Passepartout s.p.a. – World Trade Center - via Consiglio dei Sessanta 99 - 47891 Dogana (RSM) - tel. 0549 978011 - Fax 0549 978005 www.passepartout.net - [email protected]Pagina 1 di 11 PROFESSIONISTA IN REGIME SEMPLIFICATO La contabilità dei professionisti si basa sul concetto della “contabilità per cassa” secondo il quale i ricavi/costi diventano effettivi solo all’atto dell’avvenuto incasso o pagamento. Per questo motivo vengono utili zzati i conti di tipo “PZ”, cioè conti sospesi o di transito che servono per memorizzare temporaneamente i valori delle contropartite di fatture e note d'accredito. In occasione della registrazione di incasso/pagamento i conti PZ verranno girati automaticamente ai conti effettivi presenti sulla scheda anagrafica. La scheda anagrafica dei conti di tipo sospeso è uguale a quella di un conto economico con in più il campo in cui immettere il “conto effettivo” sul quale verrà girocontato all’atto del pagamento. Per le aziende di tipo professionista non risultano attive le seguenti funzionalità: Scadenzario a partite Saldaconto clienti/fornitori Gestione ratei/risconti e competenze Gestione corrispettivi Apertura automatica rimanenze I professionisti in regime semplificato hanno minori obblighi di gestione, quindi, nel raggruppamento standard di Passepartout (81) sono stati creati due conti d’ordine di bilanciamento per mantenere la quadratura nelle registrazione contabili. OPERAZIONI PRELIMINARI In fase di creazione di un’azienda di tipo professionista è necessario utilizzare un Raggruppamento del piano dei conti diverso da quello utilizzato per le imprese. Il raggruppamento standard previsto da Businesspass per i professionisti è 81. Tramite questo raggruppamento vengono fornite già precompilate una serie di tabelle ed archivi che permettono l’ottimizzazione del lavoro nello studio del commercialista Nella seconda videata della creazione azienda professionista, è necessario impostare il valore “P” nel campo “Impresa o Professionista”, il codice tributo, la percentuale per il fondo di previdenza e il relativo assoggettamento Iva . Inoltre, per l’azienda di tipo Professionista è fondamentale abilitare lo scadenzario (Ges.Estr.conto/Scad/Effet = S) che risulta infatti attivabile pur avendo impostato nel campo “Tipo gestione” il livello 1F. Nella stessa maschera, è presente il campo “Gestione fiscale” dove si deve impostare “S” per indicare il regime di tenuta della contabilità Semplificata:
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PROFESSIONISTA IN REGIME SEMPLIFICATO - edupass.it · Gestione ratei/risconti e competenze Gestione corrispettivi Apertura automatica rimanenze ... Se il numero protocollo è impostato
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Passepartout s.p.a. – World Trade Center - via Consiglio dei Sessanta 99 - 47891 Dogana (RSM) - tel. 0549 978011 - Fax 0549 978005
PROFESSIONISTA IN REGIME SEMPLIFICATO La contabilità dei professionisti si basa sul concetto della “contabilità per cassa” secondo il quale i ricavi/costi diventano effettivi
solo all’atto dell’avvenuto incasso o pagamento.
Per questo motivo vengono utilizzati i conti di tipo “PZ”, cioè conti sospesi o di transito che servono per memorizzare
temporaneamente i valori delle contropartite di fatture e note d'accredito. In occasione della registrazione di incasso/pagamento i conti PZ verranno girati automaticamente ai conti effettivi presenti sulla scheda anagrafica.
La scheda anagrafica dei conti di tipo sospeso è uguale a quella di un conto economico con in più il campo in cui immettere il
“conto effettivo” sul quale verrà girocontato all’atto del pagamento.
Per le aziende di tipo professionista non risultano attive le seguenti funzionalità:
Scadenzario a partite
Saldaconto clienti/fornitori
Gestione ratei/risconti e competenze
Gestione corrispettivi
Apertura automatica rimanenze
I professionisti in regime semplificato hanno minori obblighi di gestione, quindi, nel raggruppamento standard di Passepartout (81)
sono stati creati due conti d’ordine di bilanciamento per mantenere la quadratura nelle registrazione contabili.
OPERAZIONI PRELIMINARI
In fase di creazione di un’azienda di tipo professionista è necessario utilizzare un Raggruppamento del piano dei conti diverso da
quello utilizzato per le imprese.
Il raggruppamento standard previsto da Businesspass per i professionisti è 81. Tramite questo raggruppamento vengono fornite già
precompilate una serie di tabelle ed archivi che permettono l’ottimizzazione del lavoro nello studio del commercialista
Nella seconda videata della creazione azienda professionista, è necessario impostare il valore “P” nel campo “Impresa o
Professionista”, il codice tributo, la percentuale per il fondo di previdenza e il relativo assoggettamento Iva.
Inoltre, per l’azienda di tipo Professionista è fondamentale abilitare lo scadenzario (Ges.Estr.conto/Scad/Effet = S) che risulta
infatti attivabile pur avendo impostato nel campo “Tipo gestione” il livello 1F.
Nella stessa maschera, è presente il campo “Gestione fiscale” dove si deve impostare “S” per indicare il regime di tenuta della
contabilità Semplificata:
Passepartout s.p.a. – World Trade Center - via Consiglio dei Sessanta 99 - 47891 Dogana (RSM) - tel. 0549 978011 - Fax 0549 978005
Nel menù “Aziende – Anagrafica azienda – (F24) Dati aziendali – Parametri contabili” è presente il parametro “Tipo di stampa
fiscale” che identifica il tipo di stampa fiscale che si vuole effettuare sul registro Iva. I valori ammessi sono “N” (stampa documenti Non incassati/pagati) e “I” (registro Incassi /pagamenti).
A differenza della stampa fiscale per il regime Ordinario, l’impostazione di questo parametro non esclude la possibilità di
effettuare anche l’altro tipo di stampa, che però potrà essere eseguita solo come controllo, quindi in modalità non definitiva:
Documenti non pagati/incassati (Tipo stampa fiscale = N):
Questo registro, presente nel menù “Stampe – Fiscali contabili” deve essere eseguito in data 31.12 di ogni anno e consente di
stampare sui rispettivi registri Iva l’elenco dei pagamenti ancora da incassare (Iva Vendite) o l’elenco dei pagamenti non effettuati (Iva Acquisti).
Sono incluse nella stampa tutte le rate diverse da "P" (Rata pagata) e da "E" (Effetto presso banca) riferite a documenti aventi
l’anno di registrazione uguale a quello in uso (data ingresso) oppure con il pagamento avvenuto nell’anno successivo.
Inoltre, gli effetti ancora in portafoglio ("e") sono considerati NON pagati quindi vengono riportati in stampa.
Le rate evidenziate nello scadenzario come “PAREGGIO*” dalla stampa vengono considerate pagate quindi non sono riportate.
Reg.incassi e pagamenti (Tipo stampa fiscale = I):
Questo registro, presente nel menù “Stampe – Fiscali contabili”, consente di stampare le operazioni contabili che hanno almeno un
conto nella cui anagrafica sia impostato il parametro “Giornale di cassa” = “S”.
ESEMPI DI REGISTRAZIONI CONTABILI
Di seguito viene indicata l’operatività per la gestione di alcune registrazioni
ANNOTAZIONI AI FINI DEL REDDITO
Per le aziende in regime semplificato/forfettario è possibile riportare registrazioni diverse da fatture e/o note di credito sui registri
Iva.
Per fare questo è necessario indicare il tipo registro e assegnare il protocollo all'operazione utilizzando il campo specifico ("Prot")
attivo anche con causali diverse da quelle IVA:
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Se il numero protocollo è impostato a '99999', nella stampa dei registri Iva queste operazioni saranno stampate alla fine del periodo
selezionato, relativamente al sezionale specificato, senza il numero di protocollo. Mentre, lasciando la dicitura “AUTO” questo sarà automaticamente incrementato in base al numeratore.
Queste operazioni sono evidenziate nel registro con la dicitura: “Reg. Reddito XXXXXXX” dove XXXXXXX sarà sostituito con
la descrizione della causale.
Il numero documento e la data del documento non sono campi obbligatori.
RICEVUTA FISCALE RISTORANTE
Per registrare la ricevuta fiscale del ristorante si può utilizzare una normale causale di giroconto (GR) oppure crearne una nuova
con la descrizione che si ritiene più opportuna, tramite la voce di menù “Contabilità – Tabelle – Causali contabili”.
In base a com’è stato valorizzato il parametro contabile “Tipo stampa fiscale” si può scegliere una diversa modalità di inserimento
della ricevuta, come descritto di seguito:
1) Documenti non pagati/incassati (Tipo stampa fiscale = N)
Nel campo Protocollo è necessario indicare il tipo registro “A” (Acquisti), nel protocollo si può lasciare la dicitura
AUTO se si vuole mantenere la numerazione cronologica del registro acquisti, oppure si digita 999999 per stampare il movimento a fine periodo.
Non essendo obbligatorio registrare il conto fornitore, si può chiudere la registrazione utilizzando il conto 801.00011 CONTROP. BILANCIAMENTO SEMPLIFICATE :
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Quando si esegue in modalità definitiva (Stampa definit = S) la funzione “Annuali – Ammortamento cespiti/immobilizzazioni –
Ammortamento/registro cespiti”, viene generato automaticamente in primanota il relativo movimento di ammortamento:
Si fa presente che il movimento è automaticamente protocollato, quindi verrà stampato a fine periodo nel registro Iva Acquist i.
Inoltre, nell’anagrafica della contropartita di fondo (108.00002 F/AMM.TO IMPIANTI), il parametro Giornale di cassa è impostato a “S”, cosicché questo risulterà anche nella stampa “Registro incassi e pagamenti”.
FATTURA DI ACQUISTO CON PAGAMENTO IMMEDIATO
Se la fattura di acquisto è stata pagata contestualmente all’emissione, è possibile registrare la FR utilizzando i conti effettivi
anziché quelli di tipo sospeso:
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Confermando la registrazione verrà generato anche il movimento di pagamento (PG) della fattura utilizzando la contropartita
impostata in precedenza:
Nella registrazione vengono riportati anche i conti specificati nel documento di origine (631.00201 ALTRE SPESE
DOCUMENTATE e 104.00001 IVA SU ACQUISTI) con importo a zero così da poter stampare correttamente il registro Incassi e pagamenti qualora lo si ritenga opportuno.