-
FUNDAMENTAREA BUGETULUI UNITII DE NVMNT I MODUL DE ALOCARE A
FONDURILOR PENTRUNVMNTUL PREUNIVERSITAR- MODEL DE LUCRU
-MEdC-CONSILIUL NAIONAL PENTRU FINANAREA NVMNTULUI PREUNIVERSITAR
(CNFIP)Anex la Proiectul Formula de finanare i alocare a fondurilor
pentru nvmntul preuniversitar
-
FORME DE FINANARE2
FINANARE DE BAZ
FINANARE COMPLEMENTAR
FINANARE SUPLIMENTAR
cheltuielile de personal didactic, nedidactic i auxiliar aferent
desfurrii n bune condiii a procesului de nvmnt;
cheltuielile pentru perfecionarea personalului didactic;
cheltuielile pentru procurarea manualelor colare acordate n mod
gratuit elevilor din nvmntul preuniversitar obligatoriu;
dotri cu mijloace de nvmnt corespunztor curricumul-ui colar;
cheltuieli pentru materiale i servicii curente;
cheltuieli pentru asigurarea unor faciliti de transport pe calea
ferat acordate elevilor i cadrelor didactice
cheltuieli de capital;
cheltuieli pentru cofinanarea unor programe naionale de
reabilitare a infrastructurii colare relizate cu finanare
extern;
cheltuielile pentru bursele elevilor;
cheltuielile pentru subvenionarea activitii cantinelor i
internatelor colare;
cheltuielile pentru finanarea unor programe naionale de sprijin
al elevilor programul Laptele i cornul, Rechizite colare, etc.;
cheltuieli pentru asigurarea unor faciliti acordate elevilor i
cadrelor didactice pentru transportul auto;
cheltuieli pentru activiti cultural-educative i sportive
cheltuieli generate de colarizarea elevilor aparinnd minoritilor
naionale;
cheltuieli determinate de necesitatea atragerii i meninerii n
nvmnt a copiilor i tinerilor de vrst colar care manifest tendine de
abandon colar;
cheltuieli generate de prezena n coal a unor elevi cu probleme
sociale deosebite;
cheltuieli necesare pentru stimularea elevilor cu capaciti
creative i de nvare deosebite;
cheltuieli determinate de colarizarea elevilor cu dizabiliti de
nvare
-
FORMULE DE CALCULFINANAREA DE BAZ
Fb = Cs x S Ei x ki x krui
FINANAREA COMPLEMENTARFc = S Fci
FINANAREA SUPLIMENTARFs = Cs x S Esi x ksi
Fb = volumul de fonduri pentru finanarea de bazCs = costul
standar/elev n nvmntul gimnazial mediul urbanEi = numrul de elevi
colarizai n nivelul/profilul i de nvmnt i 1....n =
nivelul/profilul/filiera de nvmntKi = coeficientul de difereniere
pe niveluri/profiluri/filiere de nvmntKrui = coeficientul de
difereniere pentru mediul rural/urban aferent
nivelului/profilului/filierei i de nvmntFc = fondul aferent
finanrii complementareFci = fondul necesar acoperirii cheltuielilor
din domeniul i de activitateFs = fondul necesar finanrii
suplimentare Esi = numrul de elevi care beneficiaz de categoria i
de activitate ce va fi finanat suplimentarCs = costul
standard/elevKsi = coeficientul de corecie ce se aplic costului
standard/elev pentru domeniul de activitate finanat
suplimentar3
-
IPOTEZ DE LUCRULICEUL TEORETIC DIN COMUNA POIANA MARE, JUDETUL
DOLJ, are urmtorul efectiv:43 de precolari la grdinia cu program
normal163 elevi n cl. I-IV190 elevi n cl. V-VIII320 elevi n clasele
IX-XIITOTAL: 716 elevi/unitate de nvmnt
DINTRE ACETIA:2 precolari, 8 elevi din ciclul primar i 6 elevi
din ciclul gimnazial aparin minoritii rrome2 elevi din ciclul
primar au dizabiliti de nvare60 elevi din ciclul primar si 18 elevi
din ciclul gimnazial aparin grupurilor defavorizate i beneficiaz de
rechizite colare2 elevi din cl. X si XI au obinut rezultate
deosebite la olimpiadele naionale25 elevi din ciclul gimnazial au
nevoi sociale deosebite, determinate de zona de risc mediu unde se
afl locaia liceuluicei 8 elevi din ciclul primar i cei 6 elevi din
ciclul gimnazial aparinnd minoritii rrome aparin, n acelai timp, i
grupurilor defavorizate150 elevi beneficiaz de burse150 elevi
locuiesc i mnnc n internatul i la cantina liceului206 elevi i
precolari beneficiaz de programul Laptele i cornul
4
-
INSTRUMENTE DE LUCRU:costul standard/elev Cs = 1.900
RON/elev/annumr de elevi pe nivele, filiere, profile i mediu
(urban, rural)COEFICIENI DE DIFERENIERE pe nivele, filiere, profile
i mediu (urban, rural)
COEFICIENI DE CORECIE pentru calculul finanrii suplimentare
S PROIECTM BUGETUL !BUGET ?!*subvenia pentru elevii interni ai
unei uniti de nvmnt cu cmin i cantin este de 35
RON/elev/lun**nivelul burselor colare sunt stabilite prin HG n
vigoare; presupunem un nivel al bursei de 50 RON/elev/lun5
Gradinita cu program normal
Gradinita cu program prelungit
Gradinita cu program saptamanal
Scoala primara
Scoala gimnaziala
Scoala gimnaziala de arte si muzica
Liceu teoretic
Liceu tehnologic
Liceu vocational teologic
Liceu vocational pedagogic
Liceu vocational sportiv
Liceu vocational de arta
Scoala de arte si meserii
Rural
0.95
2.04
3.49
0.83
1.01
x
1.29
1.33
1.58
x
x
x
1.05
Urban
0.83
1.77
3.03
0.82
1.00
1.51
1.22
1.28
1.47
1.46
1.64
1.93
1.03
3.49
Elevi apartinand minioritatilor
Elevi cu dizabilitati de invatare
Elevi apartinand grupurilor defavorizate
Elevi cu nevoi educationale speciale
Elevi cu nevoi sociale deosebite
zona de risc mare
zona de risc mediu
zona de risc mic
3.07
2.59
6.31
0.68
0.65
0.43
0.21
-
S FACEM CALCULELE !FINANAREA DE BAZa. 1.900 RON x 0,95 x 43
prescolari = 77.615 RONb. 1.900 RON x 0,83 x 163 elevi = 257.051
RONc. 1.900 RON x 1,01 x 190 elevi = 364.610 RONd. 1.900 RON x 1,29
x 320 elevi = 784.320 RONSE VOR ADUGA:e. cheltuielile necesare
pentru procurarea manualelor colare acordate n mod gratuit elevilor
din nvmntul preuniversitar obligatoriu..16.000 RONf.cheltuielile
pentru asigurarea facilitilor de transport pe calea ferat acordate
elevilor i cadrelor didactice.10.000 RONTOTAL FINANARE DE BAZ
(aferent costului standard/elev):(a+b+c+d+e+f) = 1.509.596
RONFINANAREACOMPLEMENTARFINANAREA SUPLIMENTAR:e. 1.900 RON x 0,95 x
3,07% x 2 prescolari = 110,83 RONf. 1.900 RON x 0,83 x 3,07% x 8
elevi = 387,31 RONg. 1.900 RON x 1,01 x 3,07% x 6 elevi = 353,48
RONh. 1.900 RON x 0,83 x 2,59% x 2 elevi = 81,69 RONi. 1.900 RON x
0,83 x 6,31% x 60 elevi = 5.970,52 RONj. 1.900 RON x 1,01 x 2,59% x
18 elevi = 894,64 RONk. 1 .900 RON x 1,29 x 0,68% x 2 elevi = 33,33
RONl. 1.900 RON x 1,01 x 0,43% x 25 elevi = 206,29 RONm. 1.900 RON
x 0,83 x 6,31% x 8 elevi rromi = 796,07 RONn. 1.900 RON x 1,01 x
6,31% x 6 elevi rromi = 726,53 RONTOTAL FINANARESUPLIMENTAR =
Fb(e+f+g+h+j+k+l+m+n) = 9.560,69 RONFbFcFcBuget total = Fb + Fc +
Fs =1.698.846,69 RONvaloarea proiectelor de lucrri i a devizelor
estimative pentru reparaii capital.50.000 RONvaloarea
subveniei/elev acordat de la bugetul de stat i de la bugetul local
pentru cmine/cantine5.250 RONvaloarea/elev a programelor naionale i
numrul elevilor beneficiariLapte+corn: 30 RON/elev/lun x 206 elevi
i precolari x8 = 49.440 RONnivelul bursei i numrul elevilor
beneficiari150 elevi x 50 RON x 8 = 60.000 RONvaloarea facilitilor
de transport auto acordate elevilor i cadrelor didactice i numrul
beneficiarilor, conform legii15.000 RON
TOTAL FINANARECOMPLEMENTAR = 179.690 RON
6
-
AVEM PROIECT DE BUGET CALCULAT. APOI.CONSILIUL DE ADMINISTRAIE
AL COLII ANALIZEAZ I AVIZEAZ PROIECTUL DE BUGET NTOCMIT DE
DIRECTOR,care propune solicitarea de fonduri bugetare n sum
de:1.698.846,69 RONCost total/elev Liceul teoretic Poiana Mare =
2.372,69 RON
CONSILIUL LOCALPROIECTUL DE BUGET AL COLII AVIZAT DE CONSILIUL
DE ADMINISTRAIE ESTE NAINTAT CONSILIULUI LOCALnsoit de:nota de
fundamentare a necesarului de fonduri pentru finanarea de baznote
de fundamentare ale necesarului de fonduri aferente finanrii
complementare i programele de finanare pe fiecare
domeniu/activitate nota de fundamentare a necesarului de fonduri
aferente finanrii suplimentare nsoit de programele respective i
devizul fiecrui program 7
-
CONSILIUL LOCAL PRIMETE PROIECTELE DE BUGET DE LA COLI.
APOI.CONSILIUL LOCAL ANALIZEAZ I CORECTEZ, DUP CAZ, PROIECTELE innd
cont de:respectarea programului de dezvoltare al colii, a cifrei de
colarizare pe niveluri, profiluri i filiere, avizate de consiliul
de administraie i aprobate de instituiile competente;aprobrile
pentru proiectele de dezvoltare i modernizare a colii;programele de
finanare complementar i suplimentar aprobate prin lege sau alte
instituii competente, inclusiv consiliul local;prioritile de
dezvoltare local
CENTRALIZEAZ PROIECTELE DE BUGET ALE TUTUROR COLILORCALCULEAZ
COSTURILE PE ELEV I COEFICIENII DE ALOCARE (avizate la nivel
local)
N CAZUL NOSTRU, CONSILIUL LOCAL VA FINANA 3 UNITI DE NVMNT,
INCLUSIV LICEUL ANALIZAT DE NOI. PRIMETE 3 PROIECTE DE BUGET I
CALCULEAZ NECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT LA NIVEL DE LOCALITATE,
PRECUM I COEFICIENII DE ALOCARE PE FIECARE COAL, LA NIVELUL
COMUNEI8
Sheet1
CONSILIU LOCAL AL COMUNEI POIANA MARE
a. FAZA DE PROIECTARE BUGETARA
Unitati de invatamantNr. eleviCost pe elev din proiectul de
bugetProiect de buget pe localitateCoeficienti de alocare pe
localitate
Liceu teoretic7162.372,691.698.846,691,066
Scoala cl. I-VIII3262.052,25669.033,500,922
Scoala cl. I-IV1281.838,30235.302,400,826
Total11702.224,942.603.182,591,000
b. FAZA DE ALOCARE BUGETARA
Unitati de invatamantNr. eleviCoeficienti de alocareBuget alocat
pentru invatamantBuget alocat scolilor
Liceu teoretic7161,208X2301.054
Scoala cl. I-VIII3260,694X601.899
Scoala cl. I-IV1280,621X211.469
Total1170x3115.591*3114.422
* bugetul rezultat in urma alocarii de la nivelul judetean, la
care s-au adaugat veniturile proprii
ale consiliului local (procentul este de 90% din propuneri)
Ex. calcul:
2956 x 1,208 x 716 x 0,9 = 2301.054 RON
2956 x 0,694 x 326 x 0,9 = 601.899 RON
2956 x 0,621 x 128 x 0,9 = 211.469 RON
Sheet2
Sheet3
-
....NECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT, FUNDAMENTAT PE FORME DE F
INANARE I PE SURSE DE PROVENIEN A FONDURILOR (VENITURI PROPRII ALE
BUGETULUI LOCAL, SUBVENII/ALOCAII DIN UNELE VENITURI ALE BUGETULUI
DE STAT, FONDUL DE ECHILIBRARE A BUGETELOR LOCAL, DEVINE PROIECT DE
BUGET PENTRU NVMNT, INCLUS N PROIECTUL BUGETULUI LOCAL
PROIECTUL DE BUGET PENTRU NVMNT ESTE NSUIT DE CONSILIU LOCAL
!
PROIECTUL DE BUGET AL CONSILIULUI LOCAL ESTE NAINTAT LA
CONSILIUL JUDEEAN nsoit de:notele de fundamentare pentru fiecare
form de finanare (de baz, complementar i suplimentar) CONSILIUL
JUDEEAN9
-
CONSILIUL JUDEEAN PRIMETE PROIECTELE DE BUGET ALE CONSILIILOR
LOCALE. APOI.CONSILIUL JUDEEAN COLECTEAZ DATELE PRIMITE DE LA
CONSILIILE LOCALE
FUNDAMENTEAZ NECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT, PE CELE TREI
FORME DE FINANARE CE VA FI SOLICITAT DE LA BUGETUL DE STAT PRECUM I
VOLUMUL DE FONDURI NECESAR PENTRU A FI ALOCAT PENTRU NVMNT DIN
FONDUL DE ECHILIBRARE AL BUGETELOR LOCALENECESARUL DE FONDURI
PENTRU NVMNT AL JUDEULUI (nsoit de documentele privind modul de
fundamentare)CALCULEAZ COEFICIENII DE ALOCARE PE LOCALITI A
COSTURILOR PE ELEVI,folosind aceeai metodologie pe care au
folosit-o consiliile locale pentru unitile de
nvmntMFPMEdC-CNFIPANALIZA/PROPUNERI10
-
CNFIP.CONSILII JUDEENE.MAI.MFPVerific dac la elaborarea
bugetului s-au respectat:nivelul costului standard/elev ?aplicarea
coeficienilor de corecie corespunztori ?aplicarea coeficienilor de
difereniere conform structurii populaiei colare ?exist erori de
fundamentare a bugetului, din punct de vedere al calculelor sau al
respectrii principiilor finanrii ?CNFIP PROPUNE NIVELUL DE FONDURI
PENTRU NVMNT ALOCABILE DE LA BUGETUL DE STAT PE FORME DE FINANARE:
DE BAZ, COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR I COEFICIENII DE ALOCARE PE
JUDEE A FONDULUI APROBAT PRIN LEGE PENTRU NVMNTNECESARUL DE FONDURI
LA NIVEL NAIONALNSUIT DE MEdC I MAI PE CELE TREI FORME DE
FINANAREMPREUN CU COEFICIENII DE ALOCARE PE JUDEESE COMUNICLA
MFPMFP INCLUDE N PROIECTUL DE LEGE A BUGETULUI DE STAT INDICATORII
REPREZENTND NECESARUL DE FONDURI PE CELE TREI FORME DE
FINANARE11
-
CUM SE FACE ALOCAREA FONDURILOR ?DE LA BUGETUL DE STAT CTRE
CONSILIILE JUDEENE ALOCAREA SE FACE PE BAZA COEFICIENILOR DE
ALOCARE (calculai de CNFIP i nsuii de MEdC, MAI, MFP) pentru
fondurile de la bugetul de stat pe cele trei forme de finanare
FONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR SE ALOC PE
BAZA PROGRAMELOR DE FINANARE APROBATE DE INSTITUIILE DE DECIZIE DE
LA NIVELELE LOCAL, JUDEEAN, CENTRAL I NUMAI PENTRU ACELE PROGRAME
CARE VOR FI FINANATE NEMIJLOCIT PRIN COLI SAU PRIN CONSILIUL
LOCAL/JUDEEAN FONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR
REALIZAT PRIN MEdC/ISJ SE COMUNIC MEdCDE LA CONSILIILE JUDEENELA
CONSILIILE LOCALE ALOCAREA FONDURILOR PRIMITE DE LA BUGETUL DE STAT
PENTRU FINANAREA DE BAZ SE FACE UTILIZND COSTUL STANDARD/ELEV I
COEFICIENII DE ALOCARE PE FIECARE LOCALITATE ALOCAREA SUMELOR DIN
FONDUL DE ECHILIBRARE A BUGETELOR LOCALE PE BAZA INDICATORILOR
STABILII PENTRU NVMNT DE LEGEA FINANELOR PUBLICE ALOCAREA
FONDURILOR PENTRU FINANAREA DE BAZ I DIN FONDUL DE ECHILIBRARE A
BUGETELOR LOCALE SE FACE PE BAZA COEFICIENILOR DE DIFERENIERE I
ALOCARE CALCULAI N FAZA DE PROIECTARE BUGETAR ALOCAREA FONDURILOR
PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR SE FACE NUMAI PE BAZA
PROGRAMELOR DE FINANARE APROBATEDac alocarea ctre consiliile locale
a fondurilor, inclusiv a celor de echilibrare, se va realiza fr
implicarea consiliilor judeene, se va proceda dup aceeai metod, cu
deosebirea c atribuiile tehnice conferite consiliilor judeene vor
fi preluate de ctre direciile generale judeene ale finanelor
publiceNOT:12
-
DE LA CONSILIILE LOCALELA COAL CONSILIILE LOCALE PRIMESC FONDURI
DE LA/DIN:BUGETUL DE STAT PRIN CONSILIUL JUDEEANFONDUL CONSILIULUI
JUDEEAN PENTRU ECHILIBRAREA BUGETELOR LOCALE FONDURILE VOR FI
ALOCATE PE CELE TREI FORME DE FINANARE CONSILIUL LOCAL ADAUG LA
FONDURILE PRIMITE, DIN VENITURI PROPRII, FONDURI PENTRU FINANAREA
DE BAZ, COMPLEMENTAR I SUPLIMENTARFIECREI COLI I SE ALOC O SUM
GLOBAL PE BAZA COSTULUI PE ELEV I A COEFICIENILOR DE ALOCARE PE
COLI, CALCULAI LA NIVELUL LOCALITII, conform formulei de
calcul:Fasi = Cml x ka x NEi x kiunde:Fasi = fondul alocat colii
i;Cml = costul pe elev la nivel de localitate;ka = ponderea
fondului aprobat de consiliul local fa de fondul propus de coal;NEi
= numrul de elevi din coala i;ki = coeficientul de alocare a
costului pe elev al colii i fa de costul pe elev pe
localitateFONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR
CARE SE SUPORT DIRECT DE LA BUGETUL LOCAL RMN N BUGETUL
ACESTUIAFONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR
AFERENTE PROGRAMELOR REALIZATE SE COAL SE ALOC ACESTEIA N CUANTUMUL
APROBATTOATE FONDURILE APROBATE PENTRU BUGETUL COLII SE ALOC CA SUM
GLOBAL13
-
CONSILIUL LOCAL CALCULEAZ SUMA GLOBAL PENTRU ALOCARE.CUM SE FACE
REPARTIZAREA FONDURILOR N ETAPA DE ALOCARE BUGETAR ?CONSILIUL LOCAL
A PRIMIT FONDURILE AFERENTE NVMNTULUIATENIE! Fondurile primite
reprezint 89,50 % din necesarul de fonduri pentru nvmnt solicitat n
proiectul de bugetN CAZUL N CARE FONDUL PENTRU NVMNT ALOCAT ESTE
MAI MIC DECT CEL PROIECTAT, REPARTIZAREA FONDURILOR SE FACE
PROPORIONAL CU NUMRUL DE ELEVI DIN FIECARE UNITATE DE NVMNT, PE
BAZA COSTULUI PE ELEV APROBAT PE LOCALITATE I A COEFICIENILOR DE
ALOCARE PE COLI, CALCULAI LA NIVELUL LOCALITII.14
Sheet1
CONSILIU LOCAL AL COMUNEI POIANA MARE
a. FAZA DE PROIECTARE BUGETARA
Unitati de invatamantNr. eleviCost pe elev din proiectul de
bugetProiect de buget pe localitateCoeficienti de alocare pe
localitate
Liceu teoretic7162.372,691.698.846,691,066
Scoala cl. I-VIII3262.052,25669.033,500,922
Scoala cl. I-IV1281.838,30235.302,400,826
Total11702.224,942.603.182,591,000
b. FAZA DE ALOCARE BUGETARA
Unitati de invatamantNr. eleviCoeficienti de alocareBuget alocat
pentru invatamantBuget alocat scolilor
Liceu teoretic7161,066X1.520.383,72
Scoala cl. I-VIII3260,922X598.793,19
Scoala cl. I-IV1280,826X210.671,51
Total1170x3115.591*2.329.848,42
* bugetul rezultat in urma alocarii de la nivelul judetean, la
care s-au adaugat veniturile proprii
ale consiliului local (procentul este de 90% din propuneri)
Ex. calcul:
2.224,94 x 1,066 x 716 x 0,895 = 1.520.383,72 RON
2.224,94 x 0,922 x 326 x 0,895 = 598.793,19 RON
2.224,94 x 0,826 x 128 x 0,895 = 210.671,51 RON
Sheet2
Sheet3
Sheet1
CONSILIU LOCAL AL COMUNEI POIANA MARE
a. FAZA DE PROIECTARE BUGETARA
Unitati de invatamantNr. eleviCost pe elev din proiectul de
bugetCoeficienti de alocare pe localitate
Liceu teoretic7162.372,691,066
Scoala cl. I-VIII3262.052,250,922
Scoala cl. I-IV1281.838,300,826
Total11702.224,941,000
b. FAZA DE ALOCARE BUGETARA
Unitati de invatamantNr. eleviCoeficienti de alocareBuget alocat
scolilor
Liceu teoretic7161,0661.520.383,72
Scoala cl. I-VIII3260,922598.793,19
Scoala cl. I-IV1280,826210.671,51
Total1170x2.329.848,42
* bugetul rezultat in urma alocarii de la nivelul judetean, la
care s-au adaugat veniturile proprii
ale consiliului local (procentul este de 90% din propuneri)
Ex. calcul:
2.224,94 x 1,066 x 716 x 0,895 = 1.520.383,72 RON
2.224,94 x 0,922 x 326 x 0,895 = 598.793,19 RON
2.224,94 x 0,826 x 128 x 0,895 = 210.671,51 RON
Sheet2
Sheet3
-
COALA PRIMETE BUGETUL PROPRIU SUB FORM DE SUM GLOBAL+ADAUG
VENITURILE PROPRII PREVIZIONATE=NTOCMETE BUGETUL PROPRIUBUGETUL
NTOCMIT ESTE AVIZAT DE CONSILIUL DE ADMINISTRAIE AL COLII
BUGETUL ESTE APROBAT DE CONSILIUL LOCAL
BUCURAI-V, AVEM BUGET APROBAT !
DIRECTORUL COLII TRECE LA EXECUTAREA BUGETULUIMEdC-CONSILIUL
NAIONAL PENTRU FINANAREA NVMNTULUI PREUNIVERSITAR (CNFIP)15