Programa Asamblea General de Asociados 2020

Programa Asamblea General de Asociados 2020

Misión, Visión y Valores

Mensaje del Presidente del Consejo de Administración

Nómina de Cuerpos Directivos

Nómina de Personal Operativo

Informe de Labores del Consejo de Administración

Informe de Labores del Comité de Crédito

Informe de Labores del Comité de Educación

Informe de Labores del Comité de Recuperación de Mora

Informe de Labores de Comité de Auditoría

Informe de Labores de Comité de Prevención de LD/FT

Informe de Labores de Junta de Vigilancia

Dictamen de la Junta de Vigilancia

Portada Estados Financieros

Balance de Situación Financiera

Estados de Resultados

Estados de Flujos de Efectivo

Estados de Cambio en el Patrimonio

Notas a los Estados Financieros

Dictamen del Auditor Externo

Metas Proyectadas para el 2021

4

5

6

7

12

20

29

34

38

41

44

46

51

52

53

54

55

56

57

76

79

CONTENIDO

Memoria de Labores 2020 ACACES de R. L. 3

AGENDA1. Apertura y comprobación de quórum.

2. Definición del sistema de votación.

3. Lectura, consideración y aprobación de Agenda.

4. Lectura y ratificación de Acta de Asamblea número 67.

5. Lectura de Informe de INSAFOCOOP.

6. Presentación y aprobación de los Informes de los órganos

directivos y comités de apoyo.

7. Presentación de los objetivos y políticas del Plan General de

Trabajo de la Cooperativa, año 2021, para su aprobación.

8. Presentación de los Estados Financieros año 2020, para su

aprobación.

9. Presentación de propuesta de aplicación de intereses y

excedentes para capitalización o distribución.

10. Nombramiento del Auditor Externo y Fiscal del ejercicio 2021

y fijación de sus honorarios.

11. Elección de Directivos para ocupar vacantes en el Consejo de

Administración y Junta de Vigilancia.

12. Juramentación de Directivos.

13. Cierre.

El Consejo de Administración, de la Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empresarios Salvadoreños de Responsabilidad Limitada, ACACES de R. L., basado en los Estatutos: Artículos 27, 28 y 38, literal “x”, convoca a sus asociados a la Sexagésima Octava Asamblea General Ordinaria, correspondiente al ejercicio 2020, a celebrarse en primera convocatoria, en las instalaciones de la Cooperativa, el día y hora señalados a continuación: DÍA : Viernes 26 de marzo de 2021 HORA : 7:00 a.m. LUGAR: Agencia Olímpica de ACACES de R.L. DIRECCIÓN: Avenida Olímpica y 71 Avenida Sur No. 3719, Colonia Escalón, San Salvador.

La Asamblea se podrá constituir con la mitad más uno de los asociados hábiles. Si a la hora señalada no hubiere el quórum requerido, la Asamblea se realizará una hora después con no menos del 20% de asociados hábiles. Si por falta de quórum no se pudiera celebrar la Asamblea, ésta se realizará en segunda convocatoria, la cual será de ACATAMIENTO FORZOSO, el día sábado 10 de abril de 2021, a las 9:00 a.m., en las instalaciones del Hotel Real Intercontinental, Salón Real, ubicado en Boulevard Los Héroes y Avenida Sisimiles, San Salvador, con los asociados hábiles presentes (Artículo 29/Estatutos).

ACACES de R. L. ASOCIACIÓN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE

EMPRESARIOS SALVADOREÑOS DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

NOTA:• DEBERÁ PRESENTAR SU TARJETA DE INGRESO• No se admiten invitados.• Se solicita estar al día con sus aportaciones y préstamos.• El ingreso a la Asamblea estará permitido hasta las 9:45 a.m., sujeto a cupo del local, y

cumpliendo con las recomendaciones del Ministerio de Salud.

Memoria de Labores 2020 ACACES de R. L.4

“Ser la asociación cooperativa de ahorro y crédito líder en solidez, confianza e innovación en El

Salvador, a fin de contribuir al desarrollo económico y social de sus asociados, asociadas, personal y

entorno, a través de la mejora continua.”

VALORES

CO

OP

ER

AT

IVO

S

EM

PR

ES

AR

IAL

ES

“Somos una asociación cooperativa de ahorro y crédito que promueve cambios para contribuir a mejorar el nivel de vida de nuestros asociados,

asociadas y personal; mediante soluciones financieras y servicios complementarios de calidad, basados en

la doctrina cooperativista.”

VISIÓN

MISIÓN

• Solidaridad

• Ayuda Mutua

• Responsabilidad

• Democracia

• Igualdad

• Equidad

• Calidad de servicio

• Transparencia

• Prudencia financiera

• Productividad

• Rentabilidad

• Confidencialidad


Queridos Asociados:

Saludo, Bienvenida y CompromisoA casi 38 años de ser asociado, habiendo recibido apoyo, solidaridad y educación sobre lo que es el Cooperativismo y aprender sobre las grandes diferencias con el sistema financiero bancario y apenas 4 meses de haber recibido el encargo y aceptar el compromiso de servirles con mucho gusto; en esta Asamblea General de Asociados No. 68, me siento contento y muy emocionado de llamarles al compromiso de “volver a nuestros orígenes cooperativos, en los cuales lo más importante no eran los números y los excedentes; sino la persona, Ustedes y nosotros; la solidaridad al asociado que está en crisis y no una, sino las oportunidades suficientes y legales para que el asociado logre levantarse y salir adelante con su negocio, con su empresa, con su economía familiar”.

Año 2020 – COVID 19Les ruego que no hagamos un juego de lo que hemos vivido, ha sido y es un momento muy difícil, donde necesitamos re organizarnos, ser prudentes, cambiar rutinas y darnos unos a otros la mano amiga, que nos anima a seguir, a continuar, a no tirar la toalla y sacar a relucir ese empuje del buen salvadoreño que no se rinde, que cae y se levanta, que

se rebusca, que no entrega lo que le ha costado años y años de trabajo.

ACACES, también ha sido probada en su solidez y prudencia financiera, pero gracias a las buenas decisiones y participación activa de dirigentes y empleados; hoy nuevamente recibirán buenos resultados traducidos en excedentes. 53° AÑOS DE EXISTENCIAHace 53 años fue fundada ACACES para ofrecer soporte financiero a sus asociados y en este 2021, haremos mejor las cosas y estamos accesibles, por lo que hemos diseñado nuevos productos para atenderles, oportunidades para llegar a arreglos en sus problemas de mora, promover la cultura del ahorro y brindarles más beneficios sociales a través del Comité de Educacion. Por todo lo anterior, es importante invitarles y decirles que se necesitan asociados que participen en las capacitaciones para Dirigentes, para luego renovar los Órganos de Administración y Supervisión, los Comités de Apoyo, pero principalmente todos, absolutamente todos, debemos cuidar, apoyar, tener confianza y honrar el trabajo de 53 años, un resultado en el que cada uno de nosotros ha contribuido con sus ahorros, prestamos, depósitos y aportaciones.

Gracias por estar aquí, por interesarse en conocer los informes de labores y el resultado económico del ejercicio 2020 y sobre todo, por participar de una cultura de respeto mutuo y vivir otra Asamblea General en verdadera democracia.

Atentamente,Oscar Armando Durán

Presidente del Consejo de Administración.

PRESIDENTEMENSAJE DEL


De izquierda a derecha.

Lic. Mario Antonio Melgar Ortega, Vocal; Licda. Andrea Georgina Quintanilla Fernández, Tercer Suplente; Lic. José Rogelio Barrera Arita, Tesorero; Licda. Luisa Ana Elis Turcios de Chinchilla, Vicepresidenta; Lic. Oscar Armando Durán, Presidente; Licda. Alicia Pineda de Amaya, Secretaria; Prof. Juan Alonso Soriano Navidad, Segundo Suplente; Lic. Néstor Yovany Laínez Huezo, Primer Suplente.

CONSEJO DEADMINISTRACIÓN



Licda. María Isabel Palacios, Primer Suplente; Licda. Margarita Esperanza Flores de Montes, Vocal; Lic. Isidro Alberto Fernández Bernal, Presidente; Licda. Ana Silvia Aguirre de Torres, Secretaria; Lic. Andrés Rivas Rivera, Segundo Suplente.

JUNTA DEVIGILANCIA



Ing. Óscar Eduardo Hernández Chávez, Secretario; Licda. Andrea Georgina Quintanilla Fernández, Presidenta; Lic. Octavio César Guzmán Hernández, Vocal.

COMITÉ DE CRÉDITOS



Licda. Norma Mirella Romero Aguilar, Secretaria; Licda. Claudia Verónica Villeda Guerrero, Presidenta; Sra. Ivonne Hernández de Sánchez, Vocal.

COMITÉ DE EDUCACIÓN


Lic. Carlos Manuel Castro Melara, Presidente; Licda. Ana Ruth Hernández de Martínez, Secretaria; Sr. William Geovany Cornejo Argueta, Vocal.

COMITÉ DE RECUPERACIÓN DE MORA

10 Memoria de Labores 2020 ACACES de R. L.


Lic. Henry Everardo Rivera Padilla, Primer Vocal; Licda. Leidy Marilú González, Presidenta; Lic. Oscar Armando Durán, Segundo Vocal.

COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO


Lic. Isidro Alberto Fernández Bernal, Segundo Suplente; Lic. Oscar Armando Durán, Presidente; Licda. Leidy Marilú González, Primer Suplente; Lic. José Antonio Rivera Cordero, Secretario; Lic. Noe Jesús Vásquez Flores, Auditor Interno.

COMITÉ DE AUDITORÍA


UNIDADES ESPECIALIZADASFila superior. De izquierda a derecha: Eduardo Antonio Vivas Flores, Asistente de Recursos Humanos; Lic. Henry Everardo Rivera Padilla, Gerente de

Armando Campos Mejia, Jefe de Recursos Humanos; Lic. Noé Jesús Vasquez Flores, Auditor Interno.Fila Inferior. De izquierda a derecha: Licda. Zuleyma Alejandra Vasquez Cañas, Coordinadora de Educación y Proyección Social; Luz Maria Machado de Aldana, Asistente Gerencia Directivos; Melissa Victoria Valencia de Rodriguez, Asistente Gerencia General.

De izquierda a derecha: Licda. Sonia Evelyn Murillo de Chávez, Gerente Legal; Lic. Mauricio Enrique Ortiz, Gerente de Finanzas; Licda. Leidy Marilú González, Gerente General; Licda. Blanca Estela Castro de Cabrera, Gerente de Administración; Lic. Oscar Federico Castro León, Gerente de Negocios.

EQUIPO DE GERENCIAS


EQUIPO DE FINANZAS

De izquierda a derecha: Karen Beatriz Ramos Ramos, Tesorería; Licda. Jessica Sugey Chávez Rosales, Contador General; Lic. Mauricio Enrique Ortiz, Gerente de Finanzas; José Atilio García Hernández, asistente de contabilidad.

EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

Fila superior. De izquierda a derecha Ronald Raúl Flores Navas, Analista de Compras; Carlos Miguel Aparicio Castillo, Supervisor de Seguridad; Carmen Martínez García, Seguridad; José Roberto Esquivel Castillo, Seguridad; Jonathan Stanleyn Fuentes Guzmán, Seguridad; Miguel Ángel Vaquerano Larios, Seguridad.Fila inferior. De izquierda a derecha: Darwin Antonio Aguilar Reyes, Auxiliar de Servicios Generales; Víctor Manuel Campos Ángel, Seguridad; Alma Yanira Torres Barahona, Auxiliar de Servicios Generales; Licda. Blanca Estela Castro de Cabrera, Gerente de Administración; Irma Aracely Crespín de Cruz; Auxiliar de Servicios Generales; José Luis Cortez Martínez, Seguridad; David Gregorio Pérez, Auxiliar de Servicios Generales. Ausente: Ilda Gladys Juárez, Auxiliar de Centro de Recreo.


EQUIPO LEGALDe izquierda a derecha: Salvador Ernesto Marín Villegas, Auxiliar Jurídico; María del Rosario Recinos Ardón, Asistente Jurídico; Licda. Sonia Evelyn Murillo de Chávez, Gerente Legal; Licda. Andrea Valeria Aguirre Martínez, Colaborador Jurídico; Jorge Antonio Miranda González, Auxiliar Jurídico.

EQUIPO DE INFORMÁTICADe izquierda a derecha: Roberto Carlos Vásquez Abarca, Asistente de Programación y Desarrollo; Lic. José Carlos Arévalo Burgos, Jefe de Informática; William Ernesto García Zaldaña, Auxiliar de Soporte técnico.


EQUIPO DE COBROS

Fila superior. De izquierda a derecha: José Ernesto López Molina, Ejecutivo de Recuperación de Mora Externo; Jonny Edwin Martel Mejía, Analista de

Recuperación de Mora Externo; Marco Antonio Rivera Alfaro, Ejecutivo de Recuperación de Mora Externo; Ing. Miguel Antonio Serrano, Jefe de Cobros; Jaime Raul Delgado Gámez, Ejecutivo de Recuperación de Mora; Pedro Antonio López Reyes, Ejecutivo de Recuperación de Mora Externo; Carlos Gilberto García Moreira, Ejecutivo de Recuperación de Mora Externo; Roberto Glenn Hernández Ramos, Ejecutivo de Recuperación de Mora Externo; Jeremías Antonio Sosa Piche, Ejecutivo de Recuperación de Mora Externo.Fila inferior: De izquierda a derecha: Nereyda Geraldine Melara Huezo, Ejecutiva de Recuperación de Mora Interno; Ana Marisol Gámez Valdez, Ejecutiva de Recuperación de Mora Interno; Norma Jacqueline Orellana Vigil, Ejecutiva de Recuperación de Mora Externa.

EQUIPO DE OPERACIONES

De izquierda a derecha: Santos Daniel Sibrian Campos, Analista de Pagadurías; Vicente Rodrigo Pérez Funes, Auxiliar de Operaciones; Juan Manuel Fuentes Vásquez, Auxiliar de Procesamiento de Datos; Lic. Roberto Antonio Ramírez Guerrero, Jefe de Operaciones; Fátima Xiomara Soto Cerna, Auxiliar de Operaciones; Luis Manrique Bardales, Asistente de Operaciones.


EQUIPO DE RECURSOS HUMANOSDe izquierda a derecha: Jairo Steven Lovato León, Enfermero, Colaborador Temporal en cumplimiento a disposiciones del Ministerio de Salud; José Gamaliel López, Enfermero, Colaborador Temporal en cumplimiento a disposiciones del Ministerio de Salud; Lic. Noé Jesús Vasquez Flores, Jefe de Recursos Humanos; Angela Lisbeth Portillo Serrano, Enfermera, Colaborador Temporal en cumplimiento a disposiciones del Ministerio de Salud; Eduardo Antonio Vivas Flores, Asistente de Recursos Humanos.

EQUIPO DE NEGOCIOSDe izquierda a derecha: Josué Javier Domínguez Iraheta, Analista de Créditos; Licda. Reina Janett Alfaro de Meléndez; Coordinadora de Fidelización y Retenciones; Lic. Oscar Federico Castro León, Gerente de Negocios; Edith Nohemy Pineda Pineda; Asistente de Mercadeo; Licda. Marta Ruth Duarte Jaime; Coordinadora de Mercadeo.


AGENCIA OLÍMPICAFila Superior. De izquierda a derecha: Oscar Luis López Esquivel; Ejecutivo de Negocios Externo; Karla Cecilia Torres Aguirre, Recepcionista; Adriana Briseida Rojas Olivares, Ejecutiva de Atención al Asociado; Verónica Yaneth Ramírez Umaña, Ejecutivo de Negocios Interno; Martha Pamela Sánchez Sánchez; Ejecutivo de Negocios Externo; Wendy Carolina Duarte Mónico, Ejecutiva de Atención al Asociado; Nelson Eduardo Menjívar Aparicio, Cajero.Fila inferior. De izquierda a derecha: Zulma Carolina Cruz Orellana, Ejecutivo de Negocios Externo; Licda. Yemeli Beatriz Castillo Ramírez, Jefa de Agencia Olímpica; Astrid Celeste Chávez Ayala, Cajera.


AGENCIA MERLIOT

Vanessa Lisbeth Quintanilla, Ejecutiva de Atención al Asociado; María de los Ángeles Gómez, Ejecutiva de Negocios Interna; Licda. Yesenia Rosibel Amaya Rodríguez, Jefa de Agencia Merliot; Lesly Migdalia Monterroza Álvarez, Cajera; Camila Lucia López Landaverde, Ejecutiva de Negocios Externa.


AGENCIA ROOSEVELTFila superior. De izquierda a derecha: Diego Rodrigo Mendoza Jovel, Ejecutivo de Negocios Externo; Helen Stefany Rivera Duran, Recepcionista; Sandra Georgina Pérez Valle, Ejecutiva de Negocios Externo; Gladis Yamileth Ramírez Fernández, Cajera; Erika Rossana Rosales Trejo, Ejecutiva de Atención al Asociado; Ana Ruth Hernández Ayala, Ejecutiva de Atención al Asociado; José Leonardo Barahona Hernández, Cajero. Fila inferior. De izquierda a derecha: Hazel Mariela Chávez, Ejecutiva de Negocios Externo; Licda. Digna Ahiza Morataya de Henriquez, Jefa de Agencia Roosevelt; Kathya Larissa George de Laínez, Ejecutiva de Negocios Externo.


INFORME DE LABORES CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

El Consejo de Administración, como organismo de dirección nombrado por la Asamblea General de Asociados y en cumplimiento de sus funciones designadas en el Art. 34 de los estatutos de ACACES de R.L., durante el periodo del 01 enero al 31 de diciembre del 2020, mantuvo una toma de decisiones permanentes; y desarrolló varias estrategias y actividades para hacer frente al contexto de crisis derivado de la pandemia por el COVID 19.

A continuación, un resumen de las principales:

REUNIONES DE TRABAJO EJECUTADAS.

• 37 Reuniones ordinarias de trabajo; 22 virtuales y 15 presenciales.

• 28 Actas de ratificación de acuerdos tomados por la Comisión Permanente de Respuesta por la Crisis COVID19.

• 4 Reuniones Conjuntas

• 2 Reuniones Bilaterales con La Junta de Vigilancia

• 1 Reunión Bilateral con el Comité de Créditos

• 1 Reunión Bilateral con Comité de Mora

• 1 Reunión Bilateral con Comité de Educación.

GOBIERNO COOPERATIVOEl Gobierno de ACACES, se rige por los instrumentos que regulan a la gobernanza de las Cooperativas y somos respetuosos y cumplidores de toda la normativa legal para nuestra gestión y desarrollo:

a) La Ley General de Asociaciones Cooperativas.

b) Nuestros Estatutos.

c) La Política de Gobernabilidad.

GESTIÓN ESTRATÉGICASe elabora un Plan Estratégico para cada 3 años, y en éste se define el rumbo nuestro para dicho periodo (el último ejecutado fue 2017-2019), se contemplaba el diseño de un nuevo plan, para el primer trimestre del año 2020; no obstante, debido a la llegada de la Crisis Sanitaria y Económica derivada del COVID 19, el diseño de este plan estratégico se postergó para el año 2021.

Período: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020


Por lo anterior, la visión estratégica de la Cooperativa y el accionar en respuesta a la Crisis COVID 19, estuvo plasmada y ejecutada según los siguientes planes y herramientas administrativas aprobados por el Consejo de Administración:

• Plan Empresarial 2020, ajustado por Crisis COVID 19.

• Plan de Contingencia por Crisis.

Éste Plan incluyó medidas de distanciamiento, inversión en insumos para la seguridad sanitaria, horarios de trabajo escalonados, delegación de trabajos para la casa, cambios en horarios de servicios en agencias, etc.

• Plan del Comité de Educación para Responsabilidad Social.

Con éste Plan se contribuyó a la protección personal, en seguridad alimentaria y financiera de nuestros asociados y empleados, durante la crisis del COVID-19.

• Comisión Permanente del Consejo de Administración.

Se constituyó una Comisión permanente con tres miembros del Consejo de Administración, para atender las decisiones imprevistas que surgían debido a la crisis COVID-19.

• Respuestas a Posibles escenarios.

Debido al fuerte impacto nacional e internacional por el COVID 19, el Consejo de Administración previó respuestas estratégicas en tres escenarios posibles durante el 2020: a) Escenario pesimista, b) Escenario Moderado, c) Escenario optimista.

Durante este período hemos primado el fomento a la cultura de austeridad, el cumplimiento de las normativas tanto internas como externas, la adopción de disciplinas financieras para el control de la mora y provisión de reservas, a fin de mitigar riesgos financieros y del negocio. Además, continuamos mejorando y estandarizando nuestra imagen institucional como una estrategia de posicionamiento y diferenciación.

El Consejo de Administración y la Gerencia General, posterior al análisis de los 3 escenarios derivados de un contexto de Crisis por la pandemia COVID 19, definió enfocar sus esfuerzos para conseguir resultados basados en un escenario optimista.

A continuación detallamos nuestros principales indicadores al cierre del año 2020:


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Este Consejo asumiendo el rol de dirección y planificación, elaboró, revisó y aprobó los siguientes documentos:

a. DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS.

1. Plan Empresarial 2020.

2. Actualización de la Política de Créditos y Reglamento de Productos Crediticios.

3. Planes de Trabajo de los Comités de Apoyo, Áreas de Auditoría y Oficial de Cumplimiento.

4. Plan de Contingencia ante Crisis COVID-2019.

5. Plan del Comité de Educación para Responsabilidad Social.

6. Política de Constitución y uso de Reservas Voluntarias.

7. Actualización del Manual de Cobranzas

8. Manual de Atención de Requerimientos de Oficios Fiscales.

9. Manual de Cierre de Cuentas.

10. Política Conoce a tú Asociado.

11. Política Personas Expuestas Políticamente.

12. Manual de Bienvenida.

b. RECURSOS HUMANOS.

Ha sido un gran desafío en materia de capital humano el resguardo de la vida y la salud del todos los dirigentes y empleados en general; así mismo, garantizar la permanencia y la integridad salarial de la planilla laboral en un contexto de crisis.

Al cierre de este informe la Gobernabilidad está compuesta por 21 asociados (11 hombres y 10 mujeres), que conforman los organismos Directivos y Comités de Apoyo, a quienes se les ha evaluado su desempeño y con los resultados obtenidos; se implementan planes de capacitación para fortalecer sus competencias técnicas.

Se ha mejorado sustancialmente la eficiencia administrativa y la planta operativa al cierre del año 2020, la cual está compuesta por 88 empleados (43 mujeres y 45 hombres), a quienes se les capacita constantemente para elevar su nivel de desempeño.

c. SEGURIDAD, SALUD OCUPACIONAL Y PREVISIÓN SOCIAL.

El Comité de Seguridad y Salud Ocupacional al cierre de este informe, reportó 0 accidentes laborales y dentro de las actividades que realizó se encuentran: Capacitaciones de brigada de incendio, evacuación y rescate, así como la Creación del Plan de Contingencia contra COVID19. Se atendieron 3 auditorías del Ministerio de Trabajo, se subsanaron las observaciones recibidas, y en cuanto al cumplimiento en el pago de las cotizaciones de ISSS y AFP, todas se encuentran al día.


d. NEGOCIOS Y FINANZAS

Principales retos asumidos en nuestro país durante el año 2020:

• Cierre de negocios, empresas y suspensiones laborales derivados de la Crisis COVID 19, lo cual frenó el crecimiento de las carteras de productos financieros.

• Un decreto presidencial de 3 meses que promovió la congelación de las cuotas de préstamos, y que trajo como resultado un déficit de ingresos para las instituciones financieras.

• Incremento de la morosidad en todo el sistema financiero derivado de la Crisis COVID 19.

• Una incertidumbre Nacional e Internacional.

PRUDENCIA FINANCIERA En medio de todo este contexto de crisis ACACES asumió riesgos controlados y acciones paliativas como:

• Atención crediticia a segmentos empresariales con varias fuentes de ingreso para asegurar el repago de los préstamos otorgados y la estabilidad de ingresos para la Cooperativa.

• Apoyo a nuestros asociados para su reactivación económica post cuarentena, a través de la línea de crédito “Credi Juntos” y refiles crediticios con capital de reactivación económica.

• Primando la sanidad de la cartera a través de congelación de cuotas de préstamos, refinanciamientos, diferimiento de cuotas al final del plazo, periodos de gracia, etc.

• Desarrollos tecnológicos en el Core financiero para ejecutar herramientas de control de la morosidad en tiempo de crisis.

A continuación, se presentan las principales variables financieras al cierre del ejercicio 2020:

ACTIVOS TOTALESEl crecimiento promedio de los activos totales ha sido del 0.52% mensual; con crecimientos importantes en enero, septiembre y diciembre de más del 1%; sin embargo, también es oportuno señalar la disminución que se tuvo casi en forma consecutiva, en los meses de abril, mayo, junio y julio, que representó un 1.16% en forma total; teniéndose luego un crecimiento sostenible a partir de agosto a diciembre.


DEPÓSITOSEn cuanto a los depósitos, se obtuvo un crecimiento promedio del 0.69% mensual; observándose crecimientos considerables de más del 2% en enero y diciembre, con variaciones negativas en febrero, abril, mayo y julio, las cuales se compensan con los crecimientos de los últimos 5 meses.

PRÉSTAMOSLa cartera de préstamos presenta un crecimiento promedio mensual del 0.48%; con variaciones negativas en enero, febrero, abril y noviembre, pero en marzo, julio y octubre se obtuvieron variaciones positivas con un promedio del 1.71%; además desde mayo, tuvimos variaciones positivas consecutivas.


EXCEDENTESEl crecimiento promedio mensual de los excedentes fue del 23.03%; presentando un estancamiento dese abril a junio; debido a la cuarentena generada por la pandemia del COVID-19. Si consideramos, solo el crecimiento promedio desde julio a diciembre, podemos afirmar que fue del 26.21%, siendo agosto y septiembre los meses en que mejor promedio se obtuvo, alcanzando un 40% en dichos meses; en los que la recuperación de intereses fue muy buena, en comparación a los resultados del primer semestre.

MOROSIDADEl Indicador de mora o préstamos vencidos, a diciembre 2020, presenta un incremento de más de dos puntos porcentuales; en febrero se incrementa en dos puntos porcentuales, que representa un 20.6 % de incremento, luego en marzo y abril se presenta otro incremento de 1.77 puntos porcentuales más, que en su totalidad junto con febrero, representa un incremento del 35.20%, luego se observan variaciones promedio mensuales, a la baja de 2.56% dese julio a diciembre, sin embargo no fueron suficientes para contrarrestar el incremento promedio mensual del 7.62% del primer semestre, ocasionado por los efectos de la cuarentena decretada por la pandemia del COVID-19.

9.68

% 11.67%

12.41%

13.44%

13.56%

13.78%

13.36%

13.76%

13.39%

13.39%

13.01%

11.74%

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

12.00%

14.00%

16.00%

enefeb mar

abrmay

jun jul agosep oct

novdic


APORTACIONESLas aportaciones muestran tendencia a disminuir al igual que los años anteriores, con promedio mensual del 0.43%; solamente en diciembre, que es el mes que se hace la capitalización de dividendos y patrocinio, se muestra un incremento; cabe mencionar que desde septiembre a noviembre se incrementa la tendencia a la disminución, con un promedio del 0.74%, en parte por los diferentes arreglos de pago de los Asociados, que no pueden cubrir sus deudas debido a la crisis económica por el COVID 19, y se liquidan, ya sea en forma parcial o total contra sus aportaciones, por lo que queda en evidencia lo importante que es fomentar y mantener la cultura de capitalización de los excedentes de cada ejercicio, generando solvencia y solidez a la Cooperativa.

MEMBRESÍASe cuenta con una membresía de 11,665 asociados, de los cuales el 53% son Hombres, 47% mujeres.

53%

47%


RESUMEN FINANCIEROLos resultados financieros al 31 de diciembre de 2020, fueron los siguientes:

• Activos Totales $63.01 millones; estos se encuentran distribuidos principalmente en cartera de préstamos netos, $41.06 millones, Disponibilidades e Inversiones, $19.56 millones y Activo Fijo, $2.01 millones.

• Los Pasivos suman un monto de $45.94 millones y el Patrimonio es de $17.07 Millones. Las principales fuentes de financiamiento de los activos son: cartera de ahorros $45.41 millones y aportaciones $12.88 millones. Los Activos Totales se encuentran afectados por los activos improductivos principalmente por la morosidad, cuyo índice al cierre de diciembre es del 11.74%, experimentando un incremento respecto al cierre de 2019.

• Los ingresos de intermediación financiera ascienden a $5.74 millones, otros ingresos $68.26 mil, costos financieros por un total de $2.9 millones y gastos operacionales y no operacionales por un valor de $ 1.88 millones. Esto generó un Excedente antes de reserva de $ 1.02 millones.

GESTIÓN DE RIESGOS• Riesgo de Crédito

La Crisis sanitaria y económica derivada del COVID 19, es un hecho sin precedentes en la historia de la humanidad, misma que ha generado grandes impactos en la productividad empresarial y en la estabilidad económica de las familias a nivel mundial, generando una fragilidad y pérdida de la capacidad de pago de las personas; y consecuentemente graves afectaciones en cuanto al riesgo crediticio.

En respuesta, ACACES ha sido cumplidora de los lineamientos girados por el Gobierno Central según decreto legislativo 593, además de tomar como referencia las normas técnicas temporales para enfrentar incumplimientos y obligaciones contractuales en el Sistema Financiero, diseñadas por el BCR. Por tanto, mediante solicitud del asociado se le congelaron las cuotas de préstamos durante los meses de marzo, abril y mayo 2020, a fin de no deteriorar la calificación de riesgo de nuestros usuarios de préstamos.

Asimismo, pese al contexto de crisis se ha continuado aplicando una estricta política de reconocimiento de préstamos vencidos y constitución de reservas, y al cierre de este informe se ha logrado mejorar la cobertura de riesgo, la cual es 79.65%.

Total en


Con lo anterior, la Cooperativa se obliga a efectuar una gestión de cobros muy exigente que contribuya a mitigar riesgos, lo cual ha implicado mantener una base de ejecutivos de cobros suficiente, un plan de incentivos razonable, y la contratación de despachos jurídicos externos para lograr mayor agilidad en cada uno de los procesos ejecutivos, ya que para el año 2021, sigue siendo una de las prioridades, alcanzar un indicador de mora más bajo.

RIESGO DE LAVADO DE DINERO.

En cuanto al riesgo de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, se ha logrado la creación y actualización de Políticas y Manuales que fortalecen los controles internos de Prevención de LD/FT, así como la adquisición de una licencia de World Check One; que contiene la lista con referencias de nombres de personas que representan riesgo para la Cooperativa, se aprobó la actualización del formulario Conoce a tú Asociado y la Declaración Jurada, además de su automatización en nuestro sistema informático.

GESTIÓN SOCIAL PARA ASOCIADOS

A través del Comité de Educación, se han desarrollado actividades de educación cooperativa, responsabilidad social y fidelización de la membresía con programas diseñados para este contexto de Crisis, los detalles de esta gestión los conoceremos en el informe de dicho Comité.

Atentamente, Consejo de Administración.

Tasa de Interésanual desde el

11%


INFORME DE LABORES COMITÉ DE

CRÉDITOS

El presente informe resume las labores realizadas por este Comité, durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2020, en cumplimiento a lo establecido en el Art. 48 de los Estatutos vigentes que establece al Comité de Crédito como el órganismo de apoyo del Consejo de Administración para analizar y resolver las solicitudes de crédito de su competencia.

El año 2020 fue un año sin precedentes para la historia de nuestro país a causa de la pandemia COVID-19, razón por la cual este Comité realizó ajustes importantes en su Plan de Trabajo adecuándose a las nuevas modalidades laborales y en concordancia a las disposiciones tomadas por el Consejo de Administración.

1. OBJETIVO GENERAL Informar sobre las labores y resoluciones crediticias efectuadas por este Comité y otras instancias de la Cooperativa relacionadas.

2. MARCO LEGAL

Ley General de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento, Estatutos, Política de Crédito Vigente y demás normativas aplicables.

3. LABORES REALIZADAS POR EL COMITÉ DE CRÉDITOParticipamos en cuatro Reuniones Conjuntas, incluidas dos virtuales, una Reunión Bilateral con el Consejo de Administración; doce Reuniones Ordinarias Presenciales y catorce Reuniones Ordinarias Virtuales.

Se evaluaron y aprobarón 81 solicitudes de crédito por un monto de $2.063,862.00 dólares. A continuación, presentamos la distribución de los montos aprobados según garantías:

MONTOS SEGÚN GARANTÍAS



11%


La siguiente tabla refleja la distribución según el destino de crédito otorgado:

Asimismo, con el objetivo de ser eficientes en los tiempos de respuesta y aún más durante un contexto de crisis; El Consejo de Administración, en Acta No. 2055; aprobó el incremento de montos de resolución para el Comité Técnico, en créditos nuevos hasta $15,000.00 y recurrentes hasta $20,000.00.

El Comité Técnico está compuesto por: Gerencia General, Gerente de Negocios, Jefes de Agencias y Ejecutivos de Negocios.

Un total de 183 solicitudes de crédito han sido aprobadas por un monto de $1.060,600.00.


MONTOS SEGÚN DESTINOS

4. LABORES REALIZADAS POR EL COMITÉ TÉCNICO



La siguiente tabla refleja la distribución según el destino de crédito otorgado:

5. CRÉDITOS GERENCIALES OTORGADOSDurante el año 2020 se aprobaron 1,257 créditos por un monto total de $6.475,333.00 dolares, garantizados con Aportaciones y Depósitos a Plazo Fijo de los mismos asociados.



6. SOLICITUDES APROBADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

El Consejo de Administración, durante el año 2020 aprobó 48 solicitudes por un monto total de $12.409,500.00.



La siguiente tabla refleja la distribución del monto según el destino de crédito otorgado:


Atentamente,

Comité de Crédito.


La siguiente tabla refleja la distribución del monto según el destino de crédito otorgado:

7. CONSOLIDADO TOTAL DE CRÉDITOS APROBADOS POR ACACES DE R.L. DURANTE 2020



EDUCACIÓN

El Comité de Educación realizó 12 reuniones presenciales y 11 reuniones virtuales ordinarias, participó en 4 reuniones conjuntas y 1 reunión bilateral con el Consejo de Administración.

El año 2020 fue año que nos sorprendió a todos, como humanidad; enfrentamos una pandemia que ha desencadenado una crisis sanitaria, económica y social, la cual afectó a países orientales, europeos, luego américa y desde marzo 2020 a Centroamérica. Nuestro país con limitado acceso al servicio de salud, altos índices de pobreza y una población con elevado endeudamiento ha sido uno de los más afectados.

El Plan de Trabajo del Comité de Educación año con año está enfocado en cumplir con los siguientes ejes: educación, formación e información, identidad cooperativa, niñez, juventud y género, responsabilidad social, convivencia e integración social.

Cada eje está siempre alineado a los valores cooperativos de: Ayuda Mutua, Responsabilidad, Solidaridad, Equidad, Igualdad y Democracia.

El plan del Comité de Educación, tuvo que ser replanteado para responder a las nuevas necesidades que surgieron y suspender muchas de las actividades que estaban planificadas de forma presencial.

Por lo anterior, El Comité de Educación en coordinación con el Consejo de Administración y la Gerencia General, realizó ajustes al plan, orientando recursos que nos permitirían ser más solidarios, responsables socialmente y además, promover la educación sanitaria y financiera durante un contexto de crisis derivada de la pandemia COVID -19.

Del plan de trabajo 2020, se ejecutaron 20 actividades, cuyo desembolso fue de $ 83,141.22 (55% de la asignación presupuestaria del Comité).

EJE 1 - EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN.Bajo este eje hemos cumplido con los objetivos de: potenciar habilidades administrativas, desarrollar competencias técnicas, comunicar y sensibilizar sobre educación cooperativa.

Se realizaron 4 actividades con las cuales se ha beneficiado a 223 personas entre asociados, directivos y empleados.



Uso de presupuesto por actividad

EJE 2 - IDENTIDAD COOPERATIVA.Bajo este eje cumplimos con el objetivo de: Potenciar la identidad Cooperativa y la fidelización de la membresía. Se realizaron 08 actividades. Se contó con la participación de 1,453 personas entre asociados, directivos y empleados.



EJE 3 - NIÑEZ, JUVENTUD Y GÉNERO.En este eje hemos logrado el objetivo siguiente: desarrollar actividades recreativas para la niñez, beneficiando a hijos e hijas de asociados, directivos y empleados, totalizando 60 participantes.


EJE 4 - RESPONSABILIDAD SOCIAL.Bajo este eje hemos logrado el objetivo de: cumplir con el principio de compromiso con la comunidad y promover espacios de atención a la salud física y mental. Se realizaron 4 actividades y se contó con la participación de 1378 personas entre asociados, directivos y empleados.



EJE 5 - CONVIVENCIA E INTEGRACIÓN SOCIAL.En este eje hemos cumplido con los objetivos de: promover espacios para el intercambio de conocimientos con otras cooperativas y reconocer el esfuerzo de los asociados al mantener activa la cuenta de ahorro chiquitín. Se desarrollaron 2 actividades en las cuales participaron 318 personas entre asociados, directivos y empleados.


PLAN DE EDUCACIÓN Y RESPONSABILIDAD SOCIAL, EN RESPUESTA A LA CRISIS COVID-19.En el mes de abril del 2020, El Comité de Educación con apoyo del Consejo de Administración, elaboraron un Plan de Educación y Responsabilidad Social, en respuesta a la crisis COVID-19, dicho plan consistió en la implementación de los siguientes programas:

1.Campaña de contribución a la seguridad alimentaria para asociados y empleados; 2. Programa de apoyo para el suministro de equipo de bioseguridad; 3. Campaña de orientación educativa para el resguardo de la salud y distanciamiento social; 4. Beneficios a familiares por fallecimiento de asociado y empleados por crisis COVID-19.

En la implementación del Plan de Responsabilidad Social, fue utilizado el 15% de los fondos asignados para el desarrollo del plan del Comité de Educación.

CONCLUSIÓN:A pesar de las condiciones especiales presentadas durante el año 2020, ACACES de R.L. a través del Comité de Educación benefició a 3,432 asociados y a los sectores de influencia de la cooperativa, a través de las actividades de formación, fomento de la doctrina cooperativa y campañas que contrarrestaron el impacto económico en el que se encontró nuestra membresía a raíz de la pandemia.

Atentamente,

Comité de Educación.


INFORME DE LABORES COMITÉ DE RECUPERACIÒN

DE MORA

El presente informe resume las principales labores del Comité de Recuperación de Mora, desarrolladas durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2020, en cumplimiento a lo establecido al Art. 51 de los Estatutos vigentes, como ente responsable designado por el Consejo de Administración para tratar los problemas de mora de los asociados

Durante el período antes mencionado realizamos:

• 27 reuniones Ordinarias de las cuales 11 fueron virtuales y 16 presenciales.

• 4 reuniones Conjuntas.

• 1 reunión bilateral con el Consejo de Administración.

Debido a las medidas de distanciamiento por la crisis COVID 19, las visitas de campo se delegaron al personal administrativo y el trabajo del Comité se enfocó en el seguimiento a estas gestiones de campo, acuerdos de pago, monitoreo de la evolución de mora según categorías, evaluación de refinanciamientos y cuotas con traslado al final del plazo de acuerdo a lo establecido en el Manual de Cobranzas.

A medida que la situación lo permitió se atendió a 51 asociados para solventar problemas de pago, con acciones tales como:

a) Envío de cartas de cobro a deudores y fiadores.

b) Establecimiento de compromisos, a través de planes de pago.

c) Refinanciamientos de préstamos a deudores y fiadores.

d) Diferimiento de cuotas al final del plazo.

e) Llamadas telefónicas de cobro a deudores y fiadores.

Todas estas actividades, nos permitieron contribuir al logro de un buen resultado en un contexto de crisis, logrando alcanzar un índice de morosidad al cierre del año 2020 del 11.74 %, pese a las proyecciones que estimaban más de un 15%.

Resultados:

• Se negociaron 21 planes de pago, que forman parte de los abonos registrados en todo el año, haciendo un total de $1.306,966.52 dólares, ajustando los acuerdos según su capacidad de pago.

• Se aprobaron en Comité de Recuperación de Mora, 32 refinanciamiento por un monto de $750.000.00.

• El Comité Técnico de Mora, integrado por la Gerencia General, Jefatura de Cobros, Gerente de Negocios y Analista, aprobaron 13 refinanciamientos de préstamos en mora; por un monto de $99,000.00 dólares, según el rango de resolución definido en el Manual de Cobranzas.



• Por otra parte, después de haber agotado todas las gestiones de cobranza administrativa se remitió a gestión de Cobro Judicial un total de 14 asociados, equivalentes a $733,535.41 dólares.

• Se autorizaron y ratificaron 31 solicitudes de cuotas al vencimiento del plazo haciendo un total de $2.688,550.00 dólares.

• Se recibieron 611 transacciones de abono a préstamos, por parte de todos los asociados citados, por un monto de $ 1.306,966.52 dólares.

A continuación, se presenta detalle del comportamiento de la morosidad durante el período mencionado:


La cartera total de préstamos de la Cooperativa, al cierre del año 2020 asciende a un total de $44.000,700.33 dólares; un monto con problemas de mora por $5.158,833.50 dólares, y un índice de mora del 11.74%.

En conclusión, durante el año 2020 la Cooperativa experimento un incremento en cartera afectada de $1.145,842.22 dólares y en cuanto al índice creció en un 2.78% con respecto al cierre del año 2019, todo esto derivado de la crisis por la pandemia COVID19.

Según proyecciones, la afectación de estos indicadores pudo ser mayor; no obstante, la intervención oportuna con la creación de una Política de Congelación de Cuotas y la Actualización del Manual de Cobranzas acorde a la situación de crisis, permitió tener las herramientas adecuadas para mediar sabiamente la administración de la morosidad de la cartera.

Atentamente,

Comité de Recuperación de Mora.



AUDITORÍA

El presente informe resume las principales labores del Comité de Auditoría, desarrolladas durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2020, ente responsable designado por el Consejo de Administración para el análisis y seguimiento de actividades de Auditoría.

1. OBJETIVO DEL COMITÉApoyar al Consejo de Administración, en la aplicación de los procedimientos de control interno y de supervisión de las operaciones, a través del seguimiento de los resultados del trabajo de Auditoría Interna en la evaluación de los procesos de negocio y administrativos, a fin de establecer controles internos que nos permitan monitorear y corregir eventos que afecten el quehacer de la Cooperativa.

2. ALCANCE• Supervisar la eficacia del control interno de la cooperativa y la Auditoría Interna, así como discutir

con el auditor interno las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, concluyendo sobre el nivel de confianza y fiabilidad del sistema. A tales efectos y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al Consejo de Administración y el correspondiente plazo para su seguimiento.

• Aprobar la orientación, los planes y las propuestas de la Auditoría Interna, asegurándose que su actividad está enfocada principalmente hacia los riesgos relevantes de la Cooperativa.

• Evaluar el grado de cumplimiento de los planes de Auditoría Interna y la implantación de sus recomendaciones, supervisando la designación de su responsable.

3. REUNIONES DEL COMITÉDebido a las restricciones de movilidad derivada de la Pandemia COVID 19, el comité delegó todas las actividades operativas al área de auditoría interna, por lo cual el número de reuniones se redujeron.

• Se realizaron 4 Reuniones Ordinarias: 02 Presenciales – 02 Virtuales

• 4 reuniones Conjuntas.

• Durante el año, se realizaron 18 Informes de Auditoría a las diferentes unidades que conforman ACACES; de estos el Comité hizo la revisión de 16.



4. ACTIVIDADES DEL COMITÉSe realizaron análisis, discusiones y evaluaciones de las recomendaciones de los Informes de Auditoría y seguimiento a la implementación de las mismas a través de:

• Supervisión y evaluación del Sistema de Control Interno de ACACES, para apoyar y asesorar al Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.

• Sugerir mejoras al Sistema de Control Interno, a través de la implementación y revisión de controles y procesos.

• Evaluar el cumplimiento del Plan de Trabajo de Auditoría Interna.

5. VERIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOSEl desarrollo del Plan de Trabajo, estuvo ejecutado de la siguiente manera: A 9 unidades de la Cooperativa se les desarrolló revisiones en sus procesos, dando en total 25 actividades de auditoría, lo cual se muestra a continuación:

El porcentaje de las actividades de Auditoría, en cada una de las áreas se muestra a continuación de acuerdo al número que se desarrollaron durante el año.


6. CONCLUSIÓN:Se continuará desarrollando actividades que vayan encaminadas a fortalecer la estructura de control interno y la identificación de los riesgos, lo que permitirá estar preparados para mitigarlos oportunamente, crecer en la cultura de prevención y robustecer el sistema de control interno.

Atentamente,

Comité de Auditoría.

43Memoria de Labores 2020 ACACES de R. L.

INFORME DE LABORES COMITÉ DE PREVENCIÓN LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO

El presente informe resume las principales labores realizadas del Comité de Prevención Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, desarrolladas durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2020, ente responsable designado por el Consejo de Administración en el apoyo de la gestión relativa a la administración de Riesgo de Lavado de Dinero y del Financiamiento al Terrorismo; afirmando a la organización en el cumplimiento de las normativas y políticas internas legales.

1. OBJETIVO DEL COMITÉBrindar seguimiento a las actividades desarrolladas por la Gerencia de Oficialía de Cumplimiento, recomendar al Consejo de Administración mejoras en materia de prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo y apoyar al oficial en la toma de decisiones operativas dirigidas a la organización para adoptar las mejoras propuestas.

2. FACULTADES DEL COMITÉSus facultades son recomendar al Oficial de Cumplimiento y supervisar las actividades desarrollas para mejorar los mecanismos de control interno en materia de prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo y trasladar al Consejo de Administración los asuntos de importancia y sus acuerdos.

3. PRINCIPALES ACTIVIDADES DESARROLLADAS• 7 sesiones ordinarias, 2 presenciales y 5 sesiones virtuales.

• 4 reuniones conjuntas.

Durante este periodo se ejecutó el plan de trabajo y plan de capacitación en materia de prevención de lavado de dinero y del financiamiento al terrorismo, además de las actividades mejoras y proceso que se aplicaron para la mitigación del riesgo.

1. Se implementó una lista de cautela interna o lista de referencias negativa sobre riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, administrada por Oficialía de Cumplimiento para apoyar la gestión de debida diligencia aplicada al proceso de vinculación de los Asociados.

2. Se adquirió la licencia de World Check One que contribuye con el proceso de debida diligencia, ya que contiene a persona naturales y jurídicas que representan alto riesgo de lavado de dinero, terrorismo, personas expuestas políticamente, nombre de sancionados, con más de 600 listas para consultar.

3. Se Implementó la captura, registros de la información de la persona que realiza la transacción en ventanilla, mejorando el contenido del comprobante y almacenamiento de información de forma digital.



4. Mejoras a los reportes regulados por la Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la Republica, de las transacciones que cumplan con el umbral establecido en el art. 9 de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activo

5. Se actualizó la declaración jurada especial para personas expuestas políticamente, que aplica para Asociados, vinculados con Personas Expuestas Políticamente por ser familiar o por ser socio comercial.

6. Creación del manual de atención de requerimientos de oficios fiscales.

7. Se implementó envió de boletines informativos sobre aspecto de prevención de lavado de dinero.

8. Mejora al formulario declaración jurada para apertura de cuenta activa y pasiva.

9. Mejora al formulario perfil de cliente para sustentar de mejor forma el conocimiento del cliente y sus vinculados.

10. Se mejoró el proceso de validación de nombre contra lista de cautela en etapa de vinculación, además, se han validado contra la cartera existente para identificación de asociado que podría presentar riesgo en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo para nuestra Cooperativa.

11. Actualización de la Política para Personas Expuesta Políticamente

12. Creación de manual de cierre de cuenta.

13. Creación de política conoce a tu asociado.

14. Se agregó un nuevo catálogo de actividad económica y profesiones u oficio en base de datos para mejorar el proceso de identificación de las actividades económicas especificas a las cuales se dedican nuestros Asociados, fortaleciendo el proceso de debida diligencia.

15. Hemos cumplido el envío de transacciones reguladas sobre operaciones en efectivo y otros medios en tiempo (5 días) y la forma requerida por la Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la Republica.

16. Se atendió todo el requerimiento de información solicitado por las Instituciones que poseen dicha facultad, así mismo, lo solicitado por la Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la Republica. Estos fueron atendidos en tiempo y forma requerida.

17. Logramos capacitar al personal y a los dirigentes de la Cooperativa sobre aspectos de prevención de Lavado de Dinero y del Financiamiento al Terrorismo además, implementamos desarrollo de prueba sobre lo visto en charla, las cuales fueron superada por los empleados en un 98%.

4. RETOS PARA EL AÑO 2021Fortalecer sistemáticamente los controles internos, proceso establecidos para la Prevención de Lavado de Dinero y del Financiamiento al Terrorismo, principalmente con la actualización de un sistema de monitoreo y la matriz de riesgo que permita identificar Riesgo de Lavado de Dinero y del Financiamiento al Terrorismo.

Atentamente,

Comité de Prevención de LD/FT.


INFORME DE LABORES JUNTA DE

VIGILANCIA

El presente informe resume las principales labores de la Junta de Vigilancia, desarrolladas durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre 2020, ente responsable de ejercer la supervisión y fiscalización de todas las actividades de la Cooperativa, vigilando el funcionamiento y el desempeño de los procesos ejecutados por el Consejo de Administración; Comités de Apoyo y Unidades Operativas, constatando el cumplimiento de los deberes y obligaciones conforme a las leyes y normativas legales aplicables tanto externas como internas.

1. OBJETIVOPresentar aspectos relevantes sobre los procesos, actividades y auditorías ejecutadas por la Junta de Vigilancia, durante el año 2020.

2. MARCO LEGALVelar por los Acuerdos aprobados en la Asamblea General, seguimiento al cumplimiento de la Ley General de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento; así como a los Estatutos, Políticas y demás normativa aplicable.

3. REUNIONES DE TRABAJO REALIZADASDurante el período informado se realizaron:

28 reuniones Ordinarias de las cuales 16 fueron presenciales y 12 virtuales.

04 reuniones Conjuntas.

02 bilaterales con el Consejo de Administración.

4. SEGUIMIENTOS REALIZADOS1. Cumplimiento de planes operativos y presupuesto.

2. Seguimiento a los acuerdos del Consejo de Administración y sus Organismos auxiliares.

3. Seguimiento a observaciones de Auditoria Interna y Externa, Comité de Auditoría, Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo y propias de la Junta de Vigilancia.

4. Revisión de estados e indicadores financieros.

Seguimiento de Planes Operativos y Presupuestos:

1. Cumplimiento del Plan Empresarial ajustado 2020.



2. Seguimiento al Plan contingencial de las medidas de bioseguridad implementadas a raíz de la pandemia Covid-19.

3. Seguimiento al uso de los recursos de las reservas.

4. Cumplimiento de la ley de Seguridad Ocupacional.

5. Revisión y seguimiento del Presupuesto del Ejercicio 2020, entre otros.

Seguimiento de Acuerdos Establecidos por el Consejo de Administración y Organismos Auxiliares

Durante el año se dio seguimiento a los diferentes Acuerdos aprobados por el Consejo de Administración y Organismos Auxiliares, verificando el cumplimiento de éstos. Se hicieron las observaciones respectivas sobre aquellos pendientes de ejecutar, estableciendo un tiempo prudencial de entrega de los mismos, constatando que se ha realizado su respectivo cumplimiento.

Observaciones de Auditoría Externa, Interna, Comité de Auditoría y Junta de Vigilancia

Se analizaron los hallazgos y observaciones realizadas, por Auditoría Externa, Interna y el Comité de Auditoría, las cuales fueron monitoreadas para su respectivo cumplimiento; de igual manera se dio seguimiento a las observaciones realizadas por esta Junta de Vigilancia.

5. AUDITORÍAS REALIZADAS

Cartera de Préstamos

Se revisó la cartera total de préstamos, con la finalidad de verificar la legalidad de las garantías, el cumplimiento de la Política de Colocación de Créditos establecida, niveles de aprobación, montos de créditos otorgados, el adecuado registro en los sistemas de información y su respectiva contabilización.

Cartera de Préstamos en Mora

La Junta de Vigilancia durante el período informado, dio seguimiento a observaciones efectuadas por las diferentes auditorias, relacionadas con el índice de mora; sin embargo, considerando la crisis generada por la pandemia Covid-19 y el entorno económico, concluimos que es importante seguir trabajando para lograr el indicador óptimo.

Cartera de Ahorro

Se verificó con base a muestreo y a través de matrices de control interno, el proceso utilizado en las aperturas de cuentas, en las diferentes modalidades; la cancelación de cuentas de ahorros de diferentes productos, depósitos y retiros de los mismos.

Se verificó el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos, en los aspectos de la aplicación de la debida diligencia y conocimiento de los asociados, basados en la gestión de riesgos.


Disponibilidades

Se revisó: La integración de saldos, existencia, uso y el control relacionado a las cajas chicas, caja general, numerario en reserva por agencia, cuentas de bancos, FEDECACES y Cooperativas. Se realizaron también, pruebas de confirmación de saldos de cuentas bancarias, arqueos y otros.

Realizando las observaciones pertinentes para fortalecer los procesos de control interno.

Inversiones

Se revisaron los saldos contables de las aportaciones y depósitos a plazos de los asociados, asimismo; se dio seguimiento a las inversiones realizadas en las diferentes instituciones financieras y bancarias, en las cuales tiene Depósitos a Plazo la Cooperativa. Por otra parte, se analizó la colocación de las inversiones con la finalidad de garantizar la seguridad y rendimiento de las mismas.

Activo Fijo

Se realizaron acciones encaminadas a comprobar la veracidad, existencia e integridad de los bienes de la Cooperativa, tales como: Revisión y análisis del cuadro de activos fijos, cálculos globales de depreciación, integración de saldos con la contabilidad, inspección y toma física de inventarios con base a muestreo, verificación de comprobantes de cotizaciones, adquisición y autorización de compra, entre otros.

Activos Extraordinarios

Se realizaron pruebas de auditoria, para verificar los controles internos contables realizando visitas según ubicación geográfica; relacionados con los activos extraordinarios.

Recursos Humanos

Se realizó auditorías sobre los procesos de contratación y desvinculación de empleados. Cumplimiento del Manual de Normas y Políticas para la Administración del Recurso Humano, requerimientos establecidos en el Código de Trabajo, lo relativo a control de Riesgo de Seguridad y Salud Ocupacional.

Se revisaron planillas de salarios y prestaciones económicas de los empleados, realizando las recomendaciones respectivas.

Proveeduría

Se revisó el cumplimiento en los procesos de compra de acuerdo a muestra, comparando las cifras con el inventario de proveeduría y los saldos contables.

Custodia de documentos y valores

Se verificaron los controles internos, de resguardo y custodia de valores relacionados a los procesos de custodia de los mismos, aplicación de normativa vigente, realizando las recomendaciones necesarias, para mejorar el control interno de la Cooperativa.


Pólizas de Seguro Institucional, con sus respectivas renovaciones y coberturas

Se revisaron las diferentes pólizas de seguros contratadas por la Cooperativa, con la finalidad de verificar la vigencia y cobertura de las mismas.

Estados Financieros mensuales

Se revisó la razonabilidad de cifras de los Estados Financieros, indicadores COLAC mensualmente, con la finalidad de conocer el comportamiento financiero de la Cooperativa.

Cumplimiento Legal

Se realizaron auditorías para verificar el cumplimiento de las obligaciones legales de la Cooperativa, entre las principales leyes verificadas se encuentran:

• Ley Contra el Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.

• NRP-08 Normas Técnicas para la Gestión de los Riesgos de Lavado de Dinero y de Activos y de Financiamiento al Terrorismo.

• Ley General de Asociaciones Cooperativas, Código Tributario.

• Ley del Impuesto sobre la Renta.

• Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes muebles y a la prestación de Servicios.

• Código de Trabajo.

• Ley del ISSS.

• Ley SAP.

• Ley General de Prevención de Riesgos en los Lugares de Trabajo y Obligaciones con las Municipalidades, entre otros.

• Proceso de Afiliación y Renuncia de Asociados

• Se verificó el cumplimiento de los controles internos relacionados a la afiliación y renuncia de asociados con base a muestreo de procesos, realizando los respectivos comentarios y recomendaciones.

Proceso de Cobros

Se verificó el proceso de cobros de acuerdo a la normativa legal vigente, para ello se revisaron expedientes de préstamos en mora; garantizando con ello el cumplimiento de las diferentes Políticas aprobadas por el Consejo de Administración.

Proceso de Registro de Garantías

Se revisaron los expedientes de préstamos, verificando el cumplimiento sobre el proceso de registro de las garantías, con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio ante un posible impago de los asociados; garantizando con ello mejorar el control interno de la Cooperativa.


6. OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS

Como parte de nuestras funciones de supervisión y con la finalidad de verificar el grado de cumplimiento, se verificó las medidas de bioseguridad implementadas en las diferentes agencias; constatando el cumplimiento de las diferentes medidas adoptadas por la Administración.

Durante nuestras auditorías de control interno, se llevaron seguimientos realizando las observaciones correspondientes; las cuales se hicieron de conocimiento al Consejo de Administración, siendo subsanados oportunamente.

Por lo que, considerando las nuevas modalidades de trabajo implementadas; se logró realizar las funciones de fiscalización más importantes al cierre del año 2020, no identificando riesgos que afecten el buen funcionamiento de la Cooperativa.

Atentamente,

Junta de Vigilancia

CREDI TODO

¡Solicítalo ya!

Hasta

y obtén los siguientes beneficios:

$20,000.00para salir de tus deudas.


13% Plazo hasta de

15 años

Acceso a Centro de

Recreación Costa del Sol.

Sin cobrosde comisiones ni

recargos a tu cuota.

Precalificaciónen 72 horas.


CREDI TODO

¡Solicítalo ya!

Hasta

y obtén los siguientes beneficios:

$20,000.00para salir de tus deudas.


13% Plazo hasta de

15 años

Acceso a Centro de

Recreación Costa del Sol.

Sin cobrosde comisiones ni

recargos a tu cuota.

Precalificaciónen 72 horas.


ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DICIEMBRE DE 2020(Expresadas en Dólares de los Estados Unidos de América)






INFORME DE LABORES CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

NOTA 1. NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA COOPERATIVA.

La Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empresarios Salvadoreños de Responsabilidad Limitada (ACACES de R. L.) es una entidad cooperativa de primer grado, organizada bajo las leyes de la República de El Salvador, por medio de Acta de Constitución suscrita el día 22 de junio de 1971; su inscripción en el Instituto Salvadoreño de Fomento Cooperativo (INSAFOCOOP), se encuentra, bajo el número 20 del libro Tercero de Registro e inscripción de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito, que lleva dicha institución.

La Cooperativa cuenta con sus Estatutos, como el instrumento legal bajo el cual se rige; los cuales están formulados con base a lo establecido en la Ley General de Asociaciones Cooperativas y su Reglamento. Su finalidad principal es la integración social y económica de sus Asociados.La dirección, administración y vigilancia de la Cooperativa está a cargo de La Asamblea General de Asociados, El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia.

La actividad principal de la Cooperativa es la intermediación financiera por medio de operaciones de Ahorro y Crédito con sus Asociados.

El domicilio de la Cooperativa, es la ciudad de San Salvador y puede establecer oficinas en cualquier lugar de la República.

Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empresarios Salvadoreños de Responsabilidad Limitada

ACACES DE R.L.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.

a) Base de Presentación

Los estados financieros están preparados con base a un marco de referencia de propósito especial definido en el catálogo y manual de cuentas, autorizado por el INSAFOCOOP con fecha 03 de octubre de 1995 para FEDECACES y sus cooperativas afiliadas; políticas internas aprobadas por la administración y principios de contabilidad generalmente aceptados en El Salvador, para el registro, medición, presentación y revelación de la información financiera de las operaciones y actividad económica; para informar a usuarios internos, específicamente sus asociados y para usuarios externos consistentes en proveedores y entidades fiscalizadoras. (Nota 27).

b) Efectivo.Las partidas componentes de la Disponibilidad y sus equivalentes, comprenden el efectivo en caja general, Numerario en Reserva y caja chica; las cuentas bancarias sin ninguna restricción, así como las inversiones cuya recuperación no excede a tres meses.

c) Inversiones.

Las inversiones son valuadas al costo de adquisición.

d) Préstamos vencidos.

Se consideran préstamos vencidos los saldos totales de capital, de aquellos préstamos con cuotas de capital en mora superior a 90 días, así como los saldos de los préstamos vencidos contractualmente.

e) Provisión para incobrabilidad de préstamos.

La Cooperativa mantendrá como parte de su política, incrementar la Provisión para incobrabilidad de préstamos, con el 10% de los Excedentes del Ejercicio de acuerdo a los estatutos vigentes.

Además, mensualmente, la provisión de incobrabilidad de préstamos se ajusta atendiendo los criterios de días mora de capital, cobertura de garantías reales y calificación del deudor, según categorías de riesgo, considerando los siguientes aspectos:

1. Los préstamos se agrupan en créditos para empresas (incluyéndose en estos los créditos otorgados a las municipalidades), créditos para vivienda y créditos para consumo,

2. Las categorías de riesgo se definen con base a los días mora y a la agrupación de los créditos antes mencionada, de la siguiente manera:


i. Créditos para vivienda, hasta 7 días mora les corresponde A1, de 8 hasta 30 días mora A2, de 31 hasta 90 días mora B, de 91 hasta 120 días mora C1, de 121 hasta 180 días mora C2, de 181 hasta 270 días mora D1, de 271 hasta 360 días mora D2 y de 361 días mora en adelante E.

ii. Créditos para Consumo; hasta 7 días mora A1, de 8 hasta 30 días mora A2, de 31 hasta 60 días mora B, de 61 hasta 90 días mora C1, de 91 hasta 120 días mora C2, de 121 hasta 150 días mora D1, de 151 hasta 180 días mora D2, y de más de 180 días mora E.

iii. Créditos para Empresa; hasta 7 días mora A1, de 8 hasta 14 días mora A2, de 15 hasta 30 días mora B, de 31 hasta 90 días mora C1, de 91 hasta 120 días mora C2, de 121 días hasta 150 días mora D1, de 151 hasta 180 días mora D2, y de más de 180 días mora E.

3. Se consideran todos los créditos contratados por el deudor, a fin que la categoría de riesgo que se le asigna sea la que corresponde al crédito con mayor riesgo de recuperación.

4. El riesgo neto de un deudor se determina restando al saldo total de los préstamos, el 100% del valor de las garantías constituidas por cuentas de Aportaciones, Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo. En el caso de las garantías hipotecarias, se tomará el 70% de las garantías de todos los préstamos clasificados en las categorías de A1 a C2; el 60% para los préstamos con categorías D1 y D2 y el 50% para los préstamos clasificados en categoría E.

5. Los porcentajes de provisión de incobrabilidad que se consideran son; Categoría A1 0%, Categoría A2 1%, Categoría B 5%, Categoría C1 15%, Categoría C2 25%, Categoría D1 50%, Categoría D2 75%, Y Categoría E 100%. Estos porcentajes son aplicados sobre el valor que resulta al determinar el riesgo neto de cada deudor.

6. En los casos que una misma garantía respalda la concesión de uno o más créditos a diferentes deudores, el valor que se considera, es el proporcional a los saldos adeudados de los créditos otorgados.

7. Los créditos con garantía de una sociedad de garantía recíproca, no se evalúan, ni califican, ni se les constituye provisión de incobrabilidad de préstamos.

Con el fin de alcanzar los niveles de cobertura del 100% de Incobrabilidad de préstamos, se debe provisionar como gasto, $41,000.00 mensuales, a partir de noviembre de 2018, por un periodo de cinco años. f) Provisión para incobrabilidad de Intereses.

Está provisión se establece tomando como base el 100% de los intereses devengados por la cartera de préstamos, que se encuentran por cobrar hasta 12 meses; los cuales son monitoreados en forma mensual; con el objeto de no reconocer los intereses devengados no percibidos, como parte de los excedentes del ejercicio.


Los intereses por cobrar superiores a 12 meses son contabilizados en cuentas de orden y no constituyen una provisión para incobrabilidad de intereses.

g) Reconocimiento de ingresos y gastos.

La Cooperativa reconoce sus ingresos y gastos bajo el sistema de acumulación, el cual consiste en registrar contablemente todos los ingresos y gastos en el momento en que suceden o se devengan, independientemente de la fecha de cuando se reciban o se paguen respectivamente.

h) Bienes Muebles e Inmuebles.

Se registran al costo de adquisición y/o construcción, las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan; mientras que los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran el bien, ni alargan su vida útil restante, se cargan a gastos en la medida en que se efectúan. La depreciación de los Activos Fijos, se calcula utilizando el método de línea recta; teniendo como referencia los plazos que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

En su mayoría, las tasas de depreciación utilizadas son las siguientes; 3%, 10%, 20%, 33% y 50%. Las altas de Activos, se registran a partir de montos de $ 300.00 en adelante; en cuanto a las mejoras, si la inversión alarga la vida útil del bien se capitaliza; en caso contrario, se registra como gasto; con respecto a las bajas, se retiran todos aquellos equipos o mobiliarios que ya no son útiles para los fines que fueron adquiridos, especialmente cuando se han deteriorado suficientemente.

i) Provisión para obligaciones laborales.

De acuerdo a la legislación salvadoreña, los empleados despedidos sin causa justificada, tienen derecho a recibir el pago de auxilio por cesantía o indemnización, equivalente a un salario básico de treinta días por cada año de trabajo; como también a la renuncia voluntaria, para aquellos empleados que tengan 2 años de trabajo y presenten su carta de renuncia de labores con 30 días de anticipación, según la Ley Reguladora de la prestación económica por renuncia voluntaria Decreto legislativo No.592 que entró en vigencia a partir del uno de enero de dos mil quince.

Con base lo antes expuesto, la cooperativa realiza una provisión durante el ejercicio, con una cuota mensual que se registra como gasto, según el salario mensual percibido por los empleados. Al cierre del año 2020, la Cooperativa contaba con 89 empleados permanentes, a los cuales se les hizo efectivo el pago de la prestación correspondiente, al igual que en el año 2019.

Así mismo se efectúa una provisión mensual contra el gasto, en concepto de vacaciones del personal, atendiendo el esquema que instruye el código de trabajo y con base a parámetros establecidos en el Manual de Políticas de Recursos Humanos.

j) Reservas. Las reservas se incrementan anualmente, aplicando los porcentajes definidos en el Art. 83 de los Estatutos vigentes, sobre los Excedentes del ejercicio; siendo los siguientes: Reserva Legal 10%, Reserva de Educación 10% y Reserva para Cuentas Incobrables 10%.


NOTA 3. UNIDAD MONETARIA.

Los Estados Financieros están expresados en dólares de los Estados Unidos de América (US$), el tipo de cambio es de ¢ 8.75 por $ 1.00.

NOTA 4. DISPONIBILIDADES.

El detalle de las disponibilidades al 31 de diciembre es el siguiente:

El saldo de los depósitos en bancos y financieras locales, está integrado en su mayoría por valores en cuentas corrientes y de ahorro; también se tienen 4 depósitos a plazo a 90 días, que suman $2,000,000.00. En el caso de los depósitos en Cooperativas locales, se tiene $1,817,000.00; estos depósitos se constituyen con el afán de rentabilizar los fondos disponibles, logrando una tasa promedio anual del 5.26%.

NOTA 5. INVERSIONES.

El saldo de las inversiones corresponde a certificados de Aportación que la Cooperativa posee en FEDECACES y en otras instituciones Cooperativas, dichas inversiones son permanentes y se incrementan con los dividendos que generan en forma anual; la tasa de rendimiento depende de los resultados financieros de dichas instituciones, y del acuerdo de sus Asambleas Generales de Asociados; en todo caso, en función de la Ley General de Asociaciones Cooperativas, la tasa de rendimiento que devengan, no puede ser mayor a la que pagan los bancos sobre los depósitos de ahorro corriente.


Parte importante de este rubro, son los Depósitos a Plazo mayores a 90 días registrados como Inversiones Temporales, las cuales, al 31 de diciembre de 2020, se encuentran colocadas en Banco Azul $1,225,000.00; Multiinversiones mi Banco $2,210,000.00; Banco de América Central $ 400,000; BANCOVI $1,200,000; Banco G&T Continental $1,600,000.00; y ACOFINGES de R.L. $100,000. Estos valores forman parte de la reserva de liquidez que la cooperativa constituye para efectos de cubrir posibles retiros de ahorro masivos, de parte de sus asociados.

NOTA 6. PRÉSTAMOS NETOS POR COBRAR.

La cartera de préstamos al 31 de diciembre está formada por los saldos siguientes:

Los saldos de préstamos están respaldados por escrituras públicas de mutuos fiduciarios, hipotecarios, prendarios y otros.

El índice de morosidad de la cartera de préstamos al 31 de diciembre de 2020, con base a la política descrita en la nota 2, literal d; es de 11.74% con un valor de $5,165,106 y para el año 2019 fue de 8.96% con un monto de $3,724,370, incrementándose para el 2020 en más de 2 puntos porcentuales y $1,440,736 en valores absolutos.

En relación a la Provisión para Incobrabilidad de Préstamos, se ha desmejorado, ya que se ha pasado de tener una insuficiencia del 12% por un valor de $368,009, a una insuficiencia del 20%, que representa $751,492; habiéndose incrementado en $383,483. Sin embargo, tal como se explica en la nota 17 el Consejo de Administración presentó en Asamblea de General de Asociados en el año 2003 el establecimiento de “reserva institucional” con el fin de preservar la Solidez y Solvencia financiera de presentarse algún suceso económico financiero interno o externo que tenga agravantes que afecten los estados financieros de la institución, por lo que para este caso con respecto a la insuficiencia de reservas al 31 de diciembre de 2020, el saldo de Reserva Institucional que se posee es de US$869,426 (US$895,128 al 31 de diciembre 2019), por lo que de materializarse definitivamente la incobrabilidad de saldos, la institución ya poseería cobertura y los estados financieros a nivel de resultados no se verían afectados, ya que no se reconocería ningún gasto en el ejercicio.


INCREMENTOS

• Debido al impacto de la pandemia del COVID-19, para el ejercicio 2020 no se pudo cumplir al 100%, con lo establecido en el párrafo final, de la política descrita en la Nota 2 literal e; en cuanto a provisionar $41,000.00 para cubrir el 100% del requerimiento de reservas en un lapso no mayor a 5 años, contados a partir del año 2018.

• Fortalecimiento de la provisión, en la cual se ha provisionado $ 20,000 mensuales de enero a marzo; y de agosto a diciembre de 2020.

• Fortalecimiento de la provisión con el 10% de los excedentes del presente ejercicio $ 102,423 para el año 2020 y $ 152,290 para el año 2019.

• Fortalecimiento de la provisión con $76,845 de dividendos por pagar con más de cinco años de antigüedad.

USOS

• Liquidación de saldos de préstamos morosos que se consideran irrecuperables, los cuales se controlan en Cuentas de Orden, para luego continuar con la gestión de recuperación, según nota 12.

NOTA 7. INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR.

El saldo de este rubro, está integrado por los Intereses por cobrar de las inversiones temporales e Inversiones mayores a 90 días, que la cooperativa posee en otras instituciones financieras.

También forman parte de este rubro los intereses por cobrar sobre préstamos, para los cuales se reconoce una provisión del 100%, de acuerdo a la política establecida en el literal f) de la nota 2.

Durante el presente ejercicio, la Provisión para Incobrabilidad de Préstamos, tuvo el siguiente comportamiento:


Provisión para incobrabilidad de comisiones e intereses durante el presente ejercicio experimentó el siguiente comportamiento:

INCREMENTOS Y USOSLos incrementos y los usos se encuentran determinados por la comparación de los saldos mensuales de los reportes de inventario de intereses por cobrar sobre préstamos; cuando existe la necesidad de incrementar la provisión se reconoce un costo; en caso de disminuir dicha provisión se ajusta contra ese costo; a su vez los intereses por cobrar de más de 12 meses se encuentran registrados en Cuentas de Orden.

Los intereses por cobrar sobre inversiones temporales y mayores a 90 días se provisionan mensualmente y se reconocen como ingresos; posteriormente se liquidan con el depósito efectuado por la institución financiera, en la fecha del vencimiento.

El detalle de los saldos es el siguiente:


PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

NOTA 8. BIENES MUEBLES E INMUEBLES.

El Saldo de este rubro al 31 de diciembre, se integra de la siguiente manera:

$ $


DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

a) La Cooperativa ha registrado como depreciación al 31 de diciembre de 2020, la cantidad de $ 94,011 y para el año 2019 de $ 90,273.

NOTA 9. PROGRAMAS COMPUTACIONALES.

En este rubro se encuentran registrados aquellos Activos Intangibles que le otorgan un derecho de uso a la Cooperativa; cada uno con sus respectivas reservas, generadas por la amortización contra gastos.


NOTA 10. OTROS ACTIVOS.

El Saldo de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre de 2020, está constituido por: Costas Procesales con $30,309; Otros Deudores Varios por $ 4,007 y cuotas de ingresos por 25; al cierre de diciembre 2019, estaba constituido por: Costas Procesales con $ 21,437; Otros Deudores Varios por $ 3,502, un valor por convenio $ 160.

NOTA 11. CARGOS DIFERIDOS.

Esta cuenta está formada por los valores que se muestran a continuación:

En gastos por anticipados, a diciembre 2020 se tienen: Seguros $5,981; Soporte técnico Oracle $14,872; Uniformes $14,845; Consultas de base de datos CompuTrabajo $1,676 y Otros $3,873. Para diciembre 2019: Seguros $6,246; Soporte técnico Oracle $21,604; Consultoría por migración de bases de datos $ 6,816; Uniformes $6,401; comisiones pagadas por anticipado $ 3,596; mantenimiento de vehículos $ 1,567; Licencia antivirus $ 1,717 y otros $ 1,829.

Para el año 2020, el saldo de Bienes recibidos en pago, está conformado por dieciocho inmuebles, debido a que se recibieron dos nuevos inmuebles con un valor de $25,902; así mismo en este mismo periodo, se lograron realizar seis inmuebles por un valor de $197,751.

NOTA 12. CUENTAS DE ORDEN (Deudoras).

El saldo de esta cuenta está conformado por los siguientes valores:

2020 2019 Gastos Pagados por Anticipado 41,247 49,776 Proveeduría 6,516 4,014 Bienes Recibidos en Pago o Adjudicados 229,869 401,718 Total $ 277,632 $ 455,508


NOTA 13. DEPÓSITOS DE AHORRO.

Formando parte de esta cuenta se encuentran los siguientes valores:

La tasa promedio pagada, de la cartera de depósitos hasta el 31 de diciembre de 2020, es de 5.23%; y al 31 de diciembre de 2019 fue de 5.55%. La tasa de costo promedio de la cartera de depósitos es el porcentaje que resulta de dividir el rubro costos de captación de depósitos, entre el saldo total de la cartera de depósitos. La tasa de interés es modificada con base a los acuerdos del Consejo de Administración de la Cooperativa.

NOTA 14. INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR.

Los intereses sobre las obligaciones financieras de la Cooperativa, se reconocen sobre la base de acumulación; al 31 de diciembre de los años 2020 y 2019 se tiene el siguiente detalle:

La tasa promedio ponderada de los Depósitos a Plazo de los Asociados, para el año 2020 fue de 6.09% y para el año 2019 6.12%.

NOTA 15. OTROS PASIVOS.

Al 31 de diciembre por los años 2020 y 2019, los saldos que conforman este rubro, son los siguientes:


(a) Las cuentas por pagar, corresponden a saldos por pagar 2020: Depósitos bancarios pendientes de aplicar $ 20,515; beneficiarios de Asociados fallecidos por $ 26,495, procesos judiciales $ 14,377; cuentas por pagar pagadurías $ 1,071 y otros $79; para el año 2019: Depósitos bancarios pendientes de aplicar $ 10,080; beneficiarios de Asociados fallecidos por $ 12,081, procesos judiciales $ 4,388; cuentas por pagar pagadurías $ 1,077 y otros $399.

(b) Los dividendos y Participaciones, corresponden a excedentes de ejercicios anteriores pendientes de pago a favor de asociados ya retirados.

(c) El detalle de Impuestos, Servicios Públicos y Otras obligaciones, es el siguiente:

(d) Las retenciones para cada año, corresponden a Seguridad Social, Fondo de Pensiones y Retenciones de Renta que se liquidan en el mes de enero, de 2020 y 2019, respectivamente.

(e) El saldo de provisiones al 31 de diciembre, se encuentra integrado así:


(f) En Pasivos Transitorios al cierre del año, se tiene:

NOTA 16. CAPITAL SOCIAL (APORTACIONES)

El valor vigente de cada aportación es de doce US Dólares ($ 12); el saldo al 31 de diciembre de 2020 es de $ 12,876,294 y para el 2019 es de $ 12,699,987; representando un total de 1,073,024 y 1,058,332 aportaciones totalmente pagadas. El número de aportaciones autorizadas para ser emitidas es ilimitado, lo cual depende del número de Asociados que la Cooperativa alcance durante su gestión a lo largo de los años.

El movimiento en número de aportaciones durante el ejercicio, se presentó de la siguiente manera:

NOTA 17. RESERVAS.

El saldo de esta cuenta se encuentra integrado de la siguiente manera:

Tanto la Reserva Legal como la Reserva de Educación, son de obligatoriedad según la Ley General de Asociaciones Cooperativas de El Salvador, establecidas en el Art. 83 de los Estatutos vigentes de la Cooperativa; la Reserva de Educación, se constituye para ser utilizada en programas de promoción y educación cooperativa.


En cuanto a la Reserva Institucional, esta se ha generado según acuerdo del Consejo de Administración, ratificado en Asamblea General Ordinaria del año 2003, para establecer un Patrimonio Institucional que mantenga la Solidez y Solvencia financiera de ACACES de R. L.

NOTA 18. INGRESOS POR INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS.

Este rubro de Ingresos está integrado de la siguiente manera:

NOTA 19. INGRESOS DE LIQUIDEZ E INVERSIONES.

Este rubro de Ingresos está integrado, según el siguiente detalle:

NOTA 20. CAPTACIÓN DE AHORROS.

Este rubro se deriva de los Costos de Operaciones de Intermediación, y se representa de la siguiente manera:

NOTA 21. PRÉSTAMOS OBTENIDOS.



NOTA 22. PROVISIONES DE SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN.


NOTA 23. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES.

El saldo de este rubro se encuentra integrado de la siguiente manera:

En las notas del año 2019, en el Rubro de INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES, se detallaron los ingresos correspondientes a las cuentas: Utilidad en Venta de Bienes recibidos en Pago por $15,856; Explotación de Bienes Muebles e inmuebles Extraordinarios (a) por $ 1,106: y Dividendos por $15,614. Para el año 2020, estas cuentas se presentan formando parte del rubro INGRESOS NO OPERACIONALES, con base a lo establecido en el Catálogo de cuentas autorizado.

NOTA 24. INGRESOS NO OPERACIONALES.

El saldo de este rubro se encuentra integrado de la siguiente manera:


NOTA 25. GASTO DE IMPUESTO SOBRE LOS EXCEDENTES.

En lo formal ACACES DE R.L. está obligada a cumplir con las disposiciones tributarias comprendidas en la Ley del Impuesto Sobre La Renta, Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (IVA), Código Tributario y sus respectivos Reglamentos; sin embargo, se tienen las siguientes exenciones:

1. ACACES de R.L. goza del beneficio que le otorgan literales a) y c) el artículo 72 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y 151 de su Reglamento por lo que el Ministerio de Economía según acuerdo No. 526 del 21/04/2017 ha concedido prórroga por 5 años contados a partir del 29 de septiembre de 2016 para gozar de los beneficios que concede el Art. 72 referidos, que consisten en a) Exención del pago del Impuesto sobre la Renta, cualquiera que sea su naturaleza, el capital con que se forme, intereses que se generen a partir del ejercicio fiscal durante el cual se presentó la solicitud y c) Exención de Impuestos Municipales. Lo anterior no exime de cumplir con todas las obligaciones formales contenidas en las Leyes y Reglamentos que le son aplicables.

2. ACACES DE R.L. está exenta del pago de IVA en lo que respecta al cobro o devengo de intereses. Cualquier ingreso o producto distinto a los intereses está fiscalmente sujeto a pago de IVA.

Por lo expuesto anteriormente, no se ha reconocido gasto sobre las ganancias (Excedentes), al 31 de diciembre de 2020, al igual que en los últimos años.

NOTA 26. ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA.

Según RESOLUCIÓN No.113/2009 del Consejo de Vigilancia de la Profesión de la Contaduría Pública y Auditoria, de fecha 7 de octubre de 2009, resuelve: Aprobar la adopción de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas entidades, versión oficial en idioma español emitida por el Organismo Internacional Accounting Standards Board (IASB), como requerimiento en la preparación de estados financieros con propósito general y otra información financiera, para todas aquellas entidades que no cotizan en el mercado de valores o que no tienen obligación publica de rendir cuentas, exceptuando aquellas que de forma voluntaria hayan adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera en su versión completa. Debiendo presentar sus primeros estados financieros con base a este marco normativo, por el ejercicio que se inicia el 1 de enero de 2011.

En el año 2012, el INSAFOCOOP en alianza con la DGRV, adoptó una normativa para las Cooperativas, cuya base la constituyen las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades; iniciando a su vez un plan piloto con las Cooperativas que estuvieran interesadas en participar y efectuar el traslado de su sistema contable; a dicho plan fue invitado ACACES de R.L.; sin embargo debido a que desde ese año, dicha normativa se encontraba en proceso de ser avalada por el Consejo de vigilancia de la profesión de la Contaduría Pública y Auditoria, el Consejo de Administración de ACACES de R.L., decidió no participar en dicho plan piloto.


El Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoria (CVPCPA), por medio de Resolución 120/2018, reitera a los contadores de las entidades que por disposición de leyes especiales que las regulan, emiten sus estados financieros de conformidad a las bases contables relevantes y claramente identificadas, y que preparan sus estados financieros, sobre las bases de contabilidad indicadas en sus leyes; el pronunciamiento de la resolución 9/2018, relativa a que los auditores deben asegurarse de contratar sus servicios de auditoría de estados financieros, por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, preparados sobre la base contable de Normas NIIF, NIIF para PYMES, MICROPYMES o bases contables específicamente identificadas en las leyes especiales.

El 29 de enero de 2019, el INSAFOCOOP emitió lineamientos por medio de la circular informativa 1/2019, en la cual manifestaban que las Asociaciones Cooperativas debían darle cumplimiento a la implementación de la Norma de Información Financiera para Asociaciones Cooperativas de El Salvador (NIFACES), para la elaboración de sus estados financieros a presentar al 31 de diciembre de 2019; sin embargo, el 26 de septiembre del mismo año, emitió la circular No. 4/2019 en la que acuerda prorrogar el proceso de implementación de la NIFACES, para que los Estados Financieros sean expresados a partir del 2021.

Debido a lo antes mencionado, los Estados Financieros de ACACES de R.L., para este ejercicio, siguen siendo preparados sobre la base de un marco de referencia de propósito especial, según se revela en la Nota 2.

NOTA 27. HECHOS RELEVANTES

HECHOS RELEVANTES 2020

1. Ante el acontecimiento mundial sobre la Pandemia Covid-19, la Asamblea General Ordinaria de Asociados correspondiente al ejercicio 2019, a llevarse a cabo el 28 de marzo de 2020, fue suspendida temporalmente hasta nuevo aviso.

2. La pandemia del COVID-19, generó efectos financieros negativos en la Cooperativa, por lo que El Consejo de Administración, aprobó un plan de responsabilidad social, reorientando el plan económico del Comité de Educación, para promover la educación satinaría y financiera; contribuyendo en la cobertura de gastos, principalmente en abril y mayo, por valores de $8,153 y $14,526, respectivamente; además, se cubrió con fondos de la Reserva Institucional, la cantidad de $33,219”

3. El 05 de diciembre de 2020, en Asamblea General Ordinaria de Asociados, se nombraron los siguientes cargos directivos:

a. Consejo de Administración.

i. El Lic. Franklin Montano puso su renuncia irrevocable a la Presidencia del Consejo de Administración de ACACES, de R.L., por razones profesionales.


ii. Por lo que se propuso por parte del Consejo de Administración, la terna integrada por: Lic. Óscar Armando Durán, Ing. Manuel Ernesto Ulín y Lic. Néstor Yovany Lainez, llamando a votación, siendo electo como Presidente del Consejo de Administración, el Lic. Óscar Armando Durán, con 62 votos, quien inicia el segundo período el 05 de diciembre de 2020 y lo concluye el 21 de junio de 2022.

iii. Reelección Vocal, se ratificó por segundo periodo, la reelección a Lic. Mario Antonio Melgar Ortega. El cual inicia el 05 de diciembre de 2020 y concluye el 21 de junio de 2023.

b. Junta de Vigilancia.

i. Elección de Vocal, la Licda. Margarita Esperanza Flores de Montes con 92 votos, quien inicia su primer periodo el 05 de diciembre de 2020 y lo concluye el 21 de junio de 2023.

HECHOS RELEVANTES 2019

4. El 23 de marzo de 2019, en Asamblea General Ordinaria de Asociados, se nombraron los siguientes cargos directivos:

c. Consejo de Administración.

iv. Reelección del Lic. Franklin Montano, como Presidente del Consejo de Administración,

v. Reelección del Segundo Suplente, Profesor Juan Alonso Soriano Navidad.

vi. Vicepresidenta: Lic. Licda. Luisa Ana Elis Turcios de Chinchilla.

vii. Primer Suplente: Lic. Néstor Yovany Laínez Huezo.

viii. Tercer Suplente: Andrea Georgina Quintanilla Fernández.

Todos iniciando el periodo del 22 de junio de 2019 al 21 de junio de 2022.

b. Junta de Vigilancia.

ii. Reelección de la Lic. María Isabel Palacios, como primera suplente del periodo del 22 de junio 2019 al 21 de junio 2022.

iii. Presidente: Lic. Isidro Alberto Fernández Bernal, periodo del 22 de junio de 2019 al 21 de junio de 2022.

iv. Vocal: Licda. Claudia Verónica Villeda Guerrero, de manera inmediata concluye en el periodo del 21 de junio 2020. Debido a la renuncia del Dr. Santiago Alfredo Trigueros Saravia.

v. Primer Suplente: Lic. Andrés Rivas Rivera, periodo del 22 de junio de 2019 al 21 de junio de 2022.

5. El 30 de septiembre de 2019, El Consejo de Administración, acordó en acta No 2022, desvincular de la Cooperativa al Gerente General, Lic. Samuel Alfredo Molina López; así mismo se delibero por unanimidad el nombramiento de la Licda Leidy Marilú González, como Gerente General a partir del 01 de octubre de 2019.


DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO





PRINCIPALES POLÍTICAS Y METAS ESTRATÉGICAS PARA AÑO 2021

1. PRINCIPALES POLÍTICAS DE LA COOPERATIVA

• Doctrina Cooperativa. La gestión administrativa y financiera del Gobierno Cooperativo debe estar basada en los principios y valores cooperativos dentro de un contexto empresarial.

• Autonomía. Las decisiones dirigenciales deben estar sustentadas en el manejo de un Buen Gobierno Cooperativo.

• Seguridad. Las decisiones dirigenciales y operativas deberán sustentarse en el cumplimiento normativo interno y de las regulaciones de la actividad económica.

• Control Interno. Consolidar la cultura de cumplimiento en los directivos y personal de la Cooperativa.

• Membresía. Captar asociados con capacidad de ahorro, generadores de negocios para la Cooperativa y se interesen en el quehacer direccional.

• Control Presupuestario. Optimizar los recursos financieros de la Cooperativa.

• Endeudamiento. La fuente principal de recursos financieros, será a través de la captación de ahorro, para beneficio de los asociados.

• Crédito. Las condiciones de los créditos, deben adecuarse según la estructura financiera de la Cooperativa y de la competencia del mercado. Los sujetos de créditos, deben tener capacidad de pago, solvencia moral y económica.

• Cobranza. Realizar la cobranza en una forma efectiva para reducir la cartera de préstamos en mora.

• Recurso Humano. Gestionar eficientemente, las competencias y actitudes del personal de la Cooperativa.

2. OBJETIVO ESTRATÉGICO DEL AÑOMantener la solidez financiera y conformar un equipo de negocios eficiente y rentable para la Cooperativa.

EN CONTEXTO DE CRISIS COVID-19


$

3. OBJETIVO ESPECÍFICOS

• Fortalecer el equipo de negocios.

• Incorporar tecnología adecuada a los procesos de evaluación y resolución de créditos.

• Fortalecer el área de informática.

• Fortalecer el área de operaciones para mejorar el control interno en la gestión del negocio.

• Fortalecer el área de análisis de riegos.

• Disminuir la morosidad de la cartera de préstamo en mora.

• Procurar la diversificación de las carteras.

• Definir una estrategia de comunicación efectiva con los asociados actuales y alcanzar nuevos segmentos de mercado.

• Concluir la estandarización de imagen en agencias.

• Mejorar la cultura de cumplimiento.

• Mejorar y desarrollar competencias del talento humano.

• Priorizar la actualización del 100% la normativa relacionada directamente al negocio.

4. PRINCIPALES METAS ESTRATEGICAS

• Lograr un crecimiento del Activo Total: 2.7%

• Lograr un 12.2 de rendimiento de cartera.

• Lograr un crecimiento de la cartera de préstamos: 7%

• Bajar el indicie de morosidad al 12.66% aun en contexto de crisis.

• Lograr un crecimiento de la cartera de aportaciones: 2.81%.

• Lograr un crecimiento de la cartera de ahorros 2.82%.

DEPÓSITOA PLAZO FIJO

Tu dinero seguro y con mayor rentabilidad.

Beneficios de tu Depósito a plazo fijo:

Opción de crédito hastapor el 90% de tu

certificado a plazo fijo.

Rentabilidadsegura.

Intereses pagadosmensualmente.


$

Programa Asamblea General de Asociados 2020

Documents