www.isaca.org.uy FACTURA ELECTRONICA Un desafío obligatorio Adriné Kupelián
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FACTURA ELECTRONICAUn desafío obligatorio
Adriné Kupelián
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Agenda• Antecedentes
• Introducción
• Etapas
• Firma Electrónica Avanzada
• Autorización para emitir CFE
• Formatos de los CFE
• Envío de información a DGI
• Flujo de comunicación con DGI
• Intercambio
• Publicación de los CFE
• Contingencia
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• Por Resolución No.798/2012 se da inicio al Sistema
de Facturación electrónica en Uruguay
• Ingreso al SFE del primer contribuyente 03/08/2012
• Plan Piloto
• Siguientes convocatorias
• Formato de CFE en continua actualización
AntecedentesAntecedentes
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• DGI
• Emisor electrónico
• Receptor electrónico
• Receptor no electrónico
Actores del Sistema
IntroducciónIntroducción
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IntroducciónIntroducción
e-Factura
Nota de crédito de e-Factura
Nota de débito de e-Factura
e-Ticket
Nota de crédito de e-Ticket
Nota de débito de e-Ticket
e-Remito
e-Resguardo
Para operaciones entre contribuyentes
Solo para consumo final
Tipos de comprobantes fiscales electrónicos
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EtapasEtapas
Testing
Homologación
Producción
Ambiente para realizar pruebas libres y probar mecanismos de recepción automatizados, validar formatos y firma electrónica de
CFE, reportes y mensajes de respuesta según corresponda.
Postulación
Certificación
Resolución
Pueden operar los emisores electrónicos autorizados por resolución, a partir de la fecha de vigencia de la misma y con los tipos de
documentos habilitados.
Etapas a cumplir para ingresar al Sistema de Facturación Electrónica
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Firma Electrónica AvanzadaFirma Electrónica Avanzada
La utilización del certificado electrónico reconocido y el acceso a su clave privada.
La incorporación de la firma electrónica avanzada en los
comprobantes fiscales electrónicos
Este certificado es expedido por un prestador de servicios de certificación acreditado.
Conjunto de caracteres que acompaña a un CFE, se origina a partir del documento y permite asegurar la
“identidad” y el “no repudio” del Emisor y garantiza la integridad del CFE
Garantiza autenticidad e integridad del emisor electrónico
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Autorización para emitir CFEAutorización para emitir CFE
Pre impresos actuales
CAEConstancia autorización
de emisión
CFE
Constancia de impresión
Régimen FERégimen actual
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Formatos de los CFEFormatos de los CFE
• Para los CFE se definió un formato único basado en el estándar XML, con zonas yatributos obligatorios, opcionales o condicionales, dependiendo del tipo de CFE.
• El objetivo es tener un documento que sea un instrumento adecuado para el respaldode la transacción.
• La información considerada en la definición de los formatos es aquella específica dela transacción y que es necesaria para emisor y receptor.
• Si hay otra información que el emisor/receptor requiere y que no está incluida en elformato definido por DGI, puede incluirse en una adenda la cual no debe ser enviadaa DGI.
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Envío de información a DGIEnvío de información a DGI
E-Facturasy sus notas de
corrección
e-Ticketsy sus notas de corrección >
10,000 UI
DGIReceptor
electrónicoTransporte mercadería
Representación impresa para receptor no electrónico
Emisor Electrónico
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Flujo de comunicación con DGIFlujo de comunicación con DGI
ACEPTADO
RECHAZADO
Se agenda la fecha de envíopara realizar la consulta decomprobantes
Se anulan todos loscomprobantes dentrodel sobre
1º ENVIO
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IntercambioIntercambio
Sobres recibidos y/o Reportes
CFE que contieneel “sobre”
De la DGI al Emisor Del Receptor al Emisor
Informando su conformidad o disconformidad
Acuses de recibo o rechazo
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Publicación de los CFEPublicación de los CFE
Responsable CFE Plazo publicación Tiempo disponible
Visualización formato
Emisor electrónico e-Tickets y sus notas de corrección
Hasta las 18 hs. del día hábil siguiente a la
emisión3 meses
en la web del emisor
Archivo PDF
Emisor electrónicoe-Factura y sus notas de
corrección, e-Resguardo y e-Remito en papel térmico
Mínimo 5 años en la Web del emisor
DGIe-Factura y sus notas de
corrección, e-Resguardos y los e-Remitos
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ContingenciaContingencia
Fallas de comunicación o envío con DGI No es necesario utilizar documentación de contingencia Se espera realizar el envío una vez superada la falla
Fallas del software de la empresa Se debe hacer uso de los comprobantes preimpresos de contingencia
En ambos casos el emisor electrónico debe comunicar a DGI la falla enel momento en que ocurre así cuando ha superado el problema.El software del emisor electrónico debe contener un módulo a estosefectos en el cual se deben ingresar manualmente cada uno de losdocumentos de contingencia emitidos.Además esta información debe ser incorporada en los Reportes Diariosde los CFE.
Descripción de fallas y contingencia
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