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I.Resumen ejecutivo3
II.Desarrollo4
a) Situacin actual de los integrantes del OSSE solicitante 4
b) Efectos de la ejecucin del proyecto en la situacin de los
integrantes 4
c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE,
familia y comunidad 4
d) Apreciacin de beneficios4
e) En su caso, situacin actual de mujeres y poblacin en situacin
de vulnerabilidad 5
1. Objetivos y metas 5
2. Aspectos de mercado6
2.1 Descripcin del producto o servicio 6
2.2 Demanda6
2.3 Oferta 7
2.4 Programa de ventas 8
2.5 Comercializacin 8
3. Aspectos Tcnicos 8
3.1 Localizacin 9
3.2 Proceso productivo o de prestacin de un servicio10
a) Descripcin10
b) Parmetros tcnicos 12
c) Normatividad 12
d) Relacin con el medio ambiente 13
e) Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas 14
f) Programa de abasto 14
3.3 Tamao 15
3.4 Caractersticas especiales en los casos de poblacin en
situacin en vulnerabilidad15
3.5 Calendario de ejecucin del proyecto productivo y programa de
ministraciones solicitadas al INAES 16
a) Calendario de ejecucin 16
b) Programa de ministraciones16
4. Aspectos organizativos y sociales 17
4.1 Organizacin y funcionamiento 17
4.2 En su caso poblacin en situacin de vulnerabilidad 18
4.3 Prcticas a desarrollar por parte del OSSE 18
5. Acciones o servicios complementarios19
6. Aspectos financieros 19
6.1 Programa de inversin 19
6.2 Activos disponibles20
6.3 Flujo de efectivo 21
6.4 Indicadores21
a) Punto de equilibrio 22
b) Relacin beneficio/costo 22
7. Anexos23
I. RESUMEN EJECUTIVO
El siguiente proyecto de fabricacin de tortilla de maz
industrializada es presentado por el grupo social denominado El
Granito, integrado por 5 socias, todas ellas mujeres originarias de
la ciudad de Gmez Palacio, Durango. El domicilio para poner en
marcha este proyecto est ubicado en Boulevard Isidoro Leal Rodrguez
# 3591, en el fraccionamiento Los lamos, esquina con Calle 10 en la
misma ciudad de Gmez Palacio, Durango.
Esta idea emprendedora surge al detectar la oportunidad de
iniciar un negocio y aprovechar la experiencia que se tiene dentro
del grupo, para poder ofrecer primeramente en la zona detectada un
tortillas nixtamalizadas, de mayor calidad al pblico, del que se
ofrece actualmente en esa zona de la ciudad. Hay oportunidad de
mejorar el precio para su venta y consumo. Resaltando lo
anteriormente dicho, este grupo conformado exclusivamente por
mujeres con ideales emprendedores y de superacin personal, son
acreedoras de experiencia laboral de 1 a 2 aos en este giro
tortillero, por lo que ellas tienen la visin de poder emprender el
proyecto para as solidificar la idea a travs de las diversas
convocatorias que abre a la ciudadana en general, el Instituto
Nacional de la Economa Social (INAES) en nuestro pas.
El poder llevar a cabo este proyecto emprendedor por parte del
grupo El Granito, ser muy significativo, ya que permitir a cada una
de las integrantes el auto emplearse como punto importante, poder
brindar un mejor servicio y/o producto a la zona donde se desea
establecer el proyecto, asegurar un nivel de ingreso remunerativo
para ellas mismas y para sus familias, en sus hogares y en el
futuro seguir creciendo en el giro para poder expandirse y abarcar
mayor y mejor mercado en la ciudad de Gmez Palacio, Durango.
El grupo social llamado El Granito, cuenta como activo un local
propio en dimensiones de 10 metros de largo por 20 metros de ancho
para una superficie total de 200m2. De ser aprobado este proyecto,
se construir con recursos de la OSSE un cobertizo para evitar el
deterioro de la maquinaria y conforme se d la capitalizacin de la
empresa, una oficina para los procesos administrativos que se den
como resultado del funcionamiento de este proyecto.
El proyecto es viable econmicamente, lo que se puede demostrar
con una TIR del 16.05% %, una VAN de $68,777.36 y una RB/C de 1.01.
La evaluacin econmica parte de las premisa de pagar un alto
salario, 6,000 mensuales a cada integrante del OSSE con el objetivo
de tener un impacto inmediato en la situacin econmica de cada
integrante y como ente social, compartir los beneficios derivados
de la operacin de este proyecto productivo. Cabe destacar que por
la naturaleza de este tipo de negocio, se contempla contratar a un
hombre que tendr la funcin de ser repartidor de tortillas, por el
manejo con motocicleta y tambin auxiliar al inicio del dia en las
operaciones de molienda de nixtamal, acarreando los bultos y
preparando la coccin.
La innovacin tecnolgica en este proyecto consiste en plantear el
envasado al alto vacio ( opcional como lo decida el cliente) . De
acuerdo a la literatura relacionada, esto permitir ofrecer un
producto en anaquel hasta 4 veces mas tiempo que la forma
tradicional de envoltura con papel cebolla. Esta diferenciacin se
considera clave para alcanzar un volumen de ventas adecuado que
soporte la operacin del proyecto de El Granito y sea un ancla para
su consolidacin y crecimiento.El equipo a utilizar es un paquete de
tortilladora Verduzco, bien conocido en el ramo, como un proveedor
especialista en este tipo de maquinaria y dentro de sus ltimos
adelantos tecnolgicos esta ofrecer un sistema ahorrador de gas de
alta eficiencia de quemadores que se espera reducir el consumo de
gas de un equivalente de 2 pesos por kilogramo de tortilla a 0.3
pesos por kilogramo. En la evaluacin econmica se protege asignando
un consumo de 0.65 pesos por kilogramo para efecto de tener un
margen de beneficio mayor al proyectado.II. Desarrollo
f) Situacin actual de los integrantes del OSSE solicitante
El grupo de llamado El Granito, es un grupo exclusivo formado
por mujeres emprendedoras, todas ellas originarias de la Ciudad de
Gmez Palacio, Durango. Actualmente cuenta con 2 mujeres jvenes con
estudios universitarios menores de 18 y 29 aos de edad, las otras 3
integrantes del grupo maneja un rango de edades de entre 30 aos de
edad 61 aos de edades. La mayora de los integrantes tienen
conocimiento en la industria y manejo de la tortilla, el comercio,
servicio al cliente y en administracin de empresas. El salario
promedio flucta entre 1.0 a 1.5 SMD
Dentro de este grupo se tiene principalmente la visin de
superacin para tener una mejor calidad de vida, apoyar a sus
familias y se destaca que todos los integrantes de este proyecto,
se encuentran en perfecto estado de salud, ninguno tiene o presenta
discapacidad alguna que impida el uso de sus facultades mentales,
fsicas y / o motoras.
Para fines de este proyecto, la OSSE cuenta con la ventaja de
tener una ubicacin es en la ciudad de Gmez Palacio, Durango. El
domicilio para ponerlo en marcha est ubicado en Boulevard Isidoro
Leal Rodrguez # 3591, en el fraccionamiento Los lamos, esquina con
Calle 10 en la misma ciudad de Gmez Palacio, Durango.
.g) Efectos de la ejecucin del proyecto en la situacin de los
integrantes A travs de la implementacin del proyecto se pretende
generar los siguientes impactos:
Generar 5 empleos directos en el municipio de Gmez Palacio,
Durango. Bien remunerado mayor a 3 SMD para cada integrante del
OSSE, sin distincin de edad, gnero o trabajo realizado.
Satisfacer la demanda del mercado de la zona local y regional a
base de la elaboracin de tortillas y ofrecer estos productos en la
colonia Los lamos y colonias vecinas de la misma ciudad, para
despus tener la posibilidad de extenderse de manera estratgica por
toda la comarca lagunera de Durango, la cual abarca la ciudad de
Gmez Palacio y ciudad Lerdo, en el mismo estado de Durango.
Mejoramiento en la calidad de vida de las familias, de los
integrantes del OSSE ya que el salario remunerador, que logre el
proyecto, impactara de manera positiva en la alimentacin, en la
educacin de sus familiares para obtener una mejor preparacin
acadmica, ayudara al sostenimiento y gastos de sus hogares, habr un
mejor apoyo econmico al momento de tener o presentar problemas de
salud y principalmente para seguir creciendo en el giro de la
elaboracin de tortillas, para poder expandirse y generar ms y mejor
empleo para la ciudadana de manera honrada para apoyar a quienes
necesiten laborar.
Aprendizaje y desarrollo humano al iniciar la puesta en marcha
del proyecto productivo as como la oportunidad de adquirir nuevas
habilidades que complementen y eficienten los procesos propios de
la microempresa formada.
Arraigo de los integrantes del OSSE en sus comunidades al
reconocer que su mejor alternativa es permanecer en ella, y
continuar la operacin con la consecuente derrama econmica a la
zona.
Compartir en su colonia y/o ciudad la grata y satisfactoria
experiencia y el aprendizaje sobre el proyecto productivo animando
de esta manera a otros miembros de esta ciudad y zona, a
organizarse y participar en estos programas, creando un circulo
virtuoso de a mayor grado de involucramiento y cooperacin mejores
resultados para el OSSE y la comunidad.Beneficios esperados para
socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad El principal
beneficio esperado por parte de los integrantes del Grupo Social
son el efecto del salario remunerador obtenido a cada uno de los
socios, esto tendr un efecto cascada en las familias:
Principalmente la generacin de primera mano, es decir para los
miembros del OSSE, salud, mejoramiento de la vivienda, preparacin
para una mejor planificacin familiar o fallecimiento de algn
miembro de estas, nutricin, vestido, posibilidad de apoyo para la
educacin bsica, media y superior de algn familiar propio o de los
miembros del grupo, generacin de fuentes de apoyo y/o empleo a la
comunidad y lograr una constante mejora y capacitacin, curso o
taller para mantenerse actualizado e implementacin de productos y/o
servicios para a la localidad.
Reafirmando lo anteriormente dicho, hacia la comunidad, el
establecimiento de un proyecto productivo de esta naturaleza genera
una fuente de empleo permanente, y crea demanda de servicios
asociados tales, fletes, desarrollo de proveedores locales, etc.h)
Apreciacin de beneficios
Los beneficios resultantes del proyecto se empezaran apreciarse
desde los primeros meses de operacin, cuando se logre terminar la
instalacin de la maquinaria y alcanzar el nivel de produccin
requerido para su rentabilidad. Esto debe ocurrir dentro de los 3
primeros meses despus de la aprobacin del proyecto, por lo que el
impacto ser casi inmediato hacia los integrantes del OSSE y sus
familias.
i) En su caso, situacin actual de mujeres y poblacin en situacin
de vulnerabilidad
Este apartado, no aplica, debido a que no presenta mujeres y/o
integrantes que estn en caso de vulnerabilidad.
1. Objetivos y metas
Productivos:
Asegurar la operacin continua 6 das a la semana repartiendo las
funciones y horarios de los integrantes del OSSE.
Establecer los sistemas de trabajo y controles administrativos
para un manejo eficiente del negocio, a travs de la capacitacin e
involucramiento de cada miembro del OSSE, apoyados por asesora
externa , logren alcanzar el nivel de ventas deseado.
Evitar mermas descontroladas que afecten el resultado de
operacin, con atencin a los detalles como la calidad del maz
comprado, control de la molienda, y perdidas en tolva de masa.
Conocer el proceso de empaque al vaco, los parmetros de operacin,
los cuidados de la maquina as como su mantenimiento adecuado con el
fin de ofrecer un producto con calidad. Establecer rutas de reparto
eficientes y posicionarse en la zona aledaa como la mejor opcin
respecto a calidad y precio de producto para asegurar el volumen
requerido de venta diaria. Econmicos:
Asegurar un volumen de venta diaria promedio de 370 kg de
tortilla, entre venta al publico y reparto.
Vigilar que el capital de trabajo sea administrado eficazmente
de manera que se asegure la liquidez durante el desarrollo del
proyecto.
Promover en miscelneas y minisper cercanos, la tortilla
producida con el empaque al alto vaco, con el objetivo de colocar
185 kg diarios de tortillas ( aproximadamente 4 viajes con hielera
llena) .
Sociales:
Establecer el ciclo completo compras produccin - ventas de
manera que cada uno de los integrantes aporte sus habilidades para
el logro de los objetivos del equipo.
Compartir con la comunidad la puesta en marcha del proyecto para
facilitar la introduccin al mercado y detectar posibles sinergias
de operacin. Establecer una forma de trabajo participativa y
responsable para cada integrante de la OSSE.
Metas. Vender 8,880 kilogramos de Tortilla al mes.
Encontrar 10 miscelneas y minisper a los cuales asignar 20 kg de
tortillas al da, como forma de asegurar el desplazamiento de al
menos 185 kg de tortillas diarias. Encontrar proveedor confiable de
Maz blanco y Harina de Nixtamal que ofrezcan buenos precios y
entrega oportuna.
Entrar al esquema de capitalizacin ECA para reinvertir en el
crecimiento del proyecto. Meta / semestral12345678910
Volumen de produccin
(Kg)52354523545235452354523545235452354523545235452354
Monto de las ventas ($) $ 628,245.
$ 628,245 $ 634,527.
$ 634,527$ 640,872
$ 640,872.
$ 647,281
$ 647,281
$ 653,754
$ 653,754
Total de fuentes de trabajo 6 empleos6 empleos6 empleos6
empleos6 empleos6 empleos6 empleos6 empleos6 empleos6 empleos
Otros: servicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricistaservicio eventual del tcnico, mecnico y
electricista
___________________
Desglose de fuentes de trabajo previstas para el primer ao
JvenesAdultosPoblacin en situacin de vulnerabilidad
Adultos de 60 o ms aosPersonas con discapacidad*Mujeres en
situacin de violenciaOtros
18 a 29 aos30 a 59 aos12345(Describir)
Mujeres131
Hombres
Total131
2. Aspectos de mercadoLa ciudad de Gmez Palacio, es una ciudad
Mexicana ubicada al norte del pas, en el Estado de Durango, que en
conjunto con las vecinas ciudades de Ciudad Lerdo (en Durango),
Torren y Matamoros (en Coahuila) conforman parte de la Comarca
Lagunera.
En la actualidad, este tipo de artculo de canasta bsica para el
consumo diario y que es parte de la dieta del mexicano, es surtido
por mayoristas de la ciudad de Gmez Palacio, Durango hacia las
distintas cadenas comerciales como lo son: Centros comerciales,
restaurantes, comedores econmicos, miscelneas, estanquillos y
principalmente su venta al consumidor final.
La oportunidad de iniciar esta idea de fabricacin de tortilla de
maz industrializada abre un nuevo escenario respecto a precios ms
bajos que los actuales, que bajo un esquema de ganar - ganar pueden
compartirse entre el OSSE y su(s) clientes.
En Mxico la tortilla forma parte de la dieta de todos los
estratos sociales con un consumo de 325 g diarios per cpita; en
zonas rurales provee el 70% del total de caloras y el 50% de las
protenas.
El producto se ofertara al mostrador, envueltas en papel de
estraza de color blanco, ciertos clientes suelen llevar sus
recipientes o servilletas para que ah se le pese. No habr
subproductos por lo que no se expresa en la corrida financiera, en
algunos casos como producto secundario ser la venta de masa por
kilogramo y medio kilogramo, ya que algunos clientes requerirn
solamente masa, cabe aclarar que esto solo ser en algunos casos.
Para el caso de las tortillas de venta a domicilio o vendida a
miscelneas, se plantea la envoltura con pelcula HDPE, junto con el
papel estarza. Este tipo de envasado al vaco tiene la ventaja que
logra, al menos, una vida de anaquel de 4 veces ms que el producto
normal , lo que reduce mermas por devoluciones , as como evitar la
degradacin de sus propiedades organolpticas.2.1 Descripcin del
producto o servicio
El maz blanco, la materia prima para hacer las tortillas, se
muele en este molino para formar el nixtamal Aun cuando los mtodos
para cocinar y fabricar la tortilla hayan cambiado, el producto es
el mismo. Maz, cal en polvo y agua Se usaban desde hace tres mil
aos; estos mismos ingredientes son los que se usan hoy en da.
El maz seco y la cal se hierven lentamente durante varias horas
para ablandar la cscara del maz. Despus de cocido, el grano se deja
asentar durante toda una noche y se muele a la maana siguiente.
Para moler el maz se emplea un molino equipado con dos piedras
porosas que giran. Estas piedras, denominadas canteras, se
encuentran slo en Mxico. Durante esta operacin, una corriente de
agua fluye sobre las piedras. El agua pasa por las piedras porosas,
conservndolas frescas, y al mismo tiempo le aade la cantidad
adecuada de agua a la masa o "nixtamal". Si las piedras se
calentaran durante la operacin de la molienda, el maz se cocinara
antes de la cuenta.
Una vez molido, el nixtamal se enjuaga para extraerle parte de
la cscara y el resto de sta se deja en la masa para aadirle cuerpo
a la tortilla terminada. El nixtamal se amasa luego en una
amasadora hasta darle una consistencia firme, momento en que est
listo para la mquina de las tortillas. Se coloca en el cortador de
donde sale en forma de tortilla. El disco gira contra el rodillo
delantero, cortando una tortilla en cada revolucin y del cortador,
las tortillas pasan por tres hornos de gas, donde se cuecen.
Para su fabricacin
La masa, que entra por la tolva de la mquina, se aplana por
medio de dos rodillos de bronce. Estos rodillos son ajustables y la
masa puede laminarse a cualquier espesor.
Un cortador, que consiste de un disco de superficie curva
situado debajo de los rodillos, gira contra el rodillo delantero y
corta una tortilla con cada revolucin. Despus de cortada, las
tortillas son conducidas sobre una banda de lona hasta el primer
horno.
Los tres hornos, qu funcionan por medio de gas, se encuentran
colocados unos sobre otros. Cada horno est provisto con una banda
sinfn de asbesto que transporta la tortilla por su interior. Cuando
la tortilla sale del primer horno su posicin se invierte y cae al
horno inferior. De aqu pasa al tercer horno, de donde cae sobre una
banda de lona que la aparta de la mquina. Esta operacin completa
demora solamente sesenta segundos. Cuando la tortilla sale de la
mquina, tiene un tamao tres veces superior a su espesor normal. Al
enfriarse, adquiere nuevamente su tamao normal. Llegado este
momento, las tortillas se envuelven en papel encerado; quedando
listas para su entrega.
La tortilla es un alimento cuya contextura es ms bien flexible.
Esto resulta ventajoso, ya que se emplea tambin como utensilio para
comer. Las tortillas se usan como platos para ensaladas, "moles" y
carnes. Esto las hace extremadamente prcticas pues los utensilios
pueden comerse simultneamente con los mismos alimentos que
contienen. Una vez fras, las tortillas se envuelven cuidadosamente
en papel encerado para su entrega y venta al consumidor final.
2.2 DemandaGOMEZ PALACIOMERCADO OBJETIVO
HABITANTES257352
PORCENTAJE DE LA POBLACION A ATENDER 100%
MERCADO A ATENDER HABITANTES 257352 1,720.38
CONSUMO PERCAPITA DIARIO TORTILLA0.2150.215
CONSUMO KG TORTILLA 55,348.31 370.00
% PARTICIPACION MERCADO ESTIMADA0.67%
El consumo per cpita en Mxico de tortilla es aproximadamente 78
kilogramos al ao, equivalente a 215 grs. diarios. Si el promedio de
habitantes de una casa es 4.5 personas significa que la penetracin
necesaria para alcanzar el objetivo de ventas es atender 380
hogares al da, una manzana promedio tiene 40 casas por lo que el
mercado objetivo ser un rea de 9 cuadras, por lo cual las contiguas
al proyecto OSSE son las que se deben de explotar mediante entrega
a domicilio para asegurar el volumen de venta as como distribucin a
miscelneas, minisper y tiendas de convivencia que estn mas
alejados.a).- Caractersticas generales.
Gmez Palacio, es municipio de Durango, cuenta con poco ms de
300,000 habitantes, actualmente tiene dispersin de puntos de venta
de tortilla, en algunos casos se utiliza solamente tortilla de maz
la cual se considera no tiene tan buen sabor como la tortilla hecha
de nixtamal. Esto crea la oportunidad de diferenciarse frente a
otras en el sector en el cual se desea fabricar, producir y
distribuir el producto de tortilla de maz industrializada,
actualmente el grupo formado por 5 socios, buscan competir en el
mercado local ya existente, satisfaciendo la necesidad de consumo
de tortilla dentro de la colonia y zonas aledaas mediante la
entrega a domicilio y distribucin a comercios.
b).- Compradores identificados.
Se tiene previsto que los principales compradores sean la misma
poblacin de las colonias aledaas, fraccionamiento los lamos y
colonia vista hermosa.c).- Ventajas de su producto(s) o
servicios(s)
Una de las ventajas es que el producto seria elaborado con el
proceso tradicional de Maz nixtamalizado en una proporcin 70% y 30%
harina de Maz, para controlar costos y mantener una calidad de
producto uniforme. El control del proceso as como buenas prcticas
de operacin deber asegurar un producto de calidad. El empleo de
envasado al alto vaco es un elemento de diferenciacin frente a
muchos otros competidores por lo que se espera se logre una buena
aceptacin del pblico una vez que lo comience a conocer y se logre
un efecto de escala de aumento de ventas. La ventaja de ofrecer un
producto con al menos 4 veces el tiempo de vida de anaquel frente a
las tortillas empacadas tradicionalmente puede servir como gancho
para aumentar participacin en el mercado. Se dispondra de este tipo
de producto a ofrecer para su consumo a los clientes y abarcar un
mercado local, regional y con esta estrategia colocarse en la
preferencia de los consumidores, se distinguira por producto final
con una calidad superior que lograra posicionar al grupo El Granito
sobre competencia local ya existente, la cual es las tiendas de
abarrotes y miscelneas existentes, ya que no existe tortillera en
la colonia.
Principales compradoresLa ventaja estratgica que lograra el
cliente es que su costo de adquisicin ser menor que el que
actualmente ya circula en el mercado (12.00 pesos vs 12.50 como se
est ofreciendo al pblico actualmente en la zona), de esta manera se
asegura un impacto positivo en el bolsillo de amas de casa.
Agregando a lo anterior se mantuvo charla con clientes que tienen
la intencin de compra, como lo son: El centro comercial La
Esmeralda, un sper mercado pequeo llamado Ayala Amaya, Los
restaurantes El tejaban y El Victorio. Estos clientes potenciales
tienen la intencin de comprar produccin al grupo El Granito de
concretarse el proyecto para convertirse en el proveedor principal
de tortilla para ellos. De esta manera ambos ganan al compartir
beneficios de la reduccin de costos.
2.3 Oferta
a).- Principales competidores.Dentro de la zona hay 2 tiendas y
2 miscelneas las cuales abastecen el consumo de tortilla a los
colonos, sin embargo el precio al que se vende es de 12.50 pesos,
cuando a ellos les cuesta 11.00.Producto (s) o servicio
(s)Principales compradoresUbicacin
(Local, regional, nacional, internacional)Unidades
(cantidad)PeriodicidadPorcentaje de ingresos para el
proyectoDocumento que sustenta sus ventas:
Convenio, Contrato, Carta de intencin de compra u otros
Condiciones de pago
EfectivoCrdito (No. das)Consignacin
Tortillas de mazHabitantes de la loc. Presidente
EcheverraLocal900 kg diarios66.7%otrossi
Tortillas de mazHabitantes de la Loc. Plan De Los ngelesLocal300
kgdiarios22.2%otrossi
Tortillas de mazHabitantes de la Loc. Nuevo San BartolomLocal150
kgdiarios1.1%otrossi
b).- Ventajas sobre sus
competidores.ProductoPrincipalesUbicacinVolumenPeriodicidad%
deDocumento que sustenta la ventaCondiciones
CompradoresIngresosde pago
para el
proyecto
Manguera , 1
PE, PP, PVCFerretera OlveraGuadalupe
Victoria, Durango7000 metros por semanaSemanal60%Carta
deEfectivo
intencin
De
Compra
La ventaja inicial seran los bajos costos de produccin por lo
que el margen de ganancia ser mayor ya que los dems tienen que
surtirse de mayoristas fuera del ejido El Quemado.
2.4 Programa de ventas
Las primeras ventas del proyecto sern a partir del mes 2 del
proyecto. Se contempla alcanzar rpidamente la escala de produccin
deseada al ser el equipo seleccionado solo necesita trabajar al 35%
de su capacidad. Conforme se desarrollen clientes en la ciudad de
Durango esta capacidad podra incrementarse hasta el 65%, para
alcanzar las premisas de evaluacin econmica del proyecto.
b).- Resumen de ventas anualesProducto (s) o servicio (s)Unidad
de medidaPrecio UnitarioUnidades semestrales
12345678910
tortillas de
mazkilogramos1235973378003780037800378003780037800378003780037800
2.5 Comercializacin
a) Describir cmo determin el precio de venta del producto (s) o
servicio (s) del proyecto productivo.
El precio de venta se determin considerando los siguientes
aspectos: Se elabor un anlisis de mercado de la oferta por medio de
una encuesta al consumidor sobre los precios del kilogramo de
tortilla, posteriormente se obtuvo el costo unitario del producto
sacando los costos totales/volumen de venta lo que determino el
margen de utilidad por producto y la ganancia que se obtendra. El
precio a ofertar el kilogramo de tortilla es de $12.00, precio
corriente local y basado en precios nacionales. Este precio
presenta leves estacionalidades, poco significativos por lo que se
manejara este valor como precio fijo para el primer ao de
produccin, incrementando 5% en los aos consecutivos.
b) Esquema de comercializacin.
La venta de tortilla es de riguroso contado, el horario de
trabajo y precio del producto se mantendrn a la vista del pblico,
as como se informaran con oportunidad los cambios a la alza. La
distribucin seguir tres canales de venta: directo al cliente en el
establecimiento, a domicilio por medio de los repartidores y a
tiendas comunitarias.
Al cliente, a quien se le atender de manera amable, cordial y
puntual. Una poltica exitosa se refiere al establecimiento de
precios a la vista del pblico.
Para llamar la atencin del cliente mediante el orden interior
del taller de trabajo, la presentacin del producto y la persona de
quien o quienes vendan. Por ningn motivo se dar crdito. Para
atender un pedido se cobrara anticipo que va del 25 a 50% con
respectiva nota de cobro, al final una vez pagado y entregado el
producto se entregara nota de venta a clientes que lo soliciten. La
promocin principal ser con carteles y una manta espectacular en el
local de la tortillera indicando apertura, precios y horarios de
servicios.c) Acciones de promocin y publicidad.
De concretarse el proyecto se dar a conocer por medios masivos,
como volanteo, radio e internet y principalmente la recomendacin de
cliente hacia otros posibles clientes, para de esta manera hacerse
de un mercado prcticamente virgen, al no existir una tortillera en
la colonia mencionada.3. Aspectos Tcnicos
3.1 Localizacin
Gmez Palacio es una ciudad Mexicana ubicada al norte del pas, en
el Estado de Durango, que en conjunto con las vecinas ciudades de
Ciudad Lerdo (en Durango), Torren y Matamoros (en Coahuila)
conforman la Comarca Lagunera, la cual es la novena zona
metropolitana ms poblada de Mxico con poco ms de 1,200,000
habitantes. Es cabecera del Municipio de Gmez Palacio. Gmez Palacio
tiene un clima extremadamente seco, esto es debido a que se
localiza en el Bolsn de Mximo, A orillas de la ciudad se localiza
el Ro Nazas el cual es el principal proveedor de agua potable en la
zona aunque est seco desde septiembre del 2009.Ventajas1. Es un
terreno amplio y accesible.
2. Excelente ubicacin en la zona y colonia.
3. Mejoramiento del servicio y/o producto.
4. Conocimiento sobre la elaboracin de Tortillas.
5. Este proyecto podra ofrecer productos del da y no como la
competencia que son rezagadas ya que se encuentran en
exhibicin.
Desventajas1. Competencia a situada a espaldas de la ubicacin
para el proyecto del Grupo El Granito, a 5 cuadras a la redonda, la
cual corresponde a 2 tiendas de autoservicio, la cual ambas ofrecen
el producto pero por lo general son tortillas fras rezagadas y no
son elaboradas da como se pretende hacer para el proyecto.
En la localidad hay 117423 hombres y 122419 mujeres. La relacin
mujeres/hombres es de 1.043. El ratio de fecundidad de la poblacin
femenina es de 2.33 hijos por mujer. El porcentaje de analfabetismo
entre los adultos es del 1.49% (1.4% en los hombres y 1.58% en las
mujeres) y el grado de escolaridad es de 9.29 (9.49 en hombres y
9.10 en mujeres).
Su clima es variado, en verano puede llegar hasta 42 C y en
invierno puede bajar de 0 C; la ltima nevada fuerte fue el 24 de
diciembre de 2004, donde la nieve alcanz los 2 cm, pero antes el 12
de diciembre de 1997 se registraron 15 cm de nieve. La temperatura
ms alta registrada es de 43.5 C en 1983 y la ms baja de -9 C.
ZONA HABITACIONAL FRENTE A LA UBICACIN DEL OSSE EL GRANITO.3.2
Proceso productivo o de prestacin de un servicio
a) DescripcinDescripcin del proceso de elaboracin de tortilla La
tortilla es un alimento tpico de Mesoamrica, que resulta de la
coccin alcalina del maz (nixtamalizacin), molienda hmeda, lavado
del grano para obtener la masa y moldeado y coccin sobre una
superficie caliente a temperaturas arriba de 180C por un tiempo
aproximado de 5 minutos. La forma del producto final (tortilla) son
discos de 10-20 cm de dimetro y de un espesor de 2 a 3 mm, los
cuales pueden ser consumidos directamente o bien se empacan en
bolsas de polietileno para su distribucin y venta. La tortilla
industrial, es ms delgada y se le agrega un estabilizador y un
preservante para alargar su vida til, que puede ser de hasta 7 das
en refrigeracin.Los principios de conservacin de la tortilla son:
La destruccin de los microorganismos que la contaminan. por el
calor hmedo durante la coccin del maz y por el calor seco en la
coccin de la masa.
La eliminacin parcial del agua durante la coccin sobre la
superficie caliente para inhibir el crecimiento microbiano.
Necesidades anuales de servicios: Se requiere de energa elctrica
y agua para el funcionamiento de la maquinaria por lo que son
servicios con que se cuenta regularmente en la localidad, no
existiendo ningn problema de este tipo que pudiera entorpecer esta
iniciativa productiva.
Instalaciones y equiposEl local ser lo suficientemente grande
para albergar las siguientes reas: recepcin, proceso, empaque,
bodega, laboratorio, oficina, servicios sanitarios y vestidor. La
construccin es en bloc repellado con acabado sanitario en las
uniones del piso y pared para facilitar la limpieza.Los pisos
tendrn concreto con desnivel para el desage. Los techos de
estructura metlica, con zinc y cielorraso. Las puertas y ventanas
de metal.Equipo Aventadora Recipientes para coccin y reposo Estufas
Pila de lavado Molino de discos Equipo para coccin de tortillas
Selladora Papel para empaqueSe atender en un horario de 6:00 am a
6:00 pm, habiendo dos turnos de 6 horas cada uno el primer turno es
de 6 am a 12 del medioda, el segundo turno es de 12 pm a 6 pm.
El procedimiento se resume en seguida:
1. Se recibe el maz limpio. Se tiene que inspeccin y darle una
segunda limpia para evitar cualquier impureza.2. Se lava y se le
agrega cal para seguir con el proceso de nixtamalizacin durante una
hora aproximadamente.3. Una vez cocino el nixtamal se lava, se le
quitan impurezas y pasa al molino de nixtamal en donde se convertir
en masa4. La masa se pasa a la revolvedora, se le adiciona agua y
se mezcla5. Amasado: La masa se compacta ya sea en forma manual o
mecnica. En esta etapa se agrega 0.01% de carboximetilcelulosa
(CMC) como estabilizador y 0.01% de propionato de sodio como
preservante. Estos aditivos se disuelven previamente en agua y
luego se mezclan con toda la masa para distribuir uniformemente6.
Se pasa a la tolva de la tortillera, donde se cortaran en crculos,
aqu se inspeccionan tamao, grosor y formas.7. Despus pasa a la
banda de calor en donde la tortilla en masa se cocer.8. Enseguida
para a la banda de salida de tortillas cocidas9. Las tortillas son
recibidas en un recipiente.10. Pasa a la bscula, se pesa, se
envuelve y se vende al pblico.
Despus de finalizar la jornada de trabajo cada equipo,
recipiente y herramientas tendrn que ser lavados y perfectamente
limpiados de todo residuo que genere por el trabajo, estos residuos
son: masa, pedazos de tortilla, residuos de nixtamal, y agua
nixtamalizada. Se lavara con agua necesaria con jabn y
detergentes.b) Parmetros tcnicos
PARAMETROS TECNICOS CALCULO.
Humedad Masa56.37%
Humedad Nixtamal42.43%
Humedad Tortilla44.1%
Cantidad Maiz Blanco168.165kg
Cantidad Harina Maiz75.665kg
Ratio Maiz / Harina68.97%
Adicion CaO1.5%
% perdida solidos Najayote 4.0 %
conc. Solidos Nejayote12.5%
% humedad Maiz Blanco12.0%
proporcion agua Coccion3w/w
% merma molienda1%
% merma elaboracion4%
proporcion agua / HMN1.1w/w
La calidad de la tortilla es funcin de la calidad de la masa
obtenida, su porcentaje de humedad y la calidad de las materia
primas empleadas. El consenso general es que la tortilla
nixtamalizada es superior a aquella que utiliza harina de Maiz para
su fabricacin. Sin embargo, el uso de harina de maz tiene la
ventaja de hacer mas rpido el proceso de produccin de la masa y su
costo es comparativamente menor. Para este proyecto se plantea
trabajar con una mezcla 70% maz nixtamalizado 30% harina de Maiz
como formula base para la produccin de tortilla con el objetivo de
tener un balance entre calidad de tortilla, costo y velocidad de
entrega hacia coccin. Se efectuo un balance de materia segn los
parmetros tcnicos a fin de tener consumos realistas en los insumos
ya que son de los de mas impacto en el costo de produccin de la
Tortilla.Ingeniera del proyecto.Las mquinas tortilladora
seleccionada es una MAQUINA TORTILLADORA VERDUZCO MODELO TV-50 (
TOLVA), produce 50 tortillas por minuto o 75 kg de tortilla por
hora aproximadamente. Produce tortillas desde 10 cm hasta 22 cm con
cortadores ( perfiladores) intercambables. Cuenta con sistema de
gas LP o natural y una valvula mezcladora de oxigeno para
mejorareficiencia y obtener bajos consumos de gas. Extruye y
compacta la masa ofreciendo la mejor calidad de Tortilla. Cuenta
con certificados de calidad NOM 019-ENER-2009 y FIDE que garantiza
la calidad de la maquina tortilladora.El grupo de mujeres cuenta
con un local de 8 metros por 4 metros de dimensiones lugar donde se
procesa la materia prima de la tortillera.
Necesidades anuales de servicios: La mquina podr estar
funcionando durante los 365 das del ao en donde se utilizara dos
personas a la vez, turnndose las socias para la atencin de la
tortillera.c) Normatividad
Control de calidadNorma oficial mexicana nom-187-ssa1/scfi-2002,
productos y servicios. Masa, tortillas, tostadas y harinas
preparadas para su elaboracin y establecimientos donde se procesan.
Especificaciones sanitarias. Informacin comercial.
Mtodos de prueba
Esta Norma Oficial Mexicana tiene por objeto establecer las
especificaciones sanitarias que deben cumplir la masa, tortillas,
tostadas, harinas preparadas para su elaboracin y establecimientos
donde se procesan. Asimismo, establece la informacin comercial que
debe figurar en las etiquetas de los productos.Norma Oficial
Mexicana NOM-251-SSA1-2009, prcticas de higiene para el proceso de
alimentos, bebidas o suplementos alimenticios: Esta Norma Oficial
Mexicana establece los requisitos mnimos de buenas prcticas de
higiene que deben observarse en el proceso de alimentos, bebidas o
suplementos alimenticios y sus materias primas a fin de evitar su
contaminacin a lo largo de su proceso.Esta Norma Oficial Mexicana
es de observancia obligatoria para las personas fsicas o morales
que se dedican al proceso de alimentos, bebidas o suplementos
alimenticios, destinados a los consumidores en territorio
nacional.NORMA Oficial Mexicana NOM-187-SSA1/SCFI-2002, Productos y
servicios. Masa, tortillas, tostadas y harinas preparadas para su
elaboracin y establecimientos donde se procesan. Especificaciones
sanitarias. Informacin comercial. Mtodos de prueba.Para cumplir con
la normas de calidad se pondrn en efecto las siguientes
actividades.
El Grupo de Trabajo operar en estricto respeto a la Ley, por lo
que se dar de alta ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
(SHCP) en el rgimen de pequeo contribuyente para el pago de los
impuestos que le correspondan.
Para la operacin del negocio el grupo tramitar el
correspondiente permiso de Comercio Municipal.Tambin se tendr que
tramitar el permiso de salubridad, en el Municipio para tener todo
en regla y estar al corriente con las inspecciones
sanitarias.HigieneEl equipo de trabajo contara con cofia, mandiles
y guantes para la elaboracin de la tortilla evitando as la
contaminacin del producto. Todo el equipo, utensilios y maquinaria
se lavaran y desinfectara al finalizar la jornada.
Las altas temperaturas utilizadas durante la coccin del grano y
posterior coccin de la masa, inhiben el crecimiento de casi todos
los microorganismos presentes en el grano crudo. Es indispensable
usar agua de buena calidad en el procesamiento del maz y en la
molienda hmeda, as como en la etapa del torteo. Se recomienda
observar las prcticas higinicas usuales en la manipulacin de
alimentos.Control de la Materia PrimaCuando se realiza el proceso
de nixtamalizacion hay que utilizar granos sazones, secos, sin moho
y con un contenido de humedad de 12 a 14%. Los granos descompuestos
dan un mal sabor y color al producto, as como aumentan el riesgo de
intoxicacin por aflatoxinas.Control del Proceso cuando se realiza
el proceso de nixtamalizacion: Durante la coccin alcalina, agregar
la cantidad adecuada de cal y cocinar por el tiempo estipulado,
para obtener las caractersticas de textura del producto final. As
mismo, debe prestarse atencin al tiempo de reposo. El tipo de
molino, as como el filo de los discos son factores que afectan la
calidad de la masa. La coccin final para garantizar un producto
adecuado en calidad, sabor y presentacin.El grupo tendr limpia todo
el tiempo que este abierta al pblico; se llevara a cabo un programa
de sanidad para evitar plagas como ratas y cucarachas. Considerando
la prevencin y control de insectos voladores, moscas, mosquitos,
insectos rastreros, cucarachas y araas, se fumigar peridicamente
con el piretroide deltametrina, sustancia totalmente biodegradable
autorizada para utilizarse en negocios con atencin al pblico. El
control de roedores se har con trampas mecnicas.
d) Relacin con el medio ambiente
Los desechos generados por el proyecto sern mnimos, debido a la
naturaleza del negocio, sin embargo se prev el reciclaje de cartn y
papel en los mdulos y centros destinados a este fin. Los desechos
que no puedan ser reciclados se manejarn a travs del sistema de
recoleccin de basura municipal. El agua se canalizara al subsuelo
donde la misma naturaleza realizar un proceso de filtrado, sobre
todo para el agua nixtamalizada, cabe sealar que esto solo se har
un solo espacio.
Los equipos considerados para dar el servicio, as como los focos
que iluminarn el proyecto sern de bajo consumo elctrico. Cabe
destacar que las luces slo se prendern cuando la luz natural no sea
suficiente, mientras tanto, permanecern apagadas. Los equipos a
utilizar tendrn un bajo consumo de luz y gas.
Con lo anterior se pretende evitar un dao ambiental como
tal.
EtapaImpacto ambientalPrevencin y mitigacin
Proceso productivo:
rea de preparacin de nixtamal y producto.
Generacin de vapor en una cantidad reducida (en comparacin de
tortilleras de produccin ms alta.Se pondr la basura en su lugar
adecuado para su desecho.
El ruido generado por el equipo se encuentra dentro de lo
permitido por SEMARNAT.Se usara el equipo cierto tiempo para no
generar el ruido y vapor dems.
Utilizacin de productos qumicos para la limpieza del local
posiblemente afecte el suelo y/o aguaUsar el adecuado liquido para
la limpieza del local
d) Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas Los
conocimientos tcnicos con los que cuenta el grupo social son los
productivos en lo que respecta el acopio de maz, la nixtamalizacion
y la elaboracin de la tortilla por lo tanto se est solicitando:
Normas de calidad, higiene, Medidas de seguridad, administracin
financiera y comercializacin.TEMASAPORTACION
DEL PROGRAMA
Proceso AdministrativoINAES
Manejo de equipo y maquinariaINAES
Riesgos y primeros auxiliosINAES
Trabajo En EquipoINAES
Registros contables y AdministrativosINAES
MercadotecniaINAES
Desarrollo HumanoINAES
f) Programa de abasto
InsumoProveedorCostoFrecuencia
Maz BlancoMercado abastos Gmez Palacio4.00 / kg Semanal
Harina NixtamalizadaVarios9.00 / kgSemanal
NixtacalGranos y forrajes MABA SPR de RL70 por bultoMensual
Paca PapalGranos y forrajes MABA SPR de RL350 por
pacaQuincenal
Maquinaria RefaccionesIndustrias VerduzcoVariableComo se
requiera
3.3 Tamao
Los clientes potenciales son 3500 consumidores considerando que
cada habitante consume 0.3 kg de tortilla diaria, se tiene un
consumo diario de 1350 kilogramos de tortilla, la cual la demanda
existente abastece en un 49% con 661.5 kg.La capacidad de la
tortillera a instalar es de 80 kilos por hora, la tortillera
iniciara trabajando en un turno de 12 horas diarias por lo tanto se
estar produciendo un mximo de 960 kilogramos diarios. La tortillera
iniciara trabajando para el primer mes en un 71% de la capacidad la
cual ser 681 kilogramos proyectados; debido principalmente a los
ajustes requeridos durante la puesta en marcha de la planta y el
aumento de la produccin se realizara conforme se incremente la
demanda aproximadamente en un 4% anual.3.4 Caractersticas
especiales en los casos de poblacin en situacin en
vulnerabilidad
3.5 Calendario de ejecucin del proyecto productivo y programa de
ministraciones solicitadas al INAESEl presupuesto solicitado por
INAES en la convocatoria INTEGRA son de $ 399,456 donde se
solicitara en el presupuesto de inversin (Mobiliario, equipo e
instalacin) $273,000.00, para capital de trabajo en la compra de
insumos $94,500 y asistencia tcnica $ 31,956.00
a) Calendario de ejecucin Concepto/Mes123456789101112
ConvocatoriaX
Ingreso de la solicitud y proyectoX
Dictaminaran y autorizacin del recursoxxx
Compra de maquinaria y equipoX
Instalacin del equipoX
Capacitacinx
Puesta en marcha el proyectoxxxxxx
b) Programa de ministraciones
FechaMontoElemento
Octubre 7-2015182,120Compra de Maquina tortilladora
Octubre 30-2015122,836Remodelacion de Local, puesta en marcha,
compra de empacadora al vacio, tanque de gas y motocicleta
Noviembre 15-201594,500Capital de trabajo
Total399,456
4. Aspectos organizativos y sociales
Para que el proyecto tenga xito se contempla un modelo de
organizacin que permitir administrar y optimizar con eficiencias
las actividades y recursos con los que se dispone.
4.1 Organizacin y funcionamiento
Las tortilleras son negocios que no requieren de mayor personal,
de acuerdo a la mayora de las establecidas en el pas, ya que
gracias a la maquinaria, se puede automatizar su produccin,
ayudando a producir ms con menos capital humano. As que, para
iniciar un negocio de tortillera el personal indispensable es el
siguiente:Dueo o Administrador. Para este puesto solo se utilizara
una mano de obra y sus funciones son: determinar lo que debe
hacerse y establecer cmo se har, as como tambin, vigilar y dar
seguimiento.Encargado. Este empleo lo cubrir una persona y sus
funciones son: buena presentacin ya que trata directamente con los
clientes, debe ser amable y eficaz. De preferencia contar con
habilidades administrativas.Repartidor de tortillas: Se utilizara a
dos personas que se encargaran de distribuir las tortillas con los
clientes
Despachadora: Se utilizara a una persona y sus funciones son:
encargarse en ofrecer el producto en venta que tiene el negocio, as
como atender al cliente con amabilidad y cortesa
Ayudantes. Se utilizara a una persona con buena presentacin,
buen trato, activos y con espritu de servicio.
Contador. Es el pago eventual de una persona y se recomienda
contratar por honorarios.4.2 En su caso poblacin en situacin de
vulnerabilidad
Esta poblacin es vulnerable ya que pertenece a una regin
indgena, presenta rezago econmicos, conflictos social entre los
comuneros por la disputa de la tierra, desnutricin, la disminucin
de la poblacin en sus reducciones, el progresivo deterioro de los
suelos de uso agropecuario en los sectores que habitan, falta de
empleo, y la escasa disponibilidad de recursos hdricos.
4.3 Prcticas a desarrollar por parte del OSSE
De las utilidades generadas en el proyecto del 100% descontando
las amortizaciones el 70% se repartirn de manera equitativa como
ingreso de los socios y el 30% se contara como un fondo de ahorro
del grupo para futuras reinversiones.
Todos los integrantes tendrn voz y voto para toma de decisiones
se debern respetar los acuerdos de la mesa directiva y tienen
derecho a opinar sobre estas.
La toma de decisiones se realizara por medio de un acta de
acuerdos en una asamblea general donde vendr el reglamento interno
del grupo y se respetaran las autoridades con sus respectivos
cargos.
Los derechos de los socios en una organizacin
Trabajar conjuntamente entre s compartiendo los mismos valores
para fortalecerse y apoyarse mutuamente- Tener las mismas
posibilidades de posibilidades de progreso.
En las reuniones
Participar activamente en la toma de decisiones.-
Libertad de expresin.- Voz y voto en la toma de decisiones.
Respeto por sus opiniones a no ser juzgados ni criticados.
En el grupo.Recibir apoyo de los dems integrantes del grupo
cuando sea necesario
Ejercer algn cargo dentro del grupo
Reglamento interno1. Las mujeres integrantes del grupo se
comprometen a respetar todo lo establecido por ellas mismas en su
reglamento interno.
2. Ninguna persona ajena al grupo podr tomar decisiones con
respecto a su proyecto o al grupo.
3. Ninguna beneficiaria podr involucrar al grupo y su proyecto
en partidos polticos.
4. Habr multas por retardos o incumplimiento6. Aspectos
financieros
El presupuesto de inversin del proyecto es de $399,456.00 del
monto total, el financiamiento se realizara por medio del programa
INTEGRA para proyectos nuevos la cantidad de $399,456.00 ser la
aportacin del grupo social El granito.6.1 Programa de inversin
La inversin consta en la compra de equipo para produccin de
tortilla: equipo que consta de: Paila en acero inox T-430 200 kg,
Molino camarada con motor de 10 HP piedras # 11, lavador de
nixtamal en acero inox T-430 Maquina TV-50 con tolva de aluminio
sin enc/elec con motor trifsico de 2 HP cortadores intercambiables
del 10 al 18 cm produccin 3000 tortillas por hora alto 1.50 m ancho
1 m largo 4.20 m, amasadora de 50 kg con 5 paletas de aluminio
motor monofsico de 1 HP alto 1.10 m ancho 1.06 largo 0.64 m
Mostrador de acero inoxidable y bascula electronica vehiculo de
reparto: motocicleta reparto Honda CGL125 Tool Empacadora al vacio
Comitor 28 x 31 x 8.5 modelo EVD-8. Capital de trabajo es la
destinada a la compra de materia prima, maz blanco y harina de maz,
as como los insumos necesarios para la produccin ( gas,
electricidad, agua, etc.) y determinado segn el mtodo de flujo
mensual.
6.2 Activos disponiblesTipo de bienCondiciones de uso (Bueno,
regular, malo)Disponibilidad inmediata
(si / no)Propiedad
(A nombre de quin est)CantidadCaractersticas (Capacidad,
dimensiones, material de construccin, etc. segn aplique)Contrato u
otro documento que asegure su uso*
SiNoMonto del arrendamiento ($)
LocalBuenoSiC. Amlcar Ruiz Caballero1Es una casa de
aproximadamente 15x20 m, construida de ladrillo, tejas de lamina,
con piso firme, servicio de agua, drenaje y luz
elctrica.x1,000.00
Mano de obraBuenoSiIntegrantes del grupo5Mano de obra de las
integrantes con experiencia de 5 aos en la elaboracin de
tortillasx$ 100 por mano de obra
6.3 Flujo de efectivo
El Cuadro anterior muestra a detalle los ingresos y egresos
totales de la tortillera, para con ello llegar a obtener la
utilidad neta disponible despus de descontarle a la utilidad bruta
el ISR y el PTU para cada ao de operacin del proyecto. En base a la
utilidad neta disponible,
Se determin el reparto de utilidades a los inversionistas y la
retencin de las mismas (utilidades no distribuidas). De acuerdo a
los datos arrojados el el flujo de efectivo es de $110,241.04
siendo positivo para cubrir la operacin del proyecto por que genera
la cantidad suficientes para cubrir la inversin inicial de
399,456.00, los costos totales y cualquier otro compromiso que se
genere para el primer ao de operacin del proyecto6.4
Indicadores
El valor calculado de los indicadores financieros (VAN=$
68,777.36; TIR=16.05%; RB/C=1.01; ) demuestran que el presento
proyecto es rentable en las condiciones establecidas.
a) Punto de equilibrio
El primer ao es el que demanda mayor nivel de ventas para que el
negocio no genere perdidas, conforme se va incrementando el nivel
de ventas, el punto de equilibrio es menor debido que los costos
fijos son menores que los costos variables.
b) Relacin beneficio/costo
Se anexa tabla donde se demuestra la relacin beneficio/costo de
manera semestral
semestre12345678910
Relacin beneficio costo( entrada/salida) 1.10 1.10 1.10 1.10
1.10 1.10 1.10 1.10 1.15 1.15
Se anexa tabla donde se demuestra la relacin beneficio/costo de
manera anual considerando la amortizacin y el factor de
actualizacin. Se obtuvo una relacin N/K de 1.01, lo que significa
que durante la vida til del proyecto, por cada peso invertido
inicialmente, se obtendrn beneficios netos totales de $0.01. Por lo
tanto, como la relacin N/K es mayor a la unidad, el proyecto se
acepta.CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL
10%
AoCostosBeneficiosFactor deCostosBeneficiosFlujo neto de
detotalestotalesactualizacinactualizadosactualizadosefectivo
act.
operacin($)($)10.0%($)($)($)
0 399,45601.000399,456.000.00-399,456.00
1 1,146,2491,256,4900.9091,042,044.601,142,263.72100,219.12
2 1,157,7121,269,0550.826956,786.401,048,805.7892,019.38
3 1,169,2891,281,7460.751878,503.88962,994.4084,490.52
4 1,180,9821,294,5630.683806,626.29884,203.9577,577.66
5 1,192,7911,376,2710.621740,629.59854,556.27113,926.68
Total5,053,6876,478,1254,824,046.764,892,824.1268,777.36
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN=68,777.36Se acepta
TIR =16.05%Se acepta
B/C =1.01Se acepta
7. Anexos
1. Copia de la documentacin que sustenta las ventas: Convenio,
Contrato, Carta de intencin de compra u otros. Se entender por
otros: encuestas, sondeos o informacin obtenida de fuentes
secundarias para lo cual deber indicar la fuente.
2. Memoria de clculo de cmo determin el precio de venta del
producto (s) o servicio (s).
3. Memoria de clculo sobre capacidad a instalar o instalada y a
utilizar.
4. Dependiendo el tipo de poblacin en situacin de vulnerabilidad
que se apoye, y slo para el caso de que no sea evidente la condicin
de vulnerabilidad de que se trate, se solicitar: certificado de
discapacidad, expedido por alguna institucin pblica especializada
en la atencin a ese segmento de poblacin; o carta bajo protesta de
decir verdad para mujeres en situacin de violencia.
5. Programa de trabajo que indique temtica, metodologa, tiempos,
actividades, calendario y costo de cada uno de los rubro(s) de
capacitacin, asistencia tcnica, puesta en marcha, etc.
solicitado(s).
6. En su caso, Currculo vitae del prestador (es) de servicios de
capacitacin, asistencia tcnica, puesta en marcha, etc.
solicitado(s).
7. Cotizaciones o presupuesto de la inversin fija a adquirir o
construir con recurso del INAES: maquinara, mobiliario y equipo,
infraestructura, etc.
8. Cotizaciones o presupuesto de la inversin diferida a
contratar con recursos del INAES: estudios, capacitacin, asistencia
tcnica, puesta en marcha, etc.
9. Memoria de clculo del capital de trabajo, determinado a travs
del mtodo de flujo de efectivo mensual del primer ao, precisando el
tiempo para el que se requiere y el porqu de dicho periodo.
10. Cotizaciones o presupuesto vigente que sustente los clculos
del costo de los conceptos de Capital de trabajo a adquirir con
recursos del INAES.
11. Copia de la documentacin que sustente la propiedad o
usufructo (ya sea escritura, contrato de comodato, contrato de
arrendamiento, factura, segn corresponda) del o los activos que se
utilizarn en el proyecto productivo.
12. Memorias de clculo de los costos de produccin, administracin
y ventas, indicando cules son fijos y cules son variables.
Junio de 2015
FOLIO: 1015000357
PROYECTO FABRICACION TORTILLA DE MAIZ
UBICACIN DEL PROYECTO:
BOULEVARD, ISIDRO LOPEZ LEAL 3591
COL. LOS ALAMOS,
GOMEZ PALACIO, DURANGO.
OSSE: TORTILLERIA EL GRANITO
NUMERO SOCIAS: 5
REPRESENTANTE SOCIAL: BARROSO MARTINEZ ANGELICA JANETH
SUPLENTE: BARROZO MARTINEZ MARIA DE JESUS
INTEGRANTE: BUGARIN CONTRERAS ERIKA YADIRA
INTEGRANTE: BUGARIN CONTRERAS NAYELI LUCILA
INTEGRANTE: MARTINEZ MORENO MARIA FELIX
MONTO SOLICITADO: 399,456.00
INAES 2015
CONVOCATORIA NM. INAES-INT-006-14
TIPO DE APOYO: INTEGRA
MODALIDAD: EJECUCIN DE PROYECTOS PRODUCTIVOS NUEVOS
Anexar copia de la documentacin que sustenta sus ventas:
Convenio, Contrato, Carta de intencin de compra u otros. Se
entender por otros: encuestas, sondeos o informacin obtenida de
fuentes secundarias para lo cual deber indicar la fuente.
Anexar memoria de clculo de cmo determin el precio de venta del
producto (s) o servicio (s).