68 “AÑO DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO” INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNÓLOGICO PÚBLICO MONS. “VÍCTOR ÁLVAREZ HUAPAYA” CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD SEMESTRE : VI – “A” ASIGNATURA : “PROYECTO EMPRESARIAL” TEMA : proyecto “producción y comercialización de bordados y textiles” asesor : Lic. Adm. ANThony TORRES ROJAS INTEGRANTES : DIAZ BALDEON, KLEYBER Gómez angulo, miluska MAURICIO ROJAS, EDGAR MEDINA AURES, MILKER DULIO Roca laura, Sandy estefan “Producción y comercialización de bordados y textiles”
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“AÑO DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNÓLOGICO PÚBLICO MONS. “VÍCTOR ÁLVAREZ HUAPAYA”
CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD
SEMESTRE : VI – “A”
ASIGNATURA : “PROYECTO EMPRESARIAL”
TEMA : proyecto “producción y comercialización de bordados y textiles”
Para la determinación de la población potencial se tuvo en consideración el
porcentaje de personas que respondieron SI, el cual representa el 87%.
2.3 SEGMENTANDO EL MERCADO: EL PÚBLICO OBJETIVO.2.3.1 POBLACIÓN OBJETIVO:
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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La población objetivo es la proporción de la población potencial al cual la empresa
pretende orientarse. Para determinar la población objetivo se ha tomado en cuenta
la pregunta Nº 02 de la encuesta, el cual se detalla a continuación.
¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?
RESPUESTAS MUESTRA %Definitivamente si 74 63%Probablemente si 41 35%No se 0 0%Probablemente no 3 3%Definitivamente no 0 0%TOTAL 118 100%
CUADRO Nº 2.05
En la determinación de la población objetivo se tuvo en cuenta a aquellas personas
que respondieron DEFINITIVAMENTE SI, el cual asciende a un porcentaje del
63%. De esto se tiene:
2.3.2 CONSUMO PERCÁPITA:Es la cantidad de consumo a nivel individual o familiar tomando en cuenta su
frecuencia ya sea mensual, bimestral, trimestral, semestral o anual. Para hallar el
consumo per cápita se ha considerado la pregunta Nº 3 de la encuesta.
¿En el último año cuántas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o utilitario textil?Con esta pregunta se obtuvo un total de 232 compras al año.
Para hallar el consumo per cápita, realizamos la siguiente operación:
Nota: Inicialmente la muestra era de 136, debido a que ya no estamos
considerando a aquellos que respondieron “NO” en la pregunta Nº 01 de nuestra
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encuesta. Por lo tanto a partir de la pregunta Nº 02 en adelante se considera
solamente el tamaño de la muestra que es 118.
En el caso de nuestra empresa se ha determinado el consumo de nuestros
productos con una frecuencia anual.
2.3.3 CONSUMO POTENCIAL:
El consumo potencial resulta de multiplicar el segmento o nicho de mercado por el
consumo per cápita. A continuación hallamos el consumo potencial.
2.3.4 DEMANDA OBJETIVO:
La demanda potencial es el resultado entendido como la demanda total en el
mercado objetivo al cual aspira el negocio.
DEMANDA OBJETIVO PROYECTADA:Para el presente plan de negocios estamos considerando un tiempo de vida útil de
5 años para el cual proyectamos la demanda objetiva.
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2.4 VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA:Obtener la mayor competitividad aplicando la creatividad, innovación y planificación en
todas las operaciones, contando con una tecnología adecuada de acuerdo a las
necesidades de diseño de los clientes. Tener liderazgo en costos, realizando el trabajo
en equipo y así ofrecer los productos a precios competitivos.
Nuestros productos de bordados y textiles serán realizados tomando en cuenta la
innovación de modelos textiles, realizando nuevos diseños en base a la exigencia
personalizada de los clientes, para ello se tendrá en cuenta la patente de los nuevos
diseños.
Ofrecer al cliente un producto de calidad que cumpla con sus exigencias y necesidades,
además de satisfacer sus expectativas brindando calidad y excelencia en todo lo que se
hace, adelantándose a sus requerimientos.
2.5 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA:Nuestra competencia principalmente están ubicados en los barrios que se dedican a la
textilería como son Santa Ana, Yuraq Yuraq, Barrios Altos, Puca Cruz, Carmen Alto, San
Juan Bautista, Pila Cuchu, Belén, La Libertad y Andamarca. Además debemos señalar a
la competencia que se encuentran en tiendas de Jr. Asamblea, en la Av. Ramón Castilla,
en la Av. Los andes, el mercado artesanal Shosaku Nagase.
La estrategia de la mayoría de estos negocios es el de participar en ferias artesanales,
que promueven las diferentes instituciones locales con la finalidad de exhibir y vender
sus productos de manera directa a los consumidores. También podemos mencionar que
realizan sus ventas a las diferentes municipalidades, algunas asociaciones intermediarias
que realizan las compras para su posterior venta en Lima, al mercado artesanal Shosaku
Nagase.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
Población Objetivo 27614 28147 28691 29244 29809Demanda Objetivo 54293 55340 56409 57497 58607Fuente: Elaboración Propia
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA OBJETIVOCUADRO Nº 2.06
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La estación del año es un factor que determina el tipo de producto a producir, se tiene
una frecuencia de 100 a 200 productos mensuales, ya sean bolsos, prendas de vestir,
cojines, utilitarios, etc. Este año el producto de mayor frecuencia son los bolsos con
mixtura de cuero, siendo una de las limitantes para cumplir mayores pedidos el remalle y
costura en el cuero que hace que el avance sea lento y el producto demore en
entregarse. La empresa recurre a servicios de terceros para estas limitantes. Por ello
diríamos que este caso es una de las debilidades más resaltante en los artesanos
textiles, además la mayoría de ellos se encuentran en la informalidad ya que al momento
de las ventas no emiten comprobantes de pago. En cuanto a las fortalezas que ellos
tienen es que cuentan con personal con experiencia en el arte del tejido y bordado.
A continuación se detalla las empresas competidoras con sus respectivas características
que tomaremos en cuenta para la diferenciación de nuestros productos.
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CUADRO Nº 2.07
EMPRESAS Y/O FAMILIAS COMPETIDORAS
NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE QUE ATIENDE
¿PORQUÉ RAZON LA ELIGEN?
¿DÓNDE SE COMERCIALIZA EL PRODUCTO?
¿A QUÉ PRECIO SE VENDE?
ALTA REGULAR POCO
Margarita Huarcaya Riveros xTuristas extranjeros y
nacionales
Por la diversidad de
productos en textilería
En el mismo taller y
en la galería
artesanal Shosaku
Nagase
Bolso a S/ 15.00 Correa a S/ 15.00 Bordados al gusto del
cliente a S/15.00
Wari Art Gallery xTuristas extranjeros y
nacionales
Calidad de tintes
naturales
En el mismo taller el
cual cuenta con una
tienda de exhibición.
Tapices: El precio varía
según el acabado y
tamaño del producto, de
S/80.00 a S/ 120.00
Galería de Arte Popular Sulca x
Turistas extranjeros y
nacionales.
En el mercado local
mayormente a las
señoritas
Ofrece garantía de
reposición, vuso de tintes
naturales; además tiene
el prestigio ganado
desde el año 1970 con la
elaboración de frazadas
decorativas
En el mismo taller,
exposición en
galerías y ferias
artesanales
Tapices: De alpaca S/
700.00 a S/ 800.00; de
ovino S/ 500.00 a S/
600.00. Los precios
varían según el tamaño
y el motivo.
Correas a S/ 18.00 Bolsos a S/ 30.00
Galería Textil “Las Voces del Tapiz” x
Turistas extranjeros y nacionales
Por la diversidad de los productos
En el mismo taller y en las galerías del mercado local.
Gorras a S/ 15.00 Tapices desde S/ 80.00
hasta S/ 120.00
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
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EMPRESAS Y/O FAMILIAS COMPETIDORAS
NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE QUE ATIENDE
¿PORQUÉ RAZON LA ELIGEN?
¿DÓNDE SE COMERCIALIZA EL PRODUCTO?
¿A QUÉ PRECIO SE VENDE?
ALTA REGULAR POCO
Familia Sulca xTuristas extranjeros y
nacionales
Calidad de teñidos uso
de tintes naturales
hechos en el mismo
taller.
Solo en el taller de
manera directa a los
turistas con la
finalidad de prevenir
la imitación de sus
acabados.
Correas a S/ 18.00
Tapices de S/ 80.00 a S/
120.00 de medidas de
60x70 cm.
Galería “Una Luz entre las Sombras”
x
Turistas extranjeros y
nacionales y el
mercado local
Diversidad de diseños y
productos naturales
En el mismo taller y
en ferias de
exposición
Tapices en hilo de
alpaca, sus precios
varían de S/ 80.00 a S/
500.00
Utilitarios textiles como
carteras S/ 25.00,
correas S/ 25.00
Galería “Ccanay Parroquia” x
Turistas extranjeros,
nacionales y
consumidor local
Por las artesanías en
retablos y textilería
variada
En su mismo taller y
en las ferias
regionales
Artesanías diferentes
que varían de S/ 5.00 a
S/ 80.00
Galería de arte popular “Familia Oncebay”
xTuristas extranjeros,
nacionales
Por la diversidad de
modelos artesanales
En el mismo taller y
en las ferias locales
Textiles como correas a
S/ 15.00 y otras
artesanías S/ 8.00
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EMPRESAS Y/O FAMILIAS COMPETIDORAS
NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE QUE ATIENDE
¿PORQUÉ RAZON LA ELIGEN?
¿DÓNDE SE COMERCIALIZA EL PRODUCTO?
¿A QUÉ PRECIO SE VENDE?
ALTA REGULAR POCO
Art Gallery Latina xTuristas extranjeros y
nacionales
Por la presentación y
acabado de sus
productos
En el mismo taller,
exposiciones en
centros culturales y
galerías artesanales
Correas a S/ 18.00
Tapices de S/ 80.00 a S/
120.00
Tallados en piedras de
Huamanga que varían
entre S/ 5.00 a S/ 300.00
Galería Taller de arte textil “GALLARDO”
x
Turistas extranjeros y
nacionales y el
mercado local
Diversidad de diseños en
textiles, elaboración de
sus propios tintes
naturales, productos
naturales y un buen
acabado
En el mismo taller y
en ferias de
exposición y en el
mercado local
Tapices en hilo de
alpaca, sus precios
varían de S/ 80.00 a S/
500.00
Tapices en hilo de ovino,
sus precios varían de S/
100.00 a S/ 1500.00 los
modelos pequeños, y los
más grandes están entre
los S/ 500.00 a S/ 800.00
Fuente: Entrevista realizada a los productores de textiles. Octubre – 2014.
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2.6 ESTRATEGIAS DE MERCADEO:2.6.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO:
Los bordados en prendas de vestir y utilitario textil como correas, bolsos, cortinas,
fundas, monederos, etc. Producidos por la empresa están elaborados con materia
prima de la región, en cuanto al diseño y acabado la empresa garantiza la
durabilidad de los acabados, además con la reposición del producto si es que
hubiere algún desperfecto. El diseño de los productos hechos por la empresa tiene
como objetivo el de comunicar gráficamente el mensaje de calidad de los
productos.
MARCA: Nuestros productos se van a diferenciar del resto ya que estos contarán
con una marca, especialmente los utilitarios textiles, esto lo diferenciará de la
competencia; además con esto se reducirá el riesgo de la imitación de los modelos
por parte de los competidores. El nombre de la marca de los bordados y textiles es
“Tocapu” seguido del Slogan “Moda Natural” cuya finalidad es identificar el
producto de la empresa para diferenciarlo de los productos rivales, teniendo como
objetivo la facilidad de identificación por los consumidores. De esta manera
estaremos garantizando la calidad en los acabados y diseños de nuestros
productos. Es a través del diseño y el marketing que los consumidores valoran y
creen en la marca del producto, por el cual están dispuestos a pagar un precio
mucho mayor por el producto. En conclusión, la marca identifica y diferencia al producto en el mercado.
ETIQUETA: Nuestros productos presentarán un etiquetado en el que se indicarán
algunas sugerencias en el .uso del producto, para de esta manera se pueda evitar
algunos daños y la generación de desconfianza por parte de los consumidores. El
etiquetado consistirá de un simple marbete adherido al producto que va a llevar la
marca nominal de la empresa y también la información de uso y cuidado del
producto. La etiqueta identifica al producto y a la marca.
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DISEÑO: En cuanto a la realización de los diseños los productos resaltarán la
cultura y el arte de la región, pero se tendrá en cuenta las características que
requieran los clientes, tomando como referencia las encuestas realizadas; se
ofrecerá un servicio de atención personalizada al cliente. El diseño del producto
tiene la característica de ser agradable para el consumidor representándole valores
afectivos como sencillez, seguridad, compatibilidad, comodidad y su facilidad de
uso.
EMPAQUE: Los productos serán presentados en empaques en el que se resalte la
marca para diferenciarnos frente a la competencia, además de ofrecer comodidad,
el cual facilita la adquisición del producto por parte del consumidor. Nuestro
empaque comunica claramente las características del producto y sus beneficios,
mediante ello los productos se promocionan mejor frente a la competencia. Por el
diseño del empaque el consumidor final podrá reconocer fácilmente la marca del
producto.
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2.6.2 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN:Los canales de distribución son todos los medios accesibles de los cuales se vale
el mercado, para hacer llegar los productos hasta el usuario final, en las cantidades
apropiadas en el momento oportuno y a los precios más convenientes para ambos.
Los canales de distribución son las distintas rutas o vías, que la propiedad de los
productos toma para acercarse cada vez más al consumidor o usuario final de
dicho producto.
Inicialmente la cadena de producción será el que se muestra en el siguiente
esquema:
GRÁFICO Nº 2.01 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN
Fuente: Elaboración Propia.
El traslado de los productos hacia los puntos de venta será realizado por un
personal adecuadamente capacitado para este trabajo, tomando en cuenta las
principales galerías ubicadas en la ciudad, a los puntos de venta de ropa para
mujeres donde se exhibirán los pantalones bordados, tiendas artesanales; además
de que se va a aperturar una tienda exclusiva para la venta de nuestros productos
para así hacer llegar a nuestros consumidores finales.
La frecuencia con el que realizará el abastecimiento a los diferentes puntos de
venta será cada fin de mes o también en el momento que se requiera, previa
comunicación permanente con los detallistas. El seguimiento de satisfacción con
los distribuidores se realizara mediante una comunicación permanente con ellos ya
que así se irá mejorando el servicio brindado con la diversidad de productos.
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PARTICIPACIÓN EN FERIASEMPRESA
EMPRESA CONSUMIDOR FINAL
DETALLISTA CONSUMIDOR FINALEMPRESA
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2.6.3 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN:Las actividades para la promoción del producto se realizarán tomando en cuenta
los resultados de las encuestas, en el que el medio de información que es más
usado por la mayoría de los encuestados es la televisión, dando como resultado el
61% del total; seguido de los que se informan por radio con un 33% del total.
PUBLICIDAD: Es muy importante porque mediante esta estrategia de publicidad
los productos artesanales se colocaran al mercado al cual va dirigido como es:
Tiendas.
Ferias y eventos.
Personas Naturales.
Museos de exposición- Galerías de Arte.
Para el año 2014 se implementara una página web para introducir nuestros
productos en el mercado nacional e internacional.
PROMOCION DE VENTAS:Por la venta de algún producto que sobrepase los 50 soles se obsequiara algún
utilitario de acuerdo a la preferencia del cliente; el cual puede ser un monedero,
llaveros, aretes, etc.
2.6.4 ESTRATEGIA DE PRECIOS:El precio es el valor del producto que se expresa en términos monetarios. Se
determina en función a los objetivos de la empresa.
Se aplicará técnicas adecuadas en el proceso de elaboración de los productos
artesanales, con estandarización de insumos y materias primas, innovando los
diseños de acuerdo a la tendencia de la moda; además se contará con maquinarias
y equipos adecuados para la producción lo cual facilitará una alta productividad y
un menor costo.
A continuación se presenta los precios posicionados en el mercado, la composición
de los precios de cada producto es de acuerdo al tamaño, acabado, detalles de
tendencias artísticos.
De acuerdo al análisis de precios que se hizo a la competencia cercana se obtuvo
los siguientes resultados el cual detallamos en el siguiente cuadro.
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FUENTE: información de precios en el mercado de textiles y bordados – octubre 2010
Los precios detallados en el cuadro anterior son los que mayormente están
posicionados en el mercado, además es importante resaltar que todos los
competidores toman estos precios como referencia. El factor influyente que
presiona el comportamiento de estos precios es porque la mayoría de los artesanos
textiles venden sus productos a estos precios al consumidor final, además de que
los consumidores conocen los costos de producción; ya que estos en su gran
mayoría prefieren comprarlo en el mismo taller de producción.
El mejor precio es aquel que soporta los costos y márgenes del producto hasta el
usuario final. Para el caso de la fijación del precio de nuestra empresa vamos a
tomar en cuenta los factores internos y externos que afectan a la política de fijación
de precios.
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PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA DIMENSIÓN PRECIO DE
VENTABOLSO BORDADO Unidad 40x30 cm 37
CORREAS Unidad 1.5mx3 cm 25
PANTALÓN BORDADO Unidad Glb 15
PRECIOS DE LA COMPETENCIACUADRO Nº 2.08
Fuente: Información de precios en el mercado de textiles y bordados - octubre 2009
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CUADRO Nº 2.09FACTORES INTERNOS QUE AFECTAN LA FIJACIÓN DE LOS PRECIOS
MÉTODO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DECISIÓN EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS
OBJETIVOS EN LA DETERMINACIÓN DE PRECIOS
Costo más Utilidad (Precios orientados a los costos)
La empresa tiene como objetivo en la
determinación del precio la maximización de sus utilidades. Se establece la utilidad meta a través
del estimado de las ventas de los productos a un
determinado precio, al que se le descuentan los
costos correspondientes. En este caso la empresa
lo primero que hace es estimar sus costos totales.
Oferta y Demanda (Precios orientado a la Demanda)
La empresa va a fijar el precio de sus productos
de acuerdo al análisis de la oferta y la demanda
(Punto de Equilibrio). En la medida que haya
mayor demanda, se tendrá mayores posibilidades
de elevar el precio del producto. Y precios bajos
cuando la demanda del producto es débil.
ESTRATEGIAS DE PRECIOS
Combinación entre Calidad y Precio.
La empresa tomará en cuenta la estrategia de calidad alta, para el producto de calidad alta y
precio medio.
TÁCTICAS DE PRECIOS
Precios Psicológicos
Con estos precios se va a buscar influir en los
factores subjetivos de la decisión de compra del
consumidor. Ejm: Por la compra que sobrepase
los 50 soles, se obsequiara al cliente algún
utilitario textil como llaveros, aretes, pulseras, etc.
Precios Con Descuento
Se va a usar la táctica de descuentos por volumen
de compra, precios por ocasión especial
buscando aprovechar determinadas fechas para
promover el incremento de nuestras ventas.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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CUADRO Nº 2.10FACTORES EXTERNOS QUE AFECTAN LA FIJACIÓN DE LOS PRECIOS:
MÉTODO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DECISIÓN EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS
PRECIO POSICIONADO EN EL MERCADO
La empresa fija precios en función al
posicionamiento del precio del mercado
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
La empresa está en permanente cuidado de los
precios fijados por la competencia para tomar
decisiones para fijar los precios de su producto
en función al precio de los competidores para
cada uno de sus productos.
ENTORNO DE LA ECONOMÍA
La empresa debe estar a la expectativa de lo que
sucede en el entorno económico y social.
Tomando en cuenta las tasas de inflación,
incremento de los impuestos, incremento de
precios de los insumos; motivo por el cual los
costos de producción de la empresa se elevan.
En consecuencia si esto ocurre, la empresa debe
subir el precio de sus productos para cubrir dicho
incremento de los costos de producción.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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3.1 LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO:
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
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El local de producción de la empresa para realizar sus actividades de producción estará
ubicada en el Asentamiento Humano General Velasco Alvarado de Mollepata, en el jirón
Los Claveles Manzana “T” Lote 08, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga del
departamento de Ayacucho.
La localización de este negocio se ha tomado en cuenta por la cercanía que se tiene a
las mujeres que tienen dificultades de acceso al empleo, además de tomar en cuenta las
habilidades que poseen para el bordado artesanal, de esta manera la empresa podrá
contribuir en la mejora de sus ingresos económicos; también se implementará un puesto
de venta en la ciudad de Huamanga ubicado en el centro artesanal SHOSAKU NAGASE
por ser un lugar estratégico para realizar la atención personalizada de nuestros clientes.
Con esta ubicación tenemos también la facilidad de acceder a los diferentes puntos de
venta de la ciudad donde mayormente frecuentan los turistas nacionales e
internacionales.
3.2 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y DISEÑO DEL PRODUCTO:La empresa tiene como producto la artesanía textil en la línea de bordados y tejidos, el
presente plan de negocios consiste en brindar una diversidad de productos con modelos
innovadores el cual está compuesto por un paquete tecnológico de producción y
comercialización en cadenas productivas de artesanías y bordados textiles, se tiene
como finalidad elaborar utilitarios textiles y bordados en prendas de vestir utilizando como
materia prima insumos naturales como la lana de ovino, fibra de alpaca y algodón con
otros derivados opcionales, además de la utilización de los tintes naturales hechos de
plantas existentes en la región de Ayacucho; siempre manteniendo su valor agregado en
el producto; también pretendemos potenciar la tradición artesanal que ya es reconocida,
valorada y aceptada en los diferentes niveles del mercado local, regional, nacional y del
extranjero.
Actualmente se desarrolla la actividad artesanal textil en la elaboración de accesorios
utilitarios, y prendas de vestir como (Carteras, bolsos, mochilas, correas, monederos,
collares, porta celulares, correas para mascotas, pulseras, binchas, chalecos, chalinas,
chales, guantes, chompas, ponchos, etc.) y en la línea de decoración los siguientes
productos (Cojines, tapices, cortinas, pisos, centro de mesas, individuales y accesorios
de cocina) la evolución de estos productos esta hecho en materia prima de lana de ovino,
alpaca, algodón y otros insumos necesarios para su elaboración de la diferente gama de
productos, el mismo que lleva detalles de bordados a base de hilos y lana; teñidos con
tintes vegetales el cual le da belleza, una particular creatividad y acabados de calidad.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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A continuación se presentan algunas fotografías de los productos que se van a elaborar
en la empresa.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
FOTOGRAFÍA Nº 3.01 VARIEDAD DE BOLSOS QUIPU EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN
FOTOGRAFÍA Nº 3.02 MUJERES ARTESANAS REALIZANDO TRABAJO DE BORDADO EN EL TALLER DE
PRODUCCIÓN
FOTOGRAFÍA Nº 3.03 EXPOSICIÓN DE LOS BORDADOS EN FERIA REALIZADA EN LA PROVINCIA DE HUANTA
68 “Producción y comercialización de bordados y textiles”
FOTOGRAFÍA Nº 3.05 CORREA MODELO FLORES
FOTOGRAFÍA Nº 3.04 PRENDEDOR MODELO GUSANO
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3.3 PROCESO PRODUCTIVO:
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
FOTOGRAFÍA Nº 3.06 MUESTRA DE UN CENTRO DE MESA
FOTOGRAFÍA Nº 3.07 VASIJA MULTIUSO
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El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para
obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformación
de una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante una determinada
función de manufactura.
En esta parte del estudio, se procede a seleccionar una determinada tecnología de
fabricación, tomando en cuenta los resultados de la investigación de mercado.
Al determinar el proceso productivo del presente plan se ha considerado la flexibilidad del
proceso y los equipos, el cual ayuda a evitar los tiempos muertos.
Los insumos y materiales a ser usados durante el proceso productivo son los siguientes
el que se detalla a continuación:
RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO UNITARIO
Hilo de Ovino Kg. 0.25 30.00 7.50Mano de Obra Persona 1 10.00 10.00Tela, Cierre y Cosido Unidad 1 5.00 5.00
22,50TOTAL
INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE BOLSO QUIPU (1 UNIDAD)CUADRO Nº 3.01
Fuente: Elaboración Propia
Para realizar este proceso productivo se requiere de mano de obra para el bordado
durante 1 día.
MATERIALES: Máquina de coser
Bastidor
Mesa
Silla
Plantilla para el diseño
Tiza
Aguja
Tijera
GRÁFICO Nº 3.01
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DEL BOLSO QUIPU
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
Compra de hilo teñido de Ovino
Compra de Insumos
Transporte(20 minutos)
Almacenamiento
Diseño(10 minutos)
Bordado(8 horas)
Transporte(1 minuto)
Registro de fotos(1 minuto)
Almacenamiento
Transporte(20 minutos)
USUARIO FINAL
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RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO UNITARIO
Hilo de Ovino Kg. 0.07 30.00 2.10Mano de Obra Persona 1 6.00 6.00Cinta Unidad 1 6.00 6.00
14.10Fuente: Elaboración propia.
TOTAL
INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE CORREAS (1 UNIDAD)
CUADRO Nº 3.02
Para realizar el proceso productivo se requiere de mano de obra para el bordado durante 4 horas
MATERIALES: Telar
Máquina de coser
Mesa
Silla
Plantilla para el diseño.
Tiza blanca
Aguja
Tijera
GRÁFICO Nº 3.02
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DE CORREAS
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
Compra de hilo teñido de Ovino
Compra de Insumos
Transporte(20 minutos)
Almacenamiento
Elaboración de Cintas(30 minutos)
Bordado(4 horas)
Transporte(1 minuto)
Registro de fotos(1 minuto)
Almacenamiento
Transporte(20 minutos)
USUARIO FINAL
Diseño(10 minutos)
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RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIOCOSTO UNITARIO
Hilo de Ovino Kg. 0.02 30.00 0.60Mano de Obra Persona 1 5.00 5.00
5.60Fuente: Elaboración propia.
TOTAL
INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE BORDADOS EN PANTALON (1 UNIDAD)
CUADRO Nº 3.03
MATERIALES: Mesa
Silla
Plantilla para el diseño.
Tiza blanca
Aguja
Tijera
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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GRÁFICO Nº 3.03 DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DE BORDADO EN PANTALÓN
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
Compra de hilo delgado de Ovino, previamente teñido
Compra de Insumos
Transporte(20 minutos)
Almacenamiento
Diseño de dibujo en el pantalón(10 minutos)
Bordado(3 horas)
Transporte(1 minuto)
Registro de fotos(1 minuto)
Almacenamiento
Transporte(20 minutos)
USUARIO FINAL
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3.4 DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO EN EL ÁREA DE TRABAJO:Es el ordenamiento físico de los elementos de producción, el cual tiene que ver con la
adecuación y orden de cada uno de los procesos productivos para que se desarrolle de
manera eficiente, ayudando a minimizar los costos de manejo y transporte de insumos y
materiales, de almacenamiento, de flujos de información y del proceso de entrada y
salida de los productos, además de crear un ambiente armónico y agradable donde
pueda desempeñarse el personal.
GERENCIA: Conformado por la oficina del gerente.
PRODUCCIÓN: Espacio donde estarán ubicados los trabajadores.
ALMACÉN: Espacio donde se guardan las materias primas.
ÁREA DE MAQUINARIAS: Lugar donde estará ubicado los equipos y maquinarias de
producción.
ÁREA DE DISEÑO: Espacio donde se ubicara el diseñador.
ÁREA DE CONTROL CALIDAD: Espacio donde estará la persona que se encarga de
realizar la supervisión y monitoreo de control de calidad.
ÁREA DE EXHIBICIÓN: Lugar donde está ubicado los exhibidores, vitrinas para
exhibir, vender los productos.
SERVICIOS HIGIÉNICOS: Lugar donde los trabajadores utilizaran para sus
necesidades fisiológicas. La infraestructura, contara con una buena iluminación,
seguridad y accesos libres para evitar cualquier tipo de atropellamiento de la
integridad física de los personas.
A continuación mostramos la distribución del área de trabajo de la empresa de bordados
y textiles.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
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GRÁFICO Nº 3.04 DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DE TRABAJO EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
Pedidos
LAR
GO
: 25
met
ros
A N C H O:
20
m et ro s
Tienda de exposición y
atención al cliente
Entrada al área de trabajo
Almacén de Productos terminados
Almacén de Materia Prima e Insumos
Taller de Bastidores y Telar
Área de diseño de modelo de bolsos y
correas
Área donde se ubican las bordadoras
Acabado final
Control de calidad
Registro de fotos para
álbumEntrega
SS.HH
Basurero
Área de diseño de los bordados
Control de calidad
68
3.5 CÁLCULO DE MATERIALES:El cálculo de materia prima requerida por la empresa nos va a permitir garantizar la
elaboración de los productos en el tiempo fijado, con las condiciones y especificaciones
de las técnicas requeridas, permitiéndonos adquirir los insumos necesarios para iniciar el
proceso de producción. El cálculo de materiales reduce el riesgo de compras excesivas
para la elaboración de los productos.
MATERIA PRIMA E INSUMOS UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD (UNIDADES
REQUERIDAS)
UNIDADES A PRODUCIR EN
UN MES
NECESIDAD DE MATERIALES
Hilo de ovino Kilo 0.25 75 18.8Tela 0.5x0.25 = 0.125 metros 0.125 75 9.4Cierre Unidad 1 75 75.0Cosido Unidad 1 75 75.0Fuente: Elaboración Propia.
CUADRO Nº 3.04
CÁLCULO DE MATERIALES PARA ELABORACIÓN DE BOLSO QUIPU
MATERIA PRIMA E INSUMOS UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD (UNIDADES
REQUERIDAS)
UNIDADES A PRODUCIR EN
UN MES
NECESIDAD DE MATERIALES
Hilo de ovino Kilo 0.07 75 5.3Cinta Unidad 1 75 75.0
CÁLCULO DE MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE CORREAS
Fuente: Elaboración Propia.
CUADRO Nº 3.05
MATERIA PRIMA E INSUMOS UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD (UNIDADES
REQUERIDAS)
UNIDADES A PRODUCIR EN
UN MES
NECESIDAD DE MATERIALES
Hilo de ovino Kilo 0.02 75 1.5Pantalones Unidad 1 75 75.0
CUADRO Nº 3.06CÁLCULO DE MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE BORDADOS EN PANTALÓN
Fuente: Elaboración Propia.
POSIBLES PROVEEDORES:Los posibles proveedores que va a tener la empresa son los comerciantes de hilo de
ovino, el cual se comprará previamente teñido de acuerdo al requerimiento del proceso
de producción. Estos comerciantes están ubicados en el mercado “Playa Grau” y en el
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
barrio de Puca Cruz ubicado en el jirón Choro en el distrito de Ayacucho, además de
tener otros proveedores ubicados en la ciudad de Huanta, en el barrio de Castro Pampa.
3.6 DETERMINACIÓN DE MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS:Al igual que en la determinación de materias primas e insumos, aquí calculamos el
número de máquinas, equipos y herramientas con los que debemos contar para la
elaboración del producto. Para el presente plan consideramos las siguientes maquinarias
ya que la producción que se va a realizar es de manera artesanal.
MAQUINARIA CANTIDAD (UNIDADES REQUERIDAS)
Máquina de coser 1Telar 1Bastidor 5Computadora 1Cámara digital 1Plancha 1Fuente: Elaboración Propia
DETERMINACIÓN DE MÁQUINAS
CUADRO Nº 3.07
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
CANTIDAD (UNIDADES REQUERIDAS)
Tijera 5 unidadesCrochet 10 unidadesAguja punta roma 5 unidadesRegla de 100 cm 5 unidadesBalanza Gramera 5 unidadesTizas 1 cajaFuente: Elaboración Propia
CUADRO Nº 3.08DETERMINACIÓN DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
POSIBLES PROVEEDORES:Los posibles proveedores que va a tener la empresa para la adquisición de maquinarias y
equipos será el que se detalle a continuación:
Máquina de coser, el posible proveedor para la compra de esta maquinaria son las
tiendas comerciales.
Telar y Bastidor, se mandará a elaborar en una carpintería ya que estos están hechos
básicamente de madera.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
Cámara Digital y Plancha, para la adquisición de esta maquinaria los posibles
proveedores son las tiendas comerciales de artefactos electrodomésticos.
Balanza Gramera, tijera, Crochet, Aguja, tizas y regla; los posibles proveedores para
estas herramientas de medición, corte y zurcido son los comerciantes de los diferentes
mercados y librerías del distrito de Ayacucho.
3.7 ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:La organización del personal lo realizaremos en función al diagrama de flujo de
operaciones de proceso y de la producción regular de la empresa.
GRÁFICO Nº 3.05 ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO
Fuente: Elaboración Propia
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
GERENCIA GENERAL
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ÁREA DE PRODUCCIÓN
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
ÁREA DE DISEÑOS ÁREA DE VENTAS
OPERARIA Nº 1
OPERARIA Nº 2
OPERARIA Nº 3
OPERARIA Nº 4
OPERARIA Nº 5
MARKETING
68
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: Es el órgano supremo de la sociedad, quienes
se hacen responsables de la marcha de la empresa.
FUNCIONES: Gestión de los recursos humanos, la junta general es la encargada de
diseñar estrategias para atraer y retener a las personas más adecuadas para la
organización.
GERENTE GENERAL: Es el profesional encargado de la buena marcha de la empresa,
teniendo en cuenta para ello la gestión administrativa y financiera.
FUNCIONES: Es la persona responsable de gestionar la inversión, el financiamiento y la buena
administración de los activos de la empresa.
Es el encargado de la elaboración e implementación del plan de desarrollo estratégico,
plan de negocio y otros documentos de gestión de la empresa.
Responsable de realizar las alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas
para el incremento de las ventas de la empresa.
Estar pendiente de la contabilidad de la empresa.
ADMINISTRADOR DE FINANZAS: Es el profesional encargado de velar por los
resultados contables de la empresa.
FUNCIONES: Es el responsable de planear, organizar dirigir y controlar el proceso productivo.
Es el encargado de realizar los Estados Financieros como el balance general, estado
de ganancias y pérdidas.
DISEÑADOR: Es el profesional técnico encargado de la innovación y realización de los
diseños para los productos de la empresa.
FUNCIONES: Responsable de la elaboración de los diseños de modelos de producto así como
también de la realización del diseño de los dibujos para el bordado en las correas,
bolsos y pantalones.
JEFE DE PRODUCCIÓN: Personal capacitado encargado de la producción de los
textiles y bordados.
FUNCIONES:
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
Responsable de la producción de bordados y utilitarios textiles en el taller de
producción.
Administrar el proceso productivo de los bordados y utilitarios textiles.
Encargado del abastecimiento de materias primas teniendo en cuenta los objetivos de
la empresa.
Evaluar al personal de producción.
Estar en permanente contacto con el Gerente y la Junta General para informar de la
marcha de la producción.
JEFE DE VENTAS: Profesional especialista en técnicas de marketing y ventas.
FUNCIONES: Es el encargado de transportar los productos desde el taller a los diferentes puntos de
venta.
Responsable de la búsqueda de nuevos clientes para la empresa.
Estar pendiente de las ferias artesanales.
Encargado de llevar el registro de clientes.
Estar en permanente contacto con el Gerente General y la junta General.
OPERARIAS: Personas encargadas de la producción de los bordados y utilitarios textiles
en la planta de producción.
FUNCIONES: Ser artesana con capacidad de realizar bordados.
Realizar el trabajo de producción de bordados y utilitarios textiles de acuerdo a las
órdenes del jefe de producción.
Respetar el área de trabajo.
Producir de acuerdo a las muestras entregadas por el diseñador y jefe de producción.
Llevar el control diario de la producción.
3.7.1 PERSONAL NECESARIO PARA LA PRODUCCIÓN:A continuación realizamos el listado de todo el personal necesario para el proceso
de producción.
CUADRO Nº 3.09 LISTA DEL PERSONAL PARA LA PRODUCCIÓN
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
PUESTO DE TRABAJO CANTIDAD
Gerente, Administrador y Jefe de ventas
1 Persona
Diseñador y Jefe de Producción 1 Persona
Operarios (Bordadoras) 5 personasFuente: Información de los Socios – Octubre 2009
3.7.2 DESCRIPCIÓN DE TAREAS:
CUADRO Nº 3.10 DESCRIPCIÓN DE LAS TAREAS DEL PUESTO.
PUESTO DE TRABAJO TAREAS DEL PUESTO
GERENTE GENERAL
Responsable de gestionar la inversión, el financiamiento y la buena administración de los activos de la empresa.
Es el encargado de la elaboración e implementación del plan de desarrollo estratégico, plan de negocio y otros documentos de gestión de la empresa.
Responsable de realizar las alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas para el incremento de las ventas de la empresa.
Estar pendiente de la contabilidad de la empresa.
ADMINISTRADOR
Responsable de planear, organizar dirigir y controlar el proceso productivo.
Es el encargado de realizar los Estados Financieros como el balance general, estado de ganancias y pérdidas.
DISEÑADOR
Responsable de la elaboración de los diseños de modelos de producto así como también de la realización del diseño de los dibujos para el bordado en las correas, bolsos y pantalones.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Responsable de la producción de bordados y utilitarios textiles en el taller de producción.
Administrar el proceso productivo de los bordados y utilitarios textiles.
Encargado del abastecimiento de materias primas teniendo en cuenta los objetivos de la empresa.
Evaluar al personal de producción.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
OPERARIAS Ser artesana con capacidad de realizar bordados.
Realizar el trabajo de producción de bordados y utilitarios textiles
de acuerdo a las órdenes del jefe de producción.
Respetar el área de trabajo.
Producir de acuerdo a las muestras entregadas por el diseñador y
jefe de producción.
Llevar el control diario de la producción.
JEFE DE VENTAS
Responsable de la búsqueda de nuevos clientes para la empresa. Estar pendiente de las ferias artesanales. Encargado de llevar el registro de clientes.
Fuente: Elaboración Propia.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
DETALLE 1 2 3 4 5Demanda Objetivo al año 54293 55340 56409 57497 58607
Participación en el mercado 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05Producción en el año 2715 2767 2820 2875 2930Producción mensual durante el año 226 231 235 240 244Nº de unidades a producir por C/U de los productos al mes 75 77 78 80 81Nº de unidades a producir por C/U de los productos durante el año 905 922 940 958 977Duración del Proceso: Un mes
DETERMINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN PARA LA VENTA EN UNIDADES (LOTE DE PRODUCCIÓN)CUADRO Nº 4.01
68
4.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES:Esta proyección nos permite planificar el número de unidades que vamos a colocar en el
mercado. Para determinar esta proyección se ha tomado en cuenta la demanda objetivo
proyectado el cual es el resultado de las encuestas realizadas a los consumidores.
Además se ha considerado que la empresa va a tener un 5% de participación en el
mercado de bordados y utilitarios textiles. La duración del proceso de producción de los
bordados y utilitarios textiles es de un mes.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
En el cuadro anterior podemos observar que las unidades que se van a producir por
cada uno de los productos producidos por la empresa es creciente. A continuación
mostramos el cuadro de la proyección de las ventas en unidades para cada uno de los
productos que va a producir la empresa de bordados y utilitarios textiles.
4.2 CÁLCULO DE LA INVERSIÓN:Para el presente plan de negocio, la inversión total asciende a una suma de S/ 9,954.89 nuevos soles. Este monto será invertido en su totalidad para dar inicio con las actividades
de producción de la empresa. Sobre esta base podemos observar los rubros
correspondientes al aporte propio por el inversionista que es de S/ 6,975.22 y el
financiamiento en calidad de préstamo por parte de la entidad financiera es de S/ 2,979.67.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
APORTEPROPIO BANCO CEDRO
ACTIVO FIJOA. TANGIBLES 5,690.50 2,947.00 538.50 2,205.00Implementación del Taller de producción 1,947.00 1,947.00Maquinarias, Equipos y herramientas 1,878.50 1,878.50Mobiliario y equipo oficina 1,865.00 1,000.00 538.50 326.5Vehiculo 0.00 0.00
B. INTANGIBLES 470.00 0.00 320.00 150.00Constitución y organización 150.00 150.00Creación de una pagina web. 250.00 250.00Implementación y puesta en marcha 70.00 70.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO 6,160.50 2,947.00 858.50 2,355.00CAPITAL DE TRABAJO (1 mes)Costo Directo de Pantalon Bordado 437.36 250.36 187.00Costo Directo del Bolso Quipu 1,711.73 855.86 855.86Costo Directo de la Correa 1,078.31 1,078.31Costos Indirectos 567.00 567.00TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 3,794.39 1,673.22 2,121.17 0.00
TOTAL DE INVERSIÓN 9,954.89 4,620.22 2,979.67 2,355.00PARTICIPACIÓN PORCENTUAL 100% 46.4% 29.9% 23.7%Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 4.03PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL
INVERSIÓN TOTAL DESTINO
FINANCIAMIENTO
A continuación se detalla los cuadros auxiliares por cada rubro de inversión como la
inversión en mobiliarios y equipos de oficina, maquinaria, equipos y herramientas,
implementación del taller de producción, mostramos estos cuadros con la intención de
dar mayor claridad a los montos invertidos por cada uno de los rubros.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIOUNITARIO
COSTOTOTAL
Escritorio Unidad 1 200.00 200.00Sillas para oficina Unidad 3 30.00 90.00Computadora P4 Unidad 1 1,000.00 1,000.00Sillas para el taller Unidad 5 70.00 350.00Mesas para el taller Unidad 3 70.00 210.00Utiles de escritorio Glb 1 15.00 15.00
TOTAL 1,865.00Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 4.04MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
POR PARTIDAS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
IMPLEMENTACION DEL TALLER - Madera Pies 70 3.00 210.00 - Tripley Planchas 2 28.00 56.00 - Cemento Bolsa 1 21.50 21.50 - Clavo Kg 3 4.50 13.50 - Mano de obra Persona 10 20.00 200.00 - Puerta Unidad 4 100.00 400.00 - Yeso Bolsa 117 5.00 585.00 - Brocha de 4" Unidad 1 12.00 12.00 - Pintura Valdes 15 15.00 225.00 - Calamina 1,8 Planchas 16 14.00 224.00TOTAL 1,947.00Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 4.06IMPLEMENTACION DEL TALLER DE PRODUCCION
68
Como podemos observar la inversión en mobiliario y equipos de oficina asciende a la
suma de S/ 1,865.00 nuevos soles.
EQUIPOS Y MATERIALES UNIDAD CANTIDAD COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTASMáquina de coser Unidad 1 650.00 650.00Tijera Unidad 5 3.00 15.00Crochet Unidad 10 1.00 10.00Balanzas Grameras Unidad 5 15.00 75.00Aguja Punta roma Global 1 3.50 3.50Bastidor Unidad 5 30.00 150.00Camara Digital 10 megapixeles Unidad 1 800.00 800.00Plancha Unidad 1 150.00 150.00Regla de 100 Cm Unidad 5 5.00 25.00
TOTAL 1,878.50 Tipo de cambio 2.90
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 4.05MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
La inversión en maquinarias, equipos y herramientas tiene un monto total de S/ 1,878.50 nuevos soles.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO UNITARIO
COSTO MENSUAL
Hilo de Ovino Kg. 0.02 30.00 0.60 45.24Mano de Obra Persona 1.00 5.00 5.00 377.03Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08
5.80 437.36Fuente: Elaboración propia.
COSTO DIRECTO DEL BORDADO EN PANTALÓN
TOTAL
CUADRO N° 4.07
RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO UNITARIO
COSTO MENSUAL
Hilo de Ovino Kg. 0.25 30.00 7.50 565.55Mano de Obra Persona 1.00 10.00 10.00 754.06Tela, Cierre y Cosido Unidad 1.00 5.00 5.00 377.03Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08
22.70 1,711.73Fuente: Elaboración propia.
COSTO DIRECTO DE BOLSO QUIPU
TOTAL
CUADRO N° 4.08
RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO UNITARIO
COSTO MENSUAL
Hilo de Ovino Kg. 0.07 30.00 2.10 158.35Mano de Obra Persona 1.00 6.00 6.00 452.44Cinta Unidad 1.00 6.00 6.00 452.44Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08
14.30 1,078.31Fuente: Elaboración propia.
TOTAL
CUADRO N° 4.09COSTO DIRECTO DE LA CORREA
68
La implementación del taller de producción requiere de una inversión total de S/ 1,947.00 nuevos soles; ya que la mayoría de sus ambientes se encuentran en mal estado de
conservación.
4.3 CÁLCULO DEL COSTO UNITARIO:El costo unitario es el costo de cada unidad producida.
El costo unitario vamos a calcular a partir de la realización de cada uno de los productos
expresados en unidades, mediante ello hallaremos cuánto nos cuesta producir una
unidad de producto bordado y utilitario textil que la empresa va a producir. A continuación
se detalla los costos unitarios del pantalón bordado, bolso quipu y las correas.
El costo unitario por cada pantalón bordado es de S/ 5.80 nuevos soles.
El costo de producir una unidad de bolso quipu es de S/ 22.70 nuevos soles.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Bolso Quipu 1 35.00Correa 1 23.00Bordado en Pantalón 1 12.00Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 4.11DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD COSTOUNITARIO
COSTOMENSUAL
Diseñador Persona 1 550.00 550.00Carrete Paquete 5 3.00 15.00Transporte de materia prima Viaje 1 2.00 2.00
TOTAL 567.00 Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 4.10COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
68
El costo de producción unitario de la correa asciende a la suma de S/ 14.10 nuevos
soles.
4.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA:El precio de venta se ha determinado tomando en cuenta los precios de la competencia,
los cuales están determinados en el mercado local, para ser más competitivos los precios
de venta que se están considerando son aquellos que están por debajo de la mayoría de
los competidores. En el siguiente cuadro mostramos el detalle de los precios de venta por
cada unidad producida por la empresa.
4.5 PROYECCIÓN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES:A partir del cuadro anterior realizamos la proyección de ventas para los próximos 5 años
de vida útil del plan de negocios.
4.5.1 PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS: La proyección de los ingresos se ha realizado para cada uno de los tres productos,
los cuales nos dan la suma con el nombre de ingresos totales.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
TOTAL INGRESO PANTALÓN BORDADO 10,858.53 11,068.09 11,281.71 11,499.45 11,721.39
INGRESO TOTAL 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 4.12
CORREA
BOLSO QUIPU
PRODUCTOPERIODOS
PROYECCION DE INGRESOS POR VENTAS
Per
Mensual Anual Beneficios (*) SubTotal
Area de producciónDiseñador y jefe de Producción 550.00 6,600.00 0.00 6,600 1 0.00 6,600.00Area de AdministraciónAdministrador 250.00 3,000.00 0.00 3,000 1 0.00 3,000.00Area de VentasVendedor 250.00 3,000.00 0.00 3,000 1 0.00 3,000.00Total Mano de Obra 12,600.00(*) dos gratificaciones + CTS(**) 9% ESSALUD
CUADRO N° 4.13
CARGO
Remuneraciones
N° Trab.
Aporte Patronal
(**) Total
PRESUPUESTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS
68
4.5.2 PROYECCIÓN DE LOS EGRESOS: Los egresos son las diferentes erogaciones económicas que realiza la empresa en
el proceso productivo para la puesta en marcha del negocio. A continuación
mostramos cada uno de los cuadros de costos y gastos que realiza la empresa.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
• Mantenimiento de pagina Web. 1 Unidad 20 1 20.00• Trípticos 1 Millar 300 1 300.00
956.00Fuente: Elaboración Propia
TOTAL
COSTO UNITARIO
CUADRO N° 4.16
RUBROS CANTIDAD COSTO ANUAL
Nº VECES AL AÑO
PRESUPUESTO PROMOCIONAL
. Implementacion de Taller de Producción 1947.00 5 1 0.20 389.40 -
. Equipos y maquinarias 1878.50 5 1 0.20 375.70 -
. Mobiliario y equipo de oficina 1865.00 5 1 0.20 373.00 -
5690.50 1,138.10 -
TABLA DE DEPRECIACION Y VALOR RESIDUALTasa de
DepreciaciónDepreciación
AnualValor
Residual
CUADRO N°4.15
Fuente: Elaboración Propia
TOTALES
ACTIVO Numero de compras
Valor del Activo
Años de depreciación
68
La proyección durante los 5 años de los sueldos y salarios es el siguiente:
La depreciación es el monto que corresponde a la pérdida de valor de los bienes
tangibles o activos fijos, debido a que con el tiempo estos bienes o maquinarias se
desgastan y pierden valor. Por ello, al final de su vida útil su precio ya no es el
mismo que el que nosotros pagamos por ellos.
El presupuesto promocional se hace con fines de llegar al consumidor por medio de
los medios de comunicación preferidos por nuestros clientes, este presupuesto se
detalla a continuación.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
4.5.3 PRESUPUESTO DE OPERACIONES: En el presupuesto de operaciones detallamos el costo de producción y además de
especificar cuáles son costos variables y cuales pertenecen a los costos fijos, se
realiza esta dinámica para su mejor entendimiento.
FIJO VARIABLE
A. COSTO DE PRODUCCIÓNCosto Directo de Pantalon Bordado 5.80 75 0.00 437.36 437.36Costo Directo del Bolso Quipu 22.70 75 0.00 1711.73 1711.73Costo Directo de la Correa 14.30 75 0.00 1078.31 1078.31Costos Indirectos 567.00 567.00 0.00 567.00Depreciaciones. 94.84 94.84 0.00 94.84TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 704.64 661.84 3227.39 3889.24
B. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos del Personal 250.00 250.00 0.00 250.00Servicios: Agua, Luz, Teléfono e Internet 10.00 10.00 0.00 10.00Mantenimiento y reparaciones. 20.00 20.00 0.00 20.00Utiles de oficina 10.00 10.00 0.00 10.00 Amortización de Intangibles 7.83 7.83 0.00 7.83
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 297.83 297.83 0.00 297.83
C. GASTOS DE VENTASSueldo de personal 250.00 250.00 0.00 250.00Alquiler de local para venta 50.00 50.00 0.00 50.00Costos de transporte 25.00 25.00 0.00 25.00Promoción 79.67 79.67 0.00 79.67
TOTAL GASTOS DE VENTAS 404.67 404.67 0.00 404.67
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 1,407.14 1,364.34 3,227.39 4,591.74
COSTOTOTAL
CUADRO Nº 4.17
DESCRIPCION COSTO UNITARIO
UNIDADES REQUERIDAS
CÁLCULO DEL PRESUPUESTO OPERATIVO
Fuente: Elaboración propia.
El presupuesto de operaciones se ha realizado para los próximos 5 años de vida
útil del plan de negocios. Se considera el uso de la capacidad instalada al 80% de
las principales maquinarias y equipos.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
DESCRIPCION 1 2 3 4 5A. COSTO DE VENTASCosto Directo de Pantalon Bordado 5,248.29 5,349.58 5,452.83 5,558.07 5,665.34Costo Directo del Bolso Quipu 20,540.71 20,937.15 21,341.23 21,753.12 22,172.95Costo Directo de la Correa 12,939.74 13,189.48 13,444.04 13,703.51 13,967.98Costos Indirectos 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00Depreciaciones. 1,138.10 1,138.10 1,138.10 1,138.10 1,138.10TOTAL COSTOS DE VENTAS 46,670.84 47,418.30 48,180.19 48,956.79 49,748.37B. GASTOS DE ADMINISTRACION
Mano de Obra 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00Servicios: Agua, Luz, teléfono e internet 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00Mantenimiento y reparaciones. 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 Utiles de escritorio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00Amortizaciòn de intangibles 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00C. GASTOS DE VENTASMano de Obra 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00Alquiler de local para venta 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00Costos de transporte 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00Promoción 956.00 956.00 956.00 956.00 956.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 55,100.84 55,848.30 56,610.19 57,386.79 58,178.37
PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO CUADRO Nº 4.18
Fuente: Elaboración propia
4.5.4 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS: Consideramos el Estado de Ganancias y Pérdidas debido a que no estamos
considerando el endeudamiento, apalancamiento financiero; solamente tomamos
en cuenta la inversión inicial con aporte de capital propio.
4.5.5 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO: El presupuesto de financiamiento se va a realizar en función al programa de
inversión el cual asciende a la suma de S/ 2,952.44 nuevos soles el cual representa
el 29.9% del total de la inversión. La deuda adquirida será pagada en cuotas
mensuales tomando en cuenta la tasa de interés de la entidad financiera que es de
3.2% mensual.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
4.6 FLUJO DE CAJA:
El flujo de caja presentado a continuación contiene tanto el flujo de caja económico como
el flujo de caja financiero.
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0.00 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 72,470.66Ingreso por Ventas 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75Valor recuperado activo fijo 0.00Valor recupero de Capital de Trabajo 4,095.91
EGRESOS 9,954.89 56,414.14 57,305.52 58,214.11 59,140.24 60,005.19Inversion Total - Activo Fijo 6,160.50 - Capital de Trabajo 3,794.39 73.23 74.65 76.09 77.55Costos de Operación (*) 45,532.74 46,280.20 47,042.09 47,818.69 48,610.27Gastos de Administración (**) 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00Gastos de Ventas 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00Impuestos y Tributos 2,472.17 2,614.67 2,759.93 2,907.99 3,058.91FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -9,954.89 6,927.26 7,258.36 7,595.86 7,939.86 12,465.47FINANCIAMIENTO NETOPrestamo con interes 2,979.67Amortización préstamo con interés 1,489.84 1,489.84 - Intereses 881.98 309.89 + Escudo Fiscal tributario 264.60 92.97FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 2,979.67 -2,107.23 -1,706.76 0.00 0.00 0.00
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES POR PRODUCTOCUADRO Nº 4.26
4.8 EL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):
4.8.1 EL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO (TIRE)
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE): Este método nos permite evaluar la rentabilidad del proyecto, el cual consiste en
comparar el valor actual de todos los flujos de entrada de efectivo con el valor
actual de todos los flujos de salida de efectivo.
VANE = 21,076.64 nuevos soles.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
El VANE que es igual a S/ 21,076.64 nos indica cuánto más rico es el inversionista
al ejecutar el presente plan de negocio, si utilizara sólo capital propio para
financiarlo.
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO (TIRE): Es la tasa de interés mínima por la cual se recupera la inversión, es el tipo de
descuento que hace igual a cero el VANE. Es decir, representa la rentabilidad
promedio de todo el capital invertido como capital propio.
TIRE = 17.05%
El TIRE que es igual a 17.05% nos indica la rentabilidad mínima exigida por el
inversionista. Esta tasa nos indica la rentabilidad promedio del periodo que genera
el capital invertido en el negocio, el cual es superior al costo de oportunidad del
capital real (10.16%).
El TIRE es mayor que el costo de oportunidad del capital, el cual es la tasa
promedio de interés. En ambos casos el plan de negocio se acepta para su
respectiva ejecución.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
4.8.2 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) Y TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF):Mide el valor del plan de negocio para los inversionistas, considerando las
modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por la entidad
bancaria.
VANF = S/ 21,307.00 nuevos soles.
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF):Es la tasa que produce el VANF igual a cero. Este indicador refleja la eficiencia
financiera del plan de negocio a lo largo de su vida útil, considerando el servicio de
la deuda. Esta tasa de retorno muestra la rentabilidad del capital cuando parte o la
totalidad del mismo ha sido financiado por fuentes externas al inversionista.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
FÓRMULA:
DATOS:Rf=Tasa libre de riesgo 5.36% d = Beta despalancada 0.49
(Rm-Rf)=Prima riesgo 7.89% Tasa de inflación = 2.0%Rp = prima riesgo pais 3.16%RESULTADOS:
COKn = 12.36%COKr = 10.16%
VANE = 21,076.64 soles
TIRE = 17.05%
EVALUACION ECONOMICA
INDICADORES DE RENTABILIDAD
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
CUADRO Nº 4.27
VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VANE)
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)
COK = Rf + d(Rm-Rf)+ Rp
68
TIRF = 18.51%
Con esta tasa se observa que al financiarse maximizamos nuestra rentabilidad.
El Flujo de Caja Económico (Sin Préstamo) y el Flujo de Caja Financiero (con
préstamo), son considerados insumos importantes para realizar la evaluación
financiera.
La presencia de apalancamiento financiero, uno de ellos con la tasa de interés
efectiva mensual de 3.2 %, incrementa la rentabilidad por el escudo fiscal de los
intereses y cuyo resultado se obtiene de sumar al VANE más el Valor actual del
escudo tributario de los intereses. A continuación se muestra el cuadro que
representa la evaluación financiera de la empresa de bordados y textiles.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
TEA real = 43%
VA Escudo Tributario= 230 soles
VANF = 21,307 soles
TIRF = 18.51%
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
CUADRO Nº 4.28EVALUACION FINANCIERA
VALOR ACTUAL ESCUDO TRIBUTARIO INTERESES
TASA DE COSTO DE LA DEUDAFÓRMULA:
Kd= TEAreal = 1+ TEA -11 + Inflación
68 “Producción y comercialización de bordados y textiles”
CAPÍTULO V FORMALIZACIÓN
68
5.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN:
El proceso de constitución de la empresa, inicia con el desarrollo de la idea de negocio
que se desea emprender, luego de ello se decide el tipo de empresa que se va a
formalizar ya sea una E.I.R.L.; S.A.; S.R.L., S.A.C. o sociedades civiles, en el que se
hace la elección de personería (Natural o Jurídica).
Se realiza la búsqueda de índice (búsqueda de nombre) en la SUNARP, para evitar
duplicidad de empresas con el mismo nombre, luego se procede a realizar la elaboración
de la Minuta con la orientación y asesoría de un abogado; este trámite se realiza de
manera gratuita por el apoyo que brinda el Ministerio de la Producción a través del
programa Mi Empresa.
Luego de ello la minuta se lleva donde el Notario Público para la realización de la
correspondiente Escritura Pública, seguidamente de ello la escritura pública se debe
llevar a los Registros Públicos (SUNARP) para su respectiva inscripción en el registro de personas jurídicas. Después de estar inscrito en los registros públicos se procede a
realizar los trámites de R.U.C, Comprobantes de pago, ESSALUD; seguidamente de ello
se realiza a pedir permiso, autorización o registro especial al ministerio que le
corresponde al rubro del negocio.
En el Ministerio del Trabajo, Producción y Empleo se pide la autorización del libro de
planillas, seguidamente en la municipalidad de la localidad se realizan el trámite de
autorización de Licencia municipal de funcionamiento y finalmente se realiza la
legalización de libros en la notaría.
A continuación se muestra el siguiente cuadro de información del cronograma de
actividades y el tiempo de demora para la implementación y formalización del negocio.
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
CUADRO Nº 5.01
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DEL NEGOCIO.
ACTIVIDAD PERIODO
Búsqueda de índice (SUNARP), Declaración Jurada por parte de los
emprendedores y Elaboración de la Minuta (Apoyo Ministerio de la
Producción)
3 días
Elaboración de Escritura Pública en la Notaria 1 día
Trámite de Inscripción en Registros Públicos 1 día
Trámites en la SUNAT 1 día
Trámites en la Municipalidad 20 días
Impresión de Comprobantes 1 día
Registros especiales 1 – 30 días
Autorización del libro de planillas 5 días
Legalización de libros 3 – 5 días
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68 “Producción y comercialización de bordados y textiles”
CAPÍTULO VI RESUMEN EJECUTIVO
68
6.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Y ORGANIZACIÓN:6.1.1 NONBRE Y UBICACIÓN DEL NEGOCIO:
NOMBRE DEL NEGOCIO:
RAZÓN SOCIAL Bordados y textiles “SUMAQ AWAY S.A.C.”
RAZÓN COMERCIAL TOCAPU Moda natural
UBICACIÓN DEL NEGOCIO:
DEPARTAMENTO AyacuchoPROVINCIA HuamangaDISTRITO AyacuchoAA.HH. Juan Velasco Alvarado – MollepataDIRECCIÓN Jr. Los Claveles Manzana T Lote Nº 8
Brindar una diversidad de productos con modelos innovadores haciendo uso de la
tecnología para la creación de los diseños; usando materia prima e insumos
naturales existentes en la región de Ayacucho.
6.3.2 PROCESO PRODUCTIVO:Consideración de la flexibilidad del proceso y equipos, evitando los tiempos muertos durante la producción de los bordados y utilitarios textiles. Además de
seleccionar una determinada tecnología de producción, tomando en cuenta la
investigación de mercados.
6.3.3 CÁLCULO DE MATERIALES:Garantizar la producción en el tiempo fijado, permitiendo adquirir los insumos
necesarios para el proceso productivo; el cual nos ayuda a reducir el riesgo de
compras excesivas para la elaboración de los Bordados y utilitarios textiles.
6.4 PROYECCIÓN DE VENTAS:6.4.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES:
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
6.4.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO:
DESTINO INVERSIÓN TOTALFINANCIAMIENTO
APORTE PROPIO BANCOTOTALDE INVERSIÓN 9,954.89 6,975.22 2,979.67
PORCENTUAL 100% 70.1% 29.9%
6.4.3 EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA:
“Producción y comercialización de bordados y textiles”