1 PROGRAMA ANUAL DE CONTROL Y AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA EJERCICIO 2015 Teniendo como fundamento el Artículo 200 del Reglamento Interior de la Administración Pública Centralizada del Estado de Michoacán de Ocampo, que establece que le corresponde a la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública el ejercicio de entre otras atribuciones, el proponer al Coordinador de Contraloría un Programa de Auditoría y Evaluación de la Obra Pública Estatal y Convenida en los programas federalizados a ejecutarse por las dependencias de la Administración Pública Estatal, así como en los Ayuntamiento del Estado, cuando éstos ejecuten obra pública o programas financiados con recursos convenidos con el Ejecutivo Estatal. Al respecto se presenta C.P. CARLOS GONZÁLEZ VELÁZQUEZ, Coordinador de Contraloría en el Estado, el siguiente Programa Anual de Control y Auditoría a Obra Pública (PACA) para el ejercicio 2015, con base en las siguientes consideraciones. Que el Plan de Desarrollo Integral del Estado de Michoacán 2012-2015, en su Eje V. denominado “UN GOBIERNO EFICIENTE, TRANSPARENTE Y AL SERVICIO DE LA GENTE”, establece entre otras, que el Gobierno del Estado debe cumplir de manera cabal su responsabilidad con los ciudadanos michoacanos, a fin de que estos cuenten con la información real de los organismo destinados a cuidar la normatividad en el manejo de los recursos públicos. Que las actividades de la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, se encuentran vinculadas con el Objetivo Estratégico 5.2 del referido Plan de Desarrollo, correspondiente a “Incrementar la transparencia en el quehacer gubernamental y satisfacer la demanda social en materia de acceso a la información Pública”, así como con la Estrategia 5.2.1 “Fortalecimiento de la transparencia, la evaluación y rendición de cuentas de la gestión Pública”, en sus diversas líneas de acción. Que el presente Programa Anual de Control y Auditoría a Obra Pública tendrá vigencia durante el ejercicio fiscal 2015 y podrá sufrir las modificaciones requeridas, plenamente justificadas, mismas que deberán informarse al Titular de la Coordinación de Contraloría, mediante los informes mensuales de la Dirección. Que las acciones que desarrollará la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, se encuentran circunscritas dentro de las Atribuciones conferidas en el artículo 200 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Estado de Michoacán de Ocampo, y en los Manuales Administrativos de Organización y Procedimientos de la Coordinación de la Contraloría.
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PROGRAMA ANUAL DE CONTROL Y AUDITORÍA
DE OBRA PÚBLICA
EJERCICIO 2015
Teniendo como fundamento el Artículo 200 del Reglamento Interior de la Administración Pública
Centralizada del Estado de Michoacán de Ocampo, que establece que le corresponde a la
Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública el ejercicio de entre otras atribuciones, el
proponer al Coordinador de Contraloría un Programa de Auditoría y Evaluación de la Obra Pública
Estatal y Convenida en los programas federalizados a ejecutarse por las dependencias de la
Administración Pública Estatal, así como en los Ayuntamiento del Estado, cuando éstos ejecuten
obra pública o programas financiados con recursos convenidos con el Ejecutivo Estatal.
Al respecto se presenta C.P. CARLOS GONZÁLEZ VELÁZQUEZ, Coordinador de Contraloría en el
Estado, el siguiente Programa Anual de Control y Auditoría a Obra Pública (PACA) para el ejercicio
2015, con base en las siguientes consideraciones.
Que el Plan de Desarrollo Integral del Estado de Michoacán 2012-2015, en su Eje V. denominado
“UN GOBIERNO EFICIENTE, TRANSPARENTE Y AL SERVICIO DE LA GENTE”, establece entre otras,
que el Gobierno del Estado debe cumplir de manera cabal su responsabilidad con los ciudadanos
michoacanos, a fin de que estos cuenten con la información real de los organismo destinados a
cuidar la normatividad en el manejo de los recursos públicos.
Que las actividades de la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, se encuentran vinculadas
con el Objetivo Estratégico 5.2 del referido Plan de Desarrollo, correspondiente a “Incrementar la
transparencia en el quehacer gubernamental y satisfacer la demanda social en materia de acceso a
la información Pública”, así como con la Estrategia 5.2.1 “Fortalecimiento de la transparencia, la
evaluación y rendición de cuentas de la gestión Pública”, en sus diversas líneas de acción.
Que el presente Programa Anual de Control y Auditoría a Obra Pública tendrá vigencia durante el
ejercicio fiscal 2015 y podrá sufrir las modificaciones requeridas, plenamente justificadas, mismas
que deberán informarse al Titular de la Coordinación de Contraloría, mediante los informes
mensuales de la Dirección.
Que las acciones que desarrollará la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, se encuentran
circunscritas dentro de las Atribuciones conferidas en el artículo 200 del Reglamento Interior de la
Administración Pública del Estado de Michoacán de Ocampo, y en los Manuales Administrativos
de Organización y Procedimientos de la Coordinación de la Contraloría.
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Que corresponde a la Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública verificar a través de la
práctica de auditorías, evaluaciones y supervisiones, aplicadas en forma directa y selectiva a las
dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, así como en obras convenidas con
los Ayuntamientos del Estado, el estricto cumplimiento de las disposiciones legales aplicables en
materia de ejecución de obra pública y servicios relacionados con la misma; para ello se tendrá
como marco normativo principal, la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos, La
Constitución del Estado de Michoacán de Ocampo, así como la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas y su Reglamento, y la Ley de Obras Públicas del Estado de Michoacán
de Ocampo y de sus Municipios y su Reglamento, sin menoscabo de las disposiciones en materia
de Obra Pública y Servicios Relacionados con las mismas contenidos en las demás Leyes,
Reglamentos, Acuerdos y Lineamientos Específicos.
O B J E T I V O S D E L P R O G R A M A
Practicar auditorías especializadas de obra pública a Programas de inversión Federales,
Estatales y Convenidos con los Municipios, mediante muestreos financieros y físicos a obras y
acciones de alto impacto para el Estado, tanto en obras públicas en proceso de ejecución
como concluidas y en operación.
Brindar asesorías a las Dependencias y Entidades Estatales que ejecuten obra pública, así
como a los Ayuntamientos de los 113 Municipios que así lo requieran. Así como promover la
capacitación en temas especiales de manera directa y/o coordinada con la Secretaría de la
Función Pública en foros que se generen como parte de los compromisos establecidos por la
Comisión Permanente de Contralores Estado Municipio.
Se buscará tanto en Dependencias y Entidades del Estado, como en los 113 Municipios, la
Certificación en el Sistema electrónico de Contrataciones Públicas en materia Federal
(COMPRANET 5.0), para lo cual esta Dirección operará como instancia supervisora en el
Estado y enlace ante la Secretaría de la Función Pública para la certificación de las unidades
compradoras en cada una de estas.
Difundir y Monitorear permanentemente el cumplimiento en el uso de la Bitácora Electrónica
de Obra Pública por parte de las Dependencias y Entidades Estatales, así como en los 113
Municipios del Estado, que ejecuten obras financiadas total o parcialmente con recursos de
origen Federal. Así como asignar claves de Administrador Local de Bitácora a los Operadores
que lo requieran, buscando la cobertura universal en el uso de la herramienta en el Estado.
Asistir a los procesos licitatorios (IR-LP) que lleven a cabo las Dependencias y Entidades
ejecutoras de obras públicas en el Estado, a fin de garantizar el correcto apego a las
disposiciones estatales y federales aplicables a los procesos de adjudicación de obras públicas
y servicios relacionados con las mismas.
Respecto de la Obra Pública Convenida Estado Municipio, se practicarán auditorías y
evaluaciones de control interno a Ayuntamientos que ejecuten obra Convenida Estado-
Municipio, vigilando la correcta aplicación de los recursos convenidos, así como el
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cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Convenio de Desarrollo Municipal y los
Lineamientos para la Obra Convenida 2012-2015.
Emisión de disposiciones normativas complementarias y desarrollo de proyectos de mejora
de la gestión y simplificación administrativa en materia de obra pública.
a. Emisión de lineamientos para la presentación de presupuestos base de procedimientos
licitatorios financiados con recursos estatales.
b. Emisión de circulares específicas.
c. Promover ante la Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas, la revisión y evaluación
del Modelo de Bases de Licitación Único a que deberán sujetarse las Dependencias y
Entidades Estatales en materia de contratación de Obras Públicas y Servicios Estatales.
(Programada para el 1er. semestre).
Se verificará el cumplimiento a las medidas de mejora implementadas por la Secretaría de
Comunicaciones y Obras Públicas, determinadas en la auditoría practicada durante el ejercicio
2014 al Padrón de Contratistas del Gobierno del Estado.
Participaremos en la elaboración, instrumentación y seguimiento de los Programas Anuales
de Trabajo que se suscriban con la Secretaría de la Función Pública, en particular, lo que ve al
Capítulo de Operación Regional, y el relacionado con Mejora de Procesos, practicando las
Auditorías Directas y Conjuntas a programas federalizados convenidos con la Federación,
coadyuvando a su correcto y oportuno seguimiento. En este rubro además se llevarán a cabo
reuniones de seguimiento y conciliación con la Secretaría de la Función Pública.
En coordinación con la Delegación Administrativa y la Dirección de Contraloría Social, se
instrumentará el programa de seguimiento a la recaudación, administración y aplicación de
recursos de inspección y vigilancia provenientes del derecho del 5 al millar federal y estatal.
Seguimiento y revisión permanente de pasivos contraídos por la Administración Estatal
durante el ejercicio 2011 y anteriores, que califiquen dentro del crédito adquirido y regulado
mediante el Decreto Legislativo número 22 y 351.
Asistiremos al 100% las Juntas de Gobierno de los Organismo Públicos descentralizados
siguientes:
a. Junta de Caminos.
b. Comisión Estatal del Agua y Gestión de Cuencas.
c. Instituto de Vivienda del Estado de Michoacán.
d. Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado de Michoacán.
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Asistiremos de manera permanente a las reuniones de los diversos comités de regulación y
seguimiento conformados para el seguimiento de los programas Federales y Estatales de
Inversión que se enlistan a continuación:
a. CORESE
i. PAII
ii. Hidráulicos e Hidroagrícolas.
b. CRySE
i. Activos Productivos.
ii. Seguros Agropecuarios.
c. CES
i. Activos Productivos.
ii. Seguros de adhesión.
iii. Modernización de distritos de riego.
d. FONDEN (huracán Manuel e Ingrid).
i. Subcomités Operativos de los Sectores:
1. Forestal
2. Carretero
3. Vivienda
4. Educativo Deportivo
5. Residuos Sólidos
6. Urbano
e. Fondo metropolitano (FONMETRO)
1. Consejo para el Desarrollo Metropolitano
2. Comité Técnico del Fideicomiso
3. Subcomité Técnico de Evaluación de Proyectos
O R G A N I G R A M A Y F U E R Z A D E T R A B A J O.
La Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública, es una de las 5 Direcciones Operativas de la
Coordinación de Contraloría del Gobierno del Estado, la cual cuenta con 3 Departamentos y 4
Auditores Líderes para el cumplimiento de sus atribuciones. Para su operación eficiente, tanto los
Departamentos como los Auditores líderes, se integran en una estructura horizontal eficiente y
funcional, con áreas de cobertura específicas que evitan la duplicidad de esfuerzos.
Cada una de las áreas operativas de la Dirección, tiene asignada actividades específicas alineadas
con el Manual de Organización de la Coordinación, así como cobertura en Dependencias,
Entidades y Municipios particulares, de ahí pues que, las intervenciones y seguimientos a los Entes
auditados, tiene continuidad con una misma área dentro de la Dirección.
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En la Dirección laboran un total de 44 personas, que se desglosan de la siguiente manera: 8
Mandos Medios y superiores, 20 Auditores de Base Y/o Sindicalizados, 15 Auditores por
Contrato, 1 Secretaria.
Personal asignado por área.
AREA Titular Auditores
Base
Auditores
Contrato
Secretaria Totales
Dirección 1 1 2
Depto. de Obra 1 5 4 10
Depto. de Obra
Convenida 1 5 1 7
Depto. de Análisis de
Adquisiciones 1 3 1 5
Auditor Líder (FGM) 1 2 3 6
Auditor Líder (MGC) 1 2 3
Auditor Líder (GAM) 1 3 4 8
Auditor Líder (CJP) 1 2 3
Totales 8 20 15 1 44
A R E A S A I N T E R V E N I R
La Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública para el cumplimiento del presente Programa de
Auditoría, tiene como Universo de intervención a las Siguientes Dependencias, Entidades y
Ayuntamientos ejecutores de Obra Pública:
DEPENDENCIAS ENTIDADES AYUNTAMIENTOS
Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas.
Comisión Estatal del Agua y Gestión de Cuencas.
Ayuntamientos que convengan Obra Pública con el Estado. Secretaría de Desarrollo Rural. Instituto de Vivienda del Estado de
Michoacán.
Dirección de Control y Auditoría a Obra Pública
Departamento de Obra Pública
Departamento de Obra Convenida
Depto. de Análisis a Adquisiciones y
Servicios Relacionados con
Obra Pública
Auditor Líder (FGM)
Auditorn Líder (GAM)
Auditor Líder (MGC)
AREA JURÍDICA
Auditor Líder (CJP) ÁREA
FINANCIERA
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Secretaría de Cultura. Instituto de Infraestructura Física Educativa del Estado.
Secretaría de Turismo. Junta de Caminos del Estado.
Secretaría de Finanzas y Administración.
Comisión Estatal de Cultura Física y Deporte.
Secretaría de Urbanismo y Medio Ambiente.
Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pública.
Secretaría de Salud de Michoacán (Coordinación de
Infraestructura)
Servicios de Salud de Michoacán (Seguro Popular).
Secretaría de Seguridad Pública (Secretariado Ejecutivo del
Consejo Estatal de Seguridad
Pública)
Fideicomiso de Parques Industriales
Coordinación de Planeación para el Desarrollo del Estado.
Coordinación de Planeación para el Desarrollo del Estado.
Dentro de las muestras propuestas para el presente ejercicio fiscal, se ha contemplado la
intervención mediante auditorías, evaluaciones de control y revisiones a rubros específicos, en las
siguientes Dependencias, Entidades y Ayuntamientos: