Proy rest come y calla

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

TITULO

RESTAURANT “COME & CALLA” S.A.C

AUTORES

BALBUENA ALIAGA, GUSTAVO

GARCIA SEGURA, MARCOS

GUTIERREZ, ANA

PAREDES RUIZ, SARITA

SALAS, CARLOS

PROFESOR

MAYORGA SANCHEZ, ERNESTO FAUSTO

LIMA – PERÚ

2015

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INDICE

INTRODUCCION ........................................................................................................ …….4

JUSTIFICACION: ................................................................................................................ 5

1. El porqué del proyecto: ....................................................................................... 6

1.1. Promotores: ............................................................................................................. 6

1.2. Misión: ....................................................................................................................... 6

1.3. Visión: ........................................................................................................................ 6

1.4. Objetivos:.................................................................................................................. 6

2. SECTOR, PRODUCTO Y MERCADO................................................................. 7

2.1. Perspectivas del Sector. ....................................................................................... 7

2.2. La Oportunidad: ...................................................................................................... 7

2.3. Nuestro Servicio: Visión General ....................................................................... 8

2.4. Puntos Fuertes y Ventajas ................................................................................... 8

2.5. Vida del producto ................................................................................................... 8

3. COMPETITIVIDAD .................................................................................................. 9

3.1. Competencia ............................................................................................................ 9

3.2. Principales Competidores: .................................................................................. 9

3.3. Análisis Competitivo............................................................................................10

4. EL MERCADO Y SU MODELO DE NEGOCIO ............................................... 10

4.1. Mercado: ................................................................................................................ 10

4.2. Viabilidad del Producto.......................................................................................11

4.3. Proyecciones .........................................................................................................11

4.4. Comportamiento del consumidor: ...................................................................11

5. TIPOS DE CONSUMIDORES Y SUS CARACTERISTICAS: ....................... 12

5.1. REGIONES DONDE DE DEMANDA DEL CAMU- CAMU: ............................12

6. PLAN DE MARKETING ....................................................................................... 13

6.1. Análisis de la Situación ......................................................................................13

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6.2. Análisis FODA .......................................................................................................15

6.3. Objetivos .................................................................................................................17

6.4. Estrategia de Marketing ......................................................................................17

7. PLAN DE EMPRESARIAL Y DE RECURSOS HUMANOS .......................... 19

7.1. Estructura de personal. ......................................................................................19

7.2. Tipo de sociedad ..................................................................................................20

7.3. TRIBUTACIÓN........................................................................................................20

7.4. Estructura Organizacional .................................................................................23

7.5. Principales Funciones.........................................................................................24

8. PROCESO Y DISEÑO DE TALLER .................................................................. 24

8.1. Proceso ...................................................................................................................24

8.2. Diseño de planta ...................................................................................................26

9. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................................... 27

9.1. Inversión Total.......................................................................................................27

9.2. Análisis Económico .............................................................................................27

9.3. Análisis Financiero..................................................................................................33

9.4. Análisis de Sensibilidad .........................................................................................35

CONCLUSIONES.............................................................................................................. 36

ANEXOS ............................................................................................................................. 37

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INTRODUCCION

“CAMU YUMI” nace a partir del mercado y de la identificación de las

necesidades de cierto mercado.

El proyecto consiste en la creación de una microempresa en el sector

agroindustrial, para la producción y comercialización de helados tipo Gelato con

frutas amazónicas, que generen una experiencia natural y saludable que evoca la

cultura amazónica a través de sus sabores y aromas con de un modelo de

negocio sostenible.

- Clientes directos, Género femenino y masculino (10 años a mas) del todos los

sectores socioeconómicos con poder adquisitivos (B-C-D) del Perú.

-Clientes indirectos: Los turistas que llegan a Lima en busca de experiencias

únicas y de reconocer por medio del consumo de productos autóctonos, la cultura

de nuestro país, a la vez que es indispensable formar una alianza estratégica con

la industria del turismo en la ciudad para que Camu Yumi sea incluida como una

experiencia gastronómica dentro de los planes turísticos que ofrece la ciudad.

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JUSTIFICACION:

Existen nuevas tendencias en el mercado que proponen una posición diferente

frente a los productos procesados y empacados, debido a las negativas

consecuencias que estos traen a la salud, tales como: enfermedades crónicas,

cardiovasculares, gástricas y de obesidad mórbida. Ello indica que en el

contexto actual el consumidor está optando por adquirir alimentos frescos,

naturales y con altos niveles nutricionales, alejándose cada vez más de

alimentos que contengan conservantes, colorantes y saborizantes, altamente

perjudiciales para la salud. Es por esta razón que los productos naturales, no

sólo despiertan el interés por mantenerse sano; sino delgado Ahora bien, es

relevante mencionar que la globalización trae consigo el interés constante de

conocer diferentes culturas a través de los sabores, aromas y texturas de las

regiones poco exploradas.

Es por eso que la industria debe volcar su atención a ofrecer más que un

producto una experiencia agradable y esto es lo que se pretende establecer en

el presente trabajo. Surge entonces la oportunidad de crear una experiencia

completamente innovadora alrededor del consumo de helados que se puede

convertir en un plan en sí mismo para que el paladar peruano difunda y

experimente el conocimiento de nuevos sabores y aromas autóctonos de nuestro

país.

En consecuencia, el mercado heladero en Perú todavía tiene un amplio potencial

para crecer, “hoy se le debe apostar a la calidad, a una correcta lectura de

lo que piden los clientes y a nuevos canales de distribución como el

institucional, no se trata de trabajar para quitarle mercado a otras empresas, sino

de ampliar la torta del negocio”.

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1. El porqué del proyecto:

- los nuevos sabores que prefieren los clientes:

Promotores:

Los promotores de este plan de negocio son:

Estudiantes de VIII ciclo de la universidad Cesar Vallejo – Lima norte

1.1. Misión:

Ser una empresa innovadora en productos naturales saludables y llegar a

posicionarnos en el mercado nacional.

1.2. Visión:

Ser líderes en el Perú, comprometiéndonos con los clientes y proveedores

como el mejor socio estratégico y sobre todo brindando un producto delicioso

económico y natural al alcance de todos.

1.3. Objetivos:

Determinar la viabilidad de la creación de una empresa dedicada a la venta de

helados a base de frutas exóticas y amazónicas.

Diseñar el producto a partir de la aceptación y preferencias del consumidor.

Realizar el estudio técnico para definir los aspectos de la producción de

helados, la adquisición de las máquinas y equipos necesarios, logística y

tiempos y para el diseño del punto de venta que genere impacto en el

consumidor.

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SECTOR, PRODUCTO Y MERCADO.

1.4. Perspectivas del Sector.

Nuestro Mercado del producto son las personas y familias de los niveles

socioeconómicos B, C, y D del Perú, que gustan de productos se buen sabor

100% naturales, orgánicos, sin persevantes, y de excelente calidad y

presentación.

Se tiene como dato que en el sector B tiene 9% de población y en el C cuenta

con 23,95% y el D un 26,5% de la población del pero, la población aprox. Del

Perú es 32 230 918.

2.2. La Oportunidad:

Cada una de las categorías de tipos de frutas, brinda distintas oportunidades

de negocio dependiendo de lo que se busque. Esta racha tan positiva, y que

tiende a ir en aumento, se ha dado por tres razones: nuevos choques,

preparaciones más elaboradas y las nuevas tendencias

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El mundo en general redefine su posición frente a los productos procesados y

empacados de larga duración. El consumidor desea volver a lo fresco y natural,

por eso cada día se aleja más de aquello que contiene conservantes,

colorantes o saborizantes.

La globalización trae consigo el interés de la gente por conocer a través de los

sabores nuevas culturas y etnias, cosas que normalmente no encuentran en

sus lugares de origen.

El cambio en el estilo de vida de los consumidores, los altos niveles de

ocupación y, por ende, el poco tiempo libre que les queda, los lleva a buscar en

los alimentos momentos de satisfacción y alegría con los suyos. Es por eso que

la industria debe volcar su atención a ofrecer más que un producto una

experiencia agradable.

2.3. Nuestro Servicio: Visión General

Nuestro servicio se basa en que nuestros productos serán 100% naturales,

tendrán insumos de alta calidad que serán fabricados por personas

profesionales en la fabricación de helados de camu camu entre otras frutas

exóticas.

2.4. Puntos Fuertes y Ventajas

Las ventajas que se puede observar y que se hace la diferencia de otros

negocios de rubro similar son:

Entrega puntual de pedido una ventaja del servicio es brindar la atención

adecuada de los pedidos de los clientes. Entregando los pedidos de forma

puntual en la fecha y hora pactada.

Modalidad de pago, el cliente puede efectuar su pago al contado o a través de

tarjeta de crédito, vía Internet o al momento de la entrega.

2.5. Vida del producto

Observamos que como cada producto tiene un ciclo de vida, igualmente este

producto (introducción, crecimiento, madurez y declinación).

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Nuestros productos al iniciar su fabricación y enviarlos al mercado iniciarían en

la etapa de introducción pero para que empiece a llegar al punto de madurez

se debe tomar en cuenta nuestras estrategias de empuje de los productos.

3. COMPETITIVIDAD

3.1. Competencia

En las amenazas o barreras de entrada se muestra que el sector es muy

sensible a ello, ya que podría brindarse la amenaza para la entrada de nuevos

competidores en el sector de producción y distribución de los helados.

3.2. Principales Competidores:

HELADOS DE CAMU CAMU

INDIRECTOS

ARTIKA

DONOFRIO

PINKBERRY

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3.3. Análisis Competitivo

HELADOS DE CAMU CAMU

Items

Competidor A

(Nestle Perú S.A.)

Competidor B

(Ártica S.A.)

Ubicación Lima-Perú Lima-Perú

Productos

Helados de: crema y

hielo con variedad de

presentaciones (Con el

nombre de donofrio)

Helados de: crema y

hielo con variedad de

presentaciones (Con el

nombre de artica)

Precios y formas de

pago

S/. 50.00 (helados de

crema 5 litros)

S/. 1.00 (helados de

crema 5 litros )

Promoción No hay por el momento No hay por el momento

4. EL MERCADO Y SU MODELO DE NEGOCIO

4.1. Mercado:

Nuestro mercado está orientado a lo siguiente:

Características Mercado principal

Mercado

Secundario

Genero

Femenino y

masculino Femenino y Maculino

Zona

Nivel

nacional(PERU)

Nivel

nacional(PERU)

Edad Adultos, jovenes Adultas,Jovenes

Ocupación Toda ocupacion Toda ocupacion

Sector

socioeconomico B,C C y D

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4.2. Viabilidad del Producto

El producto pertenece al sector de producción pero a nuestro producto lo

direferencia sus insumos de calidad y sabor natural, y la entrega de pedidos en

tiempo programado sin demora alguna.

4.3. Proyecciones

Las proyecciones que se pueden observar en el sector de las exportaciones ya

que la fruta del CAMU CAMU es reconocida y valorada a nivel internacional.

4.4. Comportamiento del consumidor:

El alto contenido de ácido cítrico limita el consumo del fruto en forma natural

(sin azúcar), y la mayoría de consumidores conoce la fruta como ingrediente

para refrescos y helados. En la ciudad de Iquitos, el consumo de camu camu

forma parte de los hábitos y cultura local de consumo. Durante la época de

cosecha su presencia es significativa en los mercados de la ciudad; como otras

frutas tropicales anuales (cocona, maracuyá, carambola, etc.), el camu camu

tiene una demanda constante durante este tiempo; aunque escasea la mayor

parte de los meses.

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5. TIPOS DE CONSUMIDORES Y SUS CARACTERISTICAS:

Por la falta de presencia y conocimiento en el mercado nacional, todavía no

hay características identificadas sobre la demanda para los productos

industrializados con base en la pulpa de camu camu a nivel nacional. El factor

de nutrición y salud, específicamente el alto contenido de vitamina C natural,

está posicionada como un factor de segunda preferencia, sin mucha

importancia en la demanda existente en este nivel.

5.1. REGIONES DONDE DE DEMANDA DEL CAMU- CAMU:

Debido a la falta de técnicas de conservación de la fruta fresca y a las

dificultades para transportar la carga a un costo económico a los mercados

más grandes de la sierra y costa del Perú, el camu camu todavía no tiene una

presencia en los mercados nacionales en forma de consumo directo, salvo en

su propia localidad (Iquitos) y en forma más incipiente en Pucallpa.

En 1987, el INIA determinó que el mercado local para el fruto, para consumo

directo era de aproximadamente 30 TM/año en Iquitos y 15 TM/año en

Pucallpa. Investigaciones primarias han confirmado que estas cifras no han

cambiado mayormente. Nuestra intención con este proyecto es difundir y dar a

conocer a nivel local y mas adelante a nivel nacional el camu- camu.

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6. PLAN DE MARKETING

6.1. Análisis de la Situación

Se estima la producción anual de 300,000 productos derivados del camu camu

(helado). Ya que nos dirigimos al sector B, C y D del nivel socioeconómico de

todo el Perú ellos consumirán nuestros productos pero nuestros clientes serán

empresas de supermercados, grandes heladerías, y clientes mayoristas.

A. Investigación de Mercados

Encuesta

Objetivos de la encuesta:

- Frecuencia de compra

- Verificar el segmento

- gustos y preferencias de sabores

- Conocer la competencia

B. Situación Competitiva

No contamos con competidores de forma indirecta, que se dedique a

fabricar productos de camu camu , pero existen empresas que fabrican

productos semejantes como sabores de aguaymando , ajuaje y otros.

C. Distribución

Para estos efectos, se procederá a elaborar una base de datos de los

comerciantes de los siguientes puntos de venta:

• Mercados mayoristas

• Mercados distritales

• Ferias de productores

• Heladerías

• Supermercados

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Una vez seleccionados Las formas de distribución, se identificarán a los

intermediarios que se pueden convertir en proveedores de nuestro

producto. Inicialmente, se les ofrecerá en consignación unas cuantas

unidades para degustación o presentación a los clientes. A los tres días de

haber sido entregada esta primera mercadería, se realizará su cobranza.

Luego, si es aceptado el producto, se procederá a realizar acuerdos en los

que tanto la empresa como los diversos comerciantes, ganen en la relación.

Se recomienda considerar la siguiente información:

• Periodicidad con la que se visitará al cliente

• Precio de venta de los productos y las promociones existentes

• La comisión de ventas

• Período de cobranza.

Se realizara un seguimiento semanal del mercado para observar el

movimiento de las ventas y la rotación del producto, conocer la opinión de

los clientes y el comportamiento de los vendedores y distribuidores. Ello le

permitirá conocer de cerca las necesidades de los clientes, así como su

nivel de satisfacción con respecto al producto y al canal de

comercialización empleado. Debe ordenarse y programar las tareas para

que pueda producir mermeladas de excelente calidad, pero también

conocer de cerca las necesidades y el nivel de satisfacción de sus clientes

Otra estrategia que se desarrollará es ofrecer degustaciones gratuitas los

fines de semana en distintos puntos de venta, de tal manera que el producto

tenga una mayor promoción.

I. Situación Macro entorno

Muchas personas actualmente se preocupan por consumir productos que

beneficien su salud. Productos de buen sabor y naturales.

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Geográfica: nuestro mercado objetivo se encuentra a nivel nacional

Demográficas: Mujeres y hombres de 11 años a mas, de la clase social B,

C y D

Psicografica: Amas de casa, profesionales con estilos de vida progresista,

trabajadores, emprendedores,todos

Conductual: Que muestre frecuencia y beneficio esperado (puntualidad,

compromiso, garantía, calidad y comodidad).

6.2. Análisis FODA

De acuerdo a nuestro análisis, se han identificado las principales fortalezas,

oportunidades, debilidades y amenazas, con las que el negocio se enfrenta y

que a continuación se describen:

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FORTALEZAS-Buen ambiente laboral.-Calidad del producto 100% natural.-Conocimiento del mercado.-Capacitaciòn al personal para hacernos màs competitivos.-Compromiso individual para el objetivo de la empresa.

OPORTUNIDADES-Mayor demanda de nuestros productos para empresas pequeñas.-Necesidades de productos naturales en el mercado.-Competencia debil en el mercado.-Mercado mal atendido.-Inclinaciòn del mercado hacia nuestro producto.

DEBILIDADES-Falta de capital

-Carencia de contactos en distribuisdores de camu camu

-Poco conocimiento en el tema de producción y distibucion del camu camu

AMENAZAS -Competencia directa.-Poco creciemiento de la empresa.-Aumento de precios de insumos.-Segmentaciòn del mercado contraido.

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6.3. Objetivos

a) Objetivo Financiero

La empresa “Camu Yumi”, requiere que su negocio proporcione un cierto tipo

de rendimiento sobre la inversión, así como un determinado beneficio y que la

línea crezca cada año, para lo cual se establecido los siguientes objetivos

financieros:

- Obtener un rendimiento sobre la inversión en los próximos 5 años del 15%

después de impuestos.

- Producir beneficios netos a partir del tercer año, derivado del incremento de

las ventas, las cuales están en promedio del 10% anual.

- Producir una generación de fondos a partir del tercer año.

b) Objetivos de Marketing

Para lograr los objetivos financieros, se deben establecer los objetivos de

marketing, expresándose de la siguiente manera:

- Alcanzar un volumen de ventas en el cuarto año de producción y venta de los

helados de camu camu.

- Expandir el producto a través del cliente a partir del segundo año.

6.4. Estrategia de Marketing

A. Producto.

• HELADO DE CAMU CAMU

El producto ya analizado, presenta sus ventajas por la cual el

cliente final podría elegir dentro del mercado, que se realiza con

frutas de la más alta calidad. En el tiempo buscaremos

consolidarnos como una marca de helados preferida para satisfacer

sus necesidades con el sabor de camu camu presentado en un

envase de 5 litros

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B. Plaza:

Para estos efectos, se procederá a elaborar una base de datos de los

comerciantes de los siguientes puntos de venta:

• Mercados mayoristas

• Mercados distritales

• Ferias de productores

• Heladerías

• Supermercados

C. Publicidad:

PUBLICIDAD ATL

Internet (página web , redes sociales)

Radio

Sport

PUBLICIDA BTL

Anuncios

Carteles publicitarios

Degustaciones y folletos

D. Promoción

PROMOCIONES DE VENTA PARA LOS PRODUCTOS

Descuentos

Ofertas

2 x 1

Uno de regalo

Sorteos

E. Precio

PRECIO DE HELADO

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Para poder satisfacer el mercado meta, el precio de los productos es

fundamental, para ello, tenemos y podemos competir diferencialmente

en el mercado, por la ventaja de la empresa como productor, el precio de

nuestro helado de 5 litros será s/30.00

7. PLAN DE EMPRESARIAL Y DE RECURSOS HUMANOS

7.1. Estructura de personal.

Para el desarrollo de nuestro negocio, se ha considerado la contratación

de personal administrativo (3): Gerente general, secretaria (1), marketing

(1), vendedor (3), distribuidor, atención al cliente (2) y distribución (1),

área de producción (15): (01) Gerente de producción y área de diseño:

(01) haciendo un total de 28 personas, los cuales serán distribuidos

como se muestra en la estructura organizacional.

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7.2. Tipo de sociedad

La empresa se creará como una sociedad Comercial de Responsabilidad

Limitada (SRL) cuenta con cinco socios con participaciones equivalentes de un

20% cada uno, un gerente general nombrado por los accionistas en consenso.

Esta sociedad será por plazo indeterminado.

El capital social estará conformado por participaciones proporcionalmente a las

aportaciones de cada uno de los socios. Algunas ventajas de este tipo de

sociedad son:

- Los socios tienen responsabilidad limitada, es decir, que la responsabilidad

está restringida al monto o capital que aportan, en caso sea mayor no tendrán

responsabilidad sobre ésta.

- El capital social representado por las participaciones puede ser transferida o

vendida a un tercero previo acuerdo entre socios incluyendo de esta manera

mayor capital social para la empresa.

Constitución de la empresa

Una vez elegida la forma o tipo de sociedad de la empresa, será necesario

realizar el trámite de constitución de la empresa.

7.3. TRIBUTACIÓN

Tributos internos

Dentro de los impuestos internos se pueden encontrar los siguientes:

o Impuesto a la renta.- Es aquel impuesto que grava a las rentas

provenientes del uso de un capital, del trabajo o de ambos factores.

Este impuesto consiste en el pago anual de un porcentaje, según la

categoría de renta que posea la empresa.

La empresa de este proyecto, pertenecerá a la tercera categoría de

impuesto a la renta. Sin embargo, en vista de que la empresa

pertenece al sector agroindustrial se acogerá al beneficio tributario

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que existe por pertenecer a dicho sector, es por ello que finalmente el

impuesto a la renta que se pagará será solo del 15% (SUNAT, 2012).

o Impuesto General a las Ventas (IGV).- El IGV grava la venta de

bienes inmuebles, prestación de servicios, contratos de construcción,

entre otros.

Actualmente el porcentaje que se paga por este concepto es del 18%

de las ventas realizadas por la empresa.

Contribuciones

Para este proyecto, se ha decidido que la vinculación de la empresa con sus

trabajadores será del tipo laboral mediante la suscripción de un contrato. La

modalidad del contrato será de por inicio o Incremento de Actividad con una

duración de tres años como lo estipula la ley.

Asimismo, se aplicará un período de prueba de tres meses a los trabajadores,

en caso pase dicho periodo, el trabajador obtendrá un contrato del tipo

mencionado anteriormente. Cabe añadir que dicho tipo de contrato se basa en

la ley de Productividad y Competitividad laboral (D. S. Nº 003-97- TR). Ésta

menciona, además, las contribuciones y beneficios a los que accede el

trabajador al firmar un contrato de trabajo. Dentro de las contribuciones

tenemos la contribución al Seguro Social. Para efectos de este proyecto, la

empresa se acogerá a la ley 27360 de promoción del sector agrario, la cual

aplica un régimen laboral especial.

Contribución a ESSALUD.- Al acogerse a la ley 27360, esta contribución

corresponderá al 4% de la remuneración diaria (RD) del trabajador.

Beneficios sociales

La empresa se acogerá a la ley 27360 de promoción del sector agrario, por lo

cual los trabajadores tendrán una remuneración diaria (RD) no menor a S/.

29.27, siempre que laboren más de 4 horas diarias. Dicha remuneración

incluye a la compensación por tiempo de servicios (CTS) y las gratificaciones

de Fiestas Patrias y Navidad.

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En cuanto al periodo de Vacaciones, los trabajadores tendrán derecho a un

descanso vacacional de 15 días calendarios remunerados por 56 cada año

completo de servicios.

Los trabajadores también tendrán derecho a una indemnización por despido

arbitrario equivalente a 15 RD, por cada año completo de servicios, teniendo

un tope máximo de 180 RD (las fracciones de años se abonan por dozavos)

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1.1. Estructura Organizacional

Gerente General

Contabilidad R.R.H.H. Producción Marketing Logística

Secretaria

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8.4. Principales Funciones

Aquí mostraremos el perfil y las actividades generales que realizan cada cargo

u área de la empresa:

Cargo:

Gerente General: Dueño de la empresa, el cual muestra competencias

administrativas, financieras y tiene experiencia en la administración de

personal. Contrata y despide personal. Dirige la empresa.

Secretaria: Asistente de la gerencia general, informa de las actividades

programadas al gerente general, realiza memorando, cartas u otro documento

que necesite de apoyo la empresa.

Departamento RR.HH: Realiza la parte control, selección de tareas que deben

realizarse en la empresa. Lleva toda la administración de personal,

contabilidad, tesorería y cobranza.

Departamento de Producción y logística: controla la producción con la empresa

fabricante. Verifica que se cumpla el pedido de acuerdo a las especificaciones

el cliente.

9. PROCESO Y DISEÑO DE TALLER

9.1. Proceso

A continuación se establece las etapas de producción del helado de

camu Camu, no se considera la etapa de traslado al cliente para obtener

las medidas y posterior entrega.

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HELADO DE CAMU CAMU

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1.1. Diseño de planta

Se ha considero el local ubicado en CHACHAPOLLAS, - PERU, el mismo que tiene un área de 400 m2.

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9. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Inversión Total

Este proyecto requiere una inversión de S/. 75,817.50, la cual hemos

considerado que le 50% sea asumido por aportación de los accionistas y

la diferencia a través de un préstamo bancario, a través del banco

Interbanck, a 5 años con una TEA de 15%.

INVERSION

US$ S/.

Pre inversión

S/. 0.00

Local

S/. 28,000.00

Maquinarias

S/. 11,000.00

Vehiculos

$10,500.00

Equipos

S/. 5,000.00

Muebles

S/. 1,000.00

Capital de trabajo

S/. 0.00

Sub total $10,500.00 S/. 45,000.00

t.c= 2.935 $30,817.50

S/. 75,817.50

9.2. Análisis Económico

Estimaciones de ventas

Proyección

variables

economicas

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

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Las ventas se proyectan para un periodo de cinco años, en los cuales se

considera una inflación de 3.2 y un crecimiento del consumo per cápita

ponderado de 5%.

Estimaciones de costos

Los costos variables y fijos considerados se muestran:

Estimacion de

costos

Producto Venta

Nectar de

Camu Camu 23,000

Materiales directo Caracteristicas Costo (S/.) Costo

Camu camu

S/.

75,900.00 CV

Azucar

Blanca

S/.

57,500.00 CV

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Inflación del Perú 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20%

Crecimiento consumo

camu camu 5% 5% 5% 5% 5% 5%

Precio de venta por 5L de

helado Camu camu: S/. 30.00

Ingresos

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2014 2015 2016 2017 2018 2019

23,000 24,150 25,358 26,625 27,957

Ingreso por ventas 690,000.00 724,500.00 760,725.00 798,761.25 838,699.31

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Agua

Libre de sustancias, bajo en sales

- CV

ácido cítrico

S/. 2,000.00 CV

Conservantes

Sorbato de potasio y benzoato de

sodio

S/. 2,001.00 CV

Estabilizador

CarboxiMetil Celulosa

S/.

46,000.00 CV

Bicarbunato de

Sodio

S/.

59,800.00 CV

Total Material

directo

S/.

243,201.00

Materiales

indirectos Caracteristicas Costo (S/.) Costo

Envases tetrapack S/. 16,100.00 CV

Total Material

indirecto S/. 16,100.00

Costos

generales de

fabricción

Costos Generales

de fabrición Costo (S/.) Costo

Energia Electrica

S/. 15,000 CV

Consumo de agua

S/. 8,000 CV

Lubricantes

S/. 950 CF

Repuestos

S/. 1,500 CF

Depreciación (5

años)

S/. 2,200 CF

Arbitrios

municipales S/. 18,240 CF

Total GGF S/. 45,890

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Gastos

administrativos Caracteristicas Costo (S/.) Costo

Secretaria

S/. 9,000 CF

Administrador

S/. 24,000 CF

Utiles de

oficina

S/. 1,500 CV

Agua y

telefono

S/. 3,600 CV

Electicidad

S/. 4,200 CV

Total GA S/. 42,300

Mano de

obra

directa

Mano Obra Directa Costo por 500 productos

Costo

(S/.) Costo

Selección (lavado y

pesado) S/.0.05*1500

CV

Coccion

S/.0.15*1500

CV

Envasado

S/.0.50*1500

CV

Sellado

S/.0.15*1500

CV

Tratamiento

térmico

S/.0.35*1500

CV

Enfriado

S/.0.10*1500

CV

Etiquetar

S/.0.25*1500

CV

Almacenado

S/.0.25*1500

CV

2 Ayudantes

S/.750 cada uno

CV

Total mano de

obra

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Mano de

obra

indirecta

Mano Obra

indirecta

Costo

(S/.) Costo

1 supervisor de

taller

CF

1 mecanico de

mantenimiento

CF

1 vigilante

CF

Total mano de obra

indirecta CF

Gastos de

venta

Gastos de

venta Caracteristicas

Costo

(S/.) Costo

Promocion y

publicidad

Folletos a color

S/. 20,000 CF

Distribuidor

S/. 19,200 CF

Combustible Vehiculo a gas S/. 201,000 CF

Total GV S/. 240,200

Gastos

financier

os

Gastos

financieros Costo (S/.)

Costo

Página 32

Cuota

S/.

22,617.54 CF

Interes

S/.

11,372.63 CF

Total GF

S/.

33,990.17

Total Gastos de

fabricación

S/.

674,781.17

Costo

fijo

S/.

362,480.17

Costo variable

S/.

312,301.00

Página 33

Punto de equilibrio

El punto de equilibrio se analizó para la venta mínima de helados de camu

camu. Para calcular el punto de equilibrio se ha usado tres datos: el costo fijo

de S/. 362,480.17, costo variable unitario de S/. 13.58 y un precio de venta

unitaria de S/. 30.00.

Costo

Fijos

S/.

362,480.17

Costos Variables

S/. 13.58

Precio unitario

S/. 30

Punto de equilibrio 12,069

9.3. Análisis Financiero

Considerando los costos de variables y fijos se valoriza el proyecto, obteniendo

un VAN = S/.101,500.30 y una TIR = 55%.

A partir del tercer año se podría reflejar una retorno de aproximadamente

S/.3,580.93

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2014 2015 2016 2017 2018 2019

FLUJO DE

CAJA

OPERATIVO

Ingresos

690000 724500 760725

798761.

25

838699.

31

Costos

Fijos

-

362,480

.17

-

374,079

.54

-

386,050

.08

-

398,403

.68

-

411,152

.60

Variables

- - - - -

Página 34

278,740

.00

287,659

.68

296,864

.79

306,364

.46

316,168

.13

Deprecia

ción

-

2,200.0

0

-

2,200.0

0

-

2,200.0

0

-

2,200.0

0

-

2,200.0

0

Total

Costos

-

643,420

.17

-

663,939

.22

-

685,114

.87

-

706,968

.15

-

729,520

.73

UAI

46,579.

83

60,560.

78

75,610.

13

91,793.

10

109,178

.58

Impuest

a la renta

30

%

-

13,973.

95

-

18,168.

24

-

22,683.

04

-

27,537.

93

-

32,753.

57

UDI

32,605.

88

42,392.

55

52,927.

09

64,255.

17

76,425.

01

(+)

Deprecia

ción

2,200.0

0

2,200.0

0

2,200.0

0

2,200.0

0

2,200.0

0

Flujo de caja

por

operaciones

34,805.

88

44,592.

55

55,127.

09

66,455.

17

78,625.

01

FLUJO DE

INVERSIONES

Inversión

(tabla1)

-

75,817.

50

FLUJO DE

CAJA

INVERSIÓN

-

75,817.

50 0 0 0 0 0

Página 35

FLUJO DE

CAJA

ECONOMICO

-

75,817.

50

34,805.

88

44,592.

55

55,127.

09

66,455.

17

78,625.

01

CPPC 15%

VAN 101,500.30

TIR 55%

9.4. Análisis de Sensibilidad

Riesgos y problemas

El local

El segmento al cual nos dirigimos no conoce muy bien el producto, por lo cual

establecernos será difícil al inicio. A su vez, es un segmento abierto a nuevas

tendencias y si es en productos alimenticios y mejora de la salud, están más

dispuestos a adquirir el producto.

Costo de la tecnología

La tecnología cada día se viene desarrollando, motivo es importante que nos

contactemos con proveedores y estamos a la espera de su información de

costos.

Página 36

CONCLUSIONES

El proyecto es rentable por el modelo de negocio que tiene y el factor

diferenciador y también se tienen unos márgenes elevados, TIR =55%. El

comercio internacional permite el ingreso de la tecnología, el cual facilita en

gran medida el proceso de la producción, otorgando un nivel de atención

óptimo y reduciendo a la vez los gastos operativos. Las perspectivas del sector

son auspiciosas para la creación del negocio, se proyecta un crecimiento del

5% en el sector según las Asociación de productores en base de productos

exóticos. Con la finalidad de garantizar el rendimiento esperado del proyecto,

se determina una elección conservadora tanto de los objetivos de ventas como

la estrategia de costos operativos.

Debemos aprovechar la coyuntura favorable del ambiente externo en el que se

desarrolla la actividad, ya que en este momento existe la disposición política,

económica y cultural óptima para generar productos diferenciados que vayan

acordes con las tendencias de consumo y que brindan nuevas experiencias a

los consumidores. Dado lo anterior se deben desarrollar tipos de estrategias

para el desarrollo diferenciado, saludable, libre de conservantes, con

denominación de origen y con contenido cultural y étnico.

Página 37

NEXOS

ANEXO 1. APLICACIÓN DE ENCUESTA

ENCUESTA HELADOS CAMU YUMI

Esta encuesta tiene como único fin asuntos académicos. Por favor llene solo

las preguntas que se ajusten a sus hábitos de consumo ya que no todas son

obligatorias.

Nacionalidad *

Sexo *

Femenino

Masculino

Edad *

Entre 10 y 18

Entre 19 y 25

Entre 26 y 35

Entre 36 y 50

Más de 50

1. Consume Helados? *

SI

NO

2. Si su respuesta es SI, cuantos consume al mes?

De 1 a 5

De 6 a 10

De 11 a 15

Más de 15

Página 38

3. Si su respuesta es NO, cual es la razón por la que no consume?

Tiene alto contenido de grasas

No son alimentos saludables

No tolero la sensación de frío

Restricciones medicas

Página 39

4. Qué tipo de helados prefiere consumir?

Soft (de dispensador)

Gelato (Bola de helado)

De agua (paletas)

Novelities (industriales y empacados)

5. ¿Qué sabores consume habitualmente?

Sabores clásicos (vainilla, chocolate, fresa, etc)

Sabores frutales

Sabores de nueces (pistacho, macadamia, almendras,etc)

Sabores no convencionales (Cheesecake, cookies&cream, milky way,

etc)

6. Cuando sale un nuevo sabor al mercado, cuál es su reacción:

Lo prueba inmediatamente

Si es llamativo estaría dispuesto a probarlo

Prefiere los sabores tradicionales

7. ¿Cuándo está de visita en otro país consume helados? *

Si

No

8. Cuando está de visita en otro país prueba helados y/o frutas de sabores

nativos? *

Si

No

9. Respecto a las frutas amazónicas, usted: *

Nunca ha escuchado hablar de ellas

Conoce algunas de ellas

Página 40

Ha probado alguna(s) de ella(s) o algún producto derivado de ella(s)

(jugos, dulces, mermeladas, etc.)

10. Si existiera un helado elaborado a base de frutas amazónicas, estaría

dispuesto a probarlo? *

Si

No