CAPTULO I
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
RAFAEL MARA BARALT
PROGRAMA ADMINISTRACINPROYECTO GERENCIA INDUSTRIAL
SEDE MENE GRANDE
PROYECTOS INDUSTRIALES
FACILITADORA: BEATRIZ MENDOZA
EXPENDIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SAN TIMOTEO
MENE GRANDE MARZO DEL 2002
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
RAFAEL MARA BARALT
PROGRAMA ADMINISTRACINPROYECTO GERENCIA INDUSTRIAL
SEDE MENE GRANDE
PROYECTOS INDUSTRIALES
FACILITADORA: BEATRIZ MENDOZA
EXPENDIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SAN TIMOTEO
ALUMNOS:
BRACHO DARWIN
CORZO ROSA
DIAZ JOSE
GONZLEZ DILVIO
GONZLEZ ITALO
MENE GRANDE MARZO DEL 2002
INDICE
PRESENTACIN DE LA EMPRESA6
RAZN SOCIAL6
MISIN6
VISIN6
OBJETIVOS6
CAPTULO I: ESTUDIO DE MERCADO
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO7
1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado7
1.2. Fuente de Informacin Utilizada8
1.3. Tipo de Informacin Recopilada8
1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa9
1.5. Tamao del Mercado10
1.6. Servicios Complementarios11
2. ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA11
2.1. Factores que Condicionan la Demanda11
2.2. Proyeccin de La Demanda12
2.3. Anlisis de la Demanda15
3. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA16
3.1. Factores que la Condicionan16
3.2. Proyeccin de la Oferta16
4. Produccin del Proyecto16
5. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO17
5.1. Canales de Distribucin17
6. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA17
CAPTULO II: ESTUDIO TCNICO
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO19
2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA19
2.1. Tamao del Mercado19
2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del
Servicio20
2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin
del Servicio23
2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos24
2.5. Programa de Produccin25
3. INGENIERIA DEL PROYECTO25
3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio25
3.2. Distribucin de la Planta27
3.3. Clculo de reas29
3.4. Organizacin General de la Empresa30
Marco Legal de la Empresa30
CAPTULO III: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. INVERSIONES33
1.1. Plan de Inversiones33
1.2. Flujograma de Inversin35
2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO38
2.1. Recursos Propios38
2.2. Recursos Externos38
3. SERVICIO DE LA DEUDA40
CAPTULO IV: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. PRESUPUESTO42
1.1. Presupuesto de Egresos44
2. ESTADOS FINANCIEROS48
2.1. Estado de Ganancias y Prdidas48
2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo48
CONCLUSIN52
ANEXOS53
INTRODUCCIN
En la elaboracin y evaluacin de un proyecto, se debe considerar
cuales son los objetivos que este persigue. Se sabe que la
conformacin de un empresa privada el objetivo principal es el
econmico, es decir, obtener el mayor rendimiento sobre la inversin.
La evaluacin de un proyecto no se realiza de manera particular y
aislada, ya que en la elaboracin de un estudio de este tipo
intervienen diferentes disciplinas que interactan entre s, en donde
surgen grupos interdisciplinarios que tienen a su cargo reas como
ingeniera de proyectos y econmica, contabilidad de costo y
financiera, investigacin de mercados, entre otros, en donde cada
una de las personas integrantes del grupo desarrolla lo que le
corresponde, obteniendo un resultado completo acerca de la
viabilidad tcnica, econmica y de mercado, lo que sirve de base para
la toma de decisiones sobre la realizacin de una inversin.
En nuestro caso, la elaboracin del proyecto se realiza con la
finalidad de determinar la factibilidad de establecer una empresa
que suministre productos derivados de los hidrocarburos (gasolinas
y lubricantes) en la Parroquia San Timoteo del Municipio Baralt,
del Estado Zulia, es decir, la factibilidad para la puesta en
marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la
cual buscar prestar y consolidar el mercado para satisfacer las
necesidades de una demanda insatisfecha de los clientes
potenciales.
La elaboracin y evaluacin del proyecto, pasa por cuatro etapas
bsicas, el estudio de mercado, en donde se determinan las
necesidades del servicio a prestar; el estudio tcnico, es decir,
los recursos (materia prima, maquinaria y equipos, mano de obra,
etc.) que deben existir para que el proyecto se ponga en marcha; un
estudio econmico y financiero, que establece las necesidades de
desembolso, inversin y financiamiento requerido para el proyecto; y
por ltimo, la evaluacin financiera, es decir, si es rentable o no
el proyecto.PRESENTACIN DE LA EMPRESA
RAZN SOCIAL
Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo.
MISIN
El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo est
orientado a cubrir la demanda de productos derivados del petrleo de
los usuarios residentes en la Parroquia de San Timoteo Municipio
Baralt, as como tambin de todo aquellos usuarios forneos que por
diversos motivos visitan la mencionada parroquia, brindando un
servicio eficiente con productos de alta calidad y con un trato
esmerado al servicio del cliente.
VISIN
Nuestra visin estara orientada a un mejoramiento continuo de
nuestros servicios, con el propsito de contar con nuevas
innovaciones que impulse la imagen de nuestra empresa para as
lograr el crecimiento econmico.
OBJETIVOS
Presentar una propuesta mercadolgica, con fundamentos en
Expendios de Combustibles y otros derivados del petrleo como una
opcin de penetracin al mercado usuario del Municipio Baralt.
Crear el perfil ideal de un expendio de combustible, de acuerdo
a las necesidades de los posibles consumidores.
Establecer estrategia promocinales que permitan captar el
mercado en la parroquia y en el Municipio.CAPTULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado
Desde el ao de 1983 la capital del Municipio Baralt, San Timoteo
no cuenta con el suministro de combustibles y otros derivados del
petrleo ya que la estacin de suministro que all funcionaba tubo que
cerrar sus puertas gracias a la falta de inters de los
inversionistas por sacarla adelante.
La actual parroquia de San Timoteo se ha caracterizado por ser
una zona donde convergen actividades de pesca artesanal con las
actividades relacionadas con la industria petrolera, ya que fue en
San Lorenzo donde se ubic la primera refinera de Latinoamrica
inaugurada para el ao de 1917, y en los actuales momentos se ha
convertido en un polo de atraccin turstica gracias a las fiestas
patronales en honor a los Santos que en esta Parroquia se
celebran.
Si a todo esto, le agregamos el marcado inters demostrado por la
actual Administracin Municipal por desarrollar y consolidar las
comunidades que conforman esta parroquia. Se nos presenta una
atractiva oportunidad de instalar dentro de la parroquia de San
Timoteo una Estacin automatizada de productos derivados del petrleo
que satisfagan las necesidades de servicio tanto a los habitantes
de la parroquia como a las personas que la visitan por uno u otro
motivo.
De acuerdo a la situacin planteada se desarrollar esta
investigacin con la finalidad de analizar la factibilidad de poner
en funcionamiento una Estacin automatizada de productos derivados
del petrleo en la parroquia San Timoteo del Municipio Baralt del
Estado Zulia.
1.2. Fuente de Informacin Utilizada
La informacin obtenida a travs de las fuentes primarias est
basada en la observacin del proceso, y de entrevistas directas a
los empleados de las estaciones que suministran combustibles en el
Municipio Baralt. Adems de los resultados obtenidos en las
encuestas a los consumidores.
En cuanto a las fuentes secundarias se encuentran textos
relacionados con el tema de estudio, estadsticas proporcionadas por
organismos gubernamentales y la informacin sustentada en los
apuntes de las ctedras fundamentales de la especialidad.1.3. Tipo
de Informacin Recopilada
La informacin recopilada es del tipo cuantitativo y
cualitativo.
Los datos cuantitativos estn representado por las estadsticas
suministradas por la direccin de hacienda de la Alcalda del
Municipio Baralt, el Sindicato de Transporte que cubre la ruta Mene
Grande San Timoteo, y encuestas realizadas a los usuarios de las
distribuidoras de combustibles del Municipio Baralt, adems de la
informacin sobre costos de instalacin, de produccin, precio
estimado de ventas, nivel de servicio (oferta) y otras obtenidas de
los encargados de establecimientos similares.
La informacin cualitativa esta basada en las disposiciones
legales concernientes a la instalacin y regulacin de las empresas,
actitud de consumidores y de los servicios sustitutos, adems de la
observacin directa del servicio prestado por las otras empresas que
suministran combustible en el Municipio Baralt.
1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa
El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, estar
ubicada en el Municipio Baralt del Estado Zulia especficamente en
la Parroquia San Timoteo
1.5. Tamao del Mercado
El mercado a cubrir por el proyecto abarca geogrficamente todo
el Municipio Baralt y las zonas adyacentes, seleccionndose en la
localidad de la Parroquia San Timoteo.
En donde nuestro mercado meta est conformado segn previo estudio
por 300 vehculos automotores, 20 motores fuera de borda, 30
motocicletas estilo paseo y dos motocicleta al mayor potencia.
Adems estn incluidos dentro del mercado meta 25 vehculos que
cubren la ruta Mene Grande San Timoteo adscritos al Sindicato de
Transporte Asociacin Civil del Lago
En cuanto al mercado potencial est formado por los vehculos
transentes que visitan por uno u otro motivo a la localidad.
Adems de otros estudios realizados, y de la informacin aportada
por la Direccin de Rentas Municipales de la Alcalda del Municipio
Baralt, se elabor la siguiente encuesta como herramienta de
sustento para la determinacin del Mercado Meta y del Mercado
Potencial.
2. ASPECTOS GENERALES DEL PRODUCTO A ELABORAR (O SERVICIO A
PRESTAR)
2.1. Definicin
Es la prestacin del servicio de combustibles o gasolina bien sea
sin plomo o con el, donde incluiremos la ms amplia variedad de
aceites lubricantes, y una Tienda de Conveniencia donde encontrarn
otros productos para las necesidades bsicas del hogar u
oficina.
2.2. Finalidad del Servicio
La prestacin de este servicio tiene como finalidad brindar un
eficiente y completo servicio que llene las expectativas del
usuario.
2.3. Servicio Sustitutos
Gas Natural
Gasoil
2.4. Servicios Complementarios
Los servicios complementarios son de provisin de agua, aire,
limpieza de parabrisas, revisin y cambio de aceite, que no est
contemplado en el servicio de gasolina, a parte de contar con el
servicio de cafetn, salas sanitaria y de telfonos pblicos.3.
ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA
3.1. Factores que Condicionan la Demanda
Factores Positivos
La inexistencia de una estacin de servicios o de un expendio de
combustibles y lubricantes en la Parroquia San Timoteo, que cubra
las necesidades del parque automotor existente.
Reinicio de las actividades por parte de la Alcalda del
Municipio Baralt, que despus de un ao retorna a la capital luego de
remodelaciones y ampliaciones en su sede principal, para funcionar
con casi la totalidad de sus dependencias, lo que origina un
aumento de las operaciones y un incremento en el flujo de vehculos
que se dirigirn hacia la Parroquia.
La facilidad que se le brinda al usuario de contar con una
estacin de servicios que le proporcione combustible y lubricantes
sin tener que acudir a otros sitios del municipio, adems de la
ventaja para los pescadores artesanales que pueden utilizar los
servicios de esta estacin para su faena diaria sin contar con
intermediarios a ms bajo costo.
Factores Negativos
La preferencia de los consumidores por el servicio de otras
estaciones de servicios que funcionan dentro del municipio.
La inestabilidad de los precios del petrleo, y la gran
incertidumbre que existe en la actualidad en el pas por los
vaivenes de las polticas del gobierno que mantienen alejada la
inversin, lo que representa una disminucin en el poder
adquisitivo.
3.2. Proyeccin de La Demanda
Los resultados de la encuesta realizada permiten realizar la
proyeccin de la demanda del servicio o los servicios que va a
ofrecer la Estacin de Servicios San Timoteo, estos resultados nos
indican que:
El 96% representado por 48 personas de las 50 encuestadas, cree
que es necesario que exista un expendio o una estacin que
suministre combustibles y lubricantes.
Para el 94%, es beneficioso instalar un expendio o una estacin
que suministre combustibles y lubricantes en la parroquia San
Timoteo.
Y el 96% de los encuestados estn dispuestos a utilizar los
servicios.
Estos resultados, y la informacin aportada por las estaciones de
servicios que funcionan dentro del Municipio, considerando adems
los factores condicionantes (positivos y negativos) podemos inferir
que la demanda del Expendio de Combustibles San Timoteo tendr una
demanda de:
10.000 Lts/da de gasolina ptima
6.000 Lts./da de gasolina popular
6.000 Lts./da de gasolina sin plomo.
De acuerdo con a la inferencia de la demanda diaria podemos
proyectar la demanda mensual y anual, y se estima que la demanda
anual tendr un incremento del 20% con respecto al ao anterior.
Proyeccin de la Demanda de Gasolina para 5 aos (2002-2006)
Para el ao 2002
GASOLINADEMANDA DIARIADEMANDA MENSUALDEMANDA ANUAL
OPTIMA10.000 lts.300.000 lts.3.600.000 lts.
POPULAR6.000 lts.180.000 lts.2.160.000 lts.
SIN PLOMO6.000 lts.180.000 lts.2.160.000 lts.
Para el ao 2003
GASOLINADEMANDA ANUAL
OPTIMA4.320.000 lts.
POPULAR2.592.000 lts.
SIN PLOMO2.592.000 lts.
Para el ao 2004
GASOLINADEMANDA ANUAL
OPTIMA5.184.000 lts.
POPULAR3.110.400 lts.
SIN PLOMO3.110.400 lts.
Para el ao 2005
GASOLINADEMANDA ANUAL
OPTIMA6.220.800 lts.
POPULAR3.732.480 lts.
SIN PLOMO3.732.480 lts.
Para el ao 2006
GASOLINADEMANDA ANUAL
OPTIMA7.464.960 lts.
POPULAR4.478.976 lts.
SIN PLOMO4.478.976 lts.
Proyeccin de la Demanda de Lubricantes para 5 aos
(2002-2006)
De la misma manera que los combustibles, la demanda de
lubricantes por litros, la podemos inferir para el primer ao del
proyecto, presentando para los aos sucesivos un incremento del
20%.
Para el Ao 2002
LubricantesDemanda Anual (Lits.)
Monogrado Extra SF-501.644
Transfluido DII1.080
Dos Tiempos708
Supra SJ 15W-40564
Supra Premium 15W-40480
Fluido Para Frenos240
TOTAL4.716
Para el Ao 2003
LubricantesDemanda Anual (Lits.)
Monogrado Extra SF-501.973
Transfluido DII1.296
Dos Tiempos850
Supra SJ 15W-40677
Supra Premium 15W-40576
Fluido Para Frenos288
TOTAL5.659
Para el Ao 2004
LubricantesDemanda Anual (Lits.)
Monogrado Extra SF-502.367
Transfluido DII1.555
Dos Tiempos1.020
Supra SJ 15W-40812
Supra Premium 15W-40691
Fluido Para Frenos346
TOTAL6.791
Para el Ao 2005
LubricantesDemanda Anual (Lits.)
Monogrado Extra SF-502.841
Transfluido DII1.866
Dos Tiempos1.223
Supra SJ 15W-40975
Supra Premium 15W-40829
Fluido Para Frenos415
TOTAL8.149
Para el Ao 2006
LubricantesDemanda Anual (Lits.)
Monogrado Extra SF-503.409
Transfluido DII2.239
Dos Tiempos1.468
Supra SJ 15W-401.170
Supra Premium 15W-40995
Fluido Para Frenos498
TOTAL9.779
3.3. ANLISIS DE LA DEMANDA
Nos encontramos en la presencia de una demanda relacionada con
su necesidad, y de acuerdo con Baca Urbina, estamos ante una
demanda de bienes sociales y nacionalmente necesarios. Se define as
por que son los que la sociedad requiere para su desarrollo y
crecimiento, y es indudable que el expendio de combustible
contribuye al desarrollo y crecimiento de la sociedad.
4. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA
4.1. Factores que la Condicionan
Factores Positivos
Disponibilidad de los recursos financieros para realizar las
inversiones necesarias en la ejecucin del Proyecto.
Cercana a la Planta de Distribucin San Lorenzo
Mano de obra disponible
Factores Negativos
No se encontraron factores negativos que afecten drsticamente la
oferta del proyecto.
4.2. Proyeccin de la Oferta
Por ser un proyecto nuevo, se considera la oferta futura igual a
la demanda futura, por lo que la demanda insatisfecha es igual a
cero.
En caso de que los niveles de demanda calculados anteriormente
aumenten la empresa estar en la posibilidad de satisfacerla,
gracias a la capacidad de respuesta otorgada por la cercana a la
planta de Distribucin San Lorenzo.
5. PRODUCCIN DEL PROYECTO
El expendio de combustible San Timoteo, estar en la capacidad de
producir lo proyectado para la demanda futura, por las condiciones
de ser una demanda de bienes sociales y nacionalmente necesarios,
adems de que los factores condicionantes tanto de la demanda y de
la oferta, le permiten a la empresa responder ante cualquier
variacin en los niveles de demanda y de oferta.
6. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
Este tipo de empresa utilizar un tipo de control de
comercializacin directa, en donde el servicio se presta sin ningn
tipo de intermediario, o sea la empresa en contacto con el publico
o consumidor.
6.1. CANALES DE DISTRIBUCION
Este tipo de empresa utiliza los canales propios de los
productos de consumo popular, y de ellos el Canal
ProductoresConsumidores, que es la va ms corta, simple y rpida, en
donde el servicio se presta al consumidor directamente sin ningn
tipo de intermediario, es decir, el usuario acude directamente al
expendio para obtener el servicio.
7. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
El Expendio de Combustible San Timoteo se ubicar en la entrada
del Barrio 5 de Julio en la Parroquia San Timoteo, capital del
Municipio Baralt del Estado Zulia.
7.1. JUSTIFICACIN DE LA LOCALIZACIN
Cercana a la Planta de Distribucin San Lorenzo, una de las tres
plantas que suministran combustible en el occidente del pas, lo que
garantiza un bajo costo por transporte del combustible hasta el
sitio, rapidez en la entrega.
Disponibilidad del espacio fsico, para la instalacin del
expendio de combustible.
Facilidad de acceso para el usuario.
CAPTULO II
ESTUDIO TCNICO
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO
Los objetivos de los estudios tcnicooperativo de un proyecto son
los siguientes:
Verificar la capacidad tcnica de fabricacin del producto que se
pretende introducir en el mercado. En nuestro caso especfico, la
capacidad tcnica para la prestacin del servicio de suministro de
combustibles y lubricantes.
Analizar y determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los
equipos, las instalaciones y la organizacin que se requiere para
realizar la produccin, o en nuestro caso para la prestacin del
servicio.
Con el estudio tcnico, se pretende resolver las preguntas
relacionadas con el dnde, cunto, cundo, cmo y por qu prestar el
servicio que se desea, es decir, el suministro de combustibles y
lubricantes en la parroquia San Timoteo del Municipio Baralt del
Estado Zulia.
2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA
2.1. Tamao del Mercado
Es fundamental la importancia que un expendio de combustible
tiene para el desarrollo de una regin, en este caso, para el
desarrollo de la comunidad de la Parroquia San Timoteo, si
consideramos que desde la invencin del automvil, el progreso de los
pueblos marcha sobre ruedas, lo que acenta la importancia de
quienes suministran el combustible para la buena marcha de los
vehculos automotores y por ende del progreso.
Al realizar el estudio previo se pudo determinar que el tamao
del mercado viene dado por:
300 vehculos de uso particular
25 vehculos pertenecientes a lnea de Transporte Mene GrandeSan
Timoteo
30 Motocicletas de Paseo
02 Motocicletas de Alta Cilindrada.
20 Motores fuera de borda.
Adems, una potencial demanda representada en los vehculos que
transitan por la parroquia con motivos distintos (trabajo,
diligencias ante los rganos gubernamentales, atractivo turstico,
entre otros.).
2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del
Servicio
El principal insumo utilizado para la prestacin de nuestro
servicio es la gasolina en sus distintas presentaciones para
vehculos automotores, as mismo como lubricantes.
Una de las ventajas del proyecto es su excelente ubicacin, que
le permite estar a poco ms de 300 metros de la Planta de
Distribucin San Lorenzo de PDVSA
Es conveniente acotar el inters que se tiene en asociarse bajo
el esquema de Franquicias, que es la manera como en la actualidad
se est manejando el negocio del suministro de combustible y
lubricantes. Siendo la marca ms atractiva PDV, comercializada por
DELTAVEN dependencia de PDVSA encargada de la comercializacin y
distribucin de combustibles y lubricantes de la marca.
Este tipo de asociacin nos va permitir contar con insumos de
alta calidad para que el servicio prestado sea el de mayor
excelencia posible. A continuacin se enumeran los insumos con los
que se va a contar, tanto en combustibles, como de lubricantes, as
como tambin de una tienda de conveniencia.
Gasolinas sin Plomo Autolimpiantes
El Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (MARNR) ha
determinado que las emisiones originadas por el contenido de
tetraetilo de plomo de la gasolina en Venezuela estn por debajo de
los rangos establecidos a escala mundial. Sin embargo, la nueva
gasolina sin plomo contribuir an ms al logro de los objetivos de la
poltica ambiental del Estado venezolano orientada hacia un mayor
control sobre las emisiones ambientales.
Los picos de los surtidores de la sin plomo estarn identificados
con el color verde y tendrn un dimetro menor que los de la gasolina
con plomo. Esto se debe a que se ha convenido con las empresas
ensambladoras que la boca de llenado del tanque de los vehculos
modelo ao 2000 en adelante sean ms reducidos, con el fin de evitar
que se suministre gasolina con plomo a estos autos.
La sin plomo PDV tambin es autolimpiante, nuestros clientes
podrn disfrutar de una gasolina sin plomo, que adems de proteger el
ambiente, proteger tambin su vehculo, gracias a los aditivos
detergentes de ltima generacin que se usan de manera exclusiva en
todas las gasolinas PDV. Como se sabe, estos detergentes causan un
efecto beneficioso en la disminucin o inhibicin de la formacin de
depsitos en los sistemas de admisin y cmaras de los motores de los
vehculos.
Gasolinas PDV Autolimpiantes
Para ser usadas en todos los motores de combustin interna a
gasolina. Las nuevas gasolinas Frmula PDV AUTOLIMPIANTES contienen
un aditivo que ayuda a mantener limpio el sistema de combustin del
motor. Adems, previenen la corrosin, mejoran la entonacin del motor
y moderan la emisin de gases.
El octanaje a utilizar depender de la relacin de compresin del
motor. Se recomienda verificar la recomendacin del fabricante en el
manual del propietario.
Lubricantes:
El Supra SJ PREMIUM es un aceite lubricante multigrado que est a
la vanguardia mundial en tecnologa de lubricantes. Su insuperable
desempeo, ahora reforzado con la nueva frmula MPA (mxima proteccin
antioxidante), y nuevo mejorador de Comportamiento viscomtrico
brinda al usuario mayor proteccin al motor minimizando el desgaste
durante el arranque y reduciendo el consumo de combustible. Ha sido
especialmente preparado para la lubricacin de motores fabricados a
partir de 1996 y puede ser usado con ventajas en motores que se
encuentran en buenas condiciones mecnicas, fabricados en aos
precedentes.
El Supra SH es un aceite lubricante multigrado que posee
excelente rendimiento, alargando la vida del motor y mantenindolo
limpio por ms tiempo. Su nueva formulacin, ahora reforzada con la
frmula MPA (mxima proteccin antioxidante) y nuevo mejorador de
comportamiento visomtrico ha sido diseado para cubrir la garanta de
servicio para motores fabricados entre 1993 y 1996. Tambin puede
ser usado con ventajas en motores que se encuentran en buenas
condiciones mecnicas, fabricados en aos precedentes. Este
lubricante satisface los niveles de servicio SH/CD de la API, y est
acreditado como un GF-1 de la ILSAC. Adems cuenta con el sello de
calidad NORVEN.
El Fuera de Borda TC-WII se recomienda para la lubricacin de
motores fuera de borda, especialmente para los que tienen una
potencia superior a 50 HP. Se usa mezclado con la gasolina en
proporciones tpicas de 50:1 en volumen y es adecuado para motores
fuera de borda de todas las marcas existentes. Este lubricante es
recomendado por los principales fabricantes de este tipo de
motores, tales como: Mercury/Mariner/Force, Johnson, Evinrude,
Chrysler, Yamaha, Suzuki y otros. Cumple con los requisitos de la
NMMA de E.U.A. como aceite tipo TC-WII y cuenta con el sello de
calidad NORVEN.
El Dos Tiempos es un aceite lubricante formulado especialmente
para la lubricacin de los motores de motocicletas y otras mquinas
con motores de dos tiempos enfriados por aire (motosierras,
cortadoras de grama y otros). Se usa mezclado con la gasolina
generalmente en proporcin de 20:1 en volumen (En todo caso, se
recomienda consultar el manual del vehculo o equipo para la
proporcin correcta). No se recomienda para la lubricacin de motores
de dos tiempos de gasolina enfriados por agua. Este lubricante
cumple con los requisitos del nivel de servicio API TC, JASO FB y
cuenta con el sello de calidad NORVEN.
Tienda de Conveniencia
Donde encontrar otros productos para las necesidades bsicas del
hogar u oficina.
2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin
del Servicio
La disponibilidad de Maquinarias y equipos, en nuestro caso, est
relacionada con la capacidad de inversin que tiene el proyecto, es
decir, la disponibilidad financiera que se tiene para poner en
marcha el proyecto.
Dentro de los anlisis que se llevan a cabo para determinar el
esquema de asociacin se encuentra el costo aproximado de la
infraestructura y equipamiento del expendio, por lo que es muy
importante para la disponibilidad de maquinarias y equipos contar
con los recursos financieros necesarios que permitan obtener lo
esencial de un expendio de combustibles y lubricantes.
Para la prestacin ptima del servicio se requieren:
Cuatro surtidores de combustibles distribuidos en dos islas,
Cuatro tanques de almacenamiento de combustibles con sus
respectivas bombas sumergibles,
Compresores de aire,
Aprovisionamiento de agua.
2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos
La actual situacin por la que atraviesa el pas en materia de
desempleo, afecta tambin a la Parroquia San Timoteo, en donde la
tasa actual es muy alta, lo que permite contar con disponibilidad
inmediata de la mano de obra.
En cuanto a la capacitacin del personal para la prestacin del
servicio, una vez concretado la asociacin en franquicias (en
nuestro caso PDV), sta a travs de un programa de induccin, nos
permitir contar con un personal especialmente adiestrado para una
atencin cordial, rpida y efectiva.
Cantidad de Trabajadores que Ocupara el Proyecto
Para comenzar el proyecto ocupar 09 trabajadores directos:
01 Administrador= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la semana
02 Vendedores= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la semana01
Secretaria
= 08 horas x 05 das = 40 Horas a la semana
04 Bomberos
= 32 horas x 07 das = 224 Horas a la semana
01 Mantenimiento
= 08 horas x 06 das = 48 Horas a la Semana
09 Trabajadores 64 horas por da 468 Horas a la Semana
El servicio se prestar de Lunes a Domingo.
Los bomberos se dividirn en dos turnos:
De 05:00 a.m. a 01:00 p.m.
De 01:00 p.m. a 09:00 p.m.
Se dispondr de 12% del total de horas/semana para tiempo extra
en caso necesario (48 horas extras a la semana)
Se trabajar 365 das al ao.
Se dispondr 4% de utilizacin (Faltas, permisos, incapacidades,
entrenamiento) 16 horas de utilizacin a la semana.
2.5. Programa de Produccin
Terminada la instalacin de la Planta y realizadas las pruebas de
los equipos, as puesta en marcha la parte operativa, el expendio de
combustible y lubricantes, podr prestar el servicio con alta
capacidad, no obstante esta capacidad de servicio ir en mejora
paulatinamente, cuando el personal encargado de prestar el servicio
se encuentra ms familiarizados con los equipos y los usuarios.
3. INGENIERIA DEL PROYECTO
3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio
Descripcin Terica
Este proceso comienza desde el mismo momento cuando el producto
(gasolinas y lubricantes) son almacenados dentro de la estacin de
servicio, as como tambin la organizacin y ubicacin que se le da a
los productos que se ofertan en la tienda de conveniencia.
Prestacin del Servicio
El cliente llega a la estacin de servicios y se ubica en
cualquiera de las islas disponibles donde se encuentra los
surtidores de combustibles, los anaqueles con los lubricantes y el
suministro de agua.
El operario pregunta al cliente el tipo de servicio que
requiere:
Combustibles
Lubricantes
Agua
Si es combustible procede a seleccionar en el surtidor el tipo
de gasolina requerido, desmonta la manguera y activa la bomba y
procede a llenar el tanque de gasolina del cliente.
De requerirlo el cliente, mientras se llena el tanque el
operario utiliza el tiempo de suministro para limpiar el
parabrisas, verificar niveles de agua del radiador y aceite del
motor.
De acuerdo a los resultados de la medicin y de las necesidades
del cliente, se procede a suministrar el agua o el lubricante.
El operario le indica al cliente el costo del servicio, ste
cancela y se retira.
Es necesario acotar que de acuerdo a las necesidades del cliente
los servicios se pueden prestar por separado.
Suministro de Aire y Agua
El suministro de aire es autoservicio, el cliente llega hasta
donde est el dispensador de aire y el mismo de acuerdo con sus
necesidades aplica el aire a sus neumtico. As mismo sucede con el
agua.
Tienda de Conveniencia
Al igual que el suministro del aire y del agua, se trabaja con
el sistema de autoservicio, el cliente de acuerdo con lo que
requiera procede a escoger el producto, se dirige hasta la caja
registradora cancela y se va.
Descripcin Tcnica
Como se puede observar al describir en forma terica realizar una
descripcin tcnica de la prestacin del servicio de un expendio de
combustible resultara muy engorrosa, resultando muy compleja para
su elaboracin y posterior interpretacin. Por lo tanto, este aspecto
lo podemos obviar.
3.2. Distribucin de la Planta
Ya definido el proceso de prestacin de servicio, la maquinaria y
el equipo, el siguiente paso es realizar la distribucin de la
planta de tal manera, que le permita al cliente acceder cmodamente
a las instalaciones y que le permita tardar el menor tiempo
posible.
DISPOSICIN DE LA PLANTA DEL EXPENDIO DE COMBUSTIBLE
SAN TIMOTEONomenclatura:
S = Surtidor
Al = Anaquel de Lubricantes
T = Tienda de Conveniencia
Tc = Cafetn
O = Oficina
B = Baos
D = Depsitos
A = Suministro de Agua
Da = Dispensador de Aire
C = Compresor de Aire3.3. Clculo de reas
De acuerdo a lo Dispuesto por el Ministerio de Energa y Minas,
la superficie mnima para la Construccin de un establecimientos,
instalaciones o equipos destinados a la explotacin del mercado
interno de los productos derivados de hidrocarburos (Estacin de
Servicio) debe ser de 2.600m2 adems, se requiere que est a unos 25m
retirada de la carretera principal por estar ubicada fuera del rea
urbana de la parroquia.
El clculo del rea se realiza de acuerdo a la Distribucin de la
Planta tomando en cuenta las dimensiones reales del terreno y las
disposiciones establecidas para tal fin.
Segn el grfico de la Distribucin de la Planta, y de acuerdo con
las dimensiones de la estructura esencial del Proyecto podemos
determinar que el rea total de funcionamiento del proyecto
(inicialmente) es la siguiente:
rea Total de la Planta: 882 m2 (Incluye el rea de la planta ms
los 25m de distancia con la carretera).
Suministro de Combustibles y Lubricantes: 102m2 Tienda de
Conveniencia, Oficinas, Baos, Depsito1: 132,77m2 Depsito2 y
Compresor de Aire: 4,45m2 Aprovisionamiento de Agua y Dispensador
de Aire: 1,18m2Cabe destacar que el proyecto cuenta con un rea de
2600m2 y que slo se est utilizando para el inicio un rea de 882m2,
quedando un rea disponible para futuras ampliaciones y
diversificacin de servicios un rea de 1718m23.4. Organizacin
General de la Empresa
Por ser un proyecto no de tan grandes dimensiones, de acuerdo
con el nmero de personas que laboraran una vez ejecutado el
proyecto, un organigrama de jerarquizacin vertical simple muestra
como quedan los puestos y las jerarquas de la empresa
3.5. Marco Legal de la Empresa
Hay que tener presente que un proyecto, que por muy rentable que
sea, antes de ponerse en marcha debe incorporarse y acatar las
disposiciones jurdicas vigentes. Desde la primera actividad al
poner en marcha un proyecto, que es la constitucin legal de la
empresa, el cdigo de comercio en Venezuela es el que regula o marca
las pautas, es decir, los tipos de sociedades que se pueden
conformar, su funcionamiento, restricciones, entre otras
disposiciones. Por esto, la primera decisin que se adopta es el
tipo de sociedad en que va a operar la empresa y la forma de
administracin. En segundo lugar, que no es nuestro caso, determinar
la forma de participacin extranjera.
El tipo de sociedad que va a operar con la Expendio de
Combustible San Timoteo es el de Compaa Annima.
Una vez definido el tipo de sociedad, el siguiente paso, es
cumplir con los requisitos legales exigidos para la puesta en
marcha del proyecto.
En primer lugar, se debe cumplir con todo lo concerniente al
Terreno en donde va a funcionar el proyecto, es decir:
Titularidad del Terreno.
Tradicin de la Propiedad
Conformidad de Uso.
Luego se procede a obtener El permiso para la Construccin,
Modificacin, Destruccin, Remodelacin o Desmantelamiento de
Establecimientos, Instalaciones o Equipos destinados a la
Explotacin del Mercado Interno de los Productos derivados de
Hidrocarburos (Estaciones de Servicios) otorgado por el Ministerio
de Energa y Minas. Basndose legalmente en: Resolucin No. 241 del 25
de Abril de 1980, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica de
Venezuela N 2620 Extraordinario de fecha 19 de Junio de 1980 por la
cual se dictan las normas para la Construccin, Modificacin,
Ampliacin, Destruccin o Desmantelamiento de Establecimientos,
Instalaciones o Equipos destinados a la Explotacin del Mercado
Interno de los Productos Derivados de Hidrocarburos. (por
reformar).
Para obtener el permiso antes mencionado, se debe seguir el
siguiente procedimiento y cumplir los siguientes requisitos,
Presentar ante el Ministerio de Energa y Minas: Escrito de
Solicitud, Segn lo estipulado en el Artculo 49 de la Ley de
Procedimientos Administrativos, con los recaudos sealados en el
Artculo 4, Cuadro N1 de la Resolucin N241.
Al cumplir con los requisitos legales para la formacin de la
sociedad y obtener los permisos de construccin, adems, se debe
cumplir con las disposiciones legales de la Municipalidad, como lo
es la Obtencin de la Licencia de Patente de Industria y Comercio,
para lo cual se necesita de:
Copia de la cdula de identidad
Copia del RIFT y NIT
Copia del Registro de Comercio
Copia del Documento de Propiedad del Inmueble o Contrato de
Arrendamiento.
Certificado del Cuerpo de Bomberos.
Constancia de Zonificacin.
Certificado de Salud o Permiso Sanitario.
Solvencia de MENGAS
CAPTULO III
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. INVERSIONES
Son todos aquellos desembolsos que se utilizan para la
adquisicin de los bienes y servicios, que permiten la instalacin de
las unidades de produccin.
El expendio de combustible San Timoteo, necesita para su
establecimiento una inversin que asciende a un total de Bs. Bs.
257.977.554,82., distribuidos de la siguiente manera:
Activos Fijos:
Bs. 109.200.000,00
Activos Diferidos:
Bs. 10.500.000,00
Capital de Trabajo: (3 meses) Bs. 48.843.451,15
1.1. Plan de Inversiones
El plan de inversin representa un curso de accin para la
implantacin de una empresa. El plan de inversin para el Expendio de
Combustible San Timoteo, estar constituido por las inversiones
fijas y el capital de trabajo. Las Inversiones Fijas representan el
46% del total de las inversiones, y el capital de trabajo
representa el 54%.
Las Inversiones fijas estn representadas por los Activos Fijos
ms los Activos Diferidos. Los activos fijos son los bienes
tangibles necesarios para la instalacin y funcionamiento del
Expendio, terreno, edificaciones, muebles y enceres de oficina,
maquinaria y equipos, los activos fijos representan el 91,23% de
las inversiones fijas, y el 42% del total de las inversiones
necesarias, estos activos son depreciables. Los activos diferidos
ascienden a un monto de Bs. 10.500.000,00,
distribuidos entre el proyecto tcnico econmico, la organizacin
de la empresa y los impuestos, estos activos representan el 4% de
todo el plan de inversin y el 8,77% de la inversin fija. Los
activos fijos se amortizan, siendo el perodo de amortizacin, para
efectos del proyecto 05 aos.
El capital de trabajo, constituido por la materia prima, los
sueldos y salarios y los materiales indirectos, ascendiendo el
valor de esta partida a Bs. 138.277.554,82, lo que representa mas
del 50% del plan de inversin (54%). El capital de trabajo no se
deprecia ni se amortiza, adems se calcula para los tres primeros
meses del proyecto.
PLAN DE INVERSIN
CONCEPTOMONTO Bs.Vida Util.(AOS)
A. INVERSIONES 257.977.554,82
ACTIVOS FIJOS 109.200.000,00
Terreno 5.000.000,00
Edificaciones 30.000.000,00 20
Muebles y Enceres de Oficina 2.500.000,00 05
01 Equipo de Computacin 1.000.000,00 03
01 Aire Integral 2.500.000,00 10
04 Surtidores de combustibles 52.000.000,00 10
04 Tanques de almacenamiento 10.000.000,00 10
01 Compresores de aire 150.000,00 05
01 Sistema Hidroneumtico 800.000,00 05
02 Cavas Refrigeradoras 5.000.000,00 10
04 Anaqueles (Lubricantes y Productos) 250.000,00 15
ACTIVOS DIFERIDOS 10.500.000,00 P/AMORTIZAR
Proyecto Tcnico Econmico 5.000.000,00 05
Organizacin de la Empresa 2.500.000,00 05
Imprevistos 3.000.000,00 05
B. CAPITAL DE TRABAJO 138.277.554,82
Materia Prima
Gasolina ptima 59.220.000,00
Gasolina Popular 24.732.000,00
Gasolina Sin Plomo 40.932.000,00
Lubricantes 1.446.103,67
Productos de la Tienda de Conveniencia 3.000.000,00
Sueldo y Salarios 8.947.451,15
TOTAL DE INVERSIONES 257.977.554,82
1.2. Flujograma de Inversin
Refleja el valor de la inversin de activos fijos necesarios para
la instalacin y puesta en funcionamiento del Expendio de
Combustibles y Lubricantes San Timoteo, y el valor de recuperacin o
valor de salvamento de los mismos al finalizar su vida til. En el
flujograma de inversin slo se incluyen los activos fijos, por ser
los nicos susceptibles de depreciacin.
Para la elaboracin del flujograma, se requiere conocer la
depreciacin anual total, vida til del activo y valor de
salvamento.
La depreciacin es la del costo de un activo tangible que se
considera consumida en durante el perodo de produccin a causa del
paso del tiempo, el uso o la obsolescencia. La depreciacin para
este proyecto se calcular anualmente (DA) y la depreciacin total
(DT) durante la vida til del proyecto.
El valor nominal (VN), es el precio de factura del activo ms
todos los gastos realizados hasta su instalacin y puesta en
servicio.
El Valor residual (VR) es el monto de dinero que se estima
vender el activo una vez agotada su vida til. El porcentaje de
recuperacin para este proyecto es del 10% de su valor nominal.
La vida til del activo (VUA) es el tiempo que se estima que
funcionar el activo en condiciones normales o favorables. Esto se
expresa a travs de la siguiente frmula:
la depreciacin total se obtiene a travs de la multiplicacin de
la depreciacin anual por la vida til del proyecto.
La vida til del proyecto, es el tiempo que se estima para la
evaluacin del proyecto. Para efectos de este proyecto la VUP es de
05 aos.
El valor de salvamento (VS), es el valor de un activo tangible,
cuya vida til excede la vida til del proyecto. El valor de
salvamento de un activo tangible se obtiene de la resta del valor
nominal del activo, menos su depreciacin total. Para efectos del
proyecto se estim en un 10% el valor de recuperacin de los activos
al final de su vida til.
En el Flujograma de Inversiones, se muestran todas las
erogaciones de dinero que debe realizar el Expendio de Combustibles
y Lubricantes San Timoteo, para la adquisicin de sus activos
durante la vida til del proyecto, de igual forma se presenta el
valor de salvamento.
La amortizacin es una operacin, mediante la cual se distribuye
el costo de un capital fijo entre cada uno de los perodos que
componen su vida econmica. De esta forma, la suma de las cuotas de
amortizacin debe ser igual al valor del activo amortizado al final
del perodo.
Los costos sujetos a amortizacin de este proyecto, estn
constituidos por los activos diferidos, los cuales tienen un perodo
de amortizacin de 05 aos. Ascendiendo la amortizacin anual del
Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo a un total de
Bs. 2.100.000,00
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
CONCEPTOMONTO Bs.VIDA UTIL DEL ACTIVO (VUA) (AOS)DEPRECIACIN
ANUAL (DA) (Bs./Ao)DEPRECIACIN TOTAL (DT)(Bs.)VALOR DE SALVAMENTO
(VS)(Bs.)
COSTO DE PRESTAR SERVICIO
Edificaciones 30.000.000,00 20 1.350.000,00 6.750.000,00
23.250.000,00
01 Aire Integral 2.500.000,00 10 112.500,00 562.500,00
1.937.500,00
04 Surtidores de combustibles 52.000.000,00 10 2.340.000,00
11.700.000,00 40.300.000,00
04 Tanques de almacenamiento 10.000.000,00 10 450.000,00
2.250.000,00 7.750.000,00
01 Compresores de aire 150.000,00 05 6.750,00 33.750,00
116.250,00
01 Sistema Hidroneumtico Bs 800.000,00 05 36.000,00 180.000,00
620.000,00
02 Cavas Refrigeradoras 5.000.000,00 10 225.000,00 1.125.000,00
3.875.000,00
04 Anaqueles (Lubricantes y Productos) 250.000,00 15 11.250,00
56.250,00 193.750,00
TOTAL 4.531.500,00 22.657.500,00 78.042.500,00
COSTO DE ADMINISTRACIN
Muebles y Enceres de Oficina 2.500.000,00 05 112.500,00
562.500,00 1.937.500,00
01 Equipo de Computacin 1.000.000,00 03 45.000,00 225.000,00
775.000,00
TOTAL 157.500,00 2.712.500,00
TOTAL GENERAL 4.689.000,00 80.755.000,00
VALOR DE SALVAMENTO REAL 80.755.000,00
FLUJOGRAMA DE INVERSIN
CONCEPTOAOSVALOR DE SALVAMENTO (VS)(Bs.)
012345
INVERSIONES FIJAS
Edificaciones (30.000.000,00) 23.250.000,00
01 Aire Integral (2.500.000,00) 1.937.500,00
04 Surtidores de combustibles (1.000.000,00) 40.300.000,00
04 Tanques de almacenamiento (2.500.000,00) 7.750.000,00
01 Compresores de aire (52.000.000,00) 116.250,00
01 Sistema Hidroneumtico (10.000.000,00) 620.000,00
02 Cavas Refrigeradoras (150.000,00) 3.875.000,00
04 Anaqueles (Lubricantes y Productos) (800.000,00)
193.750,00
Muebles y Enceres de Oficina (5.000.000,00) 1.937.500,00
01 Equipo de Computacin (250.000,00) 775.000,00
TOTAL INVERSIONES (104.200.000,00) 80.755.000,00
AMORTIZACIN
CONCEPTOMONTO Bs.P/AMORTIZARAMORTIZACIN (Bs./Ao)
ACTIVOS DIFERIDOS
Proyecto Tcnico Econmico 5.000.000,00 05 1.000.000,00
Organizacin de la Empresa 2.500.000,00 05 500.000,00
Imprevistos 3.000.000,00 05 600.000,00
TOTAL 10.500.000,00 2.100.000,00
2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
2.1. Recursos Propios
La inversin necesaria para que el proyecto inicie sus
operaciones, es decir, para la puesta en marcha del Expendio de
Combustibles y Lubricantes San Timoteo es de Bs.
257.977.554,82.
El aporte de los accionistas es del 50% del total de la inversin
necesaria, es decir, un monto de Bs. 128.988.777,41 siendo este
aporte el resultado de la sumatoria del capital aportado por cada
uno de ellos.
2.2. Recursos Externos
El trabajar bajo el esquema franquicia, permite obtener el
financiamiento de la maquinaria y equipos, as como de parte de las
edificaciones, a travs de un Contrato de Contraprestacin.
Es decir, los costos de los surtidores, los tanques de
almacenamiento, y del 50% del monto de las edificaciones, que
corresponde a la parte de las islas en donde se ubicarn los
surtidores. De tal manera, que el Expendio de Combustibles y
Lubricantes San Timoteo, recibir de parte de la Franquicia un
financiamiento que asciende a un monto de Bs. 77.000.000,00.
El Contrato de Contraprestacin, se firma por 10 aos,
comprometindose a cancelar el Expendio a la Franquicia un
porcentaje que va desde el 8% si sus ventas por litro de
combustible mensual, estn por debajo del milln, y un 20%, si sus
ventas son de un milln o ms litros mensuales.
CONTRATO DE CONTRAPRESTACIN
AOGANANCIA EN Bs.%PAGO POR CONTRAPRESTACIN
2002112.464.000,0088.997.120
2003134.956.800,00810.796.544
2004161.948.160,00812.955.853
2005194.337.792,002015.547.023
2006233.205.350,402018.656.428
Es necesario recurrir a un financiamiento externo, puesto que el
aporte de los socios y la parte a financiada por la franquicia, no
alcanza el monto total de la inversin necesaria para la puesta en
marcha del proyecto. Es decir, Bs. 51.988.777,41 debe provenir de
fuentes externas a la empresa, que generalmente resulta ser la
banca comercial.
A tal fin, se visitaron diversas instituciones financieras, con
la finalidad de obtener la informacin en relacin a los montos de
prstamos, tasa de inters, condiciones de pago, requisitos exigidos,
en fin toda informacin necesaria para obtener financiamiento
externo.
El organismo seleccionado por la empresa para obtener el
financiamiento externo requerido fue el Banco Mercantil, el cual
exige los siguientes requisitos:
1. Direccin y telfono del solicitante y de las personas que
firman por la empresa
2. Referencias bancarias o copias de estados de cuenta de otros
bancos.
3. Carta de solicitud, indicando destino y modalidad del
crdito.
4. Referencias comerciales y declaracin del impuesto sobre la
renta.
5. Balance y/o estados financieros del socios principales
visado.
6. Balance y estados financieros de los fiadores.
7. Avaluos de los activos ofrecidos en garanta
8. Copia de documento de propiedad de inmueble que posee.
9. Estados fianancieros de los tres ltimos ejercicios
economicos.
10. Copia de cdula de identidad de quienes firman por la empresa
y de sus cnyuges.
11. RIF de la Empresa.
12. Registro mercantil, modificaciones y junta directiva
vigente.
3. SERVICIO DE LA DEUDA
El monto de financiamiento solicitado es de Bs. 51.988.777,41 y
las condiciones de financiamientos son: tasa de inters 60% anual
(sujeto a variaciones del mercado), plazo de pagos 3 aos,
amortizaciones trimestrales
CAPTULO IV
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. PRESUPUESTO
Es un instrumento previo que permite reflejar los ingresos y los
gastos para un periodo de tiempo determinado de una empresa, de un
organismo o del propio estado, donde su valoracin, aplicacin y
control constituyen el objetivo de la utilidad administrativa.
En los presupuesto se pronostican o prevn los ingresos que se
van a perseguir y los gastos que se van a realizar por parte de
cada una de las unidades que integran a la institucin o empresa, la
cual tiene como finalidad, cumplir con sus objetivos y alcanzar
unas metas previamente establecidos en un periodo de tiempo
determinado.
1.1. Presupuesto de Ingresos
Est constituido por las ventas en las empresas mercantiles e
industriales, por los ingresos en las empresas de servicios, por
los interesas cobrados en las empresas financieras, etc. se
encuentran representadas por las cuentas nominales que registran
las compensaciones que percibe la empresa por las mercancas,
producto elaborado o servicios que se presta.
Para los efectos de este proyecto, los ingresos estn constituido
por el servicio a prestar. Estos servicios son, el suministro de
combustibles y lubricantes, y productos ofrecidos en una tienda de
conveniencia.
Con respecto al combustible o gasolina, de acuerdo con las
estimaciones hechas con anterioridad (en sus tres tipos, ptima,
popular y sin plomo), para el primer ao del proyecto ingresarn Bs.
612.000.000, provenientes de 7.920.000 litros.
Por concepto de lubricantes ingresarn Bs. 7.808.959,83, de la
venta 4.716 litros, que representan la sumatoria de los distintos
tipos de lubricantes que ofrecer el expendio. (Monogrado Extra
SF-50, Transfluido DII, Dos Tiempos, Supra SJ 15W-40, Supra Premium
15W-40, Fluido Para Frenos).
Otra fuente de ingreso del Expendio, lo representa la Tienda de
Conveniencia, la cual generar ingresos para el primer ao de Bs.
17.400.000.
Se estima, de acuerdo con el incremento de la demanda que los
ingresos se irn incrementando anualmente en un 20%.
PRESUPUESTO DE INGRESO DEL PROYECTO
AOPRODUCTOS TOTAL (Lts.) TOTAL (Bs./AO)
2002Lubricantes 4.716,00 7.808.959,83
Gasolinas 7.920.000,00 612.000.000,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 17.400.000,00
Total 2002 637.208.959,83
2003Lubricantes 5.659 10.307.826,98
Gasolinas 9.504.000,00 734.400.000,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 28.188.000,00
Total 2003 772.895.826,98
2004Lubricantes 6.791 13.606.331,61
Gasolinas 11.404.800,00 881.280.000,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 33.825.600,00
Total 2004 928.711.931,61
2005Lubricantes 8.149 17.960.357,73
Gasolinas 13.685.760,00 1.057.536.000,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 40.590.720,00
Total 2005 1.116.087.077,73
2006Lubricantes 9.779 23.707.672,20
Gasolinas 16.422.912,00 1.269.043.200,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 48.708.864,00
Total 2006 1.341.459.736,20
TOTAL GENERAL 4.796.363.532,36
1.2. Presupuesto de Egresos
Consiste en efectuar un anlisis de los costos o erogaciones en
que se incurren al realizar un proyecto, obteniendo de esta manera
informacin que permite estimar cada una de las partidas del
presupuesto. Entre las partidas que generan costo estn, costo de
fabricacin, en nuestro caso el costo de prestar el servicio, costos
de administracin y los costos financieros.
Para la prestacin del servicio se requiere realizar erogaciones
por combustibles, lubricantes, y los productos de la tienda de
conveniencia, lo cual tienen un costo total de 517.320.414,69 para
el primer ao de la vida til del proyecto. Se estima que los
lubricantes y los productos de la tienda de conveniencia se
incrementarn anualmente en un 10% y un 20% respectivamente, no
siendo as, el costo de los combustibles, por estar estos sujetos a
decisiones del Gobierno Nacional.
AOPRODUCTOS TOTAL (Bs./AO)
2002Lubricantes 5.784.414,69
Gasolinas 499.536.000,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 12.000.000,00
Total 2002 517.320.414,69
2003Lubricantes 7.635.427,39
Gasolinas 599.443.200,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 14.400.000,00
Total 2003 621.478.627,39
2004Lubricantes 10.078.764,16
Gasolinas 719.331.840,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 17.280.000,00
Total 2004 746.690.604,16
2005Lubricantes 13.303.968,69
Gasolinas 863.198.208,00
Productos de la Tienda de Conveniencia 20.736.000,00
Total 2005 897.238.176,69
2006Lubricantes 17.561.238,67
Gasolinas 1.035.837.849,60
Productos de la Tienda de Conveniencia 24.883.200,00
Total 2006 1.078.282.288,27
TOTAL GENERAL 3.861.010.111,20
Otra fuente de egreso la representa la mano de obra directa (02
Vendedores, 04 Bomberos), que durante el primer ao del proyecto
representan un monto de Bs. 23.057.958,00, la cual se incrementar
anualmente en un 10%.
La mano de obra indirecta representa una erogacin para el primer
ao de Bs. 2.548.597,00 (Bedel o persona de Mantenimiento), que
tambin se incrementa en un 10%.
Los costos por concepto de servicios de energa elctrica,
mantenimiento para las maquinarias y equipos, y seguros del
expendio, ascienden en el primer ao del proyecto a Bs.
10.435.959,36, Bs.1.000.000,00, y 10.000.000,00 respectivamente; se
estima que estas erogaciones, sufrirn un aumento del 10%
anualmente.
La depreciacin anual de maquinarias y equipos, y de los equipos
de oficinas, destinados para la prestacin del servicio, para los 5
aos de vida til del proyecto es de Bs. 4.531.500,00.
Los costos administrativos conformados por los sueldos
administrativos, tiles de oficina, publicidad, depreciacin de la
maquinaria y equipo, amortizacin de los activos diferidos y los
impuestos municipales.
Los sueldos administrativos para el primer ao representan un
monto de Bs. 10.271.619,30, incrementndose anualmente en un
10%.
Los tiles de oficina representan, para toda la vida til del
proyecto Bs. 3.500.000,00.
La publicidad y los impuestos municipales, ascienden a Bs.
1.000.000,00 y Bs. 800.000,00, respectivamente, en el primer ao del
proyecto, aumentando en 10% para los aos sucesivos.
La depreciacin de equipos de oficina y la amortizacin de los
activos diferidos representan montos de Bs. 157.500,00 y Bs.
2.100.000, respectivamente.
Los costos financieros representados por los pagos por concepto
del Contrato de Contraprestacin con la franquicia, y los intereses
generados por prstamo solicitado por la empresa. Las condiciones
para ambos conceptos fueron descritas en el Captulo III.
PRESUPUESTO DE GASTOS DEL PROYECTO
20022003200420052006
GASTOSCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS
VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS
FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO TOTALCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLESCOSTO
TOTAL
COSTOS DE PRESTAR SERVICIO 18.080.097,18 550.814.332,05
568.894.429,23 31.005.118,18 647.641.561,35 678.646.679,53
33.674.987,05 775.650.636,16 809.325.623,20 36.614.181,66
929.293.656,92 965.907.838,58 39.843.005,58 1.113.701.342,75
1.153.544.348,33
Materia Prima 517.320.414,69 621.478.627,39 746.690.604,16
897.238.176,69 1.078.282.288,27
Mano de Obra Directa 23.057.958,00 26.162.933,96 28.960.032,00
32.055.480,23 35.419.054,48
Mano de Obra Indirecta 2.548.597,18 2.894.062,88 3.205.976,22
3.551.419,75 3.927.117,48
Energa Elctrica 10.435.959,36 11.479.555,30 12.627.510,83
13.890.261,91 15.279.288,10
Mantenimiento 1.000.000,00 1.100.000,00 1.210.000,00
1.331.000,00 1.464.100,00
Seguro 10.000.000,00 11.000.000,00 12.100.000,00 13.310.000,00
14.641.000,00
Depreciacin 4.531.500,00 4.531.500,00 4.531.500,00 4.531.500,00
4.531.500,00
COSTOS DE ADMINISTRACIN 17.829.119,30 17.829.119,30
19.503.282,67 19.503.282,67 19.701.282,67 19.701.282,67
21.095.660,94 21.095.660,94 22.629.477,03 22.629.477,03
Publicidad 1.000.000,00 1.100.000,00 1.210.000,00 1.331.000,00
1.464.100,00
Sueldos Administrativos 10.271.619,30 11.765.782,67
11.765.782,67 12.942.360,94 14.236.597,03
tiles de Oficina 3.500.000,00 3.500.000,00 3.500.000,00
3.500.000,00 3.500.000,00
Impuestos Municipales 800.000,00 880.000,00 968.000,00
1.064.800,00 1.171.280,00
Depreciacin 157.500,00 157.500,00 157.500,00 157.500,00
157.500,00
Amortizacin 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00
2.100.000,00
COSTOS FINANCIEROS 31.545.060,00 31.545.060,00 35.546.622,00
35.546.622,00 27.509.226,80 27.509.226,80 16.798.014,36
16.798.014,36 18.656.428,03 18.656.428,03
Pagos por Contraprestacin 8.997.120,00 10.796.544,00
12.955.852,80 15.547.023,36 18.656.428,03
Intereses por prstamos 22.547.940,00 24.750.078,00 14.553.374,00
1.250.991,00
TOTAL COSTOS 67.454.276,48 550.814.332,05 618.268.608,53
86.055.022,85 647.641.561,35 733.696.584,20 80.885.496,52
775.650.636,16 856.536.132,67 74.507.856,96 929.293.656,92
1.003.801.513,87 81.128.910,64 1.113.701.342,75
1.194.830.253,39
2. ESTADOS FINANCIEROS
Son instrumentos contables de vital importancia que permiten
analizar de manera eficaz las operaciones realizadas por la
empresa, mediante cuadro que resumen su situacin en un perodo
determinado. Esta situacin financiera consiste en transformar la
informacin contenida en los principales estados financieros
(Balance General y Estado de Resultado) de modo que pueda
utilizarse para estar al tanto de la situacin financiera de la
empresa.
2.1. Estado de Ganancias y Prdidas
Es un informe minucioso en trminos monetarios de lo acontecido
en la empresa durante el ejercicio econmico que se cierra. Su
objetivo es mostrar la utilidad o prdida obtenida y detallar la
forma como se produjo.
Este estado financiero consiste en realizarle a los ingresos las
deducciones por costos de prestacin del servicio, los costos
administrativos y los costos financieros, para obtener la utilidad
antes y despus del impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre la renta se estima en un 25% sobre la utilidad
bruta, dando como resultado la utilidad neta. La reserva legal, se
estima en un 15% de la utilidad neta, en donde el resto de la
utilidad neta menos la reserva legal, representa los dividendos a
repartir.
Para obtener el flujo de efectivo, es necesario, sumarle a la
utilidad neta la depreciacin y la amortizacin del proyecto.
2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo
Permite analizar la gestin financiera de la empresa, indicando
las entradas y salidas de efectivo durante la vida til del
proyecto.
Para la elaboracin del cuadro de estado de presupuesto de
efectivo se deben tomar en cuenta los datos provenientes del plan
de inversiones, servicio de la deuda y estado de ganancias y
prdidas.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
(EXPRESADO EN Bs.)
CONCEPTOAOS
20022003200420052006
Ingresos 637.208.959,83 772.895.826,98 928.711.931,61
1.116.087.077,73 1.341.459.736,20
Ventas 637.208.959,83 772.895.826,98 928.711.931,61
1.116.087.077,73 1.341.459.736,20
Egresos 618.268.608,53 733.696.584,20 856.536.132,67
1.003.801.513,87 1.194.830.253,39
Costos de Prestar el Servicio 568.894.429,23 678.646.679,53
809.325.623,20 965.907.838,58 1.153.544.348,33
Costos de Administarcin 17.829.119,30 19.503.282,67
19.701.282,67 21.095.660,94 22.629.477,03
Costos Financieros 31.545.060,00 35.546.622,00 27.509.226,80
16.798.014,36 18.656.428,03
Utilidad (Antes del ISLR) 18.940.351,30 39.199.242,78
72.175.798,94 112.285.563,86 146.629.482,81
ISRL(25%) 4.735.087,83 9.799.810,70 18.043.949,73 28.071.390,96
36.657.370,70
Utilidad Neta 14.205.263,48 29.399.432,09 54.131.849,20
84.214.172,89 109.972.112,11
Reserva Legal(15%) 2.130.789,52 4.409.914,81 8.119.777,38
12.632.125,93 16.495.816,82
Dividendos a Repartir 12.074.473,95 24.989.517,27 46.012.071,82
71.582.046,96 93.476.295,29
Utilidad Neta ms Depreciacin y Amortizacin 6.789.000,00
6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00
Flujo de Efectivo (FE) 20.994.263,48 36.188.432,09 60.920.849,20
91.003.172,89 116.761.112,11
ESTADO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO
(EXPRESADO EN Bs.)
CONCEPTOAOS
012345
Entrada de Efectivo 257.977.554,82 775.486.514,65 913.868.321,31
1.067.269.698,27 1.245.743.275,99 1.483.448.112,13
Financiamiento Propio 128.988.777,41 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
Contrato de Contraprestacin 77.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
Financiamiento Externo 51.988.777,41 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
Ingresos por Ventas0,00 637.208.959,83 772.895.826,98
928.711.931,61 1.116.087.077,73 1.341.459.736,20
Disponibilidad de Inicio del Ao0,00 138.277.554,82
140.972.494,33 138.557.766,66 129.656.198,26 141.988.375,93
Salida de Efectivo 119.700.000,00 641.303.020,33 782.099.554,65
944.402.500,01 1.110.543.900,06 1.324.963.919,39
Inversiones Fijas 119.700.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo de Prestar el Servicio0,00 568.894.429,23 678.646.679,53
809.325.623,20 965.907.838,58 1.153.544.348,33
Costo de Administracin0,00 17.829.119,30 19.503.282,67
19.701.282,67 21.095.660,94 22.629.477,03
Costo Financiero0,00 31.545.060,00 35.546.622,00 27.509.226,80
16.798.014,36 18.656.428,03
Amortizacin del Prstamo0,00 6.224.850,01 13.613.642,48
23.810.345,78 7.088.948,27 0,00
ISLR0,00 4.735.087,83 9.799.810,70 18.043.949,73 28.071.390,96
36.657.370,70
Dividendos0,00 12.074.473,95 24.989.517,27 46.012.071,82
71.582.046,96 93.476.295,29
Disponibilidad 138.277.554,82 134.183.494,33 131.768.766,66
122.867.198,26 135.199.375,93 158.484.192,75
Amortizacin ms Depreciacin0,00 6.789.000,00 6.789.000,00
6.789.000,00 6.789.000,00 6.789.000,00
Saldo Efectivo138.277.554,82 140.972.494,33 138.557.766,66
129.656.198,26 141.988.375,93 165.273.192,75
ANLISIS FINAL DEL PROYECTO
La factibilidad del Proyecto: sobre la puesta en marcha del
Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la demuestran
los resultados favorables del presupuesto de flujo de efectivo, ya
que en ste queda determinado que la empresa, para el ao siguiente
de la culminacin de la vida til del proyecto dispone de un monto de
Bs. 165.273.192,75, producto de unos ingresos de efectivos
(Bs.1.483.448.112,13) superiores a los egresos de ese mismo ao
(Bs.1.324.963.919,39).
Adems, para ese ao, el financiamiento proveniente del prstamo
bancario, se habr cubierto en su totalidad, quedando slo pendiente
lo concerniente al contrato de contraprestacin. Todo esto redunda
en una mayor disponibilidad de efectivo, que permitir un mayor y
mejor desenvolvimiento de la empresa a nivel financiero.
CONCLUSIN
Elaborada la evaluacin y estudio del proyecto de instalacin del
Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, se determin que
este es factible de acuerdo a los siguientes resultados
El sistema de Contraprestacin de Servicio de financiamiento
externo con la franquicia ayuda a disminuir la inversin inicial de
los socios de la empresa.
La localizacin estratgica que tiene esta empresa permite una
amplia penetracin del mercado.
La falta de competencia de otras empresas favorece la demanda
existente.
Los resultados del presupuesto de flujo de efectivo son
favorables para la empresa.
El estado de ganancia y prdidas tambin demostr flujo de efectivo
positivo al final de la vida til del proyecto.
ANEXOS
ENCUESTA
1.- Cree usted que es necesario que exista en la Parroquia San
Timoteo un expendio de combustibles y lubricantes?
SINO
2.- Cree usted que de instalarse un expendio de combustibles y
lubricantes seria beneficioso para usted?
SINO
3.- Qu estaciones de servicios utiliza usted en el Municipio
Baralt?
4.- Estara usted dispuesto a utilizar los servicios que este
expendio suministre.
SINO
5.- Diga cuales son los servicios mnimos que se deben
prestar.
6.- Estara usted de acuerdo que la ubicacin de este expendio se
encuentre a la entrada del Barrio 5 de Julio.
SINO
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