UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCOFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERASCARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE INVERSINPROYECTO DE CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS DE CUSCO A SAN SALVADOR Y VICEVERSAPresentado por:Mariluz Rodrguez HuarayoDocente:ARMANDO TARCO SANCHEZCusco-Per2015
PROYECTO DE INVERSINSERVICIO DE TRANSPORTE
PROYECTO DE CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS DE CUSCO A SAN SALVADOR Y VICEVERSA
INDICE
EMPRESA DE TRANSPORTE EL HURACN S.R. Ltda.CAPITULO I61.1.DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:61.2.DATOS DE LA ORGANIZACIN:61.3.NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:71.4.BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:7CAPITULO II102.1.IDENTIFICACIN DEL REA DEL MERCADO102.2.PRODUCTO (SERVICIO)112.2.1.IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO112.2.2.CARACTERISTCAS DEL PRODUCTO112.2.3.TIPO DE PRODUCTO122.3.MERCADO CONSUMIDOR.122.3.1.ANLISIS DE LA DEMANDA.122.3.2.ANLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR.152.3.3.PROYECCIN DE LA DEMANDA162.4.MERCADO COMPETIDOR172.4.1.Anlisis de la Oferta.172.4.2.Anlisis del mercado Competidor202.4.3.Proyeccin de la oferta202.4.4.Tipo de Mercado212.1.BALANCE OFERTA-DEMANDA212.2.MERCADO PROVEEDOR232.3.MERCADO DISTRIBUIDOR252.4.ANLISIS DE PRECIOS25CAPITULO III273.1.TAMAO DEL PROYECTO273.1.1.Relacin Tamao - Mercado:273.1.2.Relacin Tamao - Localizacin:273.1.3.Relacin Tamao - Tecnologa:273.1.4.Relacin Tamao Financiamiento:283.2.LOCALIZACIN DEL PROYECTO293.3.INGENIERA DEL PROYECTO313.4.ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN323.4.1.Minuta De Constitucin323.4.2.Organigrama323.4.3.Funciones Generales De Cada Unidad Orgnica (MOF)323.4.4.Personal Requerido (CAP)34CAPITULO IV364.1.INVERSIN364.2.CRONOGRAMA DE INVERSIONES374.3.FINANCIAMIENTO384.4.PRESUPUESTO DE INGRESOS414.5.PRESUPUESTO DE GASTOS444.6.ESTADO DE RESULTADOS514.7.FLUJO DE CAJA52CAPITULO V535.1.OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE) Y EL OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)535.1.TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA (TIRE) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA (TIRF)555.2.RELACIN BENEFICIO/COSTO (B/C)575.3.PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)57ANEXO N 159ANEXO N 264ANEXO N 364ANEXO N465ANEXO N 574ANEXO N 676ANEXO N 778ANEXO N 879
CAPITULO IINFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO1.1. DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:1.1.1. APELLIDO Y NOMBRES:Rodrguez HuarayoMariluz.1.1.2. DOCUMENTO DE INDENTIDAD:746191281.1.3. PROFESIN O ESPECIALIDAD:Contabilidad.1.1.4. NACIONALIDAD:Peruana1.1.5. ESTADO CIVIL: Soltera1.1.6. DOMICILIO PARTICULAR: Urb. Rosaspata, Jr. JuanEspinoza Medrano Q-111.1.7. TELEFONO DE CONTACTO (CELULAR):984141340 (claro)1.2. DATOS DE LA ORGANIZACIN:1.2.1. RAZN SOCIAL:Empresa de Transportes El Huracn S.R.Ltda.
1.2.2. PGINA WEB:http://www.el.huracn.com.pe
1.2.3. TIPO EMPRESA:Sociedad de Responsabilidad Limitada
1.2.4. ACTIVIDAD COMERCIAL:Servicio de transporte Pblico Cusco-San Salvador (Viceversa).1.2.5. CIIU:60211.2.6. DIRECCIN LEGAL:Av. Ejercito J-215 , Santiago
1.2.7. DISTRITO / CIUDAD:Santiago / Cusco
1.2.8. DEPARTAMENTO:Cusco
1.2.9. TELFONOS: 084674354/9987654321.3. NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:E.T. HURACN S.R.Ltda.1.4. BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:1.4.1. ORIGEN DEL PROYECTO:
Este proyecto busca o surge porque se quiere hacer frente a la necesidad insatisfecha que viene a ser, que la Municipalidad Distrital de San Salvador y sus comunidades aledaas y poblados cercanos carecen de un servicio de transporte eficiente es decir que no tienen facilidad para movilizarse (viajar) lo que vendra a ser como una demanda insatisfecha, debido a que no existe una empresa que les preste este servicio adecuadamente (tomando como referencia las que ya existen) y as mismo la alta demanda de este servicio es debido a que mucha gente se traslada o viaja de San Salvador a Cusco ya sea por razones de trabajo, estudio, comercio u otros. Motivo por el cual se ve como una posibilidad tanto econmica como social, para poder explotar este tipo de mercado potencial que cada da es ms creciente.
1.4.2. BREVE DESCRIPCIN DEL PROYECTO:
Con el establecimiento y puesta en marcha de este proyecto se busca poder satisfacer la demanda insatisfecha, es decir poder cubrir esa parte del mercado a travs del ingreso de una nueva empresa que pueda prestar el servicio de transporte pblico de pasajeros desde la Municipalidad Distrital de San salvador hasta la ciudad del Cusco (Wanchaq) y viceversa.
1.4.3. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO:
Partimos de la idea de que toda inversin genera crecimiento econmico y por ende su desarrollo del sector beneficiario y as mismo tambin toda inversin privada busca rentabilidad es por ello que la puesta en marcha de este proyecto resulta ser atrayente porque se puede observar una necesidad que an no ha sido satisfecha es decir que existe una demanda insatisfecha.
Es entonces que puede resultar a simple vista rentable para el inversionista por tratarse de un mercado de oligopolio y as mismo generar un impacto en la sociedad ya que los beneficiarios podrn hacer uso de este servicio satisfaciendo esa necesidad.
No obstante la formulacin de este proyecto tiene la finalidad de demostrar si es factible y as mismo conocer si sta generar los niveles de rentabilidad deseados evalundose en forma objetiva todos los aspectos tcnicos, econmicos y sociales sobre la puesta en marcha de dicho proyecto, representando as una base confiable para la toma de decisiones a cualquier nivel.
1.4.4. MISIN DEL PROYECCTO:
Lograr prestar el mejor servicio de trasporte con eficiencia y calidad utilizando unidades vehiculares nuevas, equipadas y modernas y as mismo con personal calificado y capacitado, sobrepasando las expectativas del usuario.
1.4.5. OBJETIVOS
Lograr prestar un servicio de transporte de calidad para lograr la satisfaccin del usuario y con ello generar la rentabilidad esperada.
Generar fuentes de empleos directos e indirectos que aumenten el desarrollo de las localidades a las que se prestar el servicio.
CAPITULO IIESTUDIO DE MERCADO2.1. IDENTIFICACIN DEL REA DEL MERCADO2.1.1. MERCADO TOTAL: Todos las personas (habitantes, visitantes) que se encuentren en la ciudad del cusco y/o distrito de san salvador que deseen viajar a los lugares que cubre el tramo o ruta del servicio a detallar el recorrido (San Salvador, Pacor, Vicho, Vilcabamba, Huambutio, Huayllar, Huacarpay, Oropesa, Tipon, Huasao, Saylla, San Jernimo-Wanchaq-Cusco).
2.1.2. MERCADO POTENCIAL: Todas las personas que deseen viajar a San Salvador o Cusco y usar este tipo servicio de transporte pblico que hace el recorrido ya mencionado.
2.1.3. MERCADO OBJETIVO: Personas que acostumbran viajar con cierta frecuencia a San Salvador a los lugares que cubre la ruta o tramo a partir de Huambutio - San Salvador (pocas empresas que prestan servicio por este sector por tratarse de un mercado de oligopolio de oligopolio perfecto).
2.1.4. MERCADO REAL: Los habitantes o personas que radican o son del lugar que viajan con mayor frecuencia por razones de estudio, trabajo, comercio y otros.
Mercado Objetivo
HUAMBUTIOSANSALVADOR
CUSCO
Mercado Total
2.2. PRODUCTO (SERVICIO)2.2.1. IDENTIFICACIN DEL PRODUCTOEl servicio que se va a prestar es un producto individual que consiste en prestar el servicio de transporte Pblico Interprovincial de Cusco a san salvador y viceversa.2.2.2. CARACTERISTCAS DEL PRODUCTOEl servicio de transporte pblico de pasajeros Cusco-San Salvador es una nueva empresa que ms que solo buscar rentabilidad busca poder satisfacer esa necesidad de movilizarse (viajar) de los usuarios de este tipo de servicio sobre todo de las personas que habitan por las localidades que cubre la ruta Cusco-San Salvador.Este servicio se prestar con unidades vehiculares nuevas, modernas y equipadas con o ms de 28 asientos en cada vehculo para garantizar la seguridad de los pasajeros y as mismo poder brindar un servicio con calidad y una mayor comodidad a los seores usuarios, as mismo se operara con personal calificado, capacitado y con una experiencia de trabajo no menor de 2 aos en prestar este tipo de servicio o de similar rubro.Como modo de especificar algunas caractersticas de los vehculos viene a ser la Calefaccin y aire acondicionado as como los asientos reclinables, los que son algunos de los complementos ms valorados por la clientela (usuarios).2.2.3. TIPO DE PRODUCTO Es un producto (servicio) principal porque es el nico producto que se va a ofrecer, es normal y bsico porque si sus ingresos aumentan el aumento en el uso de este servicio ser en menor proporcin y es de consumo final por que va a prestar el servicio completo de cubrir toda la ruta o tramo de Cusco a San Salvador y es no perecible porque la misma naturaleza de ser un servicio.2.3. MERCADO CONSUMIDOR.
2.3.1. ANLISIS DE LA DEMANDA.El sector de servicios de transporte es unos de los sectores ms importantes en cualquier pas ya que la sociedad actual necesita de esta actividad para su funcionamiento normal. Esto se refleja en su contribucin al PIB que fue del 2.4 % en el ao 2014. As elsector transporte y comunicacionescreci sustentado por la mayor actividad del subsector transporte en 6,07% y comunicaciones en 3,78%. El avance del subsector transporte fue determinado por el aumento del transporte porva terrestreen 3,38%, ante el mayor trfico, tanto de pasajeros como carga por carretera en 1,79% y 4,77%, respectivamente.Un dato relevante tambin es que el sector transporte genera gran nmero de empleos, tanto directos como indirectos, pudiendo estimarse en un 68.9% conjuntamente con otros servicios y el comercio del nmero total de empleos de las MYPES en el Cusco.Este proyecto de inversin privada est orientado a satisfacer la necesidad de viajar por razones de estudio, trabajo, negocios, conocer otros lugares (lugares que cubre la ruta) o por otras razones; segn el estudio de la posible demanda realizada por medio de una encuesta[footnoteRef:1]. [1: ENCUESTA (ANEXO N 1) Al final del proyecto]
La encuesta realizada me permite identificar y definir el mercado objetivo y real con mayor precisin de la cual podemos inferir que del total de las personas que viajan son estudiantes y personas que trabajan en un 32% y 34% respectivamente del total de las personas encuestadas.
As mismo con mayor frecuencia usan el servicio de transporte de combi todos los das en un 30%, sin embargo a una de las preguntas abiertas ellos sugeran que como respuesta a la posibilidad del ingreso de una nueva empresa que fuera de preferencia buses, es por ello que nos estamos enfocando en cubrir esa exigencia en prestar el servicio con unidades con o ms de 28 asientos reclinables buscando la comodidad de los pasajeros.Puedo sealar que del mercado potencial total el 88% es el mercado objetivo es decir es un sector de todo el recorrido (Huambutio-San Salvador) con una seguridad de pasajeros diario de un 58.57[footnoteRef:2] % del total de pasajeros que viajan en promedio. [2: FRECUENCIA DE USO DE ESTE SERVICIO (ANEXO N 2) Al final del proyecto]
As como tambin es un mercado al cual se puede ya ingresar debido a que en una de las preguntas abiertas respecto a la opinin del servicio que actualmente reciben sealan en su mayora que es psimo y muy a pesar de ello es irregular debido a que no cuentan con las formalidades legales (documentos obligatorios de circulacin) ocasionando que por ms de 4 a 5 horas no contar con este servicio, vindose as la poblacin que hace uso de este servicio perjudicada, por ello actualmente no se existe un servicio de calidad es entonces que con este proyecto de inversin se busca satisfacer esas necesidades.2.3.2. ANLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR.88%88%
2.3.2.1. Mercado totalPOBLACIN20102011201220132014
SAN SALVADOR PUEBLO1,2161,2351,2541,2741,294
C.C. PARPACALLE182185187190193
C.C. PACOR247251255258262
C.C. VICCHO283288292297301
C.C. VILCABAMBA200204207210213
C.C. HUAMBUTIO443450457464471
CIUDAD DE CUSCO 442,629442,629442,629442,629442,629
TOTAL445,322445,322445,322445,322445,364
2.3.2.2. Mercado potencialTodas las personas del mercado total que deseen viajar a San Salvador o Cusco y usar este tipo servicio de transporte pblico.
2.3.2.3. Mercado objetivoPOBLACIN20102011201220132014
SAN SALVADOR PUEBLO1,2161,2351,2541,2741,294
C.C. PARPACALLE182185187190193
C.C. PACOR247251255258262
C.C. VICCHO283288292297301
C.C. VILCABAMBA200204207210213
C.C. HUAMBUTIO443450457464471
CIUDAD DE CUSCO (1%)4,4264,4264,4264,4264,426
TOTAL6,9977,0377,0787,1197,161
2.3.2.4. Mercado real (Demanda diaria)Con qu frecuencia utiliza dicho transporte?DIARIODIARIO
a. Una o dos veces por semana42%6.00%430
b. Tres a cinco veces por semana18%2.57%184
c.Todos los das30%30.00%2,148
d.Una o dos veces al da.10%20.00%1,432
TOTAL58.57%4,194
2.3.3. PROYECCIN DE LA DEMANDAProyeccin de la demanda del mercado objetivo por medio de la tcnica de mnimos cuadrados.PROYECCIN (Mnimos Cuadrados)
XY XYX2
(1) 20106,69666961
(2) 20116,811136234
(3) 20126,928207839
(4) 20137,0442817716
(5) 20147,1613580625
1534,641105,08555
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSProyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR
79
n = 5 XY = 105, 085 X = 15 Y = 34, 641 X2 =55( X)2 = 225X = = 3Y = = 6,928.20
POBLACIN OBJETIVO20152016201720182019
TOTAL PROYECTADA7,8008,0908,3818,6718,962
2.4. MERCADO COMPETIDOR2.4.1. Anlisis de la Oferta. Dentro del anlisis de la oferta de este tipo de servicio se puede ver que es muy reducido por que se tiene a cuatro competidores y as como tambin existe por otra parte los competidores sustitutos (otros medios de transporte), a detallar los siguientes competidores: Empresa de Transportes Seor de Huanca.
Presta el servicio de transporte de Cusco - San Salvador, actualmente se encuentra operativo, cuenta con 17 microbuses (combi), la capacidad de transporte es menor ya que solo dispone de 14 a 18 y 22 asientos como mximo en cada vehculo, as mismo legalmente no cumple con todos los requerimientos tanto documentales como tcnicos establecidos por el ministerio de transporte Cusco. CARRO NVIAJES (Diario)ASIENTOSTOTALpor Da
VH-0151680
VH-0251890
VH-0351575
VH-0451470
VH-0551890
VH-06521105
VH-0751890
VH-0851680
VH-0961484
VH-10617102
VH-1161696
VH-1251890
VH-1351785
VH-1451575
VH-1551785
VH-1651890
VH-1741456
N DE ASIENTOS OFRECIDOS por Da1443
TARIFARIOADULTOESCOLAR
Cusco - San Salvador3.502.00
Cusco - Pacor -Parpacalle- Vicho - Vilcabamba2.502.00
Cusco - Huambutio - Huayllar - Huacarpay2.001.50
Cusco Huayllar2.001.00
Cusco Huacarpay2.001.00
Cusco - Oropesa Tipon1.500.50
Cusco - Huasao Saylla1.000.50
San Salvador Pacor0.500.30
San Salvador Vicho0.500.30
San Salvador Vilcabamba1.000.50
San Salvador Huambutio1.500.50
Empresa de Transportes Patrn salvador
Esta empresa presta el servicio de Cusco San Salvador, actualmente no se encuentra operativo, por la misma razn de no contar con la documentacin requerida y as como tambin sus unidades vehiculares ascienden a 4 vehculos con 28 asientos, todos ellos en psimas condiciones y la flota es muy pequea la cual no es suficiente, por tanto hace ya ms de 3 aos dejo de prestar el servicio. Empresa de Transportes Virgen del Carmen
Empresa que presta servicio de transporte Cusco San Salvador, actualmente no se encuentra operativo muy a pesar que cuenta con la documentacin legal y as mismo por razones desconocidas dejo de prestar el servicio ya hace ms de 3 aos y tambin cabe sealar que solo contaba con 2 unidades vehiculares.
Servicio de Taxi Seor de Huanca
Servicio prestado por vehculos pequeos de 4 a 5 pasajeros como mximo (Taxi), los que prestan dicho servicio Cusco Seor de Huanca solo los das Domingos, Sbados y a veces los das particulares (Feriados), el costo del pasaje es muy alto ya que asciende de S/. 6.00 a S/: 7.00 nuevos soles por persona.
Competidores sustitutos: Dentro de estos tenemos como por ejemplo a las motos que llevan de 1 a 3 personas como mximo, as como tambin los vehculos de uso personal o particular.2.4.2. Anlisis del mercado CompetidorEl anlisis se desarrolla desde un punto de vista del nmero de asientos ofrecidos, como sigue:OFERTA DIARIAOBSERVACIN20102011201220132014
E.T. SEOR DE HUANCAOperativoAUN NO OPERBA1,4431,4431,443
E.T. PATRON SALVADORNo Operativo420420543DEJO DE OPERAR
E.T. VIRGEN DEL CARMENNo Operativo224224DEJO DE OPERAR
E.T. SERVICIO DE TAXI "SEOR DE HUANCA"Operativo6060606060
TOTAL7047042,0461,5031,503
2.4.3. Proyeccin de la ofertaPROYECCIN (Mnimos Cuadrados)
XY XYX2
(1) 20107047041
(2) 201170414084
(3) 20122,04661379
(4) 20131,503601216
(5) 20141,503751525
156,46021,77655
n = 5 XY = 21, 776 X = 15 Y = 6, 460 X2 =55( X)2 = 225X = = 3Y = = 1, 292
TOTAL OFERTA20152016201720182019
TOTAL O. PROYECTADA2,0112,2502,4902,7302,969
2.4.4. Tipo de MercadoPor su naturaleza pertenece a un tipo de mercado de servicios donde los servicios son intangibles y no son susceptibles de ser fabricados por la misma razn de que se prestan, por el mbito geogrfico es un mercado local por que abarca un mbito a ms de una provincia y finalmente segn la competencia es un mercado de competencia imperfecta es decir es un mercado de oligopolio perfecto porque existen pocos vendedores de productos homogneos.2.1. BALANCE OFERTA-DEMANDAEl balance de la oferta y demanda se puede determinar por el simple hecho de que como se puede apreciar existe una competencia no operativa teniendo como consecuencia una sola empresa operativa diario como competencia actual la cual no presta el servicio adecuado frente a las condiciones de mercado que requiere de unidades vehiculares grandes (con o ms de 25 a 28 y 30 asientos) dato obtenido como resultado de las encuestas aplicadas.De los clculos obtenidos del anlisis de la demanda y oferta respectiva, se puede inferir que existe una demanda insatisfecha, como se demuestra:
De la ecuacin aplicada se puede apreciar en el resultado que existe una demanda insatisfecha.
2.2. 2.3. MERCADO PROVEEDORDentro del anlisis del mercado proveedor se identifica el siguiente cuadro:REQUERIDOSUBICACINCARACTERISTICASVOLUMENPRECIOSMEDIOS DE DISTRIBUCINPLAZOS DE ENTREGA
VEHCULOS
PERU MOTORS & SERVICESAv. Parque Industrial B-6A (Va Expresa) Cusco*Con calefaccin *aire acondicionado*Puerta automtica*Otros7 vehculos$ 85,000 (dlares)cada unoVa Terrestre3 Das
MC AUTOS DEL PER S.AAv. Morro Solar 690 Santiago de Surco, Lima, Per*Timn hidrulico *Asientos reclinables*GPS incluido*Otros7 vehculos$ 75,000 (dlares)cada unoVa Terrestre8 Das
ALMACENES SANTA CLARAAv. San Luis 2257San BorjaLima Per*Puerta automtica*GPS incluido*Ventanas panormicas.7 vehculos$ 80,000 (dlares)cada unoVa Terrestre7 Das
MANO DE OBRA CALIFICADA
CETPRO VIRGEN DEL TRANSITO S.R.L.Urb. Manuel Prado, Av. Macchupicchu J-10, Ambiente N 3*Con 2 aos mnimo de experiencia*Examen Mdico
7 conductoresS/. 55.00 por cada conductor2 Das
CORPORACION JOVE ANDINA INGENIEROS S.A.C.Av. Micaela Bastidas N327 -4to. Piso*Con Capacitacin semestral*Experiencia7 conductoresS/. 50.00 por cada conductor5 Das
ASOCIACION CIVIL ESCUELA DE CONDUCTORES LIDERES DEL SUR Y DEL PERU - LIDERSURUrb. Constancia, Mz. A Lt. 12-B, 4 Piso*Con licencia actualizada*Conductores con record de infracciones cero7 conductoresS/. 45.00 por cada conductor3 Das
COMBUSTIBLE
SURTIDORES MANU S.A.C.Prolongacin av. La cultura s/n*Descuento por fidelidad.*Medida exacta.12 galones10.32Diario
INVERSIONES HARLEY E.I.R.L.AV. CUSCO S/N*Servicios adicionales de Aire/Agua*Medida exacta
11 galones10.28Diario
GRIFO TAPIA E.I.R.L.AV. MABCO CAPAC N 240-SAN JERNIMO*Medida exacta*Vales acumulativos*Regalos por temporadas (Navidad)13 galones10.37Diario
2.4. MERCADO DISTRIBUIDORPara el anlisis del mercado distribuidor sealo que el proyecto de inversin es un servicio y as mismo la distribucin es propia y directa.EMPRESAUSUARIO
2.5. ANLISIS DE PRECIOSEl anlisis de precios de la competencia se ha considerado solo de las empresas que actualmente se encuentran operando como se ha detallado en el anlisis de la oferta.Respecto a la determinacin de los precios de nuestra empresa ser a travs de un tarifario de la siguiente manera: TARIFARIO
ADULTOESCOLARUNIV/INSTIT.
CUSCO - SAN Salvador3.502.002.50
Cusco - Pacor - Parpacalle3.001.502.50
Cusco - Vicho2.501.502.00
Cusco - Vilcabamba2.501.002.00
Cusco - Huambutio2.001.001.50
Cusco - Huayllar2.001.001.50
Cusco - Huacarpay2.000.501.50
Cusco - Oropesa1.500.501.00
Cusco - Tipon1.500.501.00
Cusco - Huasao - Saylla1.200.500.80
San Salvador - Pacor0.500.300.50
San Salvador - Vicho0.800.300.50
San Salvador - Vilcabamba1.000.500.50
San Salvador - Huambutio1.500.501.00
San Salvador - Huacarpay1.800.501.00
San Salvador - Oropesa2.000.501.20
San Salvador - Tipon2.000.801.50
San Salvador - Huasao - Saylla2.501.002.00
CAPITULO IIIESTUDIO TCNICO3.1. TAMAO DEL PROYECTOPara determinar la capacidad de planta para satisfacer la demanda de este servicio desarrollamos lo siguiente: 3.1.1. Relacin Tamao - Mercado:Como resultado del anlisis del mercado consumidor podemos inferir de que existe una demanda insatisfecha y creciente que requiere de unidades vehiculares con o ms de 28 asientos (Buses), y que as mismo se debe de contar con o ms de 10 unidades.3.1.2. Relacin Tamao - Localizacin:En este caso la localizacin del proyecto no tiene mucha influencia en la determinacin del tamao de la planta debido a que se va a requerir un nmero determinado de vehculos lo que significa que se necesita de un rea determinado de 450 m2 fuese cual fuese el lugar de la planta.3.1.3. Relacin Tamao - Tecnologa:Respecto a la relacin tamao-tecnologa de igual manera ya est definido el tipo de vehculos que se requerirn por tanto est tampoco influye de manera significativa porque las unidades vehiculares sern de 28 a ms asientos y con el equipamiento necesario.3.1.4. Relacin Tamao Financiamiento:Con respecto a la disponibilidad de los recursos financieros para poder cubrir el proyecto de inversin y antes y durante su operacin, el 10% est financiado por medio de prstamos por parte de las entidades financieras en especfico por el BBVA la que nos otorga con una tasa de inters menor frente a las otras y el 90% es financiamiento interno.
TAMAO DEL PROYECTOCARRO NVIAJESASIENTOSTOTAL
VH-01730210
VH-02728196
VH-03728196
VH-04630180
VH-05628168
VH-06628168
VH-07630180
VH-08628168
VH-09628168
VH-10630180
CAPACIDAD MXIMA INSTALADA X DA1814
PRODUCCIN (Programa de Produccin)PROYECCIN DE LA PRODUCCIN
De acuerdo al Estudio de Mercado realizado se tiene una demanda promedio creciente de 3.53 % cada ao es por ello que la produccin de asientos ofrecidos ser en esa proporcin para cada ao y as mismo la empresa empezar a operar con el 83% de su capacidad instalada en el ao 1.
PRODUCTOPRODUCCIN (N de Asientos Ofrecidos)
AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Servicio de Transporte Pblico Cusco-San Salvador (Viceversa)Capacidad mxima Instalada
662,110662,110662,110662,110662,110
Produccin de asientos (Promedio) [footnoteRef:3] [3: PRODUCCIN DE ASIENTOS (ANEXO N 3) Al final del proyecto]
San Salvador177,869280,066289,960300,204310,810
Pacor -Parpacalle29,64546,67848,32750,03451,802
Vicho14,82223,33924,16325,01725,901
Vilcabamba44,46770,01672,49075,05177,703
Huambutio59,29093,35596,653100,068103,603
Cusco22,23435,00836,24537,52638,851
Otros14,82223,33924,16325,01725,901
TOTAL ASIENTOS OFRECIDOS363,149571,801592,002612,917634,571
3.2. LOCALIZACIN DEL PROYECTOPara determinar la ubicacin de este proyecto consideramos a analizar tres alternativas tomando en consideracin los siguientes factores a detallar en el presente cuadro:
Factor RelevantePeso AsignadoAV. HuscarAV. EjercitoAv. Huayrurupata
CalificacinCalificacin PonderadaCalificacinCalificacin PonderadaCalificacinCalificacin Ponderada
Disponibilidad de terreno (Canchn)25%20.530.7530.75
Tamao de terreno (Canchn)17%20.3440.6830.51
Costo de alquiler de terreno (Canchn)15%40.630.4550.75
Cercana a la competencia10%20.270.750.5
Cercana a los mercados principales12%30.3650.610.12
Cercana al centro de la ciudad12%50.640.4820.24
Seguridad del local (Canchn)9%30.2720.1840.36
SUMA100%2.873.843.23
3.3. INGENIERA DEL PROYECTORespecto a la ingeniera del proyecto voy a detallar el proceso de produccin (FLUJOGRAMA):INGRESO
SALIDAMarcavallePacor/ParpacalleHuambutioHuacarpayVilcabambaOropesaTiponSan JernimoSanta Rosa/ San Sebastin4-San SebastinSALIDAVehculosINGRESOTerminal Terrestre San SalvadorVehculosTerminal Terrestre CUSCO
Canchn o garaje Servicios de luz y agua Reloj de control Servicios higinicos Kiosco de golosinas (instalado por un 3)
M.O.C. Chofer o conductor M.O. No C. Cobradores Combustible
El recorrido durar 50 min. (45 KM)
3.4. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN3.4.1. Minuta De ConstitucinPara poder cumplir con las exigencias legales respecto a la constitucin de mi empresa requiero elaborar la minuta de constitucin para que luego el notario pblico pueda elevar a escritura pblica para su posterior inscripcin en los Registros Pblicos[footnoteRef:4]. [4: MINUTA DE CONSTITUCIN (ANEXO N 5)]
3.4.2. OrganigramaEl organigrama de mi empresa es el siguiente:
3.4.3. Funciones Generales De Cada Unidad Orgnica (MOF)MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES1. NATURALEZA:
La Empresa denominada EMPRESA DE TRANSPORTES HURACN SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, cuya forma abreviada es E.T. HURACN S.R.Ltda. es una Empresa de Servicios Privado.
2. MISIN:
La explotacin de servicios de transporte terrestre interprovincial de pasajeros de Cusco a San Salvado y viceversa, as como tambin toda otra actividad relacionada con el giro de negocio.
3. OBJETIVOS:
Brindar un eficiente servicio de transportes a los pasajeros en niveles ptimos de eficiencia-calidad y modernidad.
Ser una empresa lder en la prestacin de este tipo de servicios.
Operar con vehculos nuevos cumpliendo con las exigencias del mercado para satisfacer de la mejor manera posible este tipo de necesidad.
Fomentar el desarrollo local, mediante un aporte directo e indirecto con la prestacin de este servicio por esta ruta Cusco-San Salvador.
4. FUNCIONES:Las funciones y atribuciones de E.T. HURACN S.R.Ltda. Son las siguientes:
Brindar el servicio de Transporte interprovincial a las poblaciones comprendidas dentro del tramo que cubre la ruta.
De existir la posibilidad de brindar asesoramiento y asistencia tcnica a las comunidades y grupos organizados para la ejecucin o ampliacin de nuevas vas de acceso (trochas o carreteras).
Realizar estudios y ejecutar proyectos sobre la ampliacin de la ruta para prestar este tipo de servicio.
5. ESTRUCTURA ORGANICAE.T. HURACN S.R.Ltda. S.A, para el cumplimiento de sus objetivos cuenta con la siguiente estructura orgnica: ORGANOS DE DIRECCION:
Junta general de socios Gerente Directorio
ORGANOS DE APOYO:
Contador
ORGANOS DE OPERACIN:
Conductores Cobradores
3.4.4. Personal Requerido (CAP)CUADRO DE ASIGNACIN DE PERSONAL (CAP)
ENTIDAD:EMPRESA DE TRANSPORTES HUACN S.R.Ltda.
UBICACIN:SANTIAGO - CUSCO - PER
AO FISCAL:2015
N DE PLAZASDENOMINACIN DEL CARGOCANTIDADES DE PLAZAS
PRESUPUESTADOOCUPADO
RGANO DE DIRECCIN
1Gerente General11
RGANO DE APOYO
2contador11
RGANO DE OPERACIN
3Conductores108
4Cobradores109
TOTAL2219
CAPITULO IVESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO4.1. INVERSINLos activos y capital de trabajo necesarios para la puesta en marcha la prestacin de este tipo de servicio antes y durante la operacin el proyecto son los siguientes a detallar en la estructura de inversin:RUBROMONTO%
MONEDA NACIONALMONEDA EXTRANJERA T/C 3.093
I. INVERSN FIJA
A. Activos Fijos:
Vehculos (10 U.V.)$630,000.0089.51%
Reloj (picador) (2)$2,000.000.28%
construccin de SS.HH (cemento, triplay, alambre, clavos, calamina y otros) S/. 800.000.04%
Juego de inodoros con tanque elevado (2) guinda, (2) AzulS/. 480.000.02%
Juego de lavatorio con accesorios (2) guinda, (2) AzulS/. 296.000.01%
B. Activos Intangibles:
Estudios de Pre inversinS/. 3,000.000.14%
Gastos de Constitucin y organizacinS/. 200,000.009.19%
CapacitacinS/. 1,000.000.05%
II. CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra Calificada (10)S/. 4,150.000.19%
Mano de Obra No Calificada (10)S/. 1,750.000.08%
Combustible (14 Galo.)S/. 10,074.400.46%
Alquiler de Terreno (2 Canchn)S/. 600.000.03%
Otros gastos(luz, agua, otros) (2)S/. 140.000.01%
TOTAL INVERSINS/. 2,177,066.40S/. 2,177,066.40100.00%
4.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONESDespus de la sistematizacin de las referidas inversiones en activos fijos e intangibles de este proyecto, pasamos a elaborar un calendario de inversiones antes y durante la operacin para la prestacin de este servicio.RUBROINVERSIN TOTALSEMANAS (Enero-Abril)
0-34-141516
I. INVERSN FIJAS/. 2,160,352.00S/. 3,000.00S/. 1,954,776.00S/. 201,000.00
A. Activos Fijos:S/. 1,956,352.00
Vehculos (10 U.V.)S/. 1,948,590.00S/. 1,948,590.00
Reloj (picador) (2)S/. 6,186.00S/. 6,186.00
construccin de SS.HH (cemento, triplay, alambre, clavos, calamina y otros) S/. 800.00
Juego de inodoros con tanque elevado (2) guinda, (2) AzulS/. 480.00
Juego de lavatorio con accesorios (2) guinda, (2) AzulS/. 296.00
B. Activos Intangibles:S/. 204,000.00
Estudios de Pre inversinS/. 3,000.00S/. 3,000.00
Gastos de Constitucin y organizacinS/. 200,000.00S/. 200,000.00
CapacitacinS/. 1,000.00S/. 1,000.00
II. CAPITAL DE TRABAJOS/. 16,714.40S/. 16,714.40
Mano de Obra Calificada (10)S/. 4,150.00S/. 4,150.00
Mano de Obra No Calificada (10)S/. 1,750.00S/. 1,750.00
Combustible (14 Galo.)S/. 10,074.40S/. 10,074.40
Alquiler de Terreno (2 Canchn)S/. 600.00S/. 600.00
Otros gastos(luz, agua, otros) (2)S/. 140.00S/. 140.00
TOTALS/. 2,177,066.40
4.3. FINANCIAMIENTOPara cubrir las necesidades de inversin de mi proyecto la obtencin de los fondos de financiamiento han sido tanto internas como externas en la siguiente proporcin:FUENTEDESTINOTOTAL
Aporte Propio%Aporte Financiado%
INVERSIN FJAS/. 11,762.0041.30%S/. 2,148,590.00100.00%S/. 2,160,352.00
CAPITAL DE TRABAJOS/. 16,714.4058.70%S/. 16,714.40
TOTALS/. 28,476.401.31%S/. 2,148,590.0098.69%S/. 2,177,066.40
SERVICIO DE LA DEUDA
INVERSIN TOTAL:S/. 2,177,066.40
APORTE PROPIO:S/. 28,476.40
APORTE FINANCIADO:S/. 2,148,590.00
S/. 2,148,590.00
BBVA BANCO CONTINENTAL[footnoteRef:5] [5: TARIFA Y TASAS DE PRESTAMO DEL BANCO BBVA (ANEXO N 5)]
APORTE FINANCIADO:S/. 200,000.00
TASA DE INTERES (anual):32.00%al rebatir
TASA DE INTERES (mensual):5.33%
PLAZO (meses):6
PERIODO DE GRACIA (meses): Sin pago de intereses4
SERVICIO A LA DEUDA CON CUOTAS FIJAS (Constantes)
MESINTERSAMORTIZACINCUOTASALDO
S/. 200,000.00
110,666.67---------------------210,666.67
211,235.56---------------------221,902.22
311,834.79---------------------233,737.01
412,465.97---------------------246,202.98
113,130.83119,904.05133,034.87126,298.93
26,735.94126,298.93133,034.870.00
TOTAL33,743.01246,202.98266,069.75
CAJA MUNICIPAL AREQUIPA[footnoteRef:6] [6: TASAS Y TARIFAS DE PRSTAMOS Y REQUSITOS (ANEXO N 6)]
APORTE FINANCIADO:S/. 1,948,590.00
TASA DE INTERES (anual):13.91%al rebatir
PLAZO (AO):5
PERIODO DE GRACIA (meses): Sin pago de intereses3
SERVICIO A LA DEUDA CON CUOTAS FIJAS (Constantes)
PERIODOINTERSAMORTIZACINCUOTASALDO
AO 101,948,590.00
122,582.53----------1,971,172.53
222,844.25----------1,994,016.78
323,108.99----------2,017,125.77
123,376.8125,174.7948,551.601,991,950.99
223,085.0525,466.5448,551.601,966,484.44
322,789.9225,761.6848,551.601,940,722.76
422,491.3626,060.2448,551.601,914,662.53
522,189.3426,362.2548,551.601,888,300.28
621,883.8326,667.7748,551.601,861,632.51
721,574.7726,976.8348,551.601,834,655.68
821,262.1327,289.4648,551.601,807,366.22
920,945.8727,605.7348,551.601,779,760.49
AOS2225,304.31357,314.83582,619.141,422,445.66
3172,319.56410,299.59582,619.141,012,146.08
4111,477.91471,141.23582,619.14541,004.84
541,614.30541,004.84582,619.140.00
750,315.152,017,125.77
4.4. PRESUPUESTO DE INGRESOS[footnoteRef:7] [7: ELEMENTOS NECESARIOS PARA EL CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (ANEXO N 4)]
El presupuesto de ingresos est proyectado en base a la demanda del mercado considerando la encuesta realizada para determinar el precio del servicio por distancia de acuerdo al anlisis de precios planteado y as mismo de acuerdo al tipo de pasajero varia tambin el precio del servicio (Estudiante o Adulto).El presupuesto de ingresos se ha desarrollado desde una perspectiva general es decir considerando el ingreso por el total de asientos ofrecidos, as como tambin para mostrar ms a l detalle se ha mostrado un ingreso por cada unidad vehicular.El presupuesto de ingresos es como detalla:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se calcula la estructura de ingresos en base al anlisis de precios (Adulto (68%), Escolar entre 6 -16 aos (19%) y Univ. /Inst. Entre 17 -25 aos (14%) y las cantidades producidas (asientos ofrecidos totales).
Para el alquiler del kiosco de golosinas se incrementara el alquiler de S/. 60.00 cada ao respecto al anterior es decir S/. 5.00 cada mes
A) INGRESO CALCULADO CONSIDERANDO EL TOTAL DE ASIENTOS OFRECIDOS / TOTAL DE NMERO DE VEHICULOS (10)
DetalleINGRESOS DEL AO 1
DaTOTAL DASemanaMesAO 1
ADULTOESCOLAR (6-16)UNIV/INSTI (17/25)
PRODUCCIN (N de Asientos Ofrecidos) (10 VEH.)San Salvador1,763.87274.80266.002,304.6716,132.6769,139.99553,119.95
Pacor -Parpacalle251.9834.3544.33330.662,314.659,919.9279,359.38
Vicho104.9917.1817.73139.90979.304,197.0133,576.09
Vilcabamba314.9834.3553.20402.532,817.6812,075.7796,606.20
Huambutio335.9745.8053.20434.973,044.8213,049.23104,393.86
Cusco220.48220.48220.48661.454,630.1519,843.49158,747.90
Otros78.869.1612.07100.09700.623,002.6724,021.40
Otros ingresosAlquiler de kiosco de Golosinas (1)70.00560.00
TOTAL3,071.13636.13667.014,374.2730,619.89131,298.101,050,384.78
DetalleINGRESOS PROYECTADOS TOTALES
AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
PRODUCCIN (N de Asientos Ofrecidos) (10 VEH.)San Salvador553,119.95870,922.41901,691.52933,547.69966,529.31
Pacor -Parpacalle79,359.38124,956.37129,371.00133,941.59138,673.66
Vicho33,576.0952,867.6854,735.4656,669.2358,671.31
Vilcabamba96,606.20152,112.58157,486.62163,050.52168,810.98
Huambutio104,393.86164,374.75170,182.00176,194.42182,419.25
Cusco158,747.90249,958.63258,789.51267,932.37277,398.24
Otros24,021.4037,823.2139,159.4840,542.9641,975.32
Otros ingresosAlquiler de kiosco de Golosinas (1)560.00S/. 900.00S/. 960.00S/. 1,020.00S/. 1,080.00
TOTAL1,050,384.781,653,915.641,712,375.591,772,898.771,835,558.07
B) INGRESO CALCULADO CONSIDERANDO LOS ASIENTOS OFRECIDOS POR CADA VEHICULO
DetalleINGRESOS PROYECTADOS
AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
PRODUCCIN (N de Asientos Ofrecidos) San Salvador55,312.0087,092.2490,169.1593,354.7796,652.93
Pacor -Parpacalle7,935.9412,495.6412,937.1013,394.1613,867.37
Vicho3,357.615,286.775,473.555,666.925,867.13
Vilcabamba9,660.6215,211.2615,748.6616,305.0516,881.10
Huambutio10,439.3916,437.4717,018.2017,619.4418,241.92
Cusco15,874.7924,995.8625,878.9526,793.2427,739.82
Otros2,402.143,782.323,915.954,054.304,197.53
TOTAL104,982.48165,301.56171,141.56177,187.88183,447.81
4.5. 4.6. PRESUPUESTO DE GASTOSEl presupuesto de gastos est en base a los costos de produccin originados para la prestacin de este servicio, la estructura de costos de produccin incurridos por mi empresa estar representada de la siguiente manera:4.5.1. COSTOS DE PRODUCCIN:
4.5.1.1. Costos Directos:
Mano de obra Directa: Personal calificado (Conductores) y personal no calificado (Cobradores) Materiales: Insumos directos (Combustible, Agua, Otros).
4.5.1.2. Costos Indirectos:
Servicios Bsicos (Agua Energa) Alquileres (terreno o canchn) Depreciacin (Vehculo y otros )
4.5.2. GASTOS DE ADMINISTRACIN: Personal Administrativos (Gerente, Contador) Dietas al directorio
Para efectos del desarrollo del presupuesto de gastos consideramos la suma total que ascienden los gastos de producir este servicio es decir por las 7 unidades vehiculares el total de los asientos ofrecidos, como detallo de la siguiente manera:
A) Considerando los gastos totales de prestar este tipo de servicio del total de vehculos (10)
COSTOS DE PRODUCCIN
CONCEPTO CantidadUnitarioDiarioSemanalMensualAO 1
COSTO DE PRODUCCIN
Costos directos
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Calificada10505003500S/. 15,000.00S/. 120,000.00
Mano de Obra No Calificada10252501750S/. 7,500.00S/. 60,000.00
Insumos Directos
Combustible14010.481467.210270.4S/. 44,016.00S/. 352,128.00
Cambio de aceite ( c/ 5000 KM de recorrido) (promedio de 30 das)10200S/. 2,000.00S/. 14,000.00
Cambio de llantas (c/9 a 12 meses)60350
Cambio de fajas (frenos) y gomas (c/ 5 a 6 meses en promedio)10150
Cambio de rodajes (c/ 2 aos en promedio)1080
Costos Indirectos
Servicios Bsicos140S/. 140.00S/. 1,120.00
Alquiler600S/. 600.00S/. 4,800.00
Reparacin (muelles)1080
SOAT (Vehculos con 30 asientos)4300S/. 1,200.00
SOAT (Vehculos con 28 asientos)6280S/. 1,680.00
Impuesto al patrimonio Vehicular (1%)S/. 12,990.60
Revisin Tcnica10120
Depreciacin[footnoteRef:8] [8: DEPRECIACIN PROYECTADA (ANEXO N 8)]
S/. 32,528.05S/. 260,224.40
TOTAL COSTO DE PRODUCCINS/. 2,217.20S/. 15,520.40S/. 101,784.05S/. 828,143.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO CantidadUnitarioDiarioSemanalMensualAO 1
Gastos Administrativos
Sueldo del Personal Administrativo
Gerente General1700S/. 700.00S/. 5,600.00
Contador1250S/. 250.00S/. 2,000.00
Dietas al Directorio
Presidente1300S/. 300.00S/. 2,400.00
Secretario1250S/. 250.00S/. 2,000.00
Tesorero1200S/. 200.00S/. 1,600.00
Disciplina1200S/. 200.00S/. 1,600.00
Capacitacin2750S/. 1,500.00
TOTAL GASTO DE ADMINISTRACINS/. 3,400.00S/. 15,200.00
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN PROYECTADOS
COSTOS DE PRODUCCIN
CONCEPTO AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
COSTO DE PRODUCCIN
Costos directos
Mano de Obra Directa
Mano de Obra CalificadaS/. 120,000.00S/. 120,000.00S/. 120,000.00S/. 120,000.00S/. 120,000.00
Mano de Obra No CalificadaS/. 60,000.00S/. 60,000.00S/. 60,000.00S/. 60,000.00S/. 60,000.00
Insumos Directos
CombustibleS/. 352,128.00S/. 352,128.00S/. 352,128.00S/. 352,128.00S/. 352,128.00
Cambio de aceite ( c/ 5000 KM de recorrido) (promedio de 30 das)S/. 14,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00
Cambio de llantas (c/9 a 12 meses)S/. 21,000.00S/. 21,000.00S/. 21,000.00S/. 21,000.00
Cambio de fajas (frenos) y gomas (c/ 5 a 6 meses enpromedio)S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00
Cambio de rodajes (c/ 2 aos en promedio)S/. 800.00S/. 800.00
Costos Indirectos
Servicios BsicosS/. 1,120.00S/. 1,680.00S/. 1,680.00S/. 1,680.00S/. 1,680.00
AlquilerS/. 4,800.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00
Reparacin (muelles)S/. 800.00S/. 800.00
SOAT (Vehculos con 30 asientos)S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00S/. 1,200.00
SOAT (Vehculos con 28 asientos)S/. 1,680.00S/. 1,680.00S/. 1,680.00S/. 1,680.00S/. 1,680.00
Impuesto al patrimonio Vehicular (1%)S/. 12,990.60S/. 19,485.90S/. 19,485.90S/. 6,495.30
Revisin TcnicaS/. 1,200.00S/. 1,200.00
DepreciacinS/. 260,224.40S/. 390,336.60S/. 390,336.60S/. 390,336.60S/. 390,336.60
TOTAL COSTO DE PRODUCCINS/. 828,143.00S/. 1,001,710.50S/. 1,003,310.50S/. 989,919.90S/. 985,024.60
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Gastos Administrativos
Sueldo del Personal Administrativo
Gerente GeneralS/. 5,600.00S/. 8,400.00S/. 8,400.00S/. 8,400.00S/. 8,400.00
ContadorS/. 2,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00
Dietas al Directorio
PresidenteS/. 2,400.00S/. 3,600.00S/. 3,600.00S/. 3,600.00S/. 3,600.00
SecretarioS/. 2,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00S/. 3,000.00
TesoreroS/. 1,600.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00
DisciplinaS/. 1,600.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00
CapacitacinS/. 750.00S/. 750.00
TOTAL GASTO DE ADMINISTRACINS/. 15,200.00S/. 23,550.00S/. 22,800.00S/. 23,550.00S/. 22,800.00
B) Considerando los gastos totales de prestar este tipo de servicio POR CADA UNIDAD VEHICULAR
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS
CONCEPTO AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
COSTO DE PRODUCCIN
Costos directos
Mano de Obra Directa
Mano de Obra CalificadaS/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00
Mano de Obra No CalificadaS/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00
Insumos Directos
CombustibleS/. 35,212.80S/. 35,212.80S/. 35,212.80S/. 35,212.80S/. 35,212.80
Cambio de aceite ( c/ 5000 KM de recorrido) (promedio de 30 das)S/. 1,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00
Cambio de llantas (c/9 a 12 meses)S/. 0.00S/. 2,100.00S/. 2,100.00S/. 2,100.00S/. 2,100.00
Cambio de fajas (frenos) y gomas (c/ 5 a 6 meses en promedio)S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00
Cambio de rodajes (c/ 2 aos en promedio)S/. 80.00S/. 80.00
Costos Indirectos
Servicios BsicosS/. 112.00S/. 168.00S/. 168.00S/. 168.00S/. 168.00
AlquilerS/. 480.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00
Reparacin (muelles)S/. 80.00S/. 80.00
SOAT (Vehculos con 30 asientos)S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00S/. 120.00
SOAT (Vehculos con 28 asientos)S/. 168.00S/. 168.00S/. 168.00S/. 168.00S/. 168.00
Impuesto al patrimonio Vehicular (1%)S/. 1,299.06S/. 1,948.59S/. 1,948.59S/. 649.53S/. 0.00
Revisin TcnicaS/. 120.00S/. 120.00
DepreciacinS/. 26,022.44S/. 39,033.66S/. 39,033.66S/. 39,033.66S/. 39,033.66
Gastos Administrativos
Sueldo del Personal Administrativo
Gerente GeneralS/. 560.00S/. 840.00S/. 840.00S/. 840.00S/. 840.00
ContadorS/. 200.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00
Dietas al Directorio
PresidenteS/. 240.00S/. 360.00S/. 360.00S/. 360.00S/. 360.00
SecretarioS/. 200.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00S/. 300.00
TesoreroS/. 160.00S/. 240.00S/. 240.00S/. 240.00S/. 240.00
DisciplinaS/. 160.00S/. 240.00S/. 240.00S/. 240.00S/. 240.00
CapacitacinS/. 75.00S/. 75.00
COSTO TOTALS/. 84,334.30S/. 102,526.05S/. 102,611.05S/. 101,346.99S/. 100,782.46
COSTO UNITARIOAO 1 = COSTO TOTAL ANUAL
PRODUCCIN TOTAL ANUAL
CT = S/. 843, 343.30S/. 2.32
363, 149
4.7. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
(Al 31 de Diciembre del AO 1)
Ingreso por ventas1,050,384.78
Costo de produccin(828,143.00)
UTILIDAD BRUTA : 222,241.78
Gastos Administrativos(15,200.00)
UTILIDAD OPERATIVA : 207,041.78
Gastos Financieros (Intereses)(301,877.85)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS : -94,836.07
Impuesto a la renta (30%)
UTILIDAD NETA :
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
(Al 31 de Diciembre del cada AO 1,2,3,4 y 5)
DETALLEAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ingreso por ventas1,050,384.781,653,915.641,712,375.591,772,898.771,835,558.07
Costo de produccin(828,143.00)(1,001,710.50)(1,003,310.50)(989,919.90)(985,024.60)
UTILIDAD BRUTA : 222,241.78652,205.14709,065.09782,978.87850,533.47
Gastos Administrativos(15,200.00)(23,550.00)(22,800.00)(23,550.00)(22,800.00)
UTILIDAD OPERATIVA : 207,041.78628,655.14686,265.09759,428.87827,733.47
Gastos Financieros(301,877.85)(225,304.31)(172,319.56)(111,477.91)(41,614.30)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS : -94,836.07403,350.83513,945.53647,950.96786,119.17
Impuesto a la renta (30%)121,005.25154,183.66194,385.29235,835.75
UTILIDAD NETA : 282,345.58359,761.87453,565.67550,283.42
4.8. FLUJO DE CAJAOBTENCIN DEL FLUJO DE CAJA
DETALLEPERIODO " 0 "AO 1 (8 meses)AO 2AO 3AO 4AO 5
(5 y 6 mes) (7-12 mes)(12 meses)
INGRESOS
Ingreso por ventas262,456.20787,368.591,653,015.641,711,415.591,771,878.771,834,478.07
Ingreso de alquiler de Kiosco140.00420.00900.00960.001,020.001,080.00
Valor Residual133,205.20
Valor Comercial930,957.60
EGRESOS(2,177,066.40)
Inversin(2,177,066.40)
Costos de Produccin(207,035.75)(621,107.25)(1,001,710.50)(1,003,310.50)(989,919.90)(985,024.60)
Gastos Administrativos(3,800.00)(11,400.00)(23,550.00)(22,800.00)(23,550.00)(22,800.00)
Impuesto a la Renta(121,005.25)(154,183.66)(194,385.29)(235,835.75)
FLUJO DE CAJA ECONMICO-2,177,066.4051,760.45155,281.34507,649.89532,081.43565,043.581,656,060.52
Prstamo2,148,590.00
Amortizaciones246,202.98237,365.28357,314.83410,299.59471,141.23541,004.84
Intereses33,743.01268,134.85225,304.31172,319.56111,477.9141,614.30
FLUJO DE CAJA FINANCIERO-28,476.40-228,185.54-350,218.79-74,969.25-50,537.71-17,575.561,073,441.38
CAPITULO VEVALUACIN ECONMICA FINANCIERA5.1. OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE) Y EL OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
COK = Costo De Oportunidad Del Capital
T.I[footnoteRef:9] = Tasa De Inflacin (2.8%) [9: Diario El Comercio En Febrero de este ao la inflacin anualizada bajo a 2.8 %, regresando as al rango meta del BCR de 1% a 3%]
R.P[footnoteRef:10] = Riesgo Pas (1.86%) [10: Dato tomado de la pgina virtual del MEF (Ministerio de Economa y Finanzas) que es del 1.86 % (vale decir 186)]
R. S. T[footnoteRef:11] = Rentabilidad Del Sector Transportes (12.5%) [11: La tasa de Rentabilidad del sector de transportes fue tomado de la siguiente pgina http://rankings.americaeconomia.com/las-500-mayores-empresas-de-peru-2014/ranking-500/las-mas-rentables-del-peru/.]
VANE
AOBENEFICIOS NETOS (BN)FACTOR DE ACTUALIZACIN (FA)VALOR ACTUAL NETO
0-2,177,066.401.00-2,177,066.40
1207,041.780.85176,717.12
2507,649.890.73369,832.93
3532,081.430.62330,856.76
4565,043.580.53299,891.73
51,656,060.520.45750,204.02
TOTAL-249,563.83
VANF
AOBENEFICIOS NETOS (BN)FACTOR DE ACTUALIZACIN (FA)VALOR ACTUAL NETO
0-28,476.401.00-28,476.40
1-578,404.340.85-493,687.55
2-74,969.250.73-54,616.57
3-50,537.710.62-31,425.16
4-17,575.560.53-9,328.07
51,073,441.380.45486,274.52
TOTAL-131,259.23
VANE
