlah 401,507 370,989

Dikurangi :

Penyisihan penghapusan aset non produktif (533) (927)

Bersih 400,974 370,062

Jumlah Aset Lain-lain - Bersih 2,323,805 2,223,692


69

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan dan lainnya adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. Uang Muka Pendirian Cabang Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan oleh Bank untuk pendirian kantor cabang dan akan diselesaikan ketika cabang tersebut siap untuk melakukan kegiatan operasionalnya. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam Kegiatan Operasional Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasional merupakan tanah dan bangunan yang direncanakan untuk pembukaan cabang dan tempat kegiatan pendukung operasional Grup. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan operasi.

22. SIMPANAN

Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk). Simpanan terdiri dari :

Pihak Pihak Jumlah Pihak Pihak Jumlah

berelasi ketiga berelasi ketiga


Bank

Giro 242,316 9,881,532 10,123,848 731,998 9,218,246 9,950,244

Tabungan 445,622 40,387,248 40,832,870 327,408 42,787,353 43,114,761

Deposito berjangka 641,372 81,625,919 82,267,291 556,258 82,133,944 82,690,202

Sub Jumlah 1,329,310 131,894,699 133,224,009 1,615,664 134,139,543 135,755,207

Entitas Anak

Giro Wadiah - 343,604 343,604 - 463,105 463,105

Tabungan Wadiah - 654,361 654,361 - 506,012 506,012

Tabungan

Mudharabah - 178,972 178,972 - 92,803 92,803

Deposito

Mudharabah - 7,033,508 7,033,508 - 5,837,088 5,837,088

Sub Jumlah - 8,210,445 8,210,445 - 6,899,008 6,899,008

Jumlah 1,329,310 140,105,144 141,434,454 1,615,664 141,038,551 142,654,215



70

Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Simpanan

Giro 10,467,452 10,413,349

Tabungan 41,666,203 43,713,576

Deposito 89,300,799 88,527,290

Jumlah 141,434,454 142,654,215

Bunga yang masih harus

dibayar (Catatan 28)

Giro 609 704

Tabungan 4,642 4,365

Deposito 316,398 348,605

Jumlah 321,649 353,674

Jumlah 141,756,103 143,007,889

a. Giro terdiri atas:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak berelasi

Bank

Rupiah 217,323 701,166


Lainnya 2,991 48

Sub Jumlah 242,316 731,998

Pihak ketiga

Bank

Rupiah 6,988,210 6,591,846


Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 313,234 390,770

Sub Jumlah 9,881,532 9,218,246

Entitas anak

Rupiah 343,604 463,105

Jumlah 10,467,452 10,413,349

Tingkat bunga rata-rata

Rupiah 3.12% 3.10%

Valuta asing 0.14% 0.14%

Tingkat bonus rata-rata per tahun 2.86% 2.16%

Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 24.891 juta dan Rp 23.807 juta.


71

b. Tabungan terdiri atas:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Rupiah

Bank

Tabungan Panin 24,355,648 25,973,765

Tabungan Panin Super Prize 4,275,322 4,069,730

Tabungan Bisnis Panin 2,127,231 2,507,454

Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 1,315,546 1,087,262

Sub Jumlah 32,073,747 33,638,211

Entitas anak

Tabungan Wadiah 654,361 505,993

Tabungan Mudharabah 178,972 92,803

Sub jumlah 833,333 598,796

Sub jumlah 32,907,080 34,237,007

Valuta asing

Bank

Tabungan Pan Dollar


Dollar Australia 783,968 1,045,304



Sub jumlah 8,759,123 9,476,550

Entitas anak

Tabungan Wadiah - 19

Sub jumlah 8,759,123 9,476,569

Jumlah 41,666,203 43,713,576

Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun

Rupiah 3.69% 4.14%


Tingkat bonus rata-rata per tahun 6.96% 6.63%

Bagi hasil rata-rata per tahun 5.06% 6.20%

Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 138.943 juta dan Rp 67.327 juta.


72

c. Deposito berjangka terdiri atas:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak berelasi

Bank

Rupiah 584,177 506,636



Sub Jumlah 641,372 556,258

Pihak ketiga

Bank

Rupiah 73,726,859 73,877,898



Sub Jumlah 81,625,919 82,133,944

Entitas anak

Rupiah 7,033,508 5,837,088

Jumlah 89,300,799 88,527,290

Tingkat bunga efektif rata-rata

per tahun

Rupiah 6.67% 7.44%


Bagi hasil rata-rata per tahun 7.28% 7.87%

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode adalah sebagai berikut:

Valuta Valuta



1 bulan 37,841,877 1,906,448 39,748,325 40,478,792 2,056,715 42,535,507

3 bulan 29,020,878 623,175 29,644,053 24,954,416 748,314 25,702,730

6 bulan 7,972,620 576,196 8,548,816 8,020,711 607,010 8,627,721

12 bulan 5,747,929 4,850,436 10,598,365 6,136,449 4,893,629 11,030,078

> 12 bulan 761,240 - 761,240 631,254 - 631,254

Jumlah 81,344,544 7,956,255 89,300,799 80,221,622 8,305,668 88,527,290


Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp 3.885.878 juta dan Rp 3.791.284 juta.


73

23. SIMPANAN DARI BANK LAIN

Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).

Simpanan dari bank lain terdiri dari :

Valuta Valuta



Pihak berelasi

Bank

Giro 48 - 48 9 - 9

Pihak ketiga

Bank

Giro 152,172 1,551 153,723 167,614 11,010 178,624

Tabungan 132,181 - 132,181 115,755 - 115,755

Deposito berjangka 558,911 - 558,911 177,560 - 177,560

Call money 3,465,000 - 3,465,000 925,000 - 925,000

Sub jumlah 4,308,264 1,551 4,309,815 1,385,929 11,010 1,396,939

Entitas Anak

Giro Wadiah 59,182 - 59,182 192 - 192

Deposito berjangka

Mudharabah - - - 66,000 - 66,000

Sertifikat investasi

Mudharabah Antarbank 195,000 - 195,000 255,000 - 255,000

Sub Jumlah 254,182 - 254,182 321,192 - 321,192

Jumlah 4,562,494 1,551 4,564,045 1,707,130 11,010 1,718,140

Tingkat bunga efektif rata-rata

per tahun

Giro 4.86% 0.15% 5.28% 0.15%

Tabungan 4.93% - 4.93% -

Deposito berjangka 5.37% - 6.07% -

Call money 5.02% - 6.11% -

Tingkat bonus rata-rata

giro wadiah per tahun 2.86% - 2.16% -

Bagi hasil rata-rata deposito

mudharabah per tahun - - 7.87% -

Tingkat imbalan SIMA per tahun 5.64% - 7.41% -


Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:


Rupiah

Deposito berjangka 14 hari - 12 bulan 1 - 12 bulan

Call money 14 - 32 hari 4 - 92 hari

Sertif ikasi Investasi Mudharabah

Antarbank 13 - 21 hari 5 - 11 hari


74

Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Simpanan

Giro 212,953 178,825

Tabungan 132,181 115,755

Deposito 558,911 243,560

Call money 3,465,000 925,000


Mudharabah Antarbank 195,000 255,000

Jumlah 4,564,045 1,718,140

Bunga yang masih harus

dibayar (Catatan 28)

Giro 18 19

Tabungan 18 16

Deposito 1,407 211

Call money 10,078 4,312


Mudharabah Antarbank 535 959

Jumlah 12,056 5,517

Jumlah 4,576,101 1,723,657

24. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali berdasarkan tanggal jatuh tempo terdiri dari :

Tanggal jatuh Beban bunga yang

Jenis Tanggal mulai tempo Nilai nominal belum diamortisasi Nilai bersih







Sertifikat Bank Indonesia 21 hari 14 Juni 2017 05 Juli 2017 892,463 583 891,880

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 30 hari 13 Juni 2017 13 Juli 2017 883,875 1,803 882,072

Sertifikat Bank Indonesia 30 hari 14 Juni 2017 14 Juli 2017 402,544 875 401,669

Surat Perbendaharaan Negara 30 hari 19 Juni 2017 19 Juli 2017 878,851 2,689 876,162

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 91 hari 20 April 2017 20 Juli 2017 312,380 934 311,446

Jumlah 6,359,569 8,326 6,351,243

waktu

30 Juni 2017

Jangka

Tanggal jatuh Beban bunga yang

Jenis Tanggal mulai tempo Nilai nominal belum diamortisasi Nilai bersih


Sertifikat Bank Indonesia 12 hari 22 Desember 2016 03 Januari 2017 250,841 100 250,741





Jumlah 1,608,265 1,389 1,606,876

waktu

31 Desember 2016

Jangka

Seluruh transaksi efek yang dijual dengan janji dibeli kembali dilakukan dengan pihak ketiga.


75

25. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN – BERSIH Surat berharga yang diterbitkan oleh Grup adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Nilai Nominal Rp Juta Rp Juta

Bank

Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin

Tahap II Tahun 2016


Pihak ketiga 2,121,000 2,122,000

2,125,000 2,125,000


Tahap I Tahun 2016


Pihak ketiga 1,934,780 1,935,000

2,000,000 2,000,000

Obligasi Berkelanjutan I Bank Panin

Tahap I Tahun 2012


Pihak ketiga 925,000 925,000

1,000,000 1,000,000

Sub jumlah 5,125,000 5,125,000

Entitas Anak

Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia

Tahun 2015 - Pihak ketiga 700,000 700,000

Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance

Tahap III Tahun 2014

Seri B


Pihak ketiga - 122,000

- 132,000


Tahap II Tahun 2013

Seri B


Pihak ketiga 40,000 30,000

40,000 40,000

Sub jumlah 740,000 872,000

Surat berharga yang beredar 5,865,000 5,997,000

Surat berharga yang dibeli kembali *) - (20,000)

Diskonto yang belum diamortisasi (13,660) (16,444)

Bersih 5,851,340 5,960,556

*) Surat berharga yang dibeli kembali merupakan obligasi yang dibeli oleh Grup dengan tujuan untuk dijual kembali. Suku bunga efektif rata – rata pada tahun 2017 dan 2016 untuk obligasi yang diterbitkan ini masing-masing adalah 9,26% per tahun. Grup tidak memiliki tunggakan pembayaran pokok, bunga maupun pelanggaran lainnya berkaitan dengan surat berharga tersebut selama tahun 2017 dan 2016.


76

Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Surat berharga yang diterbitkan - bersih 5,851,340 5,960,556Beban bunga yang masih harus dibayar

(Catatan 28) 38,093 38,691

Jumlah 5,889,433 5,999,247

Bank Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan rincian sebagai berikut:

Jangka

Waktu Tanggal Mulai

Tanggal Jatuh

Tempo

Tingkat Bunga Tetap

per tahun Peringkat 30 Juni 2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta


Tahap II Tahun 2016 8.75% idAA *) 2,125,000 2,125,000


Tahap I Tahun 2016 9.15% idAA **) 2,000,000 2,000,000

Obligasi Berkelanjutan I Bank Panin

Tahap I Tahun 2012 8.15% idAA ***) 1,000,000 1,000,000

Obligasi yang beredar 5,125,000 5,125,000


Bersih 5,112,395 5,110,301

20 Desember 2017

20 Desember

20125 tahun

Jenis

27 Oktober 20165 tahun 27 Oktober 2021

5 tahun 28 Juni 2016 28 Juni 2021

*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2017 No. 327/PEF-Dir/IV/2017 untuk

periode 10 April 2017 sampai dengan 1 April 2018. **) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2017 No. 328/PEF-Dir/IV/2017 untuk

periode 10 April 2017 sampai dengan 1 April 2018. ***) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2017 No. 326/PEF-Dir/IV/2017 untuk

periode 10 April 2017 sampai dengan 1 April 2018.

Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan yang berlaku. Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Bank telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan. Bank telah melakukan pembayaran bunga melalui KSEI sesuai dengan jadwal. Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:

Kupon Bunga Pertama Kupon Bunga Terakhir

Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2016 27 Januari 2017 27 Oktober 2021

Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Tahun 2016 28 September 2016 28 Juni 2021

Obligasi Berkelanjutan I Bank Panin Tahap I Tahun 2012 20 Maret 2013 20 Desember 2017

Jenis

Bank telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal obligasi melalui Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) sesuai jadwal.


77

Clipan Finance Indonesia (CFI) Surat berharga yang diterbitkan oleh CFI adalah sebagai berikut:

Jangka

Waktu Tanggal Mulai

Tanggal Jatuh

Tempo

Tingkat Bunga Tetap

per tahun Peringkat

30 Juni

2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Medium Term Notes II Clipan Finance

Indonesia Tahun 2015 3 tahun 26 Maret 2015 26 Maret 2018 11.75% idA+ *) 700,000 700,000


Bersih 698,952 698,293

Jenis

*) Berdasarkan surat PT Pefindo No.161/PEF-Dir/III/2017 tanggal 10 Maret 2017 untuk periode

9 Maret 2017 sampai dengan 1 Maret 2018. Pembayaran kupon pertama dilakukan pada tanggal 26 Juni 2015 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 26 Maret 2018. CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga (Catatan 14 dan 15). Wali amanat untuk penerbitan MTN II ini adalah PT Bank Mega Tbk. CFI telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan. Pembayaran bunga MTN II dilakukan melalui Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) sesuai jadwal.

Verena Multi Finance (VMF) Obligasi yang diterbitkan oleh VMF ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan rincian sebagai berikut:

Jangka Waktu Tanggal Mulai

Tanggal Jatuh

Tempo

Tingkat Bunga Tetap

per tahun Peringkat

30 Juni

2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta


Tahap III Tahun 2014

Seri B **) 3 tahun 19 Maret 2014 19 Maret 2017 12.55% idA- *) - 132,000


Tahap II Tahun 2013

Seri B 4 tahun 24 Desember 2013 24 Desember 2017 12.15% idA- *) 40,000 40,000

Surat berharga yang beredar 40,000 172,000

Diskonto yang belum diamortisasi (7) (38)

Bersih 39,993 171,962

Jenis

*) Berdasarkan surat PT Pefindo No. 1431/PEF-Dir/RC/IX/2016 tanggal 1 September 2016

untuk periode 1 September 2016 sampai dengan 1 September 2017. **) Telah dilunasi pada saat jatuh tempo. Dalam perjanjian perwaliamanatan diatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh VMF antara lain memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa pembiayaan, dan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 10 berbanding 1. Selain itu, selama berlakunya jangka waktu obligasi dan sebelum dilunasinya pokok dan bunga obligasi, VMF tidak diperkenankan tanpa persetujuan waliamanat, antara lain melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang yang sama dan tidak memiliki dampak negatif, mengalihkan aset VMF lebih dari 50% jumlah ekuitas, menjaga hasil pemeringkatan dari Pefindo minimal idA (single A) dan menambah jaminan bila hasil pemeringkatan menurun. Obligasi ini dijamin dengan jaminan fidusia berupa piutang yang dimiliki VMF minimal 10% dari nilai pokok obligasi pada tanggal emisi, menjadi minimal 30% dari nilai pokok obligasi pada satu bulan sejak tanggal emisi, menjadi minimal 50% dari nilai pokok obligasi pada dua bulan sejak tanggal emisi dan menjadi minimal 70% dari nilai pokok obligasi pada bulan ketiga sejak tanggal emisi (Catatan 14 dan 15). Sehubungan dengan peringkat obligasi idA- (Single A Minus), maka obligasi ini harus dijamin dengan jaminan fidusia berupa piutang yang dimiliki VMF sebesar 100% dari nilai pokok obligasi (Catatan 14 dan 15).


78

Wali amanat untuk penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap III Tahun 2014 dan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap II Tahun 2013 adalah PT Bank Mega Tbk, sedangkan wali amanat untuk penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap I Tahun 2012 adalah PT Bank Sinarmas. Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:

Kupon Bunga Pertama Kupon Bunga Terakhir

Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap III Tahun 2014

Seri B *) 19 Juni 2014 19 Maret 2017

Obligasi Berkelanjutan I Verena Multi Finance Tahap II Tahun 2013

Seri B 24 Maret 2014 24 Desember 2017

Jenis

*) Telah dilunasi pada saat jatuh tempo.

VMF tidak memiliki tunggakan pembayaran pokok, bunga maupun pelanggaran lainnya berkaitan dengan surat berharga yang diterbitkan.

26. PINJAMAN YANG DITERIMA

Merupakan pinjaman yang diterima Grup dalam mata uang Rupiah dan valuta asing dengan rincian sebagai berikut:

Tingkat bunga

Jangka waktu rata-rata efektif Jumlah

Rp Juta

Pihak ketiga

Bank


Pinjaman dari lembaga

keuangan non bank 11 tahun Libor 6 bulan + 2.5% 397,658

7 tahun Libor 6 bulan + 3% 60,512

Sub jumlah 458,170

CFI

Rupiah

PT Bank Central Asia 2 - 3 tahun 9.87% 682,559

PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten 3 tahun 10.13% 488,798

PT Bank KEB Hana Indonesia 3 tahun 9.88% 435,360

PT Bank Victoria International 3 tahun 11.75% 335,330

PT Bank Danamon 3 tahun 9.63% 286,428

PT Bank ICBC Indonesia 3 tahun 12.00% 73,505

Lainnya (masing-masing

dibawah 5%) 161,937

VMF

Rupiah

PT Bank Negara Indonesia 1 tahun 10.00% - 11.00% 509,618

PT Bank Permata 6 bulan 11.25% - 14.25% 101,462

PT Bank Ganesha 3 tahun 12.25% - 12.75% 74,823



dibawah 5%) 65,930

Jumlah 3,728,920

30 Juni 2017


79

Tingkat bunga

Jangka waktu rata-rata efektif Jumlah

Rp Juta

Pihak ketiga

Bank


Pinjaman dari lembaga

keuangan non bank 5 tahun Libor 6 bulan + 2.5% 401,478

7 tahun Libor 6 bulan + 3% 91,845

Sub jumlah 493,323

CFI

Rupiah

PT Bank Central Asia 1 - 4 tahun 10.61% 351,826


PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten 3 - 4 tahun 11.05% 301,739

PT Bank KEB Hana Indonesia 3 tahun 10.36% 293,022

PT Bank Danamon 1 - 5 tahun 9.22% 244,564

PT Bank ICBC Indonesia 3 - 4 tahun 12.00% 123,338


dibawah 5%) 118,426

VMF

Rupiah

PT Bank Negara Indonesia 6 tahun 10,50% 510,676

PT Bank Permata 1 - 5 tahun 12.13% 155,713


PT Bank Ganesha 1 - 3 tahun 12,66% 95,327


dibawah 5%) 133,416

Jumlah 3,269,131

31 Desember 2016

Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pinjaman yang diterima 3,728,920 3,269,131

Beban bunga yang masih harus dibayar

(Catatan 28) 14,855 15,460

Jumlah 3,743,775 3,284,591

Bank Pada tanggal 18 Februari 2011 Bank memperoleh pinjaman luar negeri jangka panjang dari Societe De Promotion Et De Participation Pour La Cooperation Economique S.A (PROPARCO) sebesar USD 25 juta, jatuh tempo 30 April 2018 dengan tingkat suku bunga LIBOR 6 bulan + 3% per tahun. Perolehan pinjaman tersebut telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia sesuai dengan Surat No. 028/DIR/KBI/11 tanggal 27 Januari 2011. Tujuan dari pinjaman ini adalah untuk membiayai ekspansi portofolio microfinance Bank. Bank terikat dengan beberapa batasan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut :

Capital Adequacy Ratio minimum 12%

Open Loan Exposure Ratio maksimum 15%

Depositor Concentration Ratio maksimum 30%


80

Pada tanggal 22 April 2009 Bank memperoleh pinjaman luar negeri jangka panjang dari DEG - Deutsche Investitionsund Entwicklungsgesellschaft mbH yang merupakan anggota dari KFW Bankengrouppe sebesar USD 30 juta, jatuh tempo 29 Desember 2014 dengan tingkat suku bunga LIBOR 6 bulan plus 3,6% per tahun. Perolehan pinjaman tersebut telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia sesuai dengan surat No. 11/85/DInt tanggal 2 April 2009. Tujuan dari pinjaman ini adalah untuk membiayai sub-loans kepada usaha kecil dan mengengah (UKM) sesuai dengan peraturan Indonesia/definisi dari UKM yang sepatutnya terdaftar di Indonesia. Pada tanggal 18 Desember 2014 Bank memperoleh persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sesuai dengan surat No. 16/120/DSSK/DQA terkait dengan perpanjangan jangka waktu pinjaman dari DEG - Deutsche Investitionsund Entwicklungsgesellschaft mbH sampai dengan tanggal 16 Maret 2020 dengan tingkat suku bunga LIBOR 6 bulan plus 2,5% per tahun. Bank terikat dengan beberapa batasan untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut :

Capital Adequacy Ratio minimum 12%

Liquidity Ratio minimum 25%

Solvency Ratio minimum 10%

Bank telah melakukan pembayaran bunga dan pokok pinjaman sesuai jadwal serta memenuhi semua persyaratan-persyaratan penting yang diwajibkan.


81

Clipan Finance Indonesia (CFI) Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima:

Rp Juta

Bank Central Asia

Installment Loan 7 22 Desember 2014 18 Juni 2018 300,000

Installment Loan 8 25 Februari 2016 25 Agustus 2019 300,000

Installment Loan 9 03 Mei 2017 03 Nopember 2017 500,000

Pinjaman Rekening Koran 17 Agustus 2016 17 Agustus 2017 50,000

Bank Pembangunan Daerah Jaw a Barat

Kredit Modal Kerja 31 Oktober 2014 31 Oktober 2017 150,000

Kredit Modal Kerja 04 Nopember 2014 04 Mei 2018 200,000

Kredit Modal Kerja 30 Maret 2015 30 September 2018 200,000

Kredit Modal Kerja 26 Februari 2016 26 Agustus 2019 300,000

Bank KEB Hana Indonesia

Working Capital Installment 11 Agustus 2014 10 Nopember 2017 300,000

Working Capital Installment II 10 Agustus 2016 10 Nopember 2019 200,000

Money Market Line 15 April 2017 15 April 2018 100,000

Working Capital Installment III 26 Mei 2017 26 September 2017 150,000

Bank Victoria International

Fixed Loan II Line Limit - Non Revolving 08 Desember 2014 08 Desember 2018 100,000

(Uncommitted)

Non Revolving (Uncommitted) Demand

Loan (uncommitted) 21 September 2016 28 Oktober 2017 300,000

Bank Danamon Indonesia

Pinjaman Berjangka 27 Januari 2016 27 Januari 2021 300,000

Modal Kerja 27 Februari 2017 27 Februari 2018 150,000

Bank ICBC Indonesia

Demand Loan 05 Nopember 2014 05 Februari 2018 100,000

Installment Loan 7 25 Maret 2015 25 Juni 2018 200,000

Bank May bank Indonesia

Pinjaman Berjangka 05 Desember 2014 05 Juni 2018 150,000

Bank Negara Indonesia

Pinjaman Tetap untuk Modal Kerja 22 Desember 2015 21 Desember 2020 450,000

Bank DKI

Kredit Modal Kerja 22 Juni 2017 22 Juni 2020 300,000

Bank OCBC NISP

Term Loan 500,000

Jenis fasilitas Tanggal mulai Tanggal jatuh tempo Batas kredit

Fasilitas belum digunakan

Seluruh utang bank yang diterima oleh CFI digunakan untuk modal kerja.

Terkait dengan pinjaman yang diterima tersebut di atas, CFI wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk tunggakan lebih dari 30 hari berkisar antara 3% - 6% dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 2% - 3%. CFI diharuskan untuk memberikan pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan, dan pembagian laba CFI. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, CFI telah memenuhi semua pembatasan yang disebutkan dalam perjanjian pinjaman.


82

Rata – rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman jangka panjang untuk periode 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah 10,62% dan 11,48% per tahun. Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman jangka pendek untuk periode 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah 8,40% dan 8,72% per tahun. Pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga tetap maupun variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).

a. Bank Central Asia (BCA)

CFI memberikan jaminan berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% untuk outstanding installment loan 7 dan 8 dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 14 dan 15). CFI memberikan jaminan berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% untuk outstanding installment loan 9 dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 14 dan 15).

b. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (Bank BJB)

CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit (Catatan 14 dan 15).

c. Bank KEB Hana Indonesia (Bank Hana)

CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah utang pokok fasilitas Working Capital Installment (Catatan 15).

CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas Working Capital Installment II dan III (Catatan 15).

d. Bank Victoria International

CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga minimal sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas Fixed Loan II Line Limit - Non Revolving (Uncommitted) (Catatan 14 dan 15). CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 50% dari jumlah utang pokok fasilitas Demand Loan (uncommitted) (Catatan 14 dan 15).

e. Bank Danamon Indonesia


f. Bank ICBC Indonesia


g. Bank Maybank Indonesia CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 105% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit (Catatan 15).


83

h. Bank Negara Indonesia (BNI)


i. Bank DKI

CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit (Catatan 15).

j. Bank OCBC NISP

CFI memberikan jaminan fidusia berupa piutang pembiayaan konsumen yang diberikan kepada pihak ketiga sebesar 100% dari jumlah hutang pokok fasilitas kredit (Catatan 15).

Verena Multi Finance (VMF)

Tanggal mulai Tanggal jatuh tempo Batas

kredit

Jaminan

Rp Juta

Bank Negara Indonesia

Kredit modal kerja 23 Desember 2016 14 Desember 2017 530,000 Piutang pembiayaan konsumen

sebesar 105% dari saldo pinjaman

(catatan 15)

Bank Permata

Kredit kemitraan

konsumen channeling 21 Desember 2011 21 Maret 2017 150,000 Piutang pembiayaan konsumen dan

piutang sew a pembiayaan sebesar

100% dari saldo pinjaman (catatan

15 dan 14)

Pinjaman Tetap / Fixed Loan 16 Mei 2014 16 Nopember 2017 100,000 Piutang pembiayaan konsumen dan



15 dan 14)

Bank Ganesha

Pinjaman Tetap / Fixed Loan 30 Maret 2015 30 Maret 2018 30,000 Piutang pembiayaan konsumen dan

piutang sew a pembiayaan minimal

sebesar 105% dari saldo fasilitas

pinjaman (catatan 15 dan 14)

Pinjaman Tetap / Fixed Loan 11 Januari 2016 11 Januari 2017 10,000 Piutang pembiayaan konsumen

dengan agunan properti VMF

minimal sebesar 100% dari saldo

fasilitas pinjaman (catatan 15)

Pinjaman Tetap / Fixed Loan 15 Desember 2016 15 Desember 2019 80,000 Piutang pembiayaan konsumen dan

sew a pembiayaan sebesar 100%

dari saldo fasilitas pinjaman (catatan

15 dan 14)

Bank Victoria Internasional

Demand loan dengan mekanisme

money market line 29 September 2016 29 September 2017 100,000 Piutang pembiayaan konsumen dan



15 dan 14)

Jenis Fasilitas


84

Tanggal mulai Tanggal jatuh tempo Batas

kredit

Jaminan

Rp Juta

Bank ICBC Indonesia

Pinjaman Tetap / Fixed Loan 18 Juli 2014 18 Juli 2017 150,000 Piutang pembiayaan konsumen dan


sebesar 110% dari saldo pinjaman

(catatan 15 dan 14)

Bank Rakyat Indonesia Argoniaga

Kredit Modal Kerja Pinjaman Tetap

Angsuran 1 (KMK-PTA 1) 10 Juli 2015 10 Juli 2019 75,000 Piutang pembiayaan konsumen

minimal sebesar 100% dari saldo

fasilitas pinjaman dan piutang sew a

pembiayaan minimal sebesar 125%

dari saldo fasilitas pinjaman (catatan

15 dan 14)

Bank Resona Perdania

Promissory Note 09 Desember 2013 31 Maret 2017 120,000 Piutang pembiayaan konsumen dan




Promissory Note 12 Desember 2014 28 Februari 2018 75,000 Piutang pembiayaan konsumen dan




Bank DKI

Kredit modal kerja 27 Maret 2014 27 September 2017 100,000 Piutang pembiayaan konsumen dan




Bank Sinarmas

Term loan 19 Nopember 2013 19 Nopember 2016 75,000 Piutang pembiayaan konsumen dan




Jenis Fasilitas

Sebagaimana tercantum dalam perjanjian kerjasama pembiayaan, VMF bertanggung jawab untuk,

antara lain, melakukan penagihan, serta memelihara pencatatan dan penyimpanan dokumen-

dokumen. Sebagai imbalannya, VMF diperbolehkan untuk membebankan suku bunga tertentu

kepada pelanggan melebihi suku bunga yang dibayarkan kepada BNI. Berdasarkan perjanjian

kerjasama pembiayaan tersebut, VMF akan menanggung seluruh risiko kerugian yang terkait

dengan pembiayaan yang diberikan sesuai dengan perjanjian tersebut dan membukukan piutang

pembiayaan konsumen tersebut pada laporan keuangan VMF.

Seluruh utang bank yang diterima VMF digunakan untuk modal kerja.

Terkait dengan utang-utang bank yang diperoleh VMF, VMF wajib menjaga gearing ratio sebesar

8x - 10x. VMF juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk tunggakan lebih dari

30 hari berkisar antara 4%-5%, lebih dari 60 hari berkisar di 4%, dan tunggakan lebih dari 90 hari

berkisar antara 2%-3%. VMF diharuskan untuk memberikan pemberitahuan tertulis kepada bank

jika terdapat perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, perubahan bentuk perusahaan,

komposisi permodalan dan pembagian laba perusahaan.

VMF tidak memiliki tunggakan pembayaran pokok, bunga maupun pelanggaran lainnya berkaitan

dengan utang bank selama tahun 2017 dan 2016.


85

27. UTANG PAJAK

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Bank

Pajak penghasilan badan (Catatan 44) 38,907 104,568

Pajak Penghasilan

Pasal 21 12,890 15,562

Pasal 23/26 106,723 111,934

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 384 1,136

Entitas Anak

Pajak penghasilan badan 10,606 8,875

Pajak Penghasilan

Pasal 21 7,204 1,945

Pasal 23/26 9,883 7,219

Pasal 25 5,662 156

Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1,951 376

Jumlah 194,210 251,771

Verena Multi Finance (VMF) Pada bulan Januari 2016, VMF menerima Surat Keputusan dari Direktorat Jenderal Pajak yang menolak seluruh keberatan VMF atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar untuk tahun pajak 2011 dan 2010. Pada tanggal 21 April 2016, VMF mengajukan banding dengan surat No. 092/VMF-ACC/XIV/IV/16 – 117/VMF-ACC/XIV/IV/16 mengenai Surat keputusan dari Direktorat Jenderal pajak yang menolak seluruh keberatan VMF atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar untuk tahun pajak 2011 dan 2010. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, VMF masih dalam proses pengadilan pajak atas banding yang diajukan. Clipan Finance Indonesia (CFI) Pada bulan Februari 2016, CFI menerima Surat Keputusan dari Direktorat Jendral Pajak yang menolak seluruh keberatan CFI atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak untuk tahun pajak 2011 dan 2010. Pada tanggal 31 Maret 2016, CFI mengajukan banding dengan surat No. 128/CFI/DIR/III/2016 – 142/CFI/DIR/III/2016 atas surat keputusan dari Direktorat Jendral Pajak untuk tahun pajak 2010 dan 2011. Pada bulan Mei 2016, CFI menerima tanda terima surat permohonan banding dari Sekretariat Pengadilan Pajak berdasarkan surat No. T-598/PAN.WK/B6.I/2016 – T-612/PAN.WK/ B6.I/2016 tanggal 26 April 2016. Seluruh pembayaran di atas dicatat pada akun aset lain-lain sebesar Rp 28.944 juta masing-masing pada periode 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 (Catatan 21). Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, permohonan banding yang diajukan oleh CFI masih dalam proses.


86

28. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pihak ketiga

Bank

Jangka Pendek

Pendapatan diterima dimuka 891,801 1,077,384

Bunga yang masih harus dibayar

Simpanan 304,440 343,432

Obligasi subordinasi 52,701 42,502

Surat berharga yang diterbitkan 37,071 37,071

Simpanan dari bank lain 11,520 4,567

Pinjaman yang diterima 5,194 5,219

Lainnya 832 -

Liabilitas pada pihak ketiga 13,090 23,101

Lainnya 164,564 140,995

Sub jumlah 1,481,213 1,674,271

Jangka Panjang

Setoran jaminan 190,209 166,374

Sub jumlah 1,671,422 1,840,645

Entitas Anak

Jangka Pendek

Liabilitas titipan setoran nasabah 141,844 117,417

Biaya yang masih harus dibayar 45,489 21,970

Lainnya 152,191 96,915

Sub Jumlah 339,524 236,302

Jumlah 2,010,946 2,076,947

Pendapatan Diterima di Muka

Merupakan pendapatan provisi kredit dan pendapatan bancassurance diterima dimuka yang belum diamortisasi. Pendapatan bancassurance Bank diperoleh dari PT Panin Dai-ichi Life, pihak berelasi, sebesar Rp 353.636 juta (setelah dipotong PPN) yang diamortisasi selama 15 tahun yang berakhir pada bulan Maret 2029 dan PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) sebesar Rp 601.976 juta (setelah dipotong PPN) yang diamortisasi selama 5 tahun yang berakhir pada bulan Desember 2021. Bunga yang Masih Harus Dibayar Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas simpanan, pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan obligasi subordinasi. Setoran Jaminan

Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank garansi dan sewa safe deposit.


87

29. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH

Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh Bank dengan rincian sebagai berikut:

Jangka

w aktu Tanggal mulai Tanggal jatuh tempo

Tingkat

bunga tetap

per tahun Peringkat

30 Juni

2017

31 Desember

2016

Rp Juta Rp Juta

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II

Bank Panin Tahap II Tahun 2017 7 tahun 17 Maret 2017 17 Maret 2024 10.25% idA+ **) 2,400,000 -

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II

Bank Panin Tahap I Tahun 2016 7 tahun 28 Juni 2016 28 Juni 2023 9.60% idA+ **) 100,000 100,000

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I

Bank Panin Tahap I Tahun 2012 7 tahun 20 Desember 2012 20 Desember 2019 9.40% idAA- ***) 2,000,000 2,000,000

Obligasi Subordinasi Bank Panin III

Tahun 2010 7 tahun 09 Nopember 2010 09 Nopember 2017 10.50% idAA- ***) 2,460,000 2,460,000

Obligasi yang beredar 6,960,000 4,560,000

Obligasi yang dibeli kembali *) (49,715) (50,525)


Bersih 6,888,613 4,495,146

Tingkat bunga kontrak rata-rata per tahun 10.08% 10.00%

Jenis

*) Surat berharga yang dibeli kembali merupakan obligasi yang dibeli oleh Grup dengan tujuan untuk dijual kembali.

**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2017 No. 329/PEF-Dir/IV/2017 untuk periode 10 April 2017 sampai dengan 1 April 2018.

***) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April 2017 No. 326/PEF-Dir/IV/2017 untuk periode 10 April 2017 sampai dengan 1 April 2018.

Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 4.271 juta dan Rp 7.132 juta.

Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku bunga efektif pada tahun 2017 dan 2016 dari obligasi subordinasi yang diterbitkan ini 10,25% dan 10,20% per tahun.

Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:

Kupon bunga pertama Kupon bunga terakhir

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2017 17 Juni 2017 17 Maret 2024

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Tahun 2016 28 September 2016 28 Juni 2023

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Panin Tahap I Tahun 2012 20 Maret 2013 20 Desember 2019

Obligasi Subordinasi Bank Panin III Tahun 2010 09 Februari 2011 09 Nopember 2017

Jenis

Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan obligasi subordinasi selama tahun 2017 dan 2016. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi subordinasi adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Obligasi subordinasi - bersih 6,888,613 4,495,146Beban bunga yang masih harus dibayar

(Catatan 28) 52,701 43,134

Jumlah 6,941,314 4,538,280

Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.


88

Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok obligasi subordinasi. Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta kekayaan Bank hasil likuidasi untuk pembayaran jumlah terutang oleh Bank kepada pemegang obligasi subordinasi hanya akan dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran Bank kepada utang senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para pemegang obligasi subordinasi. Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan beberapa hal berikut ini:

Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Disetor. Mengadakan perubahan bidang usaha. Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun juga yang secara total melebihi ketentuan

Otoritas Jasa Keuangan atau Lembaga Otoritas Keuangan yang berwenang. Melakukan penggabungan, peleburan atau reorganisasi dengan perusahaan lain yang

bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau Lembaga yang berwenang.

Menjual atau mengalihkan atau memindah tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari.

Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun harta kekayaan Bank, baik yang sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.

30. MODAL SAHAM

Berdasarkan Laporan Biro Administrasi Efek, rincian pemegang saham Bank pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Jumlah Persentase Jumlah

Nama Pemegang Saham Saham Pemilikan Modal

% Rp Juta

PT Panin Financial Tbk. 11,089,071,285 46.04 1,108,907

Votraint No. 1103 PTY Ltd 9,349,793,152 38.82 934,979

Lainnya (kurang dari 5%) 3,648,781,561 15.14 364,879

Jumlah 24,087,645,998 100.00 2,408,765

30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016

Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah saham biasa yang memberikan hak untuk membawa satu suara per saham dan berpartisipasi dalam dividen.


89

Agio Saham Agio saham merupakan kelebihan diatas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas (right issue), pelaksanaan waran, pembagian dividen saham dan swap share dengan perincian sebagai berikut :

Rp Juta

Saldo 31 Desember 2005 1,251,719

Penerimaan dari penawaran umum terbatas VII saham kepada masyarakat

sebanyak 4.016.358.393 saham dengan harga penawaran Rp 350 per saham 1,405,725

Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal disetor atas pengeluaran

4.016.358.393 saham (401,636)

Biaya-biaya yang dikeluarkan sehubungan dengan penawaran terbatas VII

kepada masyarakat (13,234)


Agio saham yang berasal dari pelaksanaan Waran seri IV 38,820


Agio saham yang berasal dari pelaksanaan Waran seri IV 37,232


Agio saham yang berasal dari pelaksanaan Waran seri IV 1,125,704

Saldo 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 3,444,330

31. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK NON PENGENDALI

Merupakan selisih antara ekuitas entitas anak, yang menjadi bagian Bank, sesudah pengeluaran saham, dengan nilai ekuitas entitas anak sebelum pengeluaran saham. Selisih ekuitas dengan pihak non pengendali CFI berasal dari:

Penawaran Umum Terbatas V saham CFI sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011

Pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 waran pada tahun 2014

Selisih ekuitas dengan pihak non pengendali PDSB berasal dari Penawaran Umum Saham Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada tahun 2014 dan pelaksanaan waran Seri I sejumlah 48.986.878.160. Pelaksanaan Waran Seri I oleh PDSB telah diselesaikan pada tanggal 17 Januari 2017. Sepanjang tahun 2017 dan 2016 pelaksanaan waran masing-masing sejumlah 275.809.846 dan 46.808.410 waran.

Selisih ekuitas dengan pihak non pengendali VMF berasal dari pelaksanaan Rights Issue VMF sejumlah 1.583.160.556 saham pada bulan Mei 2017.


90

32. KEPENTINGAN NON PENGENDALI

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Kepentingan Nonpengendali atasAset Bersih Entitas Anak

PT Clipan Finance Indonesia Tbk 1,894,376 1,842,938

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 613,816 574,781

PT Verena Multi Finance Tbk 226,587 168,188

Jumlah 2,734,779 2,585,907

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Kepentingan Nonpengendali atasLaba Bersih Entitas Anak

PT Clipan Finance Indonesia Tbk 51,117 42,653

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 7,471 4,717

PT Verena Multi Finance Tbk 874 708

Jumlah 59,462 48,078

Kepentingan Nonpengendali atas

Penghasilan Komprehensif Lain

Entitas Anak - setelah pajak

PT Clipan Finance Indonesia Tbk (958) -

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (151) 496

PT Verena Multi Finance Tbk 208 (60)

Jumlah (901) 436

Ringkasan informasi keuangan atas setiap entitas anak Grup yang memiliki kepentingan non pengendali yang material dijelaskan dibawah. Ringkasan informasi keuangan dibawah merupakan nilai sebelum eliminasi intra kelompok usaha.


91

CFI

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Jumlah Aset 8,100,793 6,744,190


Jumlah Ekuitas 3,905,052 3,798,931

Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 8,100,793 6,744,190

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pendapatan 654,707 486,318

Beban 515,612 363,905

Laba sebelum pajak 139,095 122,413

Beban pajak (33,632) (30,340)

Laba bersih tahun berjalan 105,463 92,073

Jumlah laba komprehensif 105,463 92,073

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk):

Aktivitas operasi 1,164,673 42,121

Aktivitas investasi (12,472) (9,441)(33,872)

Aktivitas pendanaan 1,175,345 (44,267)


92

PDSB

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Jumlah Aset 9,772,420 8,757,964


Jumlah Ekuitas 1,234,713 1,187,941


30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pendapatan 399,692 342,959

Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer (234,026) (196,582)

Pendapatan Usaha Lainnya 15,098 7,412

Beban Kerugian Penurunan Nilai (30,424) (29,890)

Beban Usaha Lainnya (128,651) (112,450)

Laba Usaha 21,689 11,449

Pendapatan (Beban) Non Usaha - bersih (1,679) 372

Laba sebelum Zakat dan Beban Pajak 20,010 11,821

Beban Pajak (5,003) (3,645)


Penghasilan komprehensif lain 409 1,029

Jumlah laba komprehensif 15,416 9,205


Aktivitas operasi (236,201) (3,604)

Aktivitas investasi (4,652) (10,946)

Aktivitas pendanaan 31,764 1,225


93

VMF

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Jumlah Aset 1,839,573 1,790,467


Jumlah Ekuitas 462,169 286,741


30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pendapatan 160,581 162,093

Beban 158,432 160,098

Laba Sebelum Pajak 2,149 1,995

Beban Pajak (572) (844)


Rugi komprehensif lain (766) (105)

Jumlah laba komprehensif 811 1,046


Aktivitas operasi 87,661 87,473

Aktivitas investasi (7,034) (1,557)

Aktivitas pendanaan 19,132 (86,144)


94

33. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain yang diakumulasi dalam ekuitas.

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Surplus revaluasi aset tetap

(Catatan 19) 6,814,574 6,840,216

Revaluasi investasi efek tersedia untuk

dijual (Catatan 9 dan 17) 133,246 77,608

Bagian pendapatan komprehensif lain

atas entitas asosiasi 1,502 2,117

Pengukuran kembali atas kewajiban

imbalan pasti (136,292) (136,292)

Jumlah 6,813,030 6,783,649

Revaluasi investasi aset tersedia untuk dijual (AFS)

Valuta Valuta



Saldo awal periode 179,962 (76,318) 103,644 148,894 (143,133) 5,761

Penambahan 22,116 - 22,116 14,404 - 14,404

Realisasi atas keuntungan

(kerugian) penjualan (7,939) 19,043 11,104 (1,335) 16,161 14,826

Perubahan nilai efek 27,606 12,709 40,315 17,999 47,772 65,771

Selisih kurs - 813 813 - 2,882 2,882

Jumlah sebelum pajak

penghasilan tangguhan 221,745 (43,753) 177,992 179,962 (76,318) 103,644

Aset (liabilitas) pajak tangguhan - bersih (55,354) 10,937 (44,417) (44,990) 19,080 (25,910)

Jumlah 166,391 (32,816) 133,575 134,972 (57,238) 77,734

Kepentingan non pengendali (329) - (329) (126) - (126)

Saldo akhir periode 166,062 (32,816) 133,246 134,846 (57,238) 77,608

31 Desember 201630 Juni 2017

Revaluasi AFS merupakan akumulasi keuntungan dan kerugian yang timbul dari revaluasi aset keuangan yang tersedia untuk dijual yang diakui pada penghasilan komprehensif lain bersih setelah jumlah yang direklasifikasi ke laba rugi ketika aset tersebut telah dilepas.

34. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM

2017 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 82 tanggal 22 Mei 2017 dari Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak membayar dividen. 2016 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 42 tanggal 19 Mei 2016 dari Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak membayar dividen.


95

35. PENDAPATAN BUNGA

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Rupiah


Efek-efek

Obligasi 236,454 290,584

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 154,474 151,500


Sertifikat Bank Indonesia 112,510 37,123

Surat Utang Jangka Menengah 41,336 41,985

Sertifikat Investasi Mudharabah (SIMA) 1,784 3,031

Wesel tagih 933 702

Sub jumlah - Dimiliki hingga jatuh tempo 668,880 622,994


Efek-efek

Reksadana 38,903 58,195

Obligasi 26,701 45,640

Surat Utang Jangka Menengah 19,341 1,873

Sub jumlah - Tersedia untuk dijual 84,945 105,708

Diperdagangkan

Efek-efek

Obligasi 24,963 24,432


Surat Utang Jangka Menengah 665 4,306

Sub jumlah - Diperdagangkan 29,512 30,695


Giro 16,293 19,260


dan bank lain

Call money 64,258 40,825

Deposito berjangka 16,915 20,578

FASBIS 4,164 13,589

Efek yang dibeli dengan

janji dijual kembali 297,202 32,465

Kredit

Pinjaman tetap 4,762,595 4,905,457

Pinjaman rekening koran 1,236,811 1,363,755

Pembiayaan bersama 140,678 142,264

Kredit program 99,942 106,739

Kredit lainnya 79,123 78,701

Lainnya

Pembiayaan konsumen 444,636 390,383

Sewa pembiayaan 129,824 110,591

Anjak piutang 79,115 41,599

Lainnya 422 345

Sub jumlah - Pinjaman yang diberikan

dan piutang 7,371,978 7,266,551

Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 8,155,315 8,025,948


96

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Valuta asing


Efek-efek

Obligasi 48,779 45,785

Wesel tagih 413 1,056

Surat Berharga Bank Indonesia - 233

Sub jumlah - Dimiliki hingga jatuh tempo 49,192 47,074


Efek-efek

Obligasi 7,394 16,036

Diperdagangkan

Efek-efek

Obligasi 3,152 11,949


Giro 342 207

Penempatan pada bank lain

Call money 18,847 19,385


Kredit

Pinjaman tetap 180,576 181,323

Pembiayaan bersama 5,393 10,559

Pinjaman rekening koran 1,191 1,305

Kredit lainnya 1,002 340

Lainnya

Sewa pembiayaan 2,298 188

Lainnya (149) 153

Sub jumlah - Pinjaman yang diberikan

dan piutang 219,161 220,732

Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 278,899 295,791

Jumlah Pendapatan Bunga 8,434,214 8,321,739

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit adalah pendapatan bunga yang masih akan diterima dari kredit yang mengalami penurunan nilai untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp 37.753 juta dan Rp 51.792 juta.

Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari pendapatan usaha utama sebesar Rp 399.805 juta dan Rp 343.133 juta masing-masing untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016.


97

36. BEBAN BUNGA

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Liabilitas keuangan diukur pada

biaya perolehan diamortisasi

Rupiah

Simpanan

Deposito berjangka 2,734,511 2,860,804

Tabungan 679,348 759,392

Giro 131,812 116,879

Simpanan dari bank lain

Call money 48,452 137,028


Giro 6,222 7,275


Sertifikat Investasi Mudharabah (SIMA) 3,428 36

Surat berharga yang diterbitkan

Obligasi subordinasi 301,057 226,623

Obligasi 232,703 61,890



Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 39,445 53,780

Sub jumlah 4,398,085 4,458,528

Valuta asing

Simpanan



Giro 2,102 2,323


Call money 64 231

Giro 5 6


Sub jumlah 37,706 44,045

Jumlah Beban Bunga 4,435,791 4,502,573

Jumlah beban syariah sebesar Rp 258.411 juta dan Rp 223.244 juta masing-masing untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2017 dan 2016.

37. KEUNTUNGAN BERSIH PENJUALAN EFEK

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta


Laba penjualan efek obligasi 26,949 17,774

Laba penjualan efek lainnya 6,203 -

Sub jumlah 33,152 17,774

Diperdagangkan

Laba penjualan efek obligasi 25,560 89,256

Laba penjualan efek lainnya 11,045 4,909

Sub jumlah 36,605 94,165

Jumlah 69,757 111,939


98

38. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH

30 Juni 30 Juni2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Asuransi 25,832 18,834

Transaksi ekspor-impor 23,942 22,791

Kiriman uang 7,114 6,690

Lainnya - bersih 5,556 4,087

Jumlah 62,444 52,402

39. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN – LAINNYA

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Penerimaan kredit yang telah

dihapus buku 197,394 98,640

Pendapatan jasa administrasi 177,682 127,469

Pendapatan komisi 82,407 32,510

Jasa bank lainnya 40,415 28,684

Lainnya 138,570 99,441

Jumlah 636,468 386,744

Pendapatan operasional lainnya antara lain terdiri dari denda keterlambatan pembayaran kredit, pendapatan administrasi buku cek/giro, dan hasil jasa kustodian.

40. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Aset keuangan

Kredit 715,916 869,886

Tagihan anjak piutang 12,273 5,538


Piutang pembiayaan konsumen 153,764 51,142

Sub jumlah 922,706 982,014

Aset non-keuangan

Agunan diambil alih 10,671 116,680

Jumlah 933,377 1,098,694


99

41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Penyusutan dan amortisasi 147,010 191,285

Komunikasi 81,341 79,087

Pemeliharaan dan perbaikan 73,264 72,374

Sewa 70,380 69,832

Peralatan dan kebutuhan kantor 69,377 61,702

Pajak 51,700 33,170

Iklan 38,575 41,971

Premi asuransi 23,509 16,945

Honorarium 19,478 23,467

Representasi dan sumbangan 14,499 13,479

Lainnya 268,395 257,207

Jumlah 857,528 860,519

42. BEBAN TENAGA KERJA

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Gaji dan tunjangan 830,070 756,770

Gratifikasi dan bonus 128,923 95,179

Pendidikan dan pelatihan 22,323 18,682

Lainnya 34,424 25,714

Jumlah 1,015,740 896,345

Rincian gaji atas kelompok direksi, dewan komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif adalah

sebagai berikut :

Beban Beban

Jumlah Gaji dan manfaat manfaat

Pejabat tunjangan Bonus pensiun karyawan Jumlah

(6 bulan) (6 bulan) (6 bulan) (6 bulan) (6 bulan)


Dewan Komisaris 6 2,751 - - - 2,751

Direksi 11 19,015 3,325 2,427 58 24,825

Anggota Komite Audit 2 171 - - - 171

Pejabat Eksekutif 86 34,451 - 7,192 545 42,188

Jumlah 105 56,388 3,325 9,619 603 69,935

Beban Beban

Jumlah Gaji dan manfaat manfaat

Pejabat tunjangan pensiun karyawan Jumlah

(6 bulan) (6 bulan) (6 bulan) (6 bulan)


Dewan Komisaris 6 1,996 - - 1,996

Direksi 11 17,744 2,123 78 19,945

Anggota Komite Audit 2 174 - - 174

Pejabat Eksekutif 85 33,703 6,900 461 41,064

Jumlah 104 53,617 9,023 539 63,179

30 Juni 2017

30 Juni 2016


100

43. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Beban premi penjaminan (Catatan 53) 144,573 130,304

Beban pungutan Otoritas Jasa Keuangan 51,956 46,300

Lainnya 159,967 210,784

Jumlah 356,496 387,388

44. PAJAK PENGHASILAN

Manfaat (beban) pajak Grup terdiri dari:

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pajak kini

Bank (379,876) (305,814)

Entitas Anak

CFI (33,960) (30,469)

PDSB (5,002) (3,266)

VMF (4,526) (2,791)

Jumlah (423,364) (342,340)

Pajak tangguhan

Bank (25,916) (10,966)

Entitas Anak

VMF 3,955 1,946

CFI 328 129

Jumlah (21,633) (8,891)

Jumlah (444,997) (351,231)


101

Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut :

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Laba sebelum pajak penghasilan menurut

Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 1,844,209 1,498,484

Laba sebelum pajak - entitas anak (161,319) (133,402)

Laba sebelum pajak - Bank 1,682,890 1,365,082

Perbedaan temporer:

Beban pensiun 38,122 32,736

CKPN aset keuangan selain kredit dan aset non keuangan 10,654 -

Beban imbalan pasca kerja 5,271 5,762

Biaya emisi obligasi 2,094 (5,547)

Kenaikan nilai efek yang belum direalisasi - (76,843)

Biaya emisi obligasi subordinasi (7,343) 29

Perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual (39,827) -

Penyusutan aset tetap (52,439) -

Pendapatan komisi (60,197) -

Jumlah (103,665) (43,863)

Beban (manfaat) yang tidak dapat

diperhitungkan menurut fiskal :

Representasi, sumbangan dan denda 24,128 17,827

Kenikmatan kepada karyawan 4,114 5,135

Hasil sewa (7,759) (7,413)

Bagian laba bersih entitas asosiasi 3,749 (24,794)

Lainnya (83,954) (88,718)

Jumlah (59,722) (97,963)

Laba kena pajak - Bank 1,519,503 1,223,256

Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut :

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Beban pajak kini 379,876 305,814

Dikurangi pajak dibayar dimuka

Pasal 25 (340,969) (302,932)

Utang pajak kini - Bank (Catatan 27) 38,907 2,882

Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan Badan. Pada tanggal 22 Maret 2016, Bank menerima Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-00841/NKEB/WPJ.19/2016 tentang persetujuan pengurangan sanksi administrasi atas surat ketetapan pajak karena permohonan wajib pajak sebesar Rp 42.665 juta. Pengembalian sanksi pajak tersebut telah diterima oleh Bank pada tanggal 24 Mei 2016 dan dicatat dalam akun Pendapatan Operasional Lainnya – bersih.


102

Pada tahun 2016, Bank telah berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-undang Pengampunan Pajak No.11 tahun 2016. Pengampunan Pajak adalah sebuah penghapusan atas pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan uang tebusan seperti yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan Perundangan Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi perpajakan akan dihentikan dan seluruh gugatan perpajakan Bank sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan oleh Kantor Pelayanan Pajak Indonesia. Pengampunan Pajak telah disetujui oleh DJP sesuai dengan surat keterangan No. KET-223/PP.WPJ.19/2017 tanggal 22 Maret 2017. Seluruh jumlah uang tebusan dari pengampunan pajak telah dibayarkan penuh dan keuntungan yang timbul dari pengakuan aset pengampunan pajak diakui dalam laba rugi 2017.

Pajak penghasilan yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Manfaat (beban) yang diakui dalam penghasilan

komprehensif lain:

Revaluasi aset keuangan tersedia untuk dijual (15,182) (26,312)

Berkaitan dengan aset keuangan tersedia untuk dijual (2,776) (2,004)

Jumlah pajak penghasilan yang diakui dalam

penghasilan komprehensif lain (17,958) (28,316)

Pajak Tangguhan

Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut:

Dikreditkan

(dibebankan) Dibebankan

ke laporan ke pendapatan

1 Januari laba rugi komprehensif 30 Juni

2017 komprehensif lain 2017

Rp juta Rp juta Rp juta Rp juta

Bank

Cadangan kerugian penurunan

nilai aset keuangan selain

kredit dan aset non-keuangan 25,693 2,664 - 28,357

Liabilitas imbalan pasca kerja 13,952 1,318 - 15,270

Beban pensiun 188,929 9,530 - 198,459

Penyusutan aset tetap (29,921) (13,110) - (43,031)

Biaya emisi obligasi

subordinasi (3,581) (1,836) - (5,417)

Biaya emisi obligasi (3,666) 524 - (3,142)

Pendapatan komisi 150,494 (15,049) - 135,445

Penurunan (kenaikan) nilai efek

yang belum direalisasi dan derivatif (14,478) (9,957) (18,480) (42,915)

Jumlah 327,422 (25,916) (18,480) 283,026

Entitas anak

CFI 77 328 658 1,063

VMF 6,255 3,955 - 10,210

PDSB 1,726 - (136) 1,590

Jumlah Aset Pajak Tangguhan 335,480 (21,633) (17,958) 295,889


103

Dikreditkan

(dibebankan) Dibebankan

ke laporan ke pendapatan

1 Januari laba rugi komprehensif 30 Juni

2016 komprehensif lain 2016

Rp juta Rp juta Rp juta Rp juta

Cadangan kerugian penurunan

nilai aset keuangan selain

kredit dan aset non-keuangan 24,199 - - 24,199

Liabilitas imbalan pasca kerja 14,521 1,441 - 15,962

Beban pensiun 170,121 8,184 - 178,305

Penyusutan aset tetap 16,430 - - 16,430

Biaya emisi obligasi

subordinasi (4,524) 7 - (4,517)

Biaya emisi obligasi (919) (1,387) - (2,306)

Penurunan (kenaikan) nilai efek

yang belum direalisasi 18,900 (19,211) (27,973) (28,284)

Jumlah 238,728 (10,966) (27,973) 199,789

CFI 5,556 129 - 5,685

VMF 4,829 1,946 - 6,775

PDSB 3,471 - (343) 3,128

Jumlah Aset Pajak Tangguhan 252,584 (8,891) (28,316) 215,377

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut:

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba

rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 1,844,209 1,498,484

Laba sebelum pajak - entitas anak (161,319) (133,402)

Laba sebelum pajak - Bank 1,682,890 1,365,082

Tarif pajak yang berlaku 420,723 341,270

Pengaruh pajak atas penghasilan yang tidak dapat

diperhitungkan menurut fiskal (14,931) (24,490)

Jumlah Beban (Penghasilan) Pajak Bank 405,792 316,780

Beban pajak - entitas anak

CFI 33,632 30,340

PDSB 5,002 2,791

VMF 571 1,320

Jumlah 444,997 351,231


104

45. LABA PER SAHAM

Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar:

30 Juni 2017 30 Juni 2016

Rp Juta Rp Juta

Laba bersih

Laba untuk perhitungan laba per saham dasar

Laba bersih 1,339,750 1,099,175

Jumlah saham (dalam angka penuh) Lembar Lembar

Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa

untuk perhitungan laba bersih per

saham dasar 24,087,645,998 24,087,645,998

46. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA KERJA LAINNYA a. Program Pensiun Imbalan Pasti

Grup menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan lokal. Program ini memberikan imbalan pensiun berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 dari notaris Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan oleh Menteri Keuangan dengan Surat No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember 1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 4 Januari 1994 telah menyetujui dan memutuskan untuk menyesuaikan Yayasan Dana Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank menjadi Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB).Penyesuaian nama menjadi DPK PIB maupun peraturannya telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan keputusan No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, dan telah diumumkan dalam tambahan Berita Negara Republik Indonesia No.46 tanggal 10 Juni 1994. DPK PIB mengelola program pensiun manfaat pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila yang bersangkutan meninggal dunia, kepada janda-janda/ duda-duda dan anak-anak mereka di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok.

Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, risiko harapan hidup dan risiko gaji.

Risiko Investasi

Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan mengakibatkan defisit program. Saat ini program tersebut memiliki investasi yang relatif seimbang pada efek ekuitas, instrumen utang dan real estat. Karena sifat jangka panjang dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu menetapkan bahwa bagian wajar dari aset program harus diinvestasikan pada efek ekuitas dan real estate untuk meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan oleh dana.

Risiko Tingkat Bunga

Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program, namun sebagian akan di offset (saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen utang.


105

Risiko Harapan Hidup

Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta program baik selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program akan meningkatkan liabilitas program.

Risiko Gaji

Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu.

Nilai wajar instrumen ekuitas dan utang ditentukan berdasarkan harga pasar kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar properti dan derivatif tidak didasarkan pada harga pasar kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki kebijakan untuk menggunakan swap tingkat bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan sebelumnya. Eksposur mata uang asing sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan kontrak berjangka valuta asing.

Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya manfaat pensiun adalah sebagai berikut:


Tabel mortalitas CSO 1980

Usia pensiun normal 55 tahun

Kenaikan gaji per tahun 10.00%

Tingkat diskonto per tahun 8.25%

Tingkat pengembalian aset

program per tahun 8.25%

Formula perhitungan

manfaat pensiun 2,5% x masa kerja x gaji

b. Imbalan Pasca Kerja Lainnya

Bank Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo aktuaris independen dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:


Tabel mortalitas CSO 1980

Usia pensiun normal 55 tahun

Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 10.00%

Tingkat diskonto per tahun 8.25%

Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat pertumbuhan

Tingkat pengunduran diri 5% sampai dengan usia 20 tahun

dan menurun secara bertahap

sampai dengan 1% pada usia 45 tahun

Porsi dari pengunduran diri dipercepat 100% dari usia pengunduran diri normal

Usia dari pengunduran diri normal 55 tahun


106

47. JASA KUSTODIAN

Bank memperoleh persetujuan sebagai bank kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) berdasarkan surat keputusan No. KEP-01/PM/kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar sebesar Rp 9.984.124 juta dan USD 93 juta pada tanggal 30 Juni 2017 dan sebesar Rp 7.311.486 juta dan USD 75 juta pada tanggal 31 Desember 2016, sementara penyimpanan efek dalam bentuk saham tanpa warkat adalah sebesar 1.565.192.000 lembar dan 2.244.792.895 lembar masing-masing untuk tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya mengurus/ menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya.

48. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI

Sifat Berelasi Pihak-pihak yang berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan

kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 3f. – PT Panin Sekuritas Tbk – PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (s/d September 2016) – PT Panin Dai-Ichi Life Tbk – PT Multi Amana Gemilang – PT Amana Jaya – PT Terminal Builders – PT Gema Grahasarana

b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia merupakan

perusahaan-perusahaan yang pemegang saham utamanya sama dengan Bank.

c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang saham Bank.

d. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham PT Panin Financial Tbk.

e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh Bank untuk mengelola program pensiun manfaat pasti Bank.

Transaksi Berelasi

Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain : 1. Grup memberikan tunjangan untuk kelompok manajemen kunci (Catatan 42). 2. Dana pensiun grup, dikelola oleh DPK PIB (Catatan 46). 3. Giro pada bank lain, dan penerimaan bunga (Catatan 7 dan 35). 4. Pemberian kredit dan penerimaan bunga (Catatan 11 dan 35). 5. Penempatan dana dari pihak-pihak yang berelasi dalam bentuk simpanan, simpanan dari

bank lain dan pembayaran bunga (Catatan 22, 23 dan 36). 6. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank, PT Multi Amana Gemilang,

PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. 7. PT Paninvest Tbk, PT Panin Financial Tbk dan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. menyewa

ruang-ruang kantor.


107

Persentase giro, kredit dan tagihan akseptasi dari pihak yang berelasi terhadap jumlah aset adalah sebagai berikut:

Rp juta % Rp juta %

Giro pada bank lain (Catatan 7)

Pemegang saham

ANZ National Bank Ltd., Melbourne 50,251 0.024 81,279 0.041

ANZ National Bank Ltd., Wellington 19,215 0.009 23,700 0.012

Kredit (Catatan 11)

Manajemen kunci dan keluarga 490,582 0.233 462,648 0.232

Tagihan akseptasi (Catatan 16)

PT Gema Grahasarana - - 2,839 0.001

Jumlah 560,048 0.266 570,466 0.286


Persentase simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan pendapatan diterima dimuka dari pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut:

Rp juta % Rp juta %

Simpanan (Catatan 22) 1,329,310 0.760 1,615,664 0.979

Simpanan dari bank lain (Catatan 23)

PT Bank ANZ Indonesia 48 - 9 -

Liabilitas akseptasi (Catatan 16)

ANZ National Bank Ltd, Melbourne 2,287 0.001 10,423 0.006

Pendapatan diterima dimuka 277,015 0.158 288,803 0.175

Jumlah 1,608,660 0.919 1,914,899 1.160


Persentase pendapatan bunga, beban bunga, beban CKPN, beban sewa dan beban asuransi kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga, beban bunga, beban CKPN serta beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut:

Rp juta % Rp juta %

Pendapatan bunga 25,826 0.306 28,406 0.341

Beban bunga 13,203 0.298 14,765 0.328

Beban kerugian penurunan nilai aset keuangan - - 16 0.001

Beban sewa dan asuransi 42,279 4.930 34,924 4.058

Jumlah 81,308 5.534 78,111 4.728

30 Juni 2017 30 Juni 2016

Persentase fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan dan irrevocable L/C terhadap masing-masing jumlah komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:

Rp juta % Rp juta %

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum

digunakan 164,326 0.381 120,128 0.274

Irrevocable L/C 297 0.001 99,164 0.226

Jumlah 164,623 0.382 219,292 0.500


Manajemen berpendapat bahwa semua transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga.


108

49. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI VALUTA ASING Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, jumlah nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing yang belum diselesaikan terdiri atas:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Pembelian tunai valuta asing


Dollar Singapura - 202,283

Euro - 42,527

Dollar Australia - 29,169

Jumlah 98,090 674,104

Penjualan tunai valuta asing


Dollar Singapura - 202,266

Euro - 56,703

Dollar Australia - 29,169

Dollar Selandia Baru - 4,681

Jumlah 135,941 624,325

50. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Komitmen

Liabilitas komitmen

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan (38,730,922) (38,378,588)

LC yang irrevocable dan masih berjalan dalam rangka

impor dan ekspor (804,613) (1,224,683)

Jumlah liabilitas komitmen (39,535,535) (39,603,271)

Kontinjensi

Tagihan kontinjensi

Pendapatan bunga dalam penyelesaian 637,873 616,719

Liabilitas kontinjensi

Bank garansi (766,384) (875,389)

Standby L/C (68,319) (87,444)

Jumlah liabilitas kontinjensi (834,703) (962,833)

Jumlah kontinjensi - bersih (196,830) (346,114)

Bank Garansi

Seluruh transaksi bank garansi dilakukan dengan pihak ketiga dan diterbitkan sehubungan dengan adanya kegiatan usaha debitur. Jangka waktu bank garansi pada tanggal 30 Juni 2017 adalah antara 27 hari sampai dengan 10 tahun.


109

51. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING

Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing adalah sebagai berikut:

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Aset

Kas 66,069 101,488


Giro pada bank lain 1,727,164 1,295,600


dan bank lain 3,717,112 4,448,063

Efek-efek 1,989,433 2,157,722

Kredit 11,199,272 11,954,862


Tagihan akseptasi 1,145,809 896,596

Aset lain-lain 55,141 63,857

Jumlah Aset 21,753,283 22,769,942


Jumlah 21,745,706 22,529,532

Liabilitas


Simpanan 19,633,693 20,439,469

Simpanan dari bank lain 1,551 11,010

Liabilitas akseptasi 1,147,565 899,351


Liabilitas lain-lain 78,128 94,638


Jumlah Aset Bersih 294,023 485,527


110

Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut:

Mata Uang Asing Ekuivalen dalam Rp

Rp Juta

ASET

Bank

Kas USD 4,029,452 53,703

SGD 1,289,477 12,366

Giro pada Bank Indonesia USD 135,037,530 1,799,713

Giro pada bank lain

Pihak berelasi AUD 4,996,010 50,251

NZD 1,984,886 19,215

Pihak ketiga USD 75,435,363 1,005,365

EUR 21,224,106 315,903

JPY 881,403,944 105,742

SGD 10,873,784 104,278

GBP 3,018,940 50,950

AUD 1,856,482 18,673

CAD 1,733,809 17,347

CNY 7,749,560 15,112

HKD 6,806,849 11,632

CHF 159,088 2,179

Penempatan pada BI dan bank lain USD 141,000,000 1,879,178

AUD 105,000,000 1,056,118

SGD 65,000,000 623,341

GBP 5,500,059 92,822

CAD 4,000,000 40,021

HKD 15,000,000 25,632

Efek-efek USD 142,644,653 1,901,097

EUR 5,934,887 88,336

Kredit USD 835,204,559 11,131,189

SGD 7,099,470 68,083

Tagihan akseptasi USD 83,128,117 1,107,890

EUR 1,555,412 23,151

JPY 113,874,716 13,662

SGD 115,288 1,106

Aset lain-lain USD 3,855,264 51,381

AUD 178,278 1,793

GBP 67,004 1,131

Lainnya 836

Sub jumlah - Bank 21,689,196

Entitas anak

Giro pada Bank Indonesia USD 5,000 67

Giro pada bank lain USD 789,106 10,517

Piutang sew a pembiayaan USD 4,014,479 53,503

Sub jumlah - Entitas anak 64,087

Cadangan kerugian penurunan nilai USD (514,405) (6,856)

SGD (75,199) (721)

Sub jumlah - cadangan kerugian

penurunan nilai (7,577)

Jumlah Aset 21,745,706


111

Jumlah aset dan liabilitas moneter pada tanggal 30 Juni 2017 dengan menggunakan kurs 20 Juli 2017 masing-masing sebesar Rp 21.841.447 juta dan Rp 21.084.073 juta.

Bank senantiasa menyiapkan beberapa perangkat dalam pengelolaan risiko mata uang asing, sebagai berikut: – Membatasi rasio posisi devisa neto baik limit intraday maupun limit overnight. – Menetapkan limit bagi risk taking unit, berupa limit kerugian, limit counterparty dan limit terkait

lainnya.

Mata Uang Asing Ekuivalen dalam Rp

Rp Juta

Liabilitas

Bank

Liabilitas segera USD 7,775,171 103,624

EUR 824,912 12,278

AUD 658,930 6,628

SGD 452,030 4,335

JPY 26,044,543 3,125

HKD 714,572 1,221

Lainnya 1,365

Simpanan

Pihak berelasi USD 33,544,545 447,065

SGD 560,120 5,371

AUD 355,850 3,579

HKD 1,785,400 3,051

Lainnya 698

Pihak ketiga USD 1,245,370,437 16,597,674

AUD 100,574,811 1,011,609

SGD 82,003,902 786,406

EUR 26,805,073 398,971

GBP 8,847,805 149,321

JPY 890,247,780 106,803

CAD 5,759,052 57,621

HKD 18,984,646 32,441

NZD 1,620,023 15,683

CNY 6,607,129 12,884

CHF 329,775 4,516

Simpanan dari bank lain USD 116,412 1,551

Liabilitas akseptasi

Pihak berelasi USD 171,590 2,287

Pihak ketiga USD 83,079,490 1,107,242

EUR 1,558,751 23,201

JPY 114,440,300 13,729

SGD 115,288 1,106

Pinjaman yang diterima USD 34,377,766 458,170

Liabilitas lain-lain USD 5,421,663 72,257

EUR 175,669 2,615

JPY 18,896,028 2,267

Lainnya 989

Sub jumlah - Bank 21,451,683

Jumlah liabilitas 21,451,683

Jumlah Liabilitas - Bersih 294,023


112

Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah kurs Reuters jam 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut:

20 Juli 30 Juni 31 Desember

Valuta asing 2017 2017 2016

Rp Rp Rp

1 Dollar Amerika Serikat 13,334.50 13,327.50 13,472.50

1 Dollar Singapura 9,728.96 9,589.86 9,311.93

1 Yen Jepang 118.70 119.97 115.07

1 Euro 15,341.35 14,884.16 14,175.77

1 Dollar Hongkong 1,707.55 1,708.80 1,737.34

1 Dollar Australia 10,546.26 10,058.27 9,723.11

1 Poundsterling Inggris 17,334.85 16,876.62 16,555.01

1 Franc Swiss 13,940.93 13,694.52 13,208.98

1 Dollar Selandia Baru 9,790.86 9,680.43 9,362.72

1 Dollar Kanada 10,560.31 10,005.26 9,986.291 Yuan Cina 1,969.50 1,950.00 1,932.00

1 Ringgit Malaysia 3,107.19 3,109.18 3,003.23


113

52. INFORMASI SEGMEN

Grup melaporkan informasi berdasarkan kegiatan usaha dan informasi wilayah geografis. Kegiatan Usaha Untuk tahun 2017 dan 2016, kegiatan usaha dibagi menjadi bank dan pembiayaan. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha:

Bank Pembiayaan Eliminasi Jumlah


PENDAPATAN

Pendapatan bunga 8,034,534 666,048 (54,092) 8,646,490

Pendapatan (beban) lainnya 811,422 147,630 (40,853) 918,199

Jumlah 8,845,956 813,678 (94,945) 9,564,689

HASIL

Hasil segmen dari operasi 1,732,082 110,993 (34,516) 1,808,559

Bagian laba bersih entitas asosiasi 33,835 1,068 - 34,903

Laba sebelum pajak 1,740,483 141,230 (37,504) 1,844,209

Laba bersih 1,399,212

Laba komprehensif 1,429,716

INFORMASI LAINNYA

ASET


dan bank lain - bersih 8,360,486 - - 8,360,486

Efek-efek - bersih 28,174,796 71,149 (50,152) 28,195,793

Kredit - bersih 128,679,073 - (1,192,054) 127,487,019

Efek yang dibeli dengan janji

dijual kembali - bersih 7,340,087 - - 7,340,087

Piutang sewa pembiayaan - bersih - 2,175,016 - 2,175,016

Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 5,955,780 - 5,955,780

Aset tetap - bersih 9,571,474 193,719 - 9,765,193

Aset lainnya - bersih 19,909,193 1,552,078 (3,749) 21,457,522

Jumlah Aset 202,035,109 9,947,742 (1,245,955) 210,736,896

LIABILITAS

Simpanan 141,440,737 - (6,283) 141,434,454

Simpanan dari bank lain 4,564,408 - (363) 4,564,045

Surat berharga yang diterbitkan - bersih 5,112,395 738,945 - 5,851,340

Efek yang dijual dengan janji

dibeli kembali 6,351,243 - - 6,351,243

Pinjaman yang diterima 458,170 4,462,804 (1,192,054) 3,728,920

Liabilitas lainnya 5,834,634 371,396 (7,018) 6,199,012

Obligasi subordinasi - bersih 6,938,328 - (49,715) 6,888,613

Jumlah Liabilitas 170,699,915 5,573,145 (1,255,433) 175,017,627

Pengeluaran modal 27,405 20,030 - 47,435

Penyusutan dan amortisasi 133,663 13,347 - 147,010

Beban kerugian penurunan nilai 726,570 206,807 - 933,377

30 Juni 2017


114

Bank Pembiayaan Eliminasi Total


PENDAPATAN

Pendapatan bunga 8,095,726 549,468 (41,353) 8,603,841

Pendapatan (beban) lainnya 722,440 95,713 (69,627) 748,526

Jumlah 8,818,166 645,181 (110,980) 9,352,367

HASIL

Hasil segmen dari operasi 1,364,087 93,498 26,747 1,484,332

Bagian laba bersih entitas

asosiasi 41,498 529 - 42,027

Laba sebelum pajak 1,353,351 120,339 24,794 1,498,484

Laba bersih 1,147,253

Laba komprehensif 1,232,094

Bank Pembiayaan Eliminasi Total


INFORMASI LAINNYA

ASET


dan bank lain - bersih 12,828,047 - (300,000) 12,528,047

Efek-efek - bersih 21,362,075 81,626 (71,242) 21,372,459

Kredit - bersih 125,586,382 - (537,262) 125,049,120


dijual kembali - bersih 4,187,436 - - 4,187,436

Piutang sewa pembiayaan - bersih - 1,659,801 - 1,659,801

Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 5,055,067 - 5,055,067

Aset tetap - bersih 9,663,071 188,681 - 9,851,752

Aset lainnya bersih 17,934,876 1,556,871 (20,376) 19,471,371

Total Aset 191,561,887 8,542,046 (928,880) 199,175,053

LIABILITAS

Simpanan 142,668,783 - (14,568) 142,654,215

Simpanan dari bank lain 2,018,247 - (300,107) 1,718,140

Surat berharga yang

diterbitkan - bersih 5,110,301 870,255 (20,000) 5,960,556


dibeli kembali 1,606,876 - - 1,606,876

Pinjaman yang diterima 493,322 3,313,071 (537,262) 3,269,131

Liabilitas lainnya 5,010,280 265,659 (5,750) 5,270,189

Obligasi subordinasi - bersih 4,545,671 - (50,525) 4,495,146

Total Liabilitas 161,453,480 4,448,985 (928,212) 164,974,253

Pengeluaran modal 150,362 34,419 - 184,781

Penyusutan dan amortisasi 385,365 18,486 - 403,851

Beban kerugian penurunan nilai 1,743,329 263,913 - 2,007,242

30 Juni 2016

31 Desember 2016

Informasi Wilayah Geografis

Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Bank hanya memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang kegiatan operasionalnya tidak signifikan.


115

53. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 September 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan yang telah disempurnakan dengan Peraturan LPS No.1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006, menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2 milyar. Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar sampai dengan 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp 144.573 juta dan Rp 130.304 juta.

54. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (KONVENSIONAL)

Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan.

Catatan Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar


Aset Keuangan


Efek-efek 9 24,093,948 25,752,331 16,210,685 16,180,391


Kredit 11 121,239,528 124,394,482 119,806,550 122,787,868


dijual kembali 13 7,340,087 7,721,138 4,187,436 4,552,316

Piutang sewa pembiayaan 14 2,175,016 2,240,790 1,659,801 1,597,665

Piutang pembiayaan konsumen 15 5,955,780 6,010,905 5,055,067 5,047,406

Tagihan anjak piutang 12 1,170,740 1,269,730 1,287,433 1,398,693

Jumlah Aset Keuangan 161,975,099 167,389,376 148,206,972 151,564,339

Liabilitas Keuangan

Biaya perolehan diamortisasi

Surat berharga yang diterbitkan 25 5,851,340 5,925,400 5,960,556 5,866,731

Pinjaman yang diterima 26 3,728,920 3,680,448 3,269,131 3,959,969

Obligasi subordinasi 29 6,888,613 7,043,732 4,495,146 4,613,071

Jumlah Liabilitas Keuangan 16,468,873 16,649,580 13,724,833 14,439,771

Selisih 145,506,226 150,739,796 134,482,139 137,124,568


Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai wajar

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut:

Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pendapatan yang masih akan diterima, simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga tetap yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang memiliki tingkat suku bunga pasar.

Nilai wajar efek-efek dan penyertaan saham dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif,surat berharga yang diterbitkan dan obligasi subordinasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar.


116

Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva yield yang berasal dari suku bunga kuotasi mencocokkan jatuh tempo kontrak.

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya (tidak termasuk yang dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis discounted cash flow menggunakan harga dari transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk instrumen sejenis.

Tabel berikut ini memberikan analisis dari instrumen keuangan yang diukur setelah pengakuan awal sebesar nilai wajar, dikelompokkan ke tingkat 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar diamati.

Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Jumlah


Aset diukur pada nilai w ajar

Aset keuangan


Efek- efek 3,424,007 - - 3,424,007

Penyertaan dalam bentuk saham 169,944 - - 169,944

3,593,951 - - 3,593,951

Diperdagangkan

Efek- efek 677,838 - - 677,838

Tagihan derivatif - 4,893 - 4,893

677,838 4,893 - 682,731

Aset non keuangan

Aset tetap

Tanah - 5,991,963 - 5,991,963

Bangunan - 3,103,222 - 3,103,222

Kendaraan bermotor - 202,619 - 202,619

Inventaris kantor - 849,180 - 849,180

- 10,146,984 - 10,146,984

Aset yang nilai w ajarnya diungkapkan


Efek- efek 25,752,331 - - 25,752,331


Kredit - - 124,394,482 124,394,482


dijual kembali 7,721,138 - - 7,721,138

Piutang sew a pembiayaan - - 2,240,790 2,240,790

Piutang pembiayaan konsumen - - 6,010,905 6,010,905

Tagihan anjak piutang - - 1,269,730 1,269,730

33,473,469 - 133,915,907 167,389,376

Jumlah Aset 37,745,258 10,151,877 133,915,907 181,813,042

Liabilitas diukur pada nilai w ajar

Diperdagangkan

Liabilitas derivatif - 2,988 - 2,988

Liabilitas yang nilai w ajarnya diungkapkan

Liabilitas keuangan


Surat berharga yang diterbitkan 5,925,400 - - 5,925,400

Pinjaman yang diterima - - 3,680,448 3,680,448

Obligasi subordinasi 7,043,732 - - 7,043,732

12,969,132 - 3,680,448 16,649,580

Jumlah Liabilitas 12,969,132 2,988 3,680,448 16,652,568

Selisih 24,776,126 10,148,889 130,235,459 165,160,474

30 Juni 2017


117

Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Jumlah


Aset diukur pada nilai w ajar

Aset keuangan


Efek- efek 4,088,870 - - 4,088,870

Penyertaan dalam bentuk saham 145,112 - - 145,112

4,233,982 - - 4,233,982

Diperdagangkan

Efek- efek 1,072,904 - - 1,072,904

Tagihan derivatif - 12,850 - 12,850

1,072,904 12,850 - 1,085,754

Aset non keuangan

Aset tetap

Tanah - 5,989,566 - 5,989,566

Bangunan - 3,096,440 - 3,096,440

Kendaraan dan inventaris kantor - 1,019,965 - 1,019,965

- 10,105,971 - 10,105,971

Aset yang nilai w ajarnya diungkapkan


Efek- efek 16,180,391 - - 16,180,391


Kredit - - 122,787,868 122,787,868


dijual kembali 4,552,316 - - 4,552,316

Piutang sew a pembiayaan - - 1,597,665 1,597,665

Piutang pembiayaan konsumen - - 5,047,406 5,047,406

Tagihan anjak piutang - - 1,398,693 1,398,693

4,552,316 - 130,831,632 135,383,948

Jumlah Aset 26,039,593 10,118,821 130,831,632 166,990,046

Liabilitas diukur pada nilai w ajar

Diperdagangkan

Liabilitas derivatif - 23,930 - 23,930

Liabilitas yang nilai w ajarnya diungkapkan

Liabilitas keuangan


Surat berharga yang diterbitkan 5,866,731 - - 5,866,731

Pinjaman yang diterima - - 3,959,969 3,959,969

Obligasi subordinasi 4,613,071 - - 4,613,071

10,479,802 - 3,959,969 14,439,771

Jumlah Liabilitas 10,479,802 23,930 3,959,969 14,463,701

Selisih 15,559,791 10,094,891 126,871,663 152,526,345

31 Desember 2016

Pada tahun 2017 dan 2016, tidak terdapat perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari tingkat 1 menjadi tingkat 2, dan sebaliknya.


118

55. INFORMASI LAINNYA

a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 dan perubahannya POJK No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016, tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dimana bank wajib membentuk Capital Conservation Buffer secara bertahap mulai 1 Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2019. Pada tanggal 30 Juni 2017, Capital Conservation Butter yang wajib dibentuk oleh Bank adalah sebesar 1,250% dari ATMR. Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, yaitu peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing dihitung sebagai berikut:

30 Juni 2017 30 Juni 2016

Rp Juta Rp Juta

Konsolidasian

Modal Inti (Tier 1)

Modal Inti Utama (CET 1) 32,488,078 28,718,306

Modal Pelengkap (Tier 2) 5,187,180 3,646,479

Total Modal 37,675,258 32,364,785

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

ATMR untuk risiko kredit *) 151,568,393 146,410,032

ATMR untuk risiko pasar **) 481,288 1,013,938

ATMR untuk risiko operasional ***) 16,234,750 14,808,825

Total ATMR 168,284,431 162,232,795

Rasio KPMM

Rasio CET 1 19.31% 17.70%

Rasio Tier 1 19.31% 17.70%

Rasio Tier 2 3.08% 2.25%

Rasio Total 22.39% 19.95%

Alokasi Pemenuhan KPMM

Dari CET 1 6.14% 6.93%

Dari AT 1 - -

Dari Tier 2 3.08% 2.25%

CET 1 untuk Buffer 13.17% 10.77%

Presentase Buffer yang wajib dipenuhi Bank 1.750% 0.875%

Capital Conservation Buffer 1.250% 0.625%

Countercylical Buffer - -

Capital Surcharge untuk D-SIB 0.500% 0.250%


119

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal.

*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan

No. 42/SE.OJK.03/2016 tanggal 28 September 2016 untuk posisi 30 Juni 2017. Sedangkan pada posisi 30 Juni 2016, risiko ATMR untuk risiko kredit dihitung berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 pada tanggal 30 Juni 2016.

**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan

No. 38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016. ***) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa

Keuangan No. 24/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Juli 2016.

b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing sebesar 2,07% dan 2,26%.

30 Juni 2017 30 Juni 2016

Rp Juta Rp Juta

Bank

Modal Inti (Tier 1)

Modal Inti Utama (CET 1) 28,982,184 25,697,780

Modal Pelengkap (Tier 2) 5,042,816 3,534,307

Total Modal 34,025,000 29,232,087

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

ATMR untuk risiko kredit *) 137,065,018 134,035,612

ATMR untuk risiko pasar **) 469,432 951,238

ATMR untuk risiko operasional ***) 14,175,563 12,855,900

Total ATMR 151,710,013 147,842,750

Rasio KPMM

Rasio CET 1 19.10% 17.38%

Rasio Tier 1 19.10% 17.38%

Rasio Tier 2 3.32% 2.39%

Rasio Total 22.43% 19.77%

Alokasi Pemenuhan KPMM

Dari CET 1 6.00% 6.77%

Dari AT 1 - -

Dari Tier 2 3.25% 2.39%

CET 1 untuk Buffer 13.10% 10.61%

Presentase Buffer yang wajib dipenuhi Bank 1.750% 0.875%

Capital Conservation Buffer 1.250% 0.625%

Countercylical Buffer - -

Capital Surcharge untuk D-SIB 0.500% 0.250%


120

c. Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada pihak berelasi per tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK):

30 Juni 30 Juni

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Giro pada bank lain 69,466 74,909

Tagihan derivatif - 658

Kredit 1,699,848 1,074,292

Tagihan akseptasi - 965

Penyertaan dalam bentuk saham 253,004 134,513

Rekening administratif 297 135,940

Jumlah 2,022,615 1,421,277

Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank kepada pihak berelasi per tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp 3.559.739 juta dan Rp 3.065.805 juta (10% dari modal Bank).

56. MANAJEMEN RISIKO Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan pengawasan dari Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Pemantau Risiko. Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris. Komite ini mengevaluasi pelaksanaan yang efektif dari kebijakan manajemen risiko Bank pada seluruh bisnis Bank dan juga Entitas Anak. Komite Pemantauan Risiko tersebut mengadakan pertemuan secara berkala untuk menganalisis kinerja dan mendiskusikan hal lainnya terkait dengan permasalahan risiko, mekanisme mitigasi dan lainnya. Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab untuk mengawasi pengembangan strategi dan kebijakan manajemen risiko sehari-hari. Komite ini juga bertugas untuk memastikan bahwa setiap aktivitas usaha yang ada di Bank telah mematuhi kebijakan manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur Bidang Manajemen Risiko. Selain itu, sejalan dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan perihal Manajemen Risiko Terintegrasi untuk Konglomerasi Keuangan, Bank juga telah membentuk Komite Manajemen Risiko Terintegrasi yang anggotanya terdiri dari Direktur bidang Manajemen Risiko Bank dan Direktur yang ditunjuk dari setiap Lembaga Jasa Keuangan. Fungsi Utama Komite Manajemen Risiko Terintegrasi adalah memberikan rekomendasi atas Kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi kepada Direksi Bank sebagai entitas utama. Sejalan dengan praktek di industri perbankan dan sesuai Kerangka Manajemen Risiko di Basel II, Bank memiliki fungsi Risiko Terintegrasi. Risiko Terintegrasi merupakan suatu fungsi manajemen risiko terintegrasi dengan menggabungkan risiko kredit, pasar, likuiditas dan operasional, dibawah satu payung. Fungsi ini dipimpin oleh Direktur Bidang Manajemen Risiko & Kepatuhan dan didukung penuh oleh para manajer risiko yang berpengalaman. Ini merupakan fungsi yang terpusat dan independen yang secara jelas terlepas dari semua bisnis dan tidak memiliki tanggung jawab terhadap bisnis. Manajemen Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain (counterparty) dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. Dalam mengelola risiko kredit, Bank telah memiliki kebijakan dan pedoman perkreditan, yang disempurnakan secara berkala, dengan tetap didasarkan pada prinsip pengelolaan risiko yang independen sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dan peraturan eksternal lainnya, dan kebijakan manajemen risiko yang terkait dengan pemberian kredit. Pengelolaan risiko kredit mencakup aktivitas penyaluran kredit serta eksposur risiko kredit Iainnya seperti penempatan, pembelian surat-surat berharga, dan penyertaan, yang dikelola secara komperehensif baik pada tingkat portofolio maupun transaksi. Bank terus melanjutkan upaya penyempurnaan atas sejumlah kebijakan perkreditan dalam rangka semakin memperkuat proses manajemen risiko dan corporate governance, dengan tetap didasarkan pada prinsip pengelolaan risiko yang independen sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan peraturan eksternal lainnya.


121

Bank melakukan evaluasi atas tingkat risiko kredit terkait pemberian fasilitas kepada nasabah atau proyek, dengan mempertimbangkan berbagai faktor, antara lain: Historis dan proyeksi kondisi keuangan, termasuk laporan posisi keuangan, laba rugi, dan arus kas nasabah; Kualitas, kinerja, dan pengalaman dari pengelolaan nasabah; Sektor Industri. Terhadap eksposur risiko kredit yang lebih khusus seperti kredit perorangan, fasilitas antar bank dan sebagainya, Bank melakukan evaluasi secara tersendiri dengan menggunakan faktor yang dapat saja berbeda, sesuai dengan karakteristik spesifik dari setiap jenis eksposur. Dalam pelaksanaan tersebut, Bank mengimplementasikan berbagai model yang dibangun sesuai dengan standar regulasi Indonesia maupun best practice internasional. Bank melakukan pengembangan model secara mandiri maupun bekerjasama dengan pihak ketiga. Implementasi tersebut mencakup model rating seperti Internal Credit Risk Rating (ICRR) dan model scoring. Bank juga secara berkala melakukan upaya yang diperlukan untuk menyempurnakan model tersebut. Bank juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit yang memungkinkan Bank untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. Untuk deteksi dini kredit bermasalah yang akan muncul. Selain itu pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga dilakukan atas portofolio kredit maupun eksposur risiko kredit lain yang bermasalah. Upaya yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi fasilitas kredit yang bermasalah, pembentukan pencadangan untuk menutup potensi kerugian, hingga pelaksanaan hapus buku. Proses pengelolaan kredit bermasalah telah diatur secara tersendiri dalam kebijakan yang bersifat khusus, termasuk pembentukan unit kerja khusus yang menanganinya. Dengan semakin berkembangnya bisnis Bank dan dalam rangka meningkatkan penerapan prinsip kehati-hatian serta meminimalkan potensi kerugian dari penyediaan dana dan memelihara eksposur risiko kredit pada tingkat yang aman, maka penerapan prinsip kehati-hatian harus dilakukan secara efektif pada setiap jenis penyediaan dana. Pemahaman risiko dan kesadaran akan risiko yang mendasari prinsip kehati-hatian harus dimulai dari awal proses kredit terutama oleh pelaksana itu sendiri, seperti Account Officer. i. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit

Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian, eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank bayarkan dalam hal timbul kewajiban atas instrumen yang diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) kepada nasabah. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum terhadap risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi (rekening administratif), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya.


122

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Laporan posisi keuangan:

Kas 1,873,476 1,433,984


Giro pada bank lain 1,987,492 1,335,943


dan bank lain 8,360,486 12,528,047

Efek-efek 20,334,858 14,018,466

Tagihan derivatif 4,893 12,850

Kredit yang diberikan 121,239,528 119,806,550

Tagihan anjak piutang 1,170,740 1,287,433


dijual kembali 7,340,087 4,187,436

Piutang sewa pembiayaan 2,175,016 1,659,801

Piutang pembiayaan konsumen 5,955,780 5,055,067

Tagihan akseptasi 2,469,798 1,796,743

Obligasi pemerintah 7,860,935 7,353,993

Aset lain-lain bersih 1,076,806 1,098,444

Sub Jumlah 192,318,486 181,823,435

Komitmen dan Kontijensi

Fasilitas kredit kepada nasabah

yang belum digunakan 38,730,922 38,378,588

Bank garansi yang diterbitkan 834,703 962,833

Irrevocable Letters of Credit

yang masih berjalan 804,613 1,224,683

Sub Jumlah 40,370,238 40,566,104

Jumlah 232,688,724 222,389,539

ii. Analisis risiko konsentrasi kredit

Konsentrasi muncul ketika sejumlah pihak lawan terlibat dalam aktivitas bisnis sejenis, atau aktivitas dalam area geografis sejenis, atau memiliki fitur ekonomi sejenis yang akan menyebabkan kemampuan memenuhi kewajiban kontraktualnya menjadi sejenis dipengaruhi oleh perubahan politik ekonomi atau kondisi lainnya.

Konsentrasi mengindikasikan sensitivitas berkaitan dengan perkembangan kinerja Bank berkaitan dengan industri atau lokasi geografis tertentu. Bank memonitor konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor ekonomi dan wilayah geografis.


123

Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit untuk pinjaman yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai).

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang

LancarDiragukan Macet Jumlah


Perdagangan besar dan eceran 23,290,577 887,182 94,541 81,538 732,646 25,086,484

Rumah tangga 20,859,040 1,658,143 160,728 88,159 621,184 23,387,254

Industri pengolahan 17,379,192 330,739 27,227 17,819 220,289 17,975,266

Perantara keuangan 15,495,366 3,422 - - 7,328 15,506,116

Real estate, usaha persew aan,

dan jasa perusahaan 12,198,989 126,005 116,977 78,168 401,329 12,921,468

Konstruksi 8,040,558 324,159 3,038 10,786 172,518 8,551,059

Penyediaan akomodasi dan

penyediaan makan minum 5,037,666 774,172 13,485 35,733 213,711 6,074,767

Transportasi, pergudangan

dan komunikasi 4,495,018 114,298 68 12,935 230,404 4,852,723

Pertanian, perburuan dan kehutanan 4,434,259 17,666 - 1,953 68,884 4,522,762

Jasa kemasyarakatan, sosial budaya,

hiburan dan perorangan lainnya 1,793,973 204,150 22,587 9,226 125,035 2,154,971

Listrik, gas dan air 1,785,198 - - 3,688 - 1,788,886

Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 727,454 17,814 2,727 49 6,510 754,554

Pertambangan dan penggalian 370,941 5,059 8,030 197 30,496 414,723

Jasa pendidikan 309,872 12,246 1,645 335 3,029 327,127

Perikanan 63,049 13,190 - - 83 76,322

Jumlah 116,281,152 4,488,245 451,053 340,586 2,833,446 124,394,482

30 Juni 2017

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang

LancarDiragukan Macet Jumlah


Perdagangan besar dan eceran 24,649,212 531,687 92,972 95,139 534,201 25,903,211

Rumah tangga 20,875,308 1,477,215 130,052 111,371 457,708 23,051,654

Industri pengolahan 16,343,119 296,303 41,079 12,934 620,999 17,314,434

Perantara keuangan 14,139,196 3,222 - - 7,728 14,150,146

Real estate, usaha persewaan,

dan jasa perusahaan 11,097,855 215,485 11,684 281,666 79,945 11,686,635

Konstruksi 8,367,640 104,435 10,864 7,983 162,920 8,653,842

Penyediaan akomodasi dan

penyediaan makan minum 5,535,412 596,420 6,929 4,750 49,024 6,192,535

Pertanian, perburuan dan kehutanan 5,979,963 30,612 7,290 1,749 47,270 6,066,884

Transportasi, pergudangan

dan komunikasi 3,790,285 63,840 5,915 6,611 204,046 4,070,697

Jasa kemasyarakatan, sosial budaya,

hiburan dan perorangan lainnya 1,907,072 114,983 24,038 27,893 56,201 2,130,187

Listrik, gas dan air 1,837,916 - - - - 1,837,916

Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 973,674 15,336 218 1,410 6,541 997,179

Jasa pendidikan 261,310 10,427 - 1,785 3,409 276,931

Pertambangan dan penggalian 303,012 30,386 1,552 8,162 13,991 357,103

Perikanan 83,016 1,363 - 84 - 84,463

Kegiatan yang belum jelas batasannya 9,525 4,526 - - - 14,051

Jumlah 116,153,515 3,496,240 332,593 561,537 2,243,983 122,787,868

31 Desember 2016


124

Tabel berikut menyajikan Konsentrasi kredit berdasarkan wilayah geografis (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai).

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

DKI Jakarta 86,150,586 83,923,537

Jawa Timur dan Bali 11,706,437 11,335,296

Sumatera 8,865,724 9,231,835

Jawa Barat 6,742,723 6,871,234

Sulawesi 3,928,663 4,220,315

Jawa Tengah dan Yogyakarta 3,072,439 3,227,262

Kalimantan 2,718,437 2,761,617

Lain-lain 1,209,473 1,216,772

Jumlah 124,394,482 122,787,868

iii. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur (sebelum dikurangi cadangan kerugian

penurunan nilai).

KorporasiBI dan

PemerintahBank-bank Retail Lainnya Jumlah


Giro pada Bank Indonesia

dan bank lain - 10,468,591 1,987,492 - - 12,456,083


dan bank lain - 2,372,752 5,987,734 - - 8,360,486

Efek-efek 4,224,361 15,740,800 375,997 - - 20,341,158

Tagihan derivatif 1,356 - 3,537 - - 4,893

Kredit yang diberikan 99,469,584 - 20,212 14,350,642 10,554,044 124,394,482

Tagihan akseptasi 2,059,527 - 398,025 - 12,246 2,469,798

Obligasi pemerintah - 7,860,935 - - - 7,860,935

Aset lain-lain bersih *) 3,401,626 5,473,451 2,004,881 6,726,563 399,685 18,006,206

Komitmen dan Kontijensi 35,803,235 - 131,015 4,279,472 156,516 40,370,238

Jumlah 144,959,689 41,916,529 10,908,893 25,356,677 11,122,491 234,264,279

KorporasiBI dan

PemerintahBank-bank Retail Lainnya Jumlah


Giro pada Bank Indonesia

dan bank lain - 10,248,678 1,335,943 - - 11,584,621


dan bank lain - 2,436,055 10,091,992 - - 12,528,047

Efek-efek 3,974,866 9,172,066 877,834 - - 14,024,766

Tagihan derivatif 506 - 12,344 - - 12,850

Kredit yang diberikan 98,289,197 - 11,048 14,249,549 10,238,074 122,787,868

Tagihan akseptasi 1,790,919 - 5,824 - - 1,796,743

Obligasi pemerintah - 7,353,993 - - - 7,353,993

Aset lain-lain bersih *) 3,276,145 2,300,668 2,023,840 5,523,938 375,632 13,500,223

Komitmen dan Kontijensi 36,084,117 - 37,463 4,211,493 233,031 40,566,104

Jumlah 143,415,750 31,511,460 14,396,288 23,984,980 10,846,737 224,155,215

30 Juni 2017

31 Desember 2016

*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, piutang sewa pembiayaan, piutang pembiayaan konsumen, efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan aset lain-lain.


125

iv. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset keuangan Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, Bank mengadopsi kebijakan rating kredit untuk mengukur kualitas kredit dari aset keuangan berdasarkan rating eksternal dan mengembangkan sistem rating kredit secara internal menggunakan data kualitatif dan kuantitatif. Kualitas Kredit didefenisikan sebagai berikut:

a. High Grade: Peringkat dalam kategori ini memiliki kapasitas sangat baik dalam memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit sangat rendah.

b. Medium Grade: Peringkat dalam kategori ini memiliki kapasitas yang baik dalam memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit sangat rendah.

c. Low Grade: Peringkat dalam kategori ini memiliki kapasitas yang cukup dalam memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit sedang.

d. Unrated: Kategori ini tidak menyediakan peringkat dikarenakan ketidaktersediaan dari model-model peringkat atau risiko pada lembaga pemerintah dan/atau agen-agen yang berhubungan dengan pemerintah.

Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset keuangan berdasarkan kelas dengan risiko kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Telah Jatuh Tempo Mengalami

Tetapi Tidak Penurunan

Mengalami Nilai

Grade Tinggi Grade menengah Grade rendah Tidak dirating Penurunan Nilai Individual Jumlah

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta


Efek-efek 24,093,998 - - - - 6,250 24,100,248


Efek-efek 3,424,007 - - - - - 3,424,007

Diperdagangkan

Efek-efek 677,838 - - - - - 677,838

Tagihan derivatif 4,893 - - - - - 4,893

Pinjaman yang diberikan

dan piutang

Giro pada Bank Indonesia 10,468,591 - - - - - 10,468,591

Giro pada bank lain 1,987,492 - - - - - 1,987,492


dan bank lain 8,360,486 - - - - - 8,360,486

Kredit 66,800,664 35,055,753 4,064,593 10,421,920 238,272 7,813,280 124,394,482


dijual kembali 7,340,087 - - - - - 7,340,087

Piutang sew a pembiayaan 1,255,129 341,434 308,859 237,026 5,954 89,626 2,238,028

Piutang pembiayaan konsumen 4,429,285 381,711 418,789 596,707 6,488 286,440 6,119,420

Tagihan akseptasi 2,469,798 - - - - - 2,469,798

Tagihan anjak piutang 375,371 312,487 - 78,060 404,822 61,125 1,231,865

Aset lain-lain 708,068 216,531 9,223 47,403 2,017 93,564 1,076,806

Jumlah 132,395,707 36,307,916 4,801,464 11,381,116 657,553 8,350,285 193,894,041

30 Juni 2017

Belum Jatuh Tempo dan Tidak Mengalami Penurunan Nilai


126

Telah Jatuh Tempo Mengalami

Tetapi Tidak Penurunan

Mengalami Nilai

Grade Tinggi Grade menengah Grade rendah Tidak dirating Penurunan Nilai Individual Jumlah

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta


Efek-efek 16,210,685 - - - - 6,300 16,216,985


Efek-efek 4,088,870 - - - - - 4,088,870

Diperdagangkan

Efek-efek 1,072,904 - - - - - 1,072,904

Tagihan derivatif 12,850 - - - - - 12,850

Pinjaman yang diberikan

dan piutang

Giro pada Bank Indonesia 10,248,678 - - - - - 10,248,678

Giro pada bank lain 1,335,943 - - - - - 1,335,943


dan bank lain 12,528,047 - - - - - 12,528,047

Kredit 71,834,182 30,700,457 4,290,742 9,701,718 301,018 5,959,751 122,787,868


dijual kembali 4,187,436 - - - - - 4,187,436

Piutang sew a pembiayaan 779,135 172,352 480,160 98,209 101,158 81,415 1,712,429

Piutang pembiayaan konsumen 3,641,320 443,990 482,129 359,775 11,807 220,155 5,159,176

Tagihan akseptasi 1,796,743 - - - - - 1,796,743

Tagihan anjak piutang 302,196 546,199 - 28,092 410,874 55,377 1,342,738

Aset lain-lain 752,793 201,218 2,779 60,656 5,597 75,401 1,098,444

Jumlah

128,791,782 32,064,216 5,255,810 10,248,450 830,454 6,398,399 183,589,111

31 Desember 2016

Belum Jatuh Tempo dan Tidak Mengalami Penurunan Nilai

Analisa umur pinjaman dan piutang yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai.

Kredit

Piutang sewa

pembiayaan

Piutang

pembiayaan

konsumen

Tagihan anjak

piutang

Aset lain-

lain Jumlah


< 30 hari 193,578 1,167 636 - 1,844 197,225

31 - 60 hari 30,153 264 414 328,088 173 359,092

61 - 90 hari 13,476 256 403 62,920 - 77,055

91 - 180 hari - 91 837 - - 928

> 180 hari 1,065 4,176 4,198 13,814 - 23,253

Jumlah 238,272 5,954 6,488 404,822 2,017 657,553

Kredit

Piutang sewa

pembiayaan

Piutang

pembiayaan

konsumen

Tagihan anjak

piutang

Aset lain-

lain Jumlah


< 30 hari 172,956 49,904 469 339,495 2,997 565,821

31 - 60 hari 79,434 48,842 626 - 1,882 130,784

61 - 90 hari 48,033 31 423 62,920 718 112,125

91 - 180 hari 1 26 1,174 8,459 - 9,660

> 180 hari 594 2,355 9,115 - - 12,064

Jumlah 301,018 101,158 11,807 410,874 5,597 830,454

30 Juni 2017

31 Desember 2016


127

v. Agunan

Nilai dan jenis agunan yang dibutuhkan tergantung pada penilaian risiko kredit dari pihak lawan (counterparty). Panduan tentang jenis agunan dan parameter penilaian yang bisa diterima telah diimplementasikan. Jenis agunan utama yang diperoleh adalah tanah, bangunan, dan kendaraan. Bank juga memiliki beberapa fasilitas kredit yang mendapat penjaminan dari pihak ketiga, seperti dari pemerintah.

Umumnya agunan yang diperlukan dalam setiap pemberian kredit sebagai sumber terakhir pelunasan kredit (secondary source of repayment) dan sebagai salah satu bentuk mitigasi risiko kredit. Sumber utama pelunasan kredit adalah dari hasil usaha debitur.

Lembaga

Korporasi Komersial Retail Keuangan Karyawan Jumlah


Eksposur kredit 18,941,492 50,327,420 28,164,277 26,843,570 117,723 124,394,482

Nilai jaminan berdasarkan

penilaian yang dilakukan

oleh Grup 94,363,911 184,491,183 62,478,752 23,291,580 122,372 364,747,798

Jumlah eksposur kredit

tanpa jaminan - - - 3,551,990 - 3,551,990

Porsi eksposur piutang

tanpa jaminan - - - 13.23% - 2.86%

Jenis agunan

Tanah dan bangunan 50,662,226 135,226,823 49,671,406 3,006,745 6,888 238,574,088

Mesin-mesin 5,105,145 33,839,567 - - - 38,944,712

Kendaraan 35,422 512,310 12,598,083 - 304 13,146,119

Deposito dan tabungan 37,016 3,505,962 31,364 - - 3,574,342

Garansi 359,000 1,514,613 62,625 837,500 - 2,773,738

Kapal 241,628 5,026 - - - 246,654

Lainnya 37,923,474 9,886,882 115,274 19,447,335 115,180 67,488,145

Jumlah 94,363,911 184,491,183 62,478,752 23,291,580 122,372 364,747,798

30 Juni 2017

Lembaga

Korporasi Komersial Retail Keuangan Karyawan Jumlah


Eksposur kredit 18,378,675 51,257,819 27,940,882 25,091,131 119,361 122,787,868

Nilai jaminan berdasarkan

penilaian yang dilakukan

oleh Grup 94,468,854 186,224,858 62,239,726 22,232,037 127,035 365,292,510

Jumlah eksposur kredit

tanpa jaminan - - - 6,712,342 - 6,712,342

Porsi eksposur piutang

tanpa jaminan - - - 26.75% - 5.47%

Jenis agunan

Tanah dan bangunan 45,927,628 137,172,806 49,759,517 2,831,994 11,579 235,703,524

Mesin-mesin 5,468,103 34,070,158 - - - 39,538,261

Kendaraan 17,377 539,155 12,263,012 - 122 12,819,666

Deposito dan tabungan 45,493 3,275,601 37,513 4,444,740 - 7,803,347

Garansi 359,000 1,310,172 56,207 339,394 - 2,064,773

Kapal - 23,226 - - - 23,226

Lainnya 42,651,253 9,833,740 123,477 14,615,909 115,334 67,339,713

Jumlah 94,468,854 186,224,858 62,239,726 22,232,037 127,035 365,292,510

31 Desember 2016

Persyaratan agunan bukanlah merupakan pengganti faktor kemampuan debitur dalam hal pembayaran kembali kredit, di mana hal ini menjadi pertimbangan utama dalam setiap keputusan pemberian kredit. Dalam menentukan dampak keuangan agunan terhadap kredit yang belum jatuh tempo dan belum mengalami penurunan nilai, Bank menilai signifikansi agunan terkait dengan jenis pembiayaan yang diberikan. Agunan non-fisik, seperti garansi dan letters of credit, juga dimiliki Bank untuk eksposur korporasi meskipun dampak keuangan untuk jenis agunan ini kurang signifikan dalam hal pemulihan kredit. Untuk jenis eksposur tertentu seperti letters of credit dan bank garansi, Bank memperoleh agunan seperti kas tergantung pada penilaian internal risiko kredit untuk eksposur tersebut. Akan tetapi, untuk produk trade finance seperti letters of credit, maka dalam hal terjadi gagal bayar Bank juga memiliki hak hukum atas aset yang mendasarinya. Untuk menghindarkan Bank dari kerugian maka dalam penilaian agunan, harus selalu diperhitungkan Margin of Safety karena agunan bukan hanya untuk menutup jumlah pokok pinjaman saja tetapi juga harus dapat menutup beban bunga dan biaya-biaya lainnya jika usaha debitur mengalami kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk meng-cover risiko kerugian yang mungkin timbul antara lain berkaitan dengan marketable atau tidaknya agunan yang


128

diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk melikuidasi agunan, timbulnya tunggakan bunga berjalan selama dilaksanakannya proses likuidasi dan biaya-biaya yang harus dibayar sehubungan dengan proses likuidasi.

Manajemen Risiko Pasar

Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang timbul karena adanya pergerakan faktor pasar yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa mendatang dari instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari variabel pasar seperti : suku bunga, nilai tukar, harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko pasar melekat pada semua portfolio bank, baik posisi trading book maupun posisi pada banking book di neraca dan rekening administratif. Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi pemantauan tersebut Bank menggunakan Guava Treasury System yang telah terintegrasi antara front office, middle office, dan back office.

Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu:

i. Risiko Nilai Tukar

Risiko Nilai Tukar adalah risiko yang timbul akibat adanya pergerakan nilai tukar yang akan berpengaruh terhadap portofolio bank yang memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai tukar bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN). Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% dari modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada Triwulan II 2017 Posisi devisa neto Bank sebesar 176,58 Milyar atau 0.52% dan berada dalam kisaran antara Rp 153,29 miliar – Rp 344,60 miliar (0,46% - 1,01% dari modal Bank). Pada akhir Triwulan II 2017 nilai tukar rupiah bergerak relatif stabil dan cenderung menguat, seiring dengan aliran masuk modal asing pada bulan Mei 2017. Nilai tukar rupiah secara bulanan point to point (ptp), tercatat menguat 0,05% ke level Rp. 13.323 per dollar AS. Pergerakan rupiah tercermin dari volatilitas rupiah yaitu rata – rata volatilitas sebesar 0.76%. Stabilitas nilai tukar rupiah didukung oleh besarnya aliran modal asing dan semakin dalamnya pasar keuangan Indonesia.

Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa neto Bank per mata uang pada posisi tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016.

Aset dan Liabilitas dan

tagihan komitmen liabilitas komitmen Bersih

Mata Uang dan kontinjensi dan kontinjensi absolut


Dollar Amerika Serikat 42,915,561 42,943,735 28,174

Dollar Australia 2,145,338 2,040,707 104,631

Euro 841,003 852,292 11,289

Dollar Singapura 1,537,375 1,525,809 11,566

Yen Jepang 243,300 249,865 6,565

Poundsterling Inggris 294,789 299,881 5,092

Dollar Kanada 115,188 115,996 808

Franc Swiss 7,128 9,655 2,527

Dollar Selandia Baru 35,227 31,825 3,402

Dollar Hongkong 73,476 72,923 553

Yuan RRC 28,371 26,392 1,979

Jumlah 48,236,756 48,169,080 176,586

Jumlah Modal *) 33,786,844

Persentase PDN terhadap modal 0.52%

30 Juni 2017


129

Aset dan Kewajiban dan

tagihan komitmen kewajiban komitmen Bersih

Mata Uang dan kontinjensi dan kontinjensi absolut


Dollar Amerika Serikat 44,349,717 44,160,523 189,194

Dollar Australia 2,690,014 2,593,735 96,279

Dollar Singapura 2,175,353 2,163,682 11,671

Euro 1,188,015 1,201,695 13,680

Poundsterling Inggris 370,419 373,457 3,038

Yen Jepang 342,301 346,851 4,550

Dollar Kanada 110,803 112,967 2,164

Dollar Hongkong 66,130 66,504 374

Dollar Selandia Baru 62,628 63,551 923

Franc Swiss 56,442 57,762 1,320

Yuan RRC 25,263 25,101 162

Jumlah 51,437,085 51,165,828 323,355

Jumlah Modal 30,608,620

Persentase PDN terhadap modal 1.06%

31 Desember 2016

Dalam pengelolaan risiko pasar dalam trading book Bank menggunakan beberapa metode selain Posisi Devisa Neto bank juga mengukur risiko pasar dengan menggunakan Value at Risk (VaR), Present Value of Basis Point (PVBP) dan Stop Loss Limit serta sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai tukar pada posisi devisa neto. VaR didefinisikan sebagai potensi kerugian maksimum yang berasal dari pergerakan pasar yang normal dengan tingkat kepercayaan dan untuk jangka waktu tertentu berdasarkan sensitivitas atau volatilitas dari setiap variabel instrumen. Metodologi VaR yang digunakan Bank adalah metode parametric (variance covariance) dengan tingkat kepercayaan (confidence level) sebesar 95% dan atau 99%. Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi devisa neto Bank sepanjang Triwulan II tahun 2017.

Rata-rata Tertinggi Terendah VaR akhir tahun


Dolar Australia 1,038.92 1,078.13 982.93 1,078.13

Dolar Kanada 15.15 24.76 7.41 7.41

Swiss Franc 24.59 37.97 15.30 20.50

Euro 130.42 167.88 89.59 89.59

Poundsterling Inggris 61.71 68.16 52.27 68.16

Dolar Hongkong 1.08 1.58 0.21 1.58

Yen Jepang 124.21 160.90 91.08 91.08

Yuan Cina 10.95 12.90 9.40 9.40

Dolar Selandia Baru 42.63 68.48 26.21 33.21

Dolar Singapura 49.55 57.06 42.53 49.07

Dolar Amerika Serikat 91.91 196.05 3.09 76.60

Valuta asing

30 Juni 2017


130

Rata-rata Tertinggi Terendah VaR akhir tahun


Dollar Amerika Serikat 1,381 4,044 430 1,183

Euro 235 647 139 161

Dollar Australia 1,162 1,614 866 1,044

Dollar Selandia Baru 50 156 4 11

Dollar Singapura 82 205 6 76

Dollar Kanada 35 59 20 21

Franc Swiss 33 62 13 13

Dollar Hongkong 25 45 2 2

Poundsterling Inggris 106 220 38 38

Yen Jepang 182 305 73 73

Yuan China 8 35 - 1

Valuta asing

31 Desember 2016

Sensitivitas Nilai Tukar Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap potensi kerugian dari nilai tukar, yaitu dengan membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai tukar yang berlawanan arah dengan masing-masing posisi nilai tukar. Pada posisi Juni 2017, selisih lebih modal Bank mampu meng-cover risiko nilai tukar sebesar 522,35 kali naik dibandingkan triwulan sebelumnya. Bank dinilai tidak rentan terhadap pergerakan nilai tukar.

ii. Risiko Suku Bunga

Pengelolaan risiko pasar pada banking book terutama dalam pengelolaan risiko suku bunga dengan menganalisa gap penyesuaian suku bunga (repricing gap). Dalam analisa ini, baik aset maupun liabilitas di kelompokan dalam time bucket tertentu sesuai dengan periode penyesuaian atau waktu perubahan suku bunga (di-reprice) untuk menghasilkan net repricing gap dimana net repricing gap ini dapat mengukur seberapa besar pengaruh jika terjadi perubahan suku bunga terhadap pendapatan bunga bersih (Net Interest Income).

Tabel di bawah ini menyajikan Repricing Profile aset dan liabilitas Bank yang sensitif terhadap suku bunga dan diurutkan berdasarkan rentang waktu suku bunga tersebut akan di-repricing (Floating Rate) atau sisa jangka waktu sampai dengan jatuh temponya (fixed rate).

> 1 bulan > 3 bulan > 6 bulanSampai dengan s/d s/d s/d

1 bulan 3 bulan 6 bulan 1 tahun > 1 tahun Jumlah


AsetPenempatan pada BI 20,259,211 643,633 1,763,781 772,728 - 23,439,353 Penempatan pada bank lain 6,776,792 1,066,859 - - - 7,843,651 Efek-efek 3,442,802 4,457 30,520 5,517,005 7,879,588 16,874,372 Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3,839,592 2,316,567 - - - 6,156,159 Kredit 67,993,663 19,360,341 9,680,171 14,425,562 13,332,805 124,792,542

Jumlah 102,312,060 23,391,857 11,474,472 20,715,295 21,212,393 179,106,077

LiabilitasSimpanan 49,511,186 34,702,812 17,912,259 31,181,274 10,947 133,318,477 Simpanan dari bank lain 4,280,225 8,500 19,500 2,000 4,310,225 Surat berharga yang diterbitkan - - 1,000,000 - 4,125,000 5,125,000 Obligasi subordinasi - - 2,460,000 - 4,500,000 6,960,000 Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 6,351,243 - - - - 6,351,243 Pinjaman yang diterima - - - 60,573 399,825 460,398

Jumlah 60,142,654 34,711,312 21,391,759 31,243,847 9,035,772 156,525,344

30 Juni 2017


131

> 1 bulan > 3 bulan > 6 bulanSampai dengan s/d s/d s/d

1 bulan 3 bulan 6 bulan 1 tahun > 1 tahun Jumlah


AsetPenempatan pada BI 17,708,616 4,483,105 618,660 - - 22,810,381Penempatan pada bank lain 8,811,909 2,539,071 - - - 11,350,980Efek-efek 2,541,059 101,507 378,301 672,119 7,909,474 11,602,460Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3,628,604 558,832 - - - 4,187,436Kredit 66,421,412 18,834,367 9,417,184 14,526,712 13,524,852 122,724,527

Jumlah 99,111,600 26,516,882 10,414,145 15,198,831 21,434,326 172,675,784

LiabilitasSimpanan 52,177,803 33,009,988 13,964,035 37,297,257 13,127 136,462,210Simpanan dari bank lain 1,376,541 11,510 6,500 2,500 - 1,397,051Surat berharga yang diterbitkan - - - 1,000,000 4,125,000 5,125,000Obligasi subordinasi - - - 2,460,000 2,100,000 4,560,000Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 1,606,876 - - - - 1,606,876Pinjaman yang diterima - 7,823 32,658 41,137 483,195 564,813

Jumlah 55,161,220 33,029,321 14,003,193 40,800,894 6,721,322 149,715,950

31 Desember 2016

Selain itu untuk memperkecil dampak perubahan tingkat suku bunga terhadap pendapatan Bank, Bank senantiasa menjaga agar rasio RSA (rate sensitive asset) terhadap RSL (rate sensitive liabilities) tidak terlalu jauh dari 100%. Dengan rasio yang tidak jauh dari 100% maka apabila terjadi perubahan tingkat suku bunga secara paralel pada aset dan liabilitas, Bank tidak terekspos risiko suku bunga yang besar. Rapat Dewan Gubernur (RDG) Bank Indonesia pada 14 - 15 Juni 2017 memutuskan untuk mempertahankan BI 7-day Reverse Repo Rate (BI 7-day RR Rate) tetap sebesar 4,75%, dengan suku bunga Deposit Facility tetap sebesar 4,00% dan Lending Facility tetap sebesar 5,50%, berlaku efektif sejak 16 Juni 2017.

Sensitivitas Suku Bunga

Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap potensi kerugian dari perubahan suku bunga, yaitu dengan membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku bunga terhadap aset dan liabilitas yang sensitif terhadap suku bunga. Pada posisi Juni 2017, selisih lebih modal Bank mampu meng-cover risiko suku bunga sebesar 16 kali naik tipis dibandingkan triwulan sebelumnya. Hal ini diartikan bahwa bank tidak rentan terhadap perubahan suku bunga. Bank juga menganalisis kemungkinan perubahan tingkat suku bunga yang berdampak pada laba rugi portofolio Bank. Tabel di bawah ini menyajikan perubahan tingkat suku bunga posisi trading book dan banking book dan pengaruhnya terhadap laba rugi maupun ekuitas Bank.

Pengaruh Pengaruh

Perubahan penurunan suku bunga peningkatan suku Pengaruh Pengaruh

pada tingkat pada laba sebelum bunga pada laba penurunan suku peningkatan suku

suku bunga pajak sebelum pajak bunga pada ekuitas bunga pada ekuitas


Aset keuangan

Efek-efek

Tersedia untuk dijual 165 - - 36,885 (30,090)

Diperdagangkan 133 15,622 (16,356) - -

Kredit 11 160,239 (160,239) - -

Liabilitas keuangan

Simpanan

Giro 4 5,411 (5,411) - -

Tabungan 4 24,403 (24,403) - -

Pinjaman yang diterima 42 2,420 (2,420) - -

30 Juni 2017


132

Pengaruh Pengaruh

Perubahan penurunan suku bunga peningkatan suku Pengaruh Pengaruh

pada tingkat pada laba sebelum bunga pada laba penurunan suku peningkatan suku

suku bunga pajak sebelum pajak bunga pada ekuitas bunga pada ekuitas


Aset keuangan

Efek-efek

Tersedia untuk dijual 119 bps - - 44,564 (35,782)

Diperdagangkan 116 bps 30,400 (26,893) - -

Kredit 10 bps (124,723) 124,723 - -

Liabilitas keuangan

Simpanan

Giro 15 bps 110,353 (110,353) - -

Tabungan 17 bps 57,693 (57,693) - -

Pinjaman yang diterima 55 bps 4,176 (4,176) - -

31 Desember 2016

Manajemen Risiko Likuiditas Risiko likuiditas merupakan risiko yang timbul akibat bank tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan (counterparty) secara tepat waktu dengan biaya yang wajar. Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang sangat penting karena dapat berdampak signifikan terhadap keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi pasar normal maupun krisis. Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati (prudent) dengan memastikan kecukupan dana secara harian maupun di masa datang baik pada saat kondisi normal maupun kondisi krisis dalam pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. Rencana pendanaan darurat (contingency funding plan) telah disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis. Memasuki triwulan ke II 2017 pada bulan April pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) Nasional; 9,9% (yoy) naik dibandingkan dengan pertumbuhan triwulan sebelumnya. Sedangkan pertumbuhan kredit Nasional pada bulan April 2016 sebesar 9,5% (yoy) naik dibandingkan triwulan sebelumnya didorong oleh kredit infrastruktur dan jasa sosial. Sejalan dengan perkiraan meningkatnya aktivitas ekonomi dan masih berlanjutnya dampak pelonggaran kebijakan moneter dan makroprudensial yang telah dilakukan sebelumnya, pertumbuhan kredit dan DPK pada tahun 2017 diperkirakan lebih tinggi, masing-masing berada dalam kisaran 10-12% dan 9-11%. Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas yang digunakan adalah rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. Bank juga telah mengimplementasi perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) sesuai dengan ketentuan LCR dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar.

30 Juni 31 Desember

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

Kas 1,873,476 1,433,984

Giro, SBI & penempatan BI

lainnya 23,216,551 21,739,783

Obligasi Pemerintah 7,860,935 7,353,993

Penempatan pada bank lain

dikurangi dengan simpanan

dari bank lain 1,423,689 9,360,011

Jumlah aset likuid bersih 34,374,651 39,887,771

Simpanan 141,434,454 142,654,215

Rasio 24.30% 27.96%


133

Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. Untuk liabilitas keuangan dimana pihak lawan memiliki pilihan kapan suatu jumlah dibayarkan, maka liabilitas dialokasikan pada periode paling awal dimana Grup dapat diisyaratkan untuk membayar. Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak terdiskonto.

> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun

Sampai dengan s/d s/d s/d s/d

Lain-lain 1 bulan 3 bulan 12 bulan 2 tahun 5 tahun > 5 tahun Jumlah

Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta Rp Juta

Liabilitas keuangan

Tanpa suku bunga:

Liabilitas segera - 601,339 5,960 - - - - 607,299

Simpanan - 6,395,630 1,692,998 172,894 - - - 8,261,522

Simpanan dari bank lain - 65,611 - - - - - 65,611

Liabilitas derivatif - 2,085 209 694 - - - 2,988

Liabilitas akseptasi - 10,501 501,018 1,941,352 21,632 - - 2,474,503

Pinjaman yang diterima - 36,763 - - - - -

Liabilitas lain-lain - 401,910 124,458 149,375 2,046 891,801 190,209 1,759,799

Suku bunga variabel:

Simpanan - 51,036,400 - - - - - 51,036,400


Pinjaman yang diterima - 351,078 281,111 102,778 4,167 2,759 - 741,893

Liabilitas lain-lain - 517 776 517 - - - 1,810

Suku bunga tetap:

Simpanan - 46,454,829 22,593,193 13,870,262 3,953 - - 82,922,237

Simpanan dari bank lain - 3,564,975 438,334 35,063 5,050 - - 4,043,422

Efek yang dijual dengan janji -

dibeli kembali - 6,359,569 - - - - - 6,359,569

Pinjaman yang diterima - 147,402 175,888 1,245,420 344,497 639,322 - 2,552,529

Obligasi subordinasi - - - 2,410,285 - 2,000,000 2,500,000 6,910,285

Surat berharga yang diterbitkan - 195,000 - 1,738,952 - 4,125,000 - 6,058,952

Liabilitas lain-lain - 10,900 18,918 31,533 6,066 586 - 68,003

Sub jumlah - 115,624,694 25,813,945 21,667,592 381,345 7,658,882 2,690,209 173,799,904

Liabilitas komitmen


yang belum digunakan 38,293,503 67,732 14,988 73,764 - 215,718 65,217 38,730,922

L/C yang irrevocable dan masih

berjalan dalam rangka ekspor

dan impor - 247,802 446,636 110,175 - - - 804,613

Sub jumlah liabilitas komitmen 38,293,503 315,534 461,624 183,939 - 215,718 65,217 39,535,535


Bank garansi - 96,845 136,351 505,391 24,780 3,017 - 766,384

Standby L/C - - 733 67,586 - - - 68,319

Sub jumlah liabilitas kontinjensi - 96,845 137,084 572,977 24,780 3,017 - 834,703

Jumlah 38,293,503 116,037,073 26,412,653 22,424,508 406,125 7,877,617 2,755,426 214,170,142

30 Juni 2017


134





Liabilitas keuangan

Tanpa suku bunga:

Liabilitas segera 247,276 3,189 18,155 - - - - 268,620

Liabilitas derivatif - 5,954 5,778 12,198 - - - 23,930


Pinjaman yang diterima - 18,931 - - - - - 18,931

Liabilitas lain-lain 8,352 448,847 15,635 111,141 - - 166,374 750,349


Simpanan - 53,186,731 - - - - - 53,186,731


Pinjaman yang diterima - 80,924 330,030 238 229,353 138,185 - 778,730

Suku bunga tetap:

Simpanan - 5,256,490 40,121,705 29,038,063 11,312,217 3,880 - 85,732,355

Simpanan dari bank lain - 662,965 137,432 9,310 - - - 809,707


dibeli kembali - 1,608,265 - - - - - 1,608,265

Pinjaman yang diterima - 969,534 379,999 741,809 507,649 260,251 - 2,859,242

Obligasi subordinasi - - 113,975 2,751,400 197,600 2,207,200 124,000 5,394,175

Surat berharga yang diterbitkan - 46,484 123,311 1,343,075 1,089,501 784,359 4,355,953 7,742,683

Sub jumlah 255,628 62,590,028 41,400,596 35,630,622 13,353,693 3,393,875 4,646,327 161,270,769

Liabilitas komitmen


yang belum digunakan 38,378,588 - - - - - - 38,378,588

L/C yang irrevocable dan masih

berjalan dalam rangka ekspor

dan impor - 355,713 610,642 258,328 - - - 1,224,683

Sub jumlah liabilitas komitmen 38,378,588 355,713 610,642 258,328 - - - 39,603,271


Bank garansi 200 141,829 146,976 556,509 20,634 9,241 - 875,389

Standby L/C - 13,204 8,629 65,611 - - - 87,444

Sub jumlah liabilitas kontinjensi 200 155,033 155,605 622,120 20,634 9,241 - 962,833

Jumlah 38,634,416 63,100,774 42,166,843 36,511,070 13,374,327 3,403,116 4,646,327 201,836,873

31 Desember 2016

Manajemen Risiko Operasional Risiko operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank dan tingkat kesehatan Bank. Manajemen risiko operasional ditujukan untuk mencegah dan meminimalkan dampak risiko operasional antara lain :

Penyediaan SDM yang memadai, menyusun ketentuan dan prosedur operasional yang berbasis risiko (pengendalian) dan Penggunaan TI.

Melakukan proses manajemen risiko (operasional) terhadap setiap penerbitan produk dan/aktivitas baru serta pengembangannya.

Melakukan pemantauan dan pengendalian risiko yang memadai terhadap seluruh produk dan/aktivitas Bank.

Beberapa aktivitas manajemen risiko operasional yang telah diterapkan oleh Bank adalah sebagai berikut:

a. Meningkatkan pemahaman operational risk management SDM Cabang melalui sosialisasi dan program pelatihan yang diselenggarakan secara internal oleh Bank.

b. Mengembangkan dan menerapkan manajemen Risiko Operasional melalui aplikasi OPRA (Operational Risk Advisor System) yang berbasis web dalam mendukung proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian potensi risiko yang terdiri dari:


135

Risk & Control Self Assessment (RCSA), yaitu perangkat yang digunakan secara self-assessment oleh masing-masing risk owner untuk mengidentifikasi, menilai dan mengukur potensi dari suatu risk issue yang berdampak menimbulkan kerugian risiko operasional di setiap unit kerja. RCSA dilakukan secara periodik (triwulanan) di setiap unit kerja yang ada di Kantor Pusat dan Kantor Cabang termasuk Kantor Cabang Pembantu.

Near Miss Event Management merupakan pencatatan data kejadian kesalahan operasional yang hampir menimbulkan kerugian finansial di setiap unit kerja yang ada Kantor Cabang termasuk Kantor Cabang Pembantu dan melakukan langkah-langkah perbaikan untuk mencegah kejadian tersebut terulang dan menimbulkan kerugian bagi Bank.

Loss Event Management (LEM), yaitu perangkat yang digunakan dalam melakukan pengelolaan data dan informasi kerugian operasional di Kantor Pusat maupun Kantor Cabang termasuk Kantor Cabang Pembantu. Pada Loss Event Management (LEM) dicatat, diverifikasi dan dikonsolidasikan data kerugian operasional serta pengembaliannya (recovery). Hasil analisa konsolidasi loss event data digunakan untuk melakukan perbaikan (action plan) dalam mengantisipasi pengulangan terjadinya kerugian operasional yang sama di masa datang.

Key Risk Indicators (KRI’s), yaitu perangkat yang digunakan untuk mengukur dan memantau parameter risiko tertentu terhadap limit yang telah ditetapkan untuk memperoleh indikasi awal atas potensi risiko yang mungkin terjadi di masa datang berdasarkan analisa trend risiko operasional.

Dalam hal pengelolaan risiko operasional, risk owner bertanggung jawab terhadap pengelolaan risiko operasional pada unit kerjanya masing-masing. Sedangkan penggunaan Operational Risk Tools (RCSA, LEM, NEARMISS, KRI’s ) di setiap unit kerja yang ada di Kantor Pusat maupun Kantor Cabang dikoordinasikan oleh Koordinator Risiko (KR) yang ditunjuk dan ditetapkan oleh Manajemen. Satuan Kerja Audit Intern/SKAI sebagai unit independen melakukan review dan validasi terhadap hasil RCSA yang dilakukan risk owner untuk memperoleh hasil RCSA yang lebih akurat.

Risk Register Teknologi Informasi yaitu perangkat yang digunakan secara self assesment untuk mengidentifikasi, menilai dan mengukur potensi risiko pada aplikasi teknologi informasi yang digunakan oleh penyelenggara dan user aplikasi teknologi informasi serta melakukan perbaikan (action plan) dan menetapkan mitigasi risiko operasional agar aplikasi tetap berjalan dalam mendukung aktivitas Bank dan meningkatkan pelayanan nasabah.

c. Menindaklanjuti pengembangan aplikasi OPRA (Operational Risk Advisor System) melalui pilot project implementasi aplikasi OPRA yang diselengarakan di KCU Jakarta (Senayan, Palmerah dan Puri Tirta), sedangkan Pilot Project di KCU Jakarta lainnya dan implementasi OPRA di cabang lainnya saat ini sedang dalam proses..

d. Melakukan proses analisa dan identifikasi risiko serta pengukuran dan pemantauan risiko yang melekat pada produk dan/atau aktivitas baru/ pengembangan serta melanjutkan pemantauan risiko terhadap produk atau aktivitas baru/ pengembangan yang telah diluncurkan.

e. Menyusun laporan profil risiko terkait (risiko operasional dan risiko lainnya) secara triwulanan berdasarkan parameter dan indikator risiko yang baru sesuai ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi risiko bagi Bank secara keseluruhan.

f. Membangun dan menyusun metode dan kebijakan serta program aplikasi terkait dengan penilaian risiko fraud dalam rangka memenuhi ketentuan regulator tentang Strategi Anti Fraud Pilar I terkait pencegahan.

g. Melakukan perhitungan beban Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID) pada perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bagi Bank serta mengalokasikan cadangan Risiko Operasional sesuai dengan ketentuan Regulator.


136

Manajemen Risiko Hukum

Risiko hukum bersumber dari kelemahan aspek yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan yang dilakukan oleh Bank antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan dan/atau perubahan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan perikatan dalam hal tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Bank senantiasa memastikan kesesuaian dan kecukupan yuridis pengikatan perjanjian antara Bank dengan para pihak dengan mengacu pada prinsip kehati-hatian dalam rangka melindungi kepentingan Bank. Bank melakukan pengumpulan data, analisis, pengukuran dan pemantauan atas perkembangan outstanding cases dan potential claim secara berkala. Satuan Tugas Khusus Kantor Pusat (STKP), Departmen Legal Affair, Biro Hukum dan bersama-sama unit kerja terkait ditugaskan manajemen untuk mengadministrasikan gugatan hukum (litigasi) serta menyelesaikan masalah-masalah hukum yang timbul baik melalui pengadilan maupun penyelesaian sengketa di luar pengadilan.

Manajemen Risiko Stratejik

Penerapan manajemen risiko stratejik Bank dimulai dari perumusan rencana bisnis, penerapan, pemantauan, dan evaluasi serta diakhiri dengan pengendalian yaitu dengan melakukan penyesuaian sesuai dengan hasil evaluasi.

Bank merumuskan dan menyusun rencana bisnis (business plan) dengan mempertimbangkan faktor internal dan eksternal sesuai dengan visi dan misi Bank.

Pemantauan dan evaluasi implementasi strategi bisnis pada business plan dilakukan dengan pengumpulan data, analisis, pengukuran, pemantauan dan pengendalian pencapaian target aset, aset produktif, sumber dana, permodalan, laba sebelum pajak, produk/aktivitas baru, jaringan kantor, dan lainnya dibandingkan dengan realisasinya yang dilakukan secara periodik (sesuai kebutuhan).

Manajemen Risiko Reputasi

Risiko reputasi dapat bersumber dari image Bank, penyelesaian pengaduan nasabah yang tidak diselesaikan (buruk), pelayanan buruk terhadap nasabah atau pihak lain, konflik internal Bank, harga saham dan lain-lain. Risiko reputasi juga dapat timbul dipicu oleh ketidakefektifan dari mitigasi risiko-risiko lainnya.

Risiko reputasi dikelola melalui pemantauan setiap pemberitaan tentang Bank meliputi pemilik dan perusahaan terkait, kerjasama bisnis dengan stakeholder lainnya serta dengan nasabah terutama berita negatif (bad media report) dan keluhan nasabah yang dimuat di media dan yang disampaikan melalui call center untuk segera ditindaklanjuti dan diselesaikan.

Manajemen risiko reputasi juga dikelola dengan menunjuk pejabat yang bertugas mewakili manajemen dalam mediasi perbankan yaitu Corporate Secretary dan Biro Kepatuhan untuk memfasilitasi, menyelesaikan dan mengadministrasikan setiap penyelesaian pengaduan nasabah baik di Kantor Pusat dan Kantor Cabang. Bank juga telah melaksanakan program Corporate Social Responsibility (CSR) di bidang lingkungan hidup (gerakan penghijauan Reforest Indonesia), kesehatan (donor darah) maupun kegiatan sosial lainnya di bidang pendidikan, bantuan bencana alam melalui aksi Panin Peduli. Manajemen Risiko Kepatuhan

Risiko kepatuhan dapat bersumber antara lain dari ketidakpatuhan Bank untuk melaksanakan seluruh peraturan perundangan yang terkait dengan kegiatan usaha Bank sehingga dapat berdampak terhadap kelangsungan usaha Bank.

Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, upaya peningkatan budaya kepatuhan yang dilakukan melalui program kepatuhan antara lain: memastikan kesesuaian antara rancangan kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur produk/aktivitas baru dengan ketentuan yang berlaku; sosialisasi/pelatihan melalui regulation update dan in-class training terkait penerapan Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU/PPT); memantau kewajiban penyampaian pelaporan Bank terhadap ketentuan yang berlaku; pemantauan terhadap denda atau sanksi yang diterima dari regulator/pihak eksternal; membantu melakukan sosialisasi Good Corporate Governance (GCG) kepada seluruh jenjang organisasi dan GCG self assessment.


137

Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions):





Aset

Tanpa suku bunga

Kas - 1,873,476 - - - - - 1,873,476

Giro pada Bank Indonesia - 10,468,591 - - - - - 10,468,591

Giro pada bank lain - 1,855,722 - - - - - 1,855,722

Tagihan derivatif - 2,907 172 1,814 - - - 4,893

Kredit (99,561) 388,314 604,969 2,179,420 744,964 1,938,847 1,742,946 7,499,899

Tagihan akseptasi - 10,495 500,957 1,936,767 21,579 - - 2,469,798

Penyertaan dalam bentuk saham (625) - - - - - 588,907 588,282

Aset lain-lain - bersih - 980,006 16,964 26,418 - 29,816 2,408 1,055,612

Suku bunga variabel

Giro pada bank lain - 131,770 - - - - - 131,770


dan bank lain - 10 - - - - - 10

Efek-efek - 2,106,709 - - 347,270 - - 2,453,979

Kredit (3,020,122) 5,770,680 9,798,174 32,217,505 7,043,610 24,951,968 38,215,278 114,977,093

Aset lain-lain - bersih - 334 - - - - - 334

Suku bunga tetap:


dan bank lain - 7,293,599 1,066,877 - - - - 8,360,476

Efek-efek (6,300) 3,707,240 2,980,309 11,062,797 3,153,618 1,404,057 3,440,093 25,741,814

Kredit (128,034) 26,202 54,975 614,011 1,404,428 2,886,358 152,087 5,010,027


dijual kembali - 5,023,521 2,316,566 - - - - 7,340,087

Tagihan anjak piutang (61,125) 24,345 206,597 971,800 18,824 10,299 - 1,170,740

Piutang sew a pembiayaan (63,012) 329,407 169,692 667,070 749,511 322,348 - 2,175,016

Piutang pembiayaan konsumen (163,640) 419,128 405,845 1,761,659 1,790,332 1,740,640 1,816 5,955,780

Aset lain-lain - bersih - 476 744 3,506 4,294 10,975 865 20,860

Jumlah Aset (3,542,419) 40,412,932 18,122,841 51,442,767 15,278,430 33,295,308 44,144,400 199,154,259

Liabilitas

Tanpa suku bunga:

Liabilitas segera - 609,537 - - - - - 609,537

Simpanan - 6,395,630 1,692,999 172,894 - - - 8,261,523


Liabilitas derivatif - 2,085 209 694 - - - 2,988


Liabilitas lain-lain - 331,647 91,426 - - 891,801 208,048 1,522,922


Simpanan - 7,220,223 8,211,804 35,517,320 7,371 - - 50,956,718



Suku bunga tetap:

Simpanan - 46,275,771 22,360,649 13,524,115 54,678 1,000 - 82,216,213

Simpanan dari bank lain 3,993,911 8,500 21,500 - - - 4,023,911


dibeli kembali - 6,351,243 - - - - - 6,351,243


Obligasi subordinasi - - - 2,408,172 - 1,994,737 2,485,704 6,888,613

Surat berharga yang diterbitkan - - - 1,738,001 - 4,113,339 - 5,851,340

Jumlah Liabilitas - 72,245,716 33,378,995 56,328,832 630,988 8,150,282 2,693,752 173,428,565

Selisih (3,542,419) (31,832,784) (15,256,154) (4,886,065) 14,647,442 25,145,026 41,450,648 25,725,694

30 Juni 2017


138





Aset

Tanpa suku bunga

Kas - 1,433,984 - - - - - 1,433,984

Giro pada Bank Indonesia - 10,248,678 - - - - - 10,248,678

Giro pada bank lain - 1,037,305 - - - - - 1,037,305


dan bank lain - 415,200 - 350,000 - - - 765,200

Efek-efek - - - - - - 45,332 45,332

Tagihan derivatif - 6,205 5,919 726 - - - 12,850

Kredit (83,527) 217,372 355,372 1,582,133 942,993 1,600,368 1,656,460 6,271,171

Tagihan akseptasi - 212,246 514,374 1,057,048 3,424 9,651 - 1,796,743

Penyertaan dalam bentuk saham (625) - - - - - 562,273 561,648

Aset lain-lain - bersih - 844,557 155,993 50,072 - - 31,007 1,081,629

Suku bunga variabel

Giro pada bank lain - 298,638 - - - - - 298,638

Efek-efek - 2,077,064 - - - - - 2,077,064

Kredit (2,881,687) 3,484,924 9,727,273 34,770,033 5,635,096 26,048,389 36,925,459 113,709,487

Suku bunga tetap:

Penempatan pada Bank Indonesia dan

bank lain - 9,223,776 2,539,071 - - - - 11,762,847

Efek-efek (6,300) 2,884,229 2,946,330 4,953,230 2,533,910 2,172,562 3,766,102 19,250,063

Kredit (95,135) 27,394 70,226 629,754 1,477,019 2,824,044 135,160 5,068,462

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - 3,628,604 558,832 - - - - 4,187,436

Tagihan anjak piutang (55,305) 9,704 413,466 896,781 10,496 12,291 - 1,287,433

Piutang sew a pembiayaan (52,628) 324,171 119,629 509,011 495,901 263,717 - 1,659,801

Piutang pembiayaan konsumen (104,109) 386,133 377,698 1,770,016 1,594,963 1,030,366 - 5,055,067

Aset lain-lain - bersih - 438 735 3,536 1,973 8,973 1,160 16,815

Jumlah Aset (3,279,316) 36,760,622 17,784,918 46,572,340 12,695,775 33,970,361 43,122,953 187,627,653

Liabilitas

Tanpa suku bunga:

Liabilitas segera - 256,477 - - - - - 256,477

Simpanan - 5,042,101 1,310,069 546,837 - - - 6,899,007


Liabilitas derivatif - 5,954 5,778 12,198 - - - 23,930

Liabilitas akseptasi - 212,328 515,391 1,061,133 3,424 9,696 - 1,801,972

Liabilitas lain-lain - - - - - - 178,039 178,039


Simpanan - 6,977,013 8,868,211 37,211,396 2,410 4,545 1,431 53,065,006



Suku bunga tetap:

Simpanan - 1,562 39,216,082 7,970,910 35,493,422 8,226 - 82,690,202

Simpanan dari bank lain - 1,082,050 11,510 9,000 - - - 1,102,560

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - 1,606,876 - - - - - 1,606,876


Obligasi subordinasi - - - 2,404,524 - 1,993,814 96,808 4,495,146

Surat berharga yang diterbitkan - - 121,988 29,974 698,293 5,110,301 - 5,960,556

Liabilitas lain-lain - 1,440,842 81,134 - - - - 1,521,976

Jumlah Liabilitas - 17,546,257 50,748,882 50,160,606 36,703,307 8,051,128 276,278 163,486,458

Selisih (3,279,316) 19,214,365 (32,963,964) (3,588,266) (24,007,532) 25,919,233 42,846,675 24,141,195

31 Desember 2016


139

57. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN LAINNYA Kontinjensi

a. Bank mengadakan Perjanjian Induk Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai persetujuan Bank untuk mempromosikan, memperkenalkan dan menjelaskan produk-produk AMAG kepada para nasabah Bank di Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk promosi produk AMAG adalah dalam bentuk asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang dan perwakilan yang menjadi wewenang Bank, dengan syarat dan prosedur penutupan objek pertanggungan ditentukan oleh AMAG.

b. Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254-C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011. Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak sebagai agen pemasaran dengan memperoleh kompensasi berupa komisi, dengan jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat diperpanjang kembali. Pada tanggal 20 Mei 2013, Bank mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah mekanisme penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, PT Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Dai-ichi Life. Pada tanggal 26 September 2016, Bank mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan komisi yang diterima Bank menjadi sebesar 0,33%. Produk Bancassurance yang dimaksud dalam perjanjian adalah produk-produk asuransi jiwa dengan dilengkapi manfaat pasti yang diterbitkan oleh PT Panin Dai-Ichi Life, yang terdiri atas Produk Panin Dana Pasti, Produk Panin Flexilinked dan Produk Panin Lifevestlink.

c. Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran produk Bancassurance Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 23 Juli 2013. Pada tanggal 1 April 2014, Bank mengadakan perubahan pertama atas Perjanjian Produk Bancassurance, dimana kedua pihak telah sepakat untuk mengubah komisi dan insentif sebagaimana tercantum dalam butir 17 lampiran 1 Perjanjian, merubah lampiran 2 mengenai Standard Operating Procedure dan menambah lampiran 3 mengenai Expense Reimbursement Procedure. Pada tanggal 3 November 2014, Bank mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian Produk Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah lampiran 2 mengenai Standard Operating Procedure. Produk Bancassurance adalah produk-produk asuransi jiwa dengan dilengkapi manfaat pasti yang diterbitkan oleh PT Panin Dai-ichi Life. Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak sebagai agen pemasaran dengan memperoleh kompensasi berupa komisi.

d. Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III dan IV dengan PT Bahana TCW Investment Management berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 tanggal 22 Agustus 2008. Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak sebagai agen penjual dengan memperoleh kompensasi berupa imbal jasa.


140

Pada tanggal 25 Agustus 2011 Bank mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah daftar reksadana yang ditawarkan menjadi Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII. Pada tanggal 20 Juli 2012, Bank mengadakan perubahan perjanjian kerjasama pemasaran dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat diperpanjang kembali.

e. Bank mengadakan perjanjian kerjasama tentang Sub Agen Penjualan Sukuk Negara Ritel Seri SR-005 Tahun 2013 dengan PT Andalan Artha Advisindo Sekuritas yang tertuang dalam perjanjian No. 033/aaa-IB/II/2013 tanggal 8 Februari 2013. PT Andalan Artha Advisindo Sekuritas telah ditunjuk sebagai Agen Penjual Dalam Rangka Penerbitan dan Penjualan Surat Berharga Syariah Negara Ritel (Sukuk Negara Ritel) di Pasar Perdana Dalam Negeri Tahun 2013 berdasarkan Surat Kementrian Keuangan Republik Indonesia No. S-02/PPK.SR/2013 tanggal 4 Januari 2013. Penunjukan Bank selaku Sub Agen Penjual untuk membantu melakukan penjualan Sukuk Negara Ritel pada tahun 2013 berdasarkan Surat No. 012/AAA-IB/I/2013 tanggal 18 Januari 2013 dan persetujuan tertulis dari Pemerintah Cq Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang Departemen Keuangan Republik Indonesia dengan No. S-22/PU.4/2013 tanggal 25 Januari 2013. Bank bertindak sebagai Sub Agen Penjual dengan memperoleh imbalan jasa sebesar 0,225% sudah termasuk PPN sebesar 10%. Jumlah maksimal penjualan Sukuk Negara Ritel yang sudah ditetapkan oleh PT Andalan Artha Advisindo Sekuritas maksimal sebesar Rp 100.000 juta. Perjanjian ini berakhir pada tanggal 27 Februari 2016 dan tidak diperpanjang lagi.

f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemasaran Reksa Dana Terproteksi Insight Terproteksi 7 dengan PT Insight Investments Management berdasarkan kerjasama No. 292/IIM/BOD/X/2016 tanggal 5 Oktober 2016. Dalam perjanjian tersebut, Bank bertindak sebagai agen penjual dengan memperoleh kompensasi berupa imbal jasa.

g. Pada tanggal 3 November 2015, VMF memperoleh fasilitas kredit konsumen kemitraan chanelling dari BRI dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 200.000 juta yang akan digunakan untuk mendanai transaksi pembiayaan VMF dengan pelanggan. Jangka waktu penyaluran kredit adalah 24 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian kredit. Jangka waktu perjanjian kredit ini sampai dengan seluruh kewajiban VMF kepada BRI telah diselesaikan. Berdasarkan perjanjian kerjasama pembiayaan tersebut, VMF setuju untuk membuka rekening amanat (escrow account) pada BRI sejumlah Rp 328 juta dan Rp 160 juta masing-masing pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, dan disajikan sebagai rekening amanat sebagai bagian dari akun Aset Lain-lain (Catatan 21). Pinjaman ini dijamin dengan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor yang dibiayai oleh BRI.

h. Dr. Tommy Sihotang, S.H., LLM dan Dr. Juniver Girsang, S.H., MH selaku Penggugat mengajukan gugatan perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tanggal 14 Juli 2011 terhadap CFI selaku Tergugat V beserta 6 (enam) Tergugat lainnya dan 2 (dua) Turut Tergugat, berupa gugatan ingkar janji/ wanprestasi dimana Penggugat menuntut Para Tergugat untuk membayar success fee kepada Penggugat (selaku Kuasa Hukum Para Tergugat dalam perkara kepailitan). Dalam petitum gugatan, Penggugat antara lain menuntut Para Tergugat untuk secara tanggung renteng membayar kerugian kepada Penggugat sejumlah Rp 2.606 juta ditambah dengan bunga sebesar 3% setiap bulannya sejak gugatan didaftarkan sampai dengan Para Tergugat menyelesaikan seluruh kewajibannya secara tunai dan sekaligus, meminta Turut Tergugat untuk membekukan (suspending) kegiatan usaha dan/atau mendenda CFI dan 1 (satu) Tergugat lainnya karena sebagai perusahaan publik telah melakukan perbuatan ingkar janji/ wanprestasi dan tidak


141

melaporkannya kepada Turut Tergugat sebagai badan-badan yang memberi izin dan mengawasi perusahaan-perusahaan publik. Berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tanggal 23 Mei 2012, telah diputuskan antara lain:

Menerima dan mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian;

Menyatakan Para Tergugat I sampai dengan VII telah melakukan perbuatan ingkar janji/wanprestasi;

Menyatakan tidak sah dan tidak mempunyai kekuatan hukum sita jaminan berdasarkan Penetapan Sita Jaminan No. 398/Pdt.G/2011/PN.Jkt.Sel tanggal 2 April 2012;

Menghukum Tergugat I, II, III, IV, V, VI, VII untuk membayar success fee kepada Penggugat sebesar Rp 2.606 juta secara tanggung renteng; ditambah bunga 6% setiap tahunnya, terhitung sejak gugatan didaftarkan sampai dengan Para Tergugat menyelesaikan seluruh kewajibannya secara tunai dan sekaligus.

Atas putusan pengadilan tersebut diatas, Pihak Tergugat telah mengajukan banding. Telah diperoleh Putusan Banding No. 78/PDT/2014/PT.DKI tanggal 28 April 2014, yang antara lain memutuskan menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Atas Putusan Pengadilan Tinggi tersebut, para tergugat pada tanggal 3 Desember 2014 telah mengajukan permohonan kasasi dan pada tanggal 16 Desember 2014 telah mengajukan Memori Kasasi. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, perkara ini sedang menunggu Putusan dari Mahkamah Agung.

i. Ade Putra (selaku Penggugat) dan CFI (Tergugat I) memiliki kaitan hukum karena adanya peristiwa hukum yang terjadi, Tergugat I melalui pihak eksternal melakukan penagihan pembayaran angsuran sewa pembiayaan akan tetapi pada saat penagihan di luar sepengetahuan Tergugat I, pihak eksternal (profcoll) melakukan penagihan disertai dengan aksi perusakan kantor PT Anatoptur and Travel dan penganiayaan dengan kekerasan yang korbannya adalah Penggugat. Perusakan tersebut disebabkan karena kesalahan alamat penagihan yaitu seharusnya ke Kantor Lessee (PT Antartika Transido) melainkan melakukan penagihan ke kantor tempat Penggugat bekerja. Ade Putra (Penggugat) mendaftarkan gugatan perdata ke Pengadilan Negeri Surabaya dengan dasar Pasal 1365 "Perbuatan Melawan Hukum" dengan tuntutan materiil:

Ganti kerugian untuk memperbaiki kantor Penggugat sebesar Rp 55 juta;

Penggugat mengalami cedera karena pihak profcoll CFI melakukan kekerasan dan penganiayaan kepada Penggugat sebesar Rp 25 juta;

Bahwa Penggugat menuntut ganti rugi kepada Tergugat I biaya rawat jalan untuk ke dokter psikiater akibat shock dengan kejadian tersebut sebesar Rp 25 juta;

Biaya Konsultasi Hukum kepada Kuasa Hukum sebesar Rp 50 juta;

Biaya transportasi untuk Penggugat yang telah mengeluarkan biaya setiap berkonsultasi dengan Lawyer sebanyak 5 kali total nya sebesar Rp 10 juta;

Biaya perkara di muka Pengadilan (Jasa Honorarium Pengacara) sebesar Rp 100 juta;

Biaya transportasi Lawyer yang akan dikeluarkan oleh Penggugat untuk Lawyer pada saat ingin menghadiri persidangan adalah sebesar Rp 50 juta.

Penggugat merasa biaya – biaya tersebut patut dibebankan kepada Tergugat I. Adapun atas kejadian yang dianggap Penggugat dilakukan oleh Tergugat I melalui Debt Collector/profcoll sangat merugikan sehingga tuntutan Immateriil atas perkara ini sebesar Rp 10.000 juta akan dibebankan pada CFI (Tergugat I). Telah ada putusan dari Majelis Hakim Pengadilan Negeri Surabaya pada tanggal 25 Agustus 2015 dimana salah satu amar putusannya adalah menolak gugatan Penggugat. Atas putusan tersebut, penggugat mengajukan banding di Pengadilan Tinggi Jawa Timur melalui Kepaniteraan Pengadilan Negeri Surabaya. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, perkara tersebut masih dalam proses banding di Pengadilan Tinggi Jawa Timur.

j. Perkara gugatan konsumen ke Badan Penyelesaian Sengketa Konsumen (BPSK) kota Cirebon melalui surat pengaduan No. 012/BPSK/V/2016 tanggal 2 Mei 2016 antara Ibnu Saechu (Penggugat) melawan CFI (Tergugat) sehubungan dengan Penggugat (Konsumen) telah


142

menunggak kewajiban pembayaran kepada Tergugat (CFI) sehingga dilakukannya penarikan kendaraan Penggugat dan Penggugat (Konsumen) melaporkan Tergugat (CFI) ke Badan Penyelesaian Sengketa Konsumen (BPSK) kota Cirebon. Atas kasus ini telah ada Putusan BPSK No. 012/BPSK/VI/2016 tanggal 16 Juni 2016 yang antara lain memutuskan mewajibkan CFI (Tergugat) untuk mengembalikan kendaraan tersebut kepada Penggugat dan membatalkan perjanjian piutang yang telah ditandatangani oleh Penggugat dan Tergugat. Atas putusan BPSK tersebut, CFI mengajukan gugatan di Pengadilan Negeri Sumber Cirebon yang teregistrasi No. 37/Pdt.G/2016/PN.SBR tanggal 29 Juni 2016. Dalam proses persidangan di Pengadilan Negeri Sumber Cirebon, Konsumen selaku Tergugat juga mengajukan tuntutan atas kerugian immateriil yang dideritanya sebesar Rp 500 juta. Telah diperoleh putusan dari Pengadilan Negeri Sumber Cirebon No. 37/Pdt.G/2016/PN.Sbr tanggal 22 Agustus 2016 dengan amar putusan antara lain:

Menolak eksepsi Konsumen (Tergugat)

Menolak gugatan CFI (Penggugat)

Menghukum CFI (Penggugat) untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp 0,3 juta.

Atas putusan pengadilan negeri tersebut di atas, Pihak Penggugat mengajukan kasasi. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, CFI belum mendapat putusan kasasi dari Mahkamah Agung Republik Indonesia.

k. Perkara atas nama Siau Young, dkk (Siau Yong, Neoh Bian Bie, Yusmita Sari, Yap Ju Tjai, Lisnawati) selaku Pengugat menggugat CFI cabang Medan dengan No Perkara : 51/PDT-G/2017/PN.MDN mengenai gugatan wanprestasi dimana Penggugat merasa bahwa telah melunasi seluruh kontrak yang ada di CFI cabang Medan, akan tetapi tidak bisa melakukan pengambilan BPKB dikarenakan masih memiliki keterikatan dengan kontrak lain. Penggugat menuntut materiil dan imateriil sebesar Rp. 9.480 juta. Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, perkara ini masih dalam proses sidang di Pengadilan Negeri Medan.

58. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 142 dan informasi tambahan dari halaman 143 sampai dengan halaman 148 merupakan tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 21 Juli 2017.

PT. BANK PAN INDONESIA Tbk.

ENTITAS INDUK SAJA

INFORMASI LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI ENTITAS INDUK *)


30 JUNI 31 DESEMBER

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

ASET

K a s 1,846,623 1,412,409


Giro pada bank lain


Pihak ketiga 1,786,454 1,203,895

Jumlah 1,855,920 1,308,874

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga


Pihak ketiga 7,996,986 11,762,847

Jumlah 7,996,986 12,062,847

Efek - Efek


Pihak ketiga 27,129,579 20,297,877


Jumlah 27,123,329 20,301,828

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - pihak ketiga 7,271,090 4,187,436

Tagihan Derivatif - pihak ketiga 4,893 12,850

Kredit

Pihak berelasi 1,682,636 999,910

Pihak ketiga 122,651,028 121,299,892


Jumlah 121,185,508 119,322,980

Tagihan Akseptasi


Pihak ketiga 2,469,798 1,793,904

Jumlah 2,469,798 1,796,743

Penyertaan dalam bentuk saham 1,590,301 1,446,979


Jumlah 1,589,676 1,446,354

Aset Tetap - bersih 9,486,342 9,578,939

Aset Pajak Tangguhan - bersih 283,026 327,372

Biaya dibayar di muka 108,836 86,736

Aset tak berwujud 97,505 107,746

Aset lain- lain 1,926,300 1,855,483

Jumlah Aset 193,305,789 183,714,868

*) Disajikan dengan metode biaya

143


ENTITAS INDUK SAJA

INFORMASI LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI ENTITAS INDUK *)


30 JUNI 31 DESEMBER

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS


Simpanan

Pihak berelasi 1,335,593 1,630,232

Pihak ketiga 131,894,699 134,139,543

Jumlah 133,230,292 135,769,775


Pihak berelasi 411 116

Pihak ketiga 4,309,815 1,396,939

Jumlah 4,310,226 1,397,055

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - pihak ketiga 6,351,243 1,606,876

Liabilitas Derivatif - pihak ketiga 2,988 23,930

Liabilitas Akseptasi


Pihak ketiga 2,472,216 1,791,549

Jumlah 2,474,503 1,801,972

Surat berharga yang diterbitkan - bersih 5,112,395 5,110,301

Pinjaman yang diterima - pihak ketiga 458,170 493,323

Utang pajak 158,904 233,200

Liabilitas imbalan pasca kerja 854,915 811,522

Beban yang masih harus dibayar dan

liabilitas lain - lain 1,672,692 1,842,558

Obligasi subordinasi - bersih 6,938,328 4,545,671


EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp 100,- per saham

Modal dasar - 96.000.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor penuh - 24.087.645.998 saham 2,408,765 2,408,765

Agio saham 3,444,330 3,444,330

Penghasilan komprehensif lain 6,763,140 6,732,478

Saldo Laba

Ditentukan penggunaannya 140,000 140,000

Tidak ditentukan penggunaannya 18,387,348 17,105,836

Jumlah Ekuitas 31,143,583 29,831,409

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 193,305,789 183,714,868


144


ENTITAS INDUK SAJA

INFORMASI LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI ENTITAS INDUK *)


30 JUNI 30 JUNI

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga

Bunga yang diperoleh 7,421,465 7,469,690

Provisi dan komisi kredit 213,264 282,903

Jumlah pendapatan bunga 7,634,729 7,752,593

Beban Bunga 3,978,739 4,056,674

Pendapatan Bunga - bersih 3,655,990 3,695,919

Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya

Keuntungan bersih penjualan efek 69,824 111,939

Provisi dan komisi lainnya - bersih 62,444 52,502

Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 53,010 67,518

Keuntungan (kerugian) bersih penilaian efek yang diperdagangkan 26,845 76,843

Pendapatan lainnya 516,287 307,773

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 728,410 633,292

Beban (pemulihan) kerugian penurunan nilai

Aset keuangan 685,492 840,764

Aset non - keuangan 10,654 115,479

Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai 696,146 956,243

Beban Operasional Lainnya

Umum dan administrasi 753,326 777,778

Tenaga kerja 827,697 765,122

Beban pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya 112,731 102,362

Lainnya 315,918 376,176

Jumlah Beban Operasional Lainnya 2,009,672 2,021,438

LABA OPERASIONAL 1,678,582 1,351,530

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL

Hasil sewa 7,759 7,413

Lainnya - bersih 298 (18,655)

Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional - Bersih 8,057 (11,242)

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1,686,639 1,340,288

PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK

Pajak kini (379,876) (305,814)

Pajak tangguhan (25,916) (10,966)

Jumlah (405,792) (316,780)

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 1,280,847 1,023,508

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

Keuntungan revaluasi aset tetap (24,629) -

Jumlah pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi untuk tahun berjalan (24,629) -

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi

Perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual 73,721 111,889

Manfaat (beban) pajak terkait dengan pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi (18,430) (27,973)

Jumlah pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi untuk tahun berjalan 55,291 83,916

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 1,311,509 1,107,424

LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh)

Dasar/Dilusian 53.17 42.49


145


ENTITAS INDUK SAJA

INFORMASI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI ENTITAS INDUK *)


Laba (rugi)

belum direalisasi

Surplus Keuntungan atas pemilikan

Modal Agio revaluasi (kerugian) efek tersedia Ditentukan Tidak ditentukan Jumlah

saham saham aset tetap aktuarial untuk dijual penggunaannya penggunaannya Ekuitas


Saldo per 1 Januari 2016 2,408,765 3,444,330 6,027,122 (141,165) 4,900 140,000 14,874,888 26,758,840

Laba bersih periode berjalan - - - - - - 1,023,508 1,023,508

Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - - - 83,918 - - 83,918

Saldo per 30 Juni 2016 2,408,765 3,444,330 6,027,122 (141,165) 88,818 140,000 15,898,394 27,866,264



akibat penjualan aset tetap yang telah direvaluasi - - (713) - - - 713 -

Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 766,376 3,230 (11,190) - - 758,416

Saldo per 31 Desember 2016 2,408,765 3,444,330 6,792,785 (137,935) 77,628 140,000 17,105,836 29,831,409



akibat penjualan aset tetap yang telah direvaluasi - - (665) - - - 665 -

Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - (23,964) - 55,291 - - 31,327

Saldo per 30 Juni 2017 2,408,765 3,444,330 6,768,156 (137,935) 132,919 140,000 18,387,348 31,143,583


Saldo laba

146

Penghasilan komprehensif lain


INDUK PERUSAHAAN SAJA

INFORMASI LAPORAN ARUS KAS TERSENDIRI ENTITAS INDUK *)


30 JUNI 30 JUNI

2017 2016

Rp Juta Rp Juta

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :

Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 7,642,897 7,616,764

Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (4,005,617) (4,055,647)

Penerimaan pendapatan operasional lainnya 607,541 472,227

Pembayaran beban operasional lainnya (1,734,931) (1,737,512)

Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 37,534 31,069

Penerimaan (pembayaran) pendapatan/beban non operasional lainnya 2,784 (10,846)

Pembayaran beban pajak (445,536) (398,429)

Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi 2,104,672 1,917,626

Penurunan (kenaikan) aset operasi

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 46,560 728,089

Efek-efek (1,776,479) 430,929

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (3,083,654) (480,382)

Kredit (2,548,449) (6,766,756)

Aset lain-lain (73,116) 10,276

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi


Simpanan (2,539,483) 5,299,255

Simpanan dari bank lain 2,913,171 (1,669,043)

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 4,744,367 1,346,580

Liabilitas akseptasi (524) 2,016

Liabilitas lain-lain (276,028) (68,067)

Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (138,689) 956,076

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan dividen 3,252 13

Hasil penjualan aset tetap 741 190

Perolehan aset tetap (15,029) (47,467)

Pembelian saham penyertaan (118,490) -

Kas bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (129,526) (47,264)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerbitan obligasi subordinasi 2,400,000 2,000,000

Biaya emisi obligasi subordinasi yang diterbitkan (11,614) -

Pembayaran pinjaman yang diterima (35,153) (53,064)

Penerbitan obligasi - 100,000

Biaya emisi obligasi yang diterbitkan - (7,719)

Kas bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 2,353,233 2,039,217

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 2,085,018 2,948,029

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 24,643,841 19,654,485

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 26,728,859 22,602,514

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN

Kas dan setara kas terdiri dari :

Kas 1,846,623 1,549,808


Giro pada Bank Lain 1,855,920 972,740

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 7,996,986 7,327,689


Total kas dan setara kas 26,728,859 22,602,514


147


INDUK PERUSAHAAN SAJA

INFORMASI INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ASOSIASI


30 JUNI 30 JUNI

2017 2016

Entitas Anak

Lembaga Pembiayaan

PT Clipan Finance Indonesia Tbk (Clipan) 51,49 51,49

PT Verena Multi Finance Tbk (VMF) 57,54 42,87

Bank Syariah

PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. (PDSB)

(d/h PT Bank Panin Syariah Tbk. (BPS)) 50,22 51,85

Entitas Asosiasi

Sekuritas

PT Panin Sekuritas Tbk 29,00 29,00

Seluruh entitas anak dan entitas asosiasi

berdomisili di Jakarta

Investasi dalam entitas anak dan entitas asosiasi

dalam informasi keuangan tersendiri entitas induk

disajikan dengan metode biaya

148

Persentase Pemilikan

PT. BANK PANIN Tbk DAN ENTITAS ANAK - IDNFinancials

Documents