PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PARA EL … · PROBLEMÁTICA SOCIO ECONOMICA 2. ... ESTRUCTURA DE LA POBLACION POR EDAD Y SEXO ... suficientes para solucionar los problemas

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PARA EL AÑO FISCAL 2013

PLIEGO: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA INDICE 1. INTRODUCCIÓN: CREACION UBICACIÓN GEOGRAFICA LIMITES CLIMA POBLACION SITUACION ACTUAL PROBLEMÁTICA SOCIO ECONOMICA 2. BASE LEGAL 3. EXPOSICION DE MOTIVOS DEL PRESUPUESTO 2013 4. PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AÑO FISCAL 2013: EXPOSICION DE MOTIVOS DEL PRESUPUESTO 2013 GASTOS CORRIENTE GASTO DE CAPITAL

PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE

APERTURA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA

PARA EL AÑO FISCAL 2013

Exposición De Motivos

PLIEGO: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLANES LEVA

1. INTRODUCCIÓN. El Presupuesto Institucional de Apertura de la Municipalidad Distrital de Castilla,

para el Año Fiscal 2013, que asciende a la suma total de S/. 30’730,484 debe ser

aprobado por el Concejo Municipal y promulgado mediante Resolución de Alcaldía

a nivel de Pliego, Fuentes de Financiamiento, Función, Programa, Subprograma,

Actividad, Proyecto, Categoría de Gasto, Grupo Genérico, Modalidad de

Aplicación y Específica del Gasto, conforme lo establece la Directiva Nº 004-2012-

EF/50.01 “Directiva para la Programación, Formulación del Presupuesto del

sector público”.

La Municipalidad Distrital de Castilla, con el Presupuesto Municipal anteriormente

referido, ha tomado la decisión de seguir mejorando la calidad de vida del distrito,

manteniendo y mejorando los servicios implementados en Limpieza Pública,

Parques y Jardines, Seguridad Ciudadana, Registros Civiles, Promoción del

Comercio, Planeamiento Urbano mejora de la infraestructura vial y peatonal, así

como el ornato de los parques y jardines y otras acciones en beneficio del vecino

castellano, así como ejecutar los proyectos de inversión pública programados para

el ejercicio presupuestal 2013.

UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL DISTRITO

El distrito de Castilla, geográficamente se encuentra ubicado al Este del distrito de Piura, Capital de la Región del mismo nombre, situado entre los 5’ 11” 5” de latitud y los 80’ 57” 27” de longitud del meridiano de Greenwich y a 32 m.s.n.m., ocupando una zona costeña de terrenos arenosos. Castilla se encuentra ubicada a lo largo de la margen oriental del río Piura y a lo largo de la Carretera Antigua Panamericana (Carretera Bioceánica Paita – Belén).

Fue creada el 30 de Marzo de 1861 por Ley Regional Nº 208 y reivindicándola el 13 de Agosto de 1920 políticamente y devolviéndole su categoría de distrito. La Capital es la ciudad de Castilla, ubicada a 30 m.s.n.m.

El distrito de Castilla, de acuerdo a la información del INEI, tiene una superficie territorial de 662.23 km2, que representa el 10.66% de la superficie total de la provincia de Piura y una densidad poblacional de 186.7 Habitantes/km2. Las formas dominantes del territorio están conformadas por llanuras y valles.

LIMITES DEL DISTRITO

El distrito de Castilla presenta los límites siguientes:

Norte : Distrito de Tambogrande Oeste : Distrito de Piura Este : Distritos de Tambogrande y Chulucanas Sur : Distrito de Catacaos.

Distrito de Castilla

Cruz de Caña

Chapairá

Terela

Papayo

San Rafael

La Obrilla

El

BosqueTacalá

La

Primavera

Castilla

Chiclayito

El Indio

Miraflores

Rio seco

San Vicente

TAMBOGRANDE

CHULUCANAS

PIURA

CATACAOS

Leyenda

Trocha carrozable

Vías asfaltadas malogradas

Vías asfaltada

Rio Piura

Mapa de Delimitación Geográfica del Distrito de Castilla

MancoraLos

Organos

El Alto

Lobitos

Pariñas

La Brea

Marcavelica

Lancones

Querecotillo

MiguelCheca

IgnasioEscudero

Salitral

Bellavista

SullanaVichayal

Colan

Paita

Arenal

LaHuaca

Suyo

Ayabaca

Jili

SicchezPaimas Montero

SapillicaLagunas

FriasPacaipampa

Tambogrande

Las Lomas

CastillaPiura

Catacaos

Sechura

Cristo nosValga

El CarmenDe la

Frontera

Huancabamba

La Laquiz

Huarmaca

Sondor

Salitral

S.J.deBigote

La Matanza

Chulucanas

Chalaco

Morropón

BuenosAires

Cura MoriVice El Tallan

RinconadaLlicuar

Bellavista

Bernal

Leyenda

Prov. TalaraProv. SullanaProv. HuancabambaProv. SechuraProv. PiuraProv. MorropónProv. AyabacaProv. Paita

DPTO PIURA

Ubicación del distrito de Castilla en la Región Piura

Ubicación del Distrito de Castilla en la Provincia

CLIMA

Por su ubicación geográfica, el clima del distrito de Castilla es cálido y seco; registra ligeras variantes influenciado por las estaciones que se presentan en el año: En los meses de verano (Enero – Marzo) la temperatura fluctúa entre 30ºC y 34ºC a la sombra, produciéndose lluvias de elevada intensidad. Durante el invierno (Abril – Diciembre) la temperatura oscila entre 26ºC y 18ºC.

1.2. SITUACIÓN POLÍTICA-ADMINISTRATIVA

El distrito de Castilla, es uno de los 09 distritos que constituyen la provincia de Piura. Castilla presenta una configuración geográfica articulada a la capital provincial y la región Piura, ésta situación se refleja en que aproximadamente el 90% del territorio se encuentra localizado en la cuenca del río Piura. La relación con la capital provincial es básicamente administrativa, utilizando para estas acciones los Viaductos existentes que interconectan la ciudad de Castilla con la ciudad de Piura. Además Castilla, se constituye en un eje de articulación vial con las Provincias de Piura, Paita, Sechura y Morropón – Chulucanas a través del Corredor Bioceánico Paita – Belén. Las relaciones comerciales y de servicios los realiza con la capital de la provincia, región Piura e incluso Chiclayo, esto por su integración geoeconómica y social.

El distrito de Castilla, políticamente está integrado por la capital del distrito y 09 Caseríos localizados en el Valle del Medio Piura, como son Miraflores, Río Seco, Chapairá, Terela, El Papayo, San Vicente, La Obrilla, San Rafael y Cruz de Caña. Estos espacios geopolíticos presentan dinámicas socioeconómicas variadas y diferenciadas según su ubicación geográfica, pero estratégicamente articuladas con las ciudades de Castilla y Piura.

II. CARACTERÍSTICAS DEMOGRÁFICAS DEL DISTRITO

2.1. POBLACIÓN DEL DISTRITO DE CASTILLA

Según los resultados de los Censos Nacionales XI de Población y VI de Vivienda 2007, la población del distrito de Castilla es de 123 692 habitantes, que comparado con el Censo de 1993, acusa un incremento de 35.27%, es decir 32,250 habitantes más, que es producto de la tasa de crecimiento y de las fuertes corrientes migratorias de la población de la sierra del departamento de Piura y de otras ciudades del País.

De la población total de 123 mil 692 habitantes del distrito, 59 mil 834 son hombres (48,4%) y 63 mil 858 corresponden a mujeres (51,6%). A nivel de área de residencia, la población urbana es de 122 mil 620 habitantes, mientras que en el área rural sólo viven Mil 72 personas.

La población global del distrito de Castilla conformada por 123,692 habitantes, residen en 26,867 viviendas ocupadas y distribuidas en el Área de Expansión Urbana de Castilla y los Caseríos del Medio Piura.

POBLACIÓN: PERÚ - REGIÓN PIURA - PROVINCIA DE PIURA Y DISTRITO DE CASTILLA AÑO 2007

PERU Y REGION PIURA

CENSOS NACIONALES

AÑO 1993 AÑO 2007

Perú 22’048,356 27’412,157

Región Piura 1’388,264 1‘725,488

Provincia Piura 192,551 680,770 Distrito de Castilla 91,442 123,692

FUENTE: INEI - Censos de Población y Vivienda 1993-2007 DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN CASTELLANA

TIPOLOGIA CANTIDAD POBLACIÓN

Cercado - 6,798

Urbanizaciones 5 17,936

Asentamientos Humanos(*) 38 90,220

Caseríos 9 8,738

TOTAL 123,692

FUENTE: INEI e información MDC (*) 25 AA.HH. reconocidos y 13 en proceso de formalización

2.2. DISTRIBUCION URBANA Y RURAL DE LA POBLACION

A nivel del distrito, se evidencia una población mayoritariamente urbana, con 122 620 habitantes, que representa el 99.13%, mientras que la población rural es de 1072, es decir el 0,87% según datos del Censo del 2007 proporcionados por el INEI.

2.3. ESTRUCTURADE LA POBLACIÓN POR EDAD, SEXO Y PEA

ESTRUCTURA DE LA POBLACION POR EDAD Y SEXO

El distrito de Castilla, presenta una estructura demográfica, en la que el 63.78% de la población esta comprendida entre 15 y 64 años, en tanto que el 30.42 % corresponde a una población joven, menores de 14 años y el 5.79% restante está entre 65 a más años de edad. En cuanto a la población por Sexo, se tiene que el 48,37% representa al sexo masculino, en tanto que el sexo femenino manifiesta una participación porcentual de 51,63%. Estos indicadores expresan una mayor proporción relativa de mujeres respecto a los hombres.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA PEA Y EMPLEO

Según el Censo de Población y Vivienda 2007, la Población Económicamente Activa PEA, en el distrito de Castilla, está conformada por las personas con aptitud para trabajar, siendo la cifra absoluta de 46 909 habitantes cuyas edades fluctúan entre 15 a 64 años de edad. La Tasa de Actividad de la PEA, es de 52.9%, correspondiendo a hombres el 71.2% y a mujeres el 36.4%.

La PEA ocupada, en términos absolutos es de 44 246 personas, correspondiendo a hombres el 63.62% y a mujeres el 36.4%, esto denota que el sexo masculino supera ampliamente al femenino.

SITUACIÓN ACTUAL.- El distrito de Castilla concentra las actividades de los sectores financiero, inmobiliario, comercial y educativo. En ella se han instalado las oficinas de entidades estatales, entre otras; asimismo, se ubica la mayoría de las universidades existentes en la Región, de otra parte, durante los últimos años, se han instalado centros comerciales importantes; todo ello genera una gran movilización diaria de personas, con la consecuente demanda de servicios y que en conjunto afirman su condición de Distrito Metropolitano en permanente proceso de crecimiento. PROBLEMÁTICA SOCIO ECONÓMICA: La Municipalidad Distrital de Castilla, realiza denodados esfuerzos, a fin de realizar gestión en favor de los más necesitados, sin embargo los escasos recursos, no son suficientes para solucionar los problemas de carácter socio-económico, es por ello que a pesar de la lucha, estos aún persisten, siendo necesario mencionarlos. Distrito que viene caracterizando por un crecimiento en forma radial siendo la actual tendencia hacia el este sobre tierras eriazas.Esta tendencia resulta por la ventaja comparativa que tiene esta area en cuanto a accesibilidad y mayor factibilidad y posibilidad de los servicios basicos. 2. BASE LEGAL. Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades.

Ley Nº 27783 Ley de Bases de la Descentralización.

Ley Nº 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico.

Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Ley Nº 29951 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013.

Ley Nº 29953 Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2013.

Ley Nº 29952 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el

Año Fiscal 2013.

Directiva Nº004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del

Presupuesto del Sector Público”

Decreto Legislativo Nº 776 Ley de Tributación Municipal.

3. EXPOSICION DE MOTIVOS.

De acuerdo a lo señalado por la Directiva Nº004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, esta Gerencia coordinó con las Gerencias y las Sub Gerencias pertinentes respecto a la demanda de gastos y de los ingresos a considerarse para el año 2013, para lo cual se indicó a las mismas que su solicitud de requerimientos en el gasto debía ser en un marco de sinceridad y racionalidad presupuestal, y a las Gerencias y Sub Gerencias recaudadoras que su proyección de ingresos se enmarque en relación a la capacidad que se tiene de captación, sin inflar dichas proyecciones para evitar expectativas de gasto y/o de cumplimiento de pago de deudas a los trabajadores que al momento de ejecutar no se puede cumplir porque supera a la captación, situación que se debe evitar.

Se indica que las Gerencias y Sub Gerencias tanto para el Gasto como para la captación, remitieron información vía oficial, así como vía email, y con las que consideramos que excedían en su gasto estos se relacionaron con su ejecución histórica, y respecto a los ingresos también se ha tenido en cuenta los ingresos que se están captando en el presente ejercicio presupuestal.

Las acciones descritas nos han permitido equilibrar los ingresos con los gastos para el año 2013, para los servicios a la comunidad, la gestión Municipal, así como para el cumplimiento de acuerdos de la Señora Alcaldesa sobre pagos de deudas laborales correspondientes a ejercicios anteriores no generados por la presente gestión con los Trabajadores, Ex Trabajadores Obreros y Ex Obreros, así como con los Pensionistas.

Del mismo modo, cabe mencionar que lo presupuestado en los rubros de bienes y servicios y que representan los gastos operativos de la corporación han sido programados de acuerdo al comportamiento registrado, priorizándose en prime lugar los gastos de mantenimiento operativo institucional como son gastos de movilidad, combustibles y lubricantes, vestuario, servicios públicos (agua, electricidad, teléfonos, equipos y sistemas de comunicación), Mensajería y seguros, gastos de las diferentes gerencias de la Municipalidad con la finalidad de facilitar la operatividad para un desarrollo adecuado de la Gestión Municipal.

4.- PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AÑO 2013

Los propositos de la actual Gestion Municipal es convertir a la Municipalidad Distrital de Castilla en una Institucion que lidere , impulse y facilite la movilizacion de los recursos economicos locales y aplicarlos en los mejores proyectos de inversion, mediante la capacitacion tecnica en programacion, formulacion y ejecucion de las Unidades organicas competentes. Con respecto a la tributacion municipal, se brindara una mejor atencion publica al usuario, buscando mecanismos de incentivos en especial a los contribuyentes cumplidores, a fin de incrementar los ingresos propios.Por otro lado se enfatizara en potenciar las areas de catastro y de ejecucion coactiva a fin de reducir tanto la subvaluacion de los predios asi como reducir el volumen de la morosidad agregando que estas acciones administrativas estaran a cargo de la Gerencia de Rentas. Finalmente, nuestro proposito para el año 2013 es continuaar con el desarrrollo de los objetivos institucionales relacionado con el Plan de Desarrollo Concertado, que señala que la ciudad de Castilla, sera dentro de poco unaa ciudad ordenada, limpia y segura, cuyo progreso estaa basado en el esfuerzo y decision de los diferentes estamentos que conforman la organización Municipal. En este sentido los recursos consignados en el Presupuesto Institucional de Apertura, se dispuesto con el proposito de alcanzar los objetivos y metas programadas para el año 2013, en baase a los Objetivos Generales determinados por los Organos de Gobierno.

A.- GASTOS CORRIENTES.-

Para el desarrollo de las actividades y acciones de carácter permanente y propios de la Institución y que se orientan a atender los servicios locales como el servicio de limpieza pública, el mantenimiento y conservación de parques y jardines, el Programa Vaso de Leche, DEMUNA, Cultura y Deporte, Comercialización, Serenazgo, Planeamiento Urbano, se ha previsto en el Rubro de gasto corriente los siguientes conceptos:

CONCEPTO MONTO S/.

Personal y Obligaciones Sociales 7’798,621

Pensiones 1’890,675

Vaso de Leche y Otros Gastos 1,282,526

Sentencias Judiciales 829,180

Bienes y Servicios 8’109,180

Donaciones ,Transferencias, para Comedores TBC 248,910

MONTO TOTAL 20’159,757

B.- GASTOS DE CAPITAL.-

Destinados para la atención de los diferentes Proyectos de Inversión aprobados y que están orientados a los sectores socioeconómicos, así como propender al crecimiento de la infraestructura económica, productiva y de

servicios, por lo que se ha programado efectuar gastos de capital en los siguientes conceptos:

CONCEPTO MONTO S/.

Gastos Inversión

Adquisición de Activos no Financieros 10’428,155

MONTO TOTAL 10’428,155

C.- SERVICIO DE LA DEUDA.-

CONCEPTO MONTO S/.

SERVICIOS DE LA DEUDA

Otros Gastos de Capital 142,572.00

MONTO TOTAL 142,572.00

5.- PRESUPUESTO PARA EL AÑO FISCAL 2013. La elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2013, se ha realizado teniendo en cuenta los dispositivos legales, que norman el sistema presupuestario, observando especial cuidado con lo establecido en la Directiva Nº004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público Durante la Fase de Programación y Formulación Presupuestal se coordinó con las diferentes Unidades Orgánicas a fin de obtener una información confiable y oportuna.

El monto total del Presupuesto Municipal asciende a S/.30’730,484 Nuevos Soles.

5.1 ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS Se ha considerado como Fuentes de Financiamiento las siguientes: 1.- Recursos Ordinarios: Rubro 00: Recursos Ordinarios. 2.- Recursos Directamente Recaudados: Rubro 09: Recursos Directamente Recaudados. 5.- Recursos Determinados: comprenden los Rubros: 07: Fondo de Compensación Municipal, 08: Impuestos Municipales y 18: Canon y Sobre canon, Regalías, Renta de

Aduanas y Participaciones; Los importes consignados en este documento corresponden a lo informado por el Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales y a las proyecciones de ingresos propios realizados por el área competente. De acuerdo a las cifras proporcionadas por la Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales, los recursos provenientes de los rubros de Ingresos: Canon y Sobre canon, Regalías y Participaciones, Renta de Aduanas y FONCOMUN, se han registrado de la siguiente manera:

A.- INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO: 1. RECURSOS ORDINARIOS 1’531,436

00 Recursos Ordinarios 1’531,436

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3’669,746

09 Recursos Directamente Recaudados 3’669,746

1. RECURSOS DETERMINADOS 25’529,302

07 Fondo de Compensación Municipal 13’988,018

08 Impuestos Municipales 4’787,200

18 Canon y Sobre Canon, Regalías, Rta Ad. 6’754,084

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 30’730,484

B.- INGRESOS SEGÚN GRUPO GENERICO:

I. INGRESOS CORRIENTES 28’969,048

1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 4’787,200

1.3 Venta de Bienes y Serv y Derechos Ad 3’292,201

1.4 Donaciones y Transferencias (F.C. y C) 20’742,102

1.5 Otros Ingresos 147,545

II. INGRESOS DE CAPITAL 230,000

1.6 Venta de Activos No financieros 230,000

III. TRANSFERENCIAS 1’531,436

3.1 Programa Vaso de Leche 1’531,436

TOTAL 30’730,484

B.1 INGRESOS CORRIENTES Son los que se obtienen de modo regular o periódico y que no alteran de manera Inmediata la situación patrimonial de la Institución, dichos ingresos provienen de la percepción de Impuestos y Contribuciones Obligatorias, Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos, Donaciones y Transferencias y Otros Ingresos Corrientes. Se ha presupuestado el monto de S/28’969,048. Nuevos Soles que representa el 94.27 % del total presupuestado.

B.2 INGRESOS DE CAPITAL Se ha considerado un monto para el P.I.A. del Año Fiscal 2013 de S/ 230,000, su obtención es por la venta de activos No Financieros (terrenos urbanos).

B.3 TRANSFERENCIAS Son transferencias que remite el Gobierno Central a través del Ministerio de Economía y Finanzas para el Año Fiscal 2013 para apoyo social que ascienden a S/.1’531,436 Nuevos Soles.

5.2 PREVISIÓN DE LOS GASTOS

La previsión de los gastos de las principales metas presupuestarias de la Municipalidad, se supedita a las Normas Legales aplicables para la utilización de los Recursos Públicos administrados por los Gobiernos Locales.

La Programación y Formulación del Gasto se ha elaborado tomando en cuenta los lineamientos establecidos en la Directiva Nº004-2012-EF/50.01 “Directiva para la

Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”, teniendo en

cuenta que la Programación del Gasto no exceda la asignación presupuestaria aprobada en el presente presupuesto, para financiar prioritariamente los desembolsos indispensables para la operatividad y funcionamiento institucional respecto a prestación de los servicios básicos, así como para complementar las demandas relativas a los Gastos de Capital, fundamentándose en la Ley Nº 28411 “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”.

GASTOS SEGÚN GRUPO GENÉRICO

I. GASTOS CORRIENTES 20’159,757

2.1.- Personal y Obligaciones Sociales 7’798,621

2.2.- Pensi. Y Otras prestaciones Sociales 1’890,675

2.3.- Bienes y servicios 9’392,371

2.4.- Transferencias 248,910

2.5.- Otros gastos corrientes 829,180

II. GASTOS DE CAPITAL 10’428,155

2.6.-Adquisición de Activos No Financieros 10’428,155

III. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 142,572

2.8.- Servicio de la deuda 142,572

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 30’730,484

CLASIFICACION DEL GASTO

Está en función a la Categoría de la Cadena del Gasto, su estructura es la siguiente:

I.- GASTO CORRIENTE 20’159,757

II.- GASTO DE CAPITAL 10’428,155

III.- SERVICIO DE LA DEUDA 142,572

I.- GASTO CORRIENTE

Comprende aquellos pagos no recuperables, comprendiendo los gastos en planilla

(Personal activo y pensionista), compra de bienes y servicios, así como otros gastos de la

misma índole, se desagrega de la siguiente manera:

2.1.- Personal y Obligaciones Sociales 7’798,621

2.2.-Pensi. Y Otras Prestaciones sociales 1’890,675

2.3.- Bienes y Servicios 9’392,371

2.5.- Otros Gastos Corrientes 829,180

TOTAL : 19’910,847

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES Han sido programados los gastos a efectuarse para el pago de remuneraciones del personal activo permanente y eventual de la Municipalidad, por el ejercicio efectivo del cargo o función, sobre la base de la información contenida en el formulario Detalle de personal y en los cuadros auxiliares elaborados por la Subgerencia de Recursos Humanos, se ha previsto un gasto de S/.7’090,089 Nuevos Soles, se distribuye de la

siguiente manera:

2.1.1.1 PERSONAL ADMINISTRATIVO 2’683,501

2.1.1.8 PERSONAL OBRERO 2’177,106

2.1.1.9 GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES 2’093,988

2.1.1.1.0 DIETAS 231,660

2.1.2.1 RETRIBUCIONES EN BIENES O SERV. 66,822

2.1.3.1 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 545,544

TOTAL : 7’798,621

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Se han programado los gastos para efectuar el pago de pensiones, otros conceptos de pensionistas y los recursos destinados para financiar la adquisición de productos para el Programa del Vaso de Leche, por un monto de S/. 1’890,675 Nuevos Soles

1.3 BIENES Y SERVICIOS

En los gasto de Bienes y Servicios se ha considerado lo indispensable, en tal razón se está programando un monto de S/. 9’392,371Nuevos Soles

El desagregado es el siguiente:

ALIMENTOS Y BEBIDAS Se ha previsto un gasto total de S/.12, 706 Nuevos Soles por concepto de adquisición de bebidas, productos alimenticios destinados para el consumo humano, para funcionarios, y demás personas con derecho a estos beneficios.

VESTUARIO Comprende la adquisición confección y acabado de uniformes así como calzado y otros

accesorios a los trabajadores, se ha previsto la cantidad de S/.1’002,500 Nuevos Soles. COMBUSTIBLE, CARBURANTES, LUBRICANTES Y AFINES

Comprende, gastos por la adquisición de elementos destinados a la combustión y

lubricación de las unidades motorizadas, que prestan servicios en las diversas actividades

programadas; se ha estimado en función a lo ejecutado en el año 2012, realizando un

reajuste que responde a las reales necesidades de la Administración Municipal; para el

presente año se ha proyectado un monto de S/.668,100 Nuevos Soles

MATERIALES Y UTILES

Se ha estimado un monto de S/. 96,720 Nuevos Soles en previsión al gasto por concepto

de adquisición de Bienes Materiales y de Escritorio, necesarios para el desarrollo de las

actividades de las Unidades Orgánicas de la Municipalidad, los cuales fueron reajustados

de manera austera en función a la disponibilidad real de recursos económicos

programados.

REPUESTOS Y ACCESORIOS

Se ha previsto un gasto por la adquisición de repuestos y accesorios considerados como

instrumental complementario de máquinas, equipos, herramientas, aparatos e

instrumentos por el importe de S/. 124,00Nuevos Soles.

COMPRA DE OTROS BIENES

Se ha proyectado en S/. 187,913 Nuevos Soles, comprende la adquisición de material

bibliográfico y otros bienes impresos no vinculados a la enseñanza, premios, distintivos y

condecoraciones, herramientas y productos químicos así como otros bienes de la misma

naturaleza, sobre la base de las necesidades de materiales para el funcionamiento de la

Municipalidad, aplicando los ajustes conforme a Ley y teniendo en cuenta las Normas de

Austeridad para su ejecución.

VIAJES

Se ha previsto un gasto de S/. 42, 720 Nuevos Soles, por la adquisición de pasajes y

viáticos para la realización de actividades fuera del lugar habitual de trabajo, de

autoridades, funcionarios y servidores por comisión de servicio.

SERVICIOS BASICOS, COMUNICACIONES, PUBLICIDAD Y DIFUSION

Se ha presupuestado en la suma de S/.579,018 Nuevos Soles, para el pago de los

servicios básicos, comunicación, publicidad y difusión, ocasionados por las actividades de

la diferentes Unidades Orgánicas de la Entidad y en base a las tarifas establecidas por las

Empresa prestadoras de servicios.

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, FINANCIEROS Y DE SEGUROS

Por concepto de gastos por servicios administrativos prestados por personas naturales y

jurídicas; tales como: servicios legales y judiciales, notariales, de entidades financieras,

seguros, se ha previsto un monto de S/. 134,500 Nuevos Soles.

SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS

Se ha presupuestado un gasto de S/. 1’407,956 Nuevos Soles, como previsión del gasto

por los servicios prestados por profesionales y técnicos, Personas Naturales y Jurídicas;

tales como consultorías, auditorias, investigaciones, estudios, diseños, supervisiones,

inspecciones, gestiones y asesorías, incluyendo la prestación del Servicio en la Gerencia

de Auditoria Interna y en otras áreas que las requieran; as{i como también los servicios de

animadoras y alfabetizadores.

CONTRATOS ADMINISTRATIVOS DE SERVICIOS Se ha considerado la suma de S/.4’305,877 Nuevos Soles, para los contratos con

personas naturales regulados por el Decreto Legislativo Nº 1057, tanto profesionales,

técnicos y auxiliares necesarios para la realización de labores con carácter no

permanente y sin vínculo laboral con la Municipalidad en diversas materias o labores,

para el cumplimiento de los objetivos trazados.

2.5 OTROS GASTOS

El Grupo Genérico del Gasto 2.5 Otros Gastos, alcanza el importe de S/. 829,180 Nuevos

Soles, contiene los recursos para atender el gasto por concepto de: Pago de sentencias

judiciales y laudas arbítrales se está considerando el importe de S/. 829,180 Nuevos

Soles.

II.- GASTO DE CAPITAL

Gastos realizados en adquisición, instalación y acondicionamiento de bienes duraderos

que por su naturaleza, valor unitario o destino incrementan el patrimonio de la Entidad, se

ha presupuestado un monto de S/.10’428,155 Nuevos Soles

III.- SERVICIO DE LA DEUDA

En esta Fase de Formulación del Ejercicio Presupuestario para el Año Fiscal 2013, se ha

previsto el monto de S/. 142,572 Nuevos Soles, con cargo a la fuente de financiamiento:

Impuestos Municipales y Recursos Directamente Recaudados.

PLAN DE INVERSIONES AÑO 2013

PROYECTOS PRIORIZADOS PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

MONTO DE

INVERSION REFERENCIAL

PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL DE APERTURA AÑO FISCAL 2013

TOTAL ASIGNADO

FONCOMUN CANON

SECTOR 01 MEDIO PIURA

1 MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO DE LOS CASERIOS DEL SECTOR MEDIO PIURA

500,000 500,000 1’000,000

2 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA N 15185 DEL CASERÍO SAN RAFAEL - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA

974,573.00

100,000 100,000

3

AMPLIACION Y REHABILITACION DE LA ESCUELA PRIMARIA Y SECUNDARIA DE MENORES N 15182 - CASERIO LA OBRILLA - MEDIO PIURA - CASTILLA

299,705.00

100,000 100,000

4 CONSTRUCCION DE CENTRO EDUCATIVO INICIAL N °056 - CASERIO CHAPAIRA - MEDIO PIURA - CASTILLA

180,162.00

100,000 100,000

SECTOR 02 CASCO URBANO 5 MEJORAMIENTO AVENIDA INDEPENDENCIA EN

URBANIZACION EL BOSQUE

497,798.00

300,000

300,000

6 MEJORAMIENTO VIAL DE LAS CALLES LOS CEDROS, LAS PONCEANAS Y LOS TULIPANES DE LA URBANIZACIÓN MIRAFLORES, DISTRITO DE CASTILLA

568,633.00

200,000

200,000

7 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA I.E. 15014 MANUEL OCTAVIANO HIDALGO CARNERO DEL DISTRITO DE CASTILLA

708,757.00

150,000

150,000

8 MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EN LA I.E N° 15015 HEROES DEL CENEPA DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA

1,060,012.00

150,000

150,000

9 MEJORAMIENTO DE CALLE TACNA CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA

1,656,886.00

250,000

200,000 450,000

10 MEJORAMIENTO DE LAS CALLES Y AVENIDA PROGRESO,CORPAC, RAMON CASTILLA, (Elaboración de Expediente Técnico)

48,822

48,822

11 MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS EN LAS CALLES COMPRENDIDAS ENTRE LA AVDA PROGRESO Y AVDA GRAU DEL ASENTAMIENTO HUMANO TALARITA , DISTRITO DE CASTILLA (Elaboración de Expediente Técnico)

1,220,343

20,000

20,000

SECTOR 03 SUR 12 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLE

SINCHI ROCA DEL A.H CHICLAYITO, DISTRITO DE CASTILLA (Elaboración de Expediente Técnico)

1,062,318.00

18,822

18,822

13 REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN EL JR. SAN MARTIN ENTRE EL AH. CAMPO POLO SECTOR II, AH JUAN PABLO II Y LA URB. SAN BERNARDO, DISTRITO DE CASTILLA

392,233.45

50,000

50,000

14 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. CAMPO POLO SECTOR III, DISTRITO DE CASTILLA

1,593,771.00

250,000

250,000

15 CONSTRUCCION DE MINI COLISEO DEPORTIVO EN A.H EL INDIO, DISTRITO DE CASTILLA

1,607,456.00

180,000

180,000

16 MEJORAMIENTO DE CALLES EN AA.HH. LAS MONTERO, DISTRITO DE CASTILLA

863,358.00

20,000

20,000

17 CONSTRUCCION DE PAVIMENTO Y VEREDAS EN URB. SAN BERNARDO, DISTRITO DE CASTILLA

4,613,300.00

250,000

250,000

18 CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN LA CALLE 890,302.00 250,000 250,000

SÁNCHEZ ARTEAGA ENTRE AV. PROGRESO Y LA CALLE MIRAFLORES DEL A. H CHICLAYITO, DISTRITO DE CASTILLA

19 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. CALIXTO BALAREZO, DISTRITO DE CASTILLA

2,016,579.00

150,000

150,000

20 MEJORAMIENTO DE CALLES EN AA.HH. JUAN PABLO II, DISTRITO DE CASTILLA

304,175.00

150,000

150,000

SECTOR 04 NOR ESTE 21 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLES

LOS ROSALES, 01, 04, 08, 09, 11, 12, 18, 19 Y VIA ALTERNA DE AV. GUARDIA CIVIL A.H. LOS MEDANOS, DISTRITO DE CASTILLA

2,507,778.00

130,000 130,000

22 CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN EL PRONOEI SAGRADO CORAZÓN DE JESÚS DEL A.H SAGRADO CORAZÓN DE JESÚS

360,444.00

80,000 80,000

23 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. SAN VALENTIN, DISTRITO DE CASTILLA

3,272,891.00

180,000 180,000

24 INSTALACION DE PLATAFORMA DEPORTIVA EN EL ASENTAMIENTO HUMANO LOS JARDINES, DISTRITO DE CASTILLA

297,968.00

80,000 80,000

25 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LAS CALLES 12, LOS MÉDANOS, LOS ROSALES, AV. INTEGRACIÓN DEL AA.HH. LAS MERCEDES, DISTRITO DE CASTILLA

2,232,861.00

180,000 180,000

26 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL ASENTAMIENTO HUMANO ALMIRANTE MIGUEL GRAU, DISTRITO DE CASTILLA

4,523,319.00

180,000 180,000

27 CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA EN EL PRONOEI MUNICIPAL SEMILLITAS DE JESÚS DEL ASENTAMIENTO HUMANO LAS MERCEDES, DISTRITO DE CASTILLA

1,192,699.00

108,822 108,822

28 CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL AH CIUDAD DEL NIÑO I ETAPA, DISTRITO DE CASTILLA

4,258,446.00

130,000 130,000

29 CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN AV. A ENTRE CALLE 04 Y CALLE 07 DEL A.H. TACALA , DISTRITO DE CASTILLA

293,354.00

130,000

130,000

30 ELABORACION DE ESTUDIOS Y EXP.TECNICOS LOS SIGUIENTES PROYECTOS: +PRONOEI CAPULLITOS A.H. NVO TALARITA +PRONOEI SAN JUDAS TADEO A.H. VIRGE DE LA PAZ +PRONOEI CONEJITOS A.H.NVO CASTILLA +INST.EDUCAT. DIVINO NIÑO JESUS A.H. LOS MEDANOS

120,000 120,000

PROYECTOS INSTITUCIONALES 1 REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA Y

ALCANTARILLADO DE AVENIDA PROGRESO,CORPAC EN EL DISTRITO DE CASTILLA

EXPEDIENTE TECNICO

50,000 50,000

2 MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SERVICIO DE SEGURIDAD CIUDADANA EN LA CIUDAD DE CASTILLA DISTRITITO DE CASTILLA-PIURA

1’196,713 696,713 500,000 1’196,713

3 MEJORAMIENTO DE CALLES Y AVENIDAS DEL SECTOR SUR DE CASTILLA

1’709,672 2’447,919 4’154,936

TOTALES

5’595,207 5’065,563 10’660,770

MODIFICACION DE PORCENTAJES DE DISTRIBUCION DEL FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL-FONCOMUN- PARA EL AÑO FISCAL 2013.

ANTECEDENTES

La Municipalidad Distrital de Castilla, con el Presupuesto Municipal , ha tomado la

decisión de seguir mejorando la calidad de vida del distrito, manteniendo y mejorando los servicios, implementados y desarrollados en los dos años anteriores

de gestión municipal en Limpieza Pública, Parques y Jardines, Seguridad Ciudadana, Registros Civiles, Promoción del Comercio, Planeamiento Urbano,

Terminal Terrestre mejorando la infraestructura vial y peatonal así como el ornato de los parques y jardines y otras acciones en beneficio del vecino castellano, así como ejecutar los proyectos de inversión pública programados para el ejercicio

presupuestal 2013. El Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN) es un fondo establecido en la

Constitución Política del Perú, con el objetivo de promover la inversión en las diferentes municipalidades del país, con un criterio redistributivo en favor de las

zonas más alejadas y deprimidas. Los recursos que se distribuyen por el FONCOMÚN están determinados principalmente por la recaudación de Impuestos de Promoción Municipal IPM, está

estrechamente ligado al desenvolvimiento del Impuesto General a las Ventas (IGV), grava con una tasa del 2% las operaciones afectas al régimen del IGV.

Por acuerdo de Concejo (regidores), cada municipalidad acordará la utilización del FONCOMUN, tanto para gastos corrientes e inversiones, acuerdo que

generalmente se efectúa a fines del mes de diciembre de cada año. Si bien en un inicio los recursos del FONCOMUN debían destinarse a inversión pública en un 80%, luego se bajó a 70% y en la actualidad su uso es de libre

disponibilidad.

MARCO LEGAL Que la Constitución del Perú en su articulo 192° concordante con el articulo 9°

de la Ley N°27972 Orgánica de Municipalidades establece que las

Municipalidades provinciales y Distritales son órganos de Gobierno Local que

gozan de autónoma política, económica y administrativa en los asuntos de su

competencia;

Que, el numeral 16° del articulo 9° de la citada Ley precisa que corresponde al

Concejo Municipal aprobar el Presupuesto Anual y sus Modificaciones dentro de

los plazos señalados por la Ley, bajo responsabilidad;

Que la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto N°28411, establece

los principios, las normas fundamentales que rigen las distintas fases del

proceso presupuestario, los criterios técnicos y los mecanismos operativos que

permitan optimizar la gestión Administrativa y Financiera de Estado.

Que la Ley N°27630 Ley que modifica el articulo 89° del Decreto Legislativo

N°776 Ley de Tributación Municipal, en su articulo 1° establece: Los recursos

que perciban las municipalidades por el Fondo de Compensación Municipal

(FONCOMUN) serán utilizados íntegramente para los fines que determinen los

Gobiernos Locales por Acuerdo de su Concejo Municipal y acorde a sus propias

necesidades reales. El Concejo Municipal fijara anualmente la utilización de

dichos recursos, en porcentajes para el gasto corriente e inversiones,

determinando los niveles de responsabilidad correspondientes.

Que el articulo 47° de la Ley N°27783 Ley de Bases de la Descentralización,

establece a partir del ejercicio presupuestal del año 2003, los recursos del

Fondo de Compensación Municipal (foncomun) que perciban las

municipalidades serán utilizados para los fines que acuerde el respectivo

Concejo Municipal acorde a sus propias necesidades reales, determinándose los

porcentajes de aplicación para los gastos corrientes e inversión y los niveles de

responsabilidad correspondiente.

SITUACION ACTUAL

La administración municipal actual, al asumir el Gobierno Municipal el 01 de Enero

del 2011, encontró a la Municipalidad en una situación económica, no muy buena, por muchos factores, pero principalmente por la cuantiosa deuda municipal a

trabajadores Entidades Financieras, AFP y Sunat. La Procuraduría Publica Municipal en los dos años de gestión ha realizado un ordenamiento general de la gran carga de expedientes encontrados con la

finalidad que en la ejecución de los mandatos judiciales que generan obligación de pago se encuentren de acuerdo al ordenamiento jurídico administrativo, de tal

manera que antes de ejecutar los gastos, éstos se encuentren con sus expedientes administrativos completos, lo que permite proteger a la municipalidad de reclamos de pagos laborales indebidos y de cumplir con los procesos, mencionando que aún

falta seguir ordenando las cuantiosas deudas que se tiene con Essalud, SUNAT, así mismo se requiere ingresar al presupuesto 2013 con el compromiso que esta va a

presentar la prelación de deudas que se tienen con los demandados por el no pago deudas laborales que en su gran mayoría se encuentran judicializados esto va a

permitir que la procuraduría tenga una estrategia con los diferentes juzgados por los embargos por sentencias judiciales que a decir de los resultados financieros de los años anteriores han sido cuantiosos y que ha determinado que los servicios a la

población del distrito para no ser afectados sean destinado recursos de otras metas dificultando la gestión municipal sobre todo sin afectar la ejecución de los

proyectos de inversión coordinados con la población en los talleres del Presupuesto Participativo.

PROBLEMÁTICA SOCIO ECONOMICA El Distrito populoso, el cual alberga zonas residenciales y zonas marginales que

hacen difícil la prestación de un mismo tipo de servicio, debido a las diferencias en las realidades socioeconómicas del vecindario que dificulta implementar un servicio

estándar en todo el Distrito, situación que también se refleja en la recaudación de los tributos municipales por la morosidad de los contribuyentes, por tanto la

problemática administrativa de la Municipalidad de Castilla se sintetiza principalmente en lo siguiente: En Rentas

Índices de morosidad en pago de tributos por los contribuyentes principalmente de ejercicios anteriores, no tener personal especializado dentro del personal de planta

lo que obliga a contratar personal para las diferentes tareas que desarrolla lo que implica demanda de gastos importantes, sobre todo por la atención que se tiene

que brindar para poder cobrar los tributos vigentes y las deudas tributarias de años anteriores por los servicios prestados y por las obligaciones de los contribuyentes en el pago de los impuestos, estas acciones de cobro implica

demanda de personal y gastos de operatividad onerosos. En Administración

Serias dificultades y limitaciones financieras para atender la demanda de gastos por cuanto los requerimientos presentados por las diferentes gerencias de la

Municipalidad no se pueden atender en su totalidad, debido al escaso nivel de ingresos que muchas veces no lo permite. Deudas cuantiosas originadas por gestiones municipales anteriores a la presente

en Remuneraciones, Essalud. SUNAT y AFP y la existencia de Resoluciones Judiciales que generan obligación de pagar y que distraen considerablemente el

presupuesto asignado para la Gestión Municipal. El servicio que se presta en el distrito es casi 100% lo que origina sobrecosto del servicio por la cantidad de toneladas de residuos sólidos que recoge diariamente y

que sin embargo el pago por parte del contribuyente de sus arbitrios por limpieza pública no compensa el gasto que se realiza.

Se cuenta con vehículos de limpieza pública dos compactadoras nuevas, el resto antiguos y con ellos no obstante que se recoge los residuos sólidos al 90% se tiene

que realizar repasos de recojo que por una cuestión de cultura del habitante castellano que tiende a arrojar los desperdicios a la calle luego que a pasado el camión de recojo situación que impera en algunas zonas del distrito y que

demanda gastos no previstos a la municipalidad

FONCUMUN representa la principal fuente para financiar inversiones en los

municipios más pobres, quienes utilizan sus recursos propios para financiar sus gastos corrientes.

En lo que respecta a inversiones, el gasto en vías y caminos es considerado como prioritario por la municipalidad, es el que más recursos demandan y, precisamente, es financiado en gran parte por ello.

En el lado de servicios, el sector que más interesa (tanto para los municipios como para la población) es el de limpieza pública y mantenimiento de parques y jardines,

financiado básicamente con recursos propios (que no son suficientes) y algo con transferencias de FONCOMUN.

CONSIDERACIONES ADICIONALES –MODIFICACIONES DEL FONCOMUN

PIA 2013 Los ingresos se han programado, en base a las proyecciones alcanzadas por la

Gerencia de Rentas, en relación a los gastos de personal y de Pensionistas demás gerencias recaudadoras, por la información de las trasferencias del Gobierno Central a los se ha tomado información remitida por la Sub Gerencia de Recursos

Humanos de la Municipalidad, así mismo se ha tenido como referencia para la formulación de gastos el histórico de ejercicios anteriores y el comportamiento de

la ejecución del gasto de los ejercicios presupuestales 2011 y 2012. En virtud de lo anteriormente expuesto, se ha programado el gasto correspondiente al gasto de los servicios que se presta a la comunidad como son

Limpieza, Parques y Jardines y Serenazgo, indicando que la recaudación que se tiene por estos conceptos, esta muy por debajo del costo del servicio que

establece la ordenanza que fija los arbitrios para la Municipalidad sin embargo en un esfuerzo presupuestal se a previsto su atención para el 2013, para ello la

Gerencia de Rentas debe de implementar mecanismos y facilidades de cobro a los contribuyentes con la finalidad de reducir el porcentaje de morosidad por el pago por dichos conceptos única forma de cumplir desde el inicio del año 2013 en

especial el servicio de limpieza que desde el presente 2012 se esta coberturando al 100% en todo el distrito, los gastos programados también se han previsto para las

operaciones de la Gestión Municipal, las remuneraciones de los trabajadores activos con plaza en el CAP, pensiones, bienes y servicios, contratos de

Administración de Servicios – CAS del mismo modo los proyectos de inversión del Presupuesto Participativo 2013

Comentario sobre la Recaudación de Ingresos y Comparación con el Presupuesto Final

El problema que tenemos que afrontar con respecto a la recaudación de los ingresos es la falta de conciencia tributaria de los pobladores quienes no obstante de recibir el servicio por ejem. Del recojo de basura baja policía, no hacen efectivo

el pago correspondiente, lo mismo sucede con los contribuyentes del Impuesto al Patrimonio Predial, pero aún con estas deficiencias se ha logrado superar la

recaudación del año pasado en la fuente 09 Recursos Directamente Recaudado. Y en la fuente 08 Otros Impuestos Municipales.

Estamos empeñados en la campaña de difusión y sensibilización de la conciencia tributaria para que el poblador conozca sus deberes y derechos, gracias con los recursos de modernización e incentivos hemos equipado nuestras oficinas con

equipos de cómputo, impresoras lasser, scaner, servidor, para dar agilidad y un mejor servicio al vecino y desde esta plataforma incentivarlo a pagar sus deberes.

Comentario sobre la Ejecución de los Gastos y Comparación con el Presupuesto Final.-

El gasto realizado durante el ejercicio 2,012, se ha manejado de acuerdo al Presupuesto Institucional y dentro de la Normatividad vigente, principalmente en

lo relacionado con la adjudicación de Obras con la Ley D.Leg N° 1017 y su reglamento el Decreto Supremo Nº184,

Recomendación

Esta Municipalidad debe formular, aprobar y ejecutar actividades -debidamente

jerarquizadas-,priorizadas basadas en una decisión económica racional, eficiente es decir, el criterio costo-beneficio, realizar la actividad si y sólo si los beneficios para

la comunidad son superiores a los costos que a ella le pueda generar. Si bien en el caso de un servicio público el estado –en este caso la municipalidad- tiene a su favor el imperio tributario y, por consiguiente, puede exigir un pago que esté por

encima del beneficio que percibe el ciudadano, también lo es que en esta condición el contribuyente estará más predispuesto a evadir el pago del tributo

correspondiente. Con decisiones irracionales de esta naturaleza, el gobierno local contribuiría con la pérdida de legitimidad ante sus ciudadanos.