1 PRESENTACIÓN La Constitución Política de Honduras contenida en el Decreto No. 131 del 11 de Enero de 1982, en su Artículo 266 establece: la obligación de las Instituciones Descentralizadas de someter al Gobierno Central el Plan Operativo, juntamente con un presupuesto para la ejecución del referido plan. Toda la documentación fue preparada por las Unidades Ejecutoras, utilizando el marco legal, administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se refiere al Plan Estratégico Institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo, se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI). Lo anterior ha permitido a la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas realizar el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de las instituciones del Sector Descentralizado, prevista para el Ejercicio Fiscal 2015. Por tanto y en atención a lo estipulado en el Decreto Legislativo No. 83-2004, Capitulo III De la Presentación y Promulgación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, Artículo 25: El Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas somete a consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El DICTAMEN del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto Nacional de Previsión del Magisterio (INPREMA), correspondiente al Ejercicio Fiscal del 2015. El presente Dictamen contiene el análisis realizado al Plan Operativo Anual, como una expresión de la planificación estratégica y coherente con lo establecido en la Ley para el establecimiento de una Visión de País y Plan Estratégico de Gobierno, se han determinado objetivos específicos, actividades y proyectos a ejecutar según las metas, resultados y la estimación de recursos requeridos. De igual forma, las asignaciones del Presupuesto que se presenta fueron analizadas utilizando las diferentes clasificaciones presupuestarias existentes con el propósito de facilitar el acceso de la información por parte de la ciudadanía en general y ejercer las correspondientes labores de control interno y externo. Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c) Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública. El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: 1) Análisis del Plan Operativo Anual; 2) Análisis del Presupuesto; 3) Dictamen; Complementado lo anterior con la presentación de los Anexos correspondientes (4).
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PRESENTACIÓN - sefin.gob.hn€¦ · financiera y actuarial mediante el otorgamiento de préstamos y la optimización del portafolio de inversiones, cuyo propósito es que estas inversiones
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Transcript
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PRESENTACIÓN
La Constitución Política de Honduras contenida en el Decreto No. 131 del 11 de Enero de
1982, en su Artículo 266 establece: la obligación de las Instituciones Descentralizadas de
someter al Gobierno Central el Plan Operativo, juntamente con un presupuesto para la
ejecución del referido plan. Toda la documentación fue preparada por las Unidades Ejecutoras,
utilizando el marco legal, administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se
refiere al Plan Estratégico Institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo,
se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración
Financiera Integrada (SIAFI). Lo anterior ha permitido a la Secretaría de Estado en el Despacho
de Finanzas realizar el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de las
instituciones del Sector Descentralizado, prevista para el Ejercicio Fiscal 2015.
Por tanto y en atención a lo estipulado en el Decreto Legislativo No. 83-2004, Capitulo III De la
Presentación y Promulgación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, Artículo 25: El
Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas somete a
consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El
DICTAMEN del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Egresos
del Instituto Nacional de Previsión del Magisterio (INPREMA), correspondiente al Ejercicio
Fiscal del 2015.
El presente Dictamen contiene el análisis realizado al Plan Operativo Anual, como una
expresión de la planificación estratégica y coherente con lo establecido en la Ley para el
establecimiento de una Visión de País y Plan Estratégico de Gobierno, se han determinado
objetivos específicos, actividades y proyectos a ejecutar según las metas, resultados y la
estimación de recursos requeridos.
De igual forma, las asignaciones del Presupuesto que se presenta fueron analizadas utilizando
las diferentes clasificaciones presupuestarias existentes con el propósito de facilitar el acceso
de la información por parte de la ciudadanía en general y ejercer las correspondientes labores
de control interno y externo.
Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos
por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar
una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c)
Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública.
El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: 1) Análisis del Plan Operativo Anual; 2)
Análisis del Presupuesto; 3) Dictamen; Complementado lo anterior con la presentación de los
Anexos correspondientes (4).
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1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL
El Plan Operativo Anual (POA), es una herramienta para formular y ejecutar el
presupuesto, a partir del otorgamiento del beneficio social que el Sistema de Previsión, otorgar
a los docentes afiliados, metas que han sido definidas en el Plan Operativo Anual, del Instituto
Nacional de Previsión del Magisterio.
1.1 Misión
“Somos la Institución de previsión social del magisterio hondureño que ofrece prestaciones
sociales, servicios financieros y sociales a los participantes y beneficiarios, enfocados en la
mejora continua y el fortalecimiento de la solvencia patrimonial del Instituto.
1.2 Objetivos Estratégicos
La Misión Institucional, es compatible con su quehacer fundamental, en este contexto los
objetivos y resultados institucionales se encuentran vinculados a los objetivos, metas e
indicadores de la Visión de País y el Plan Estratégico de Gobierno según el detalle siguiente:
Atender de forma integral y permanente a los Jubilados y Pensionados, mediante el
otorgamiento oportuno de los beneficios establecidos en la Ley, lo cual representa el fin
primordial del Instituto, de esta manera garantizar que todos los afiliados cotizantes obtendrán
su derecho económico de subsistencia de presentar incapacidad para trabajar, u obtener la
retribución digna por sus años de servicio en la docencia.
El segundo Objetivo Estratégico Institucional se ha definido como lograr la sostenibilidad
financiera y actuarial mediante el otorgamiento de préstamos y la optimización del portafolio de
inversiones, cuyo propósito es que estas inversiones contribuyan al beneficio económico de los
afiliados, genere altos índices de rentabilidad, con lo que el Instituto pueda fortalecer su
patrimonio.
1.3 Resultados de Gestión
Los Resultados de Gestión que el Instituto ha definido corresponden a su plan Operativo Anual
el que contiene la programación trimestral costos asociados y metas de cumplimiento para el
Ejercicio Fiscal 2015, los cuales se detallan a continuación.
Resultado 01: “Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación, pensión y otros
beneficios propios del sistema”, para tal propósito a programado beneficiar a una población
pasiva de 17,532 docente que gozarán del pago de prestaciones económicas en base a
derecho adquiridos en el ejercicio de sus funciones.
3
Resultado 02: “Mejorar la condición de vida a los afiliados, procurando beneficios económicos
a la Institución, ha programado tener una cobertura de 24,900 nuevos préstamos a nivel
nacional a un costo de 5,226,599,970 Lempiras, como beneficio adicional que ofrece el
Instituto, lo que permitirá mejorar la condición de vida de sus afiliados en proporcionarle
recursos económicos para sus diversos destinos, a la vez logrando fortalecer las reservas
técnicas con la búsqueda de mejores alternativas de inversión;
Cuadro No. 1
Resultados de Gestión (Valores en Lempiras)
Ver Anexo No.1 Formulario de Objetivos y Resultados de gestión
1.4 Estructura Programática
El Instituto cuenta con una estructura programática de 2 programas que generan producto
terminal, siendo el Programa 11 “Administración de servicios sociales y previsionales”
destinando costos por 3,832,764,200 Lempiras para conceder las jubilaciones y pensiones a su
población pasiva estimada en 17,532 Docente para el Ejercicio Fiscal 2015.
El Programa 12 “Otorgamiento de Préstamos e inversiones” con un costo de 5,226,599,970
Lempiras, destinado a la inversión financiera de sus productos como ser: los Préstamos
Personales e Hipotecarios, así como a la inversión financiera de títulos valores que permitan
fortalecer su reservas actuariales en beneficio de su población afiliada.
Finalmente su estructura programática la fortalece el programa 01”Actividades Centrales” en
apoyo a los dos programas productivo, el mismo permite que la dirección, coordinación y
administración de los recursos del Instituto cubran todas las necesidades y cumpla
satisfactoriamente con los beneficios que en concepto de jubilaciones y pensiones concede a
los docentes, así mismo busca nuevas y mejores estrategias de inversión, con responsabilidad
y seguridad en la administración de estos recursos financieros.
Obj. Res Pob. Descripción Unida de Medida Cantidad Costo
1
Atender en forma integral y permanente a los jubilados
y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de
los beneficios establecidos en la Ley.
1Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación,
pensión y otros beneficios propios del sistemaBeneficio 17,532 4,129,300,030
1 Docentes Jubilados y Pensionados recibiendo su beneficio Personas 17,532
2
Lograr la sostenibilidad financiera y actuarial, mediante
el otorgamiento de préstamos y la optimización del
portafolio de inversiones
1Mejorar la condicion de vida a los afiliados, procurando
beneficios economicos a la Institución.Préstamo 24,900 5,226,599,970
1 Afiliados al Sistema Personas 98,500
Programación Anual Código
4
1.5 Productos por Categoría Programática Los productos por categoría definidos para su programa 11 “Jubilaciones, Pensiones, seguro
de vida y separaciones otorgadas, responde a la actividad principal del Instituto, por lo que
tiene previsto conceder este beneficio a 17,532 Docentes, como meta de población a atender a
un costo de 3,832,764,200 Lempiras; Asimismo tiene previsto brindar atención integral a
jubilados y pensionados beneficiando un total de 6,500 personas, a un costo de 74,929,716
Lempiras.
El fortalecimiento del patrimonio lo obtendrá a través de los productos del programa 12
“Otorgamiento de préstamos e inversión”, definidos como préstamo otorgados con una meta
programada de 24,600 solicitudes de préstamos personales a un costo anual de 2,725,511,517
Lempiras, y por las inversiones nuevas aprobadas en títulos valores y conexos a un costos de
2,230,236,536 Lempiras con una meta de 300 documentos.
Cuadro No. 2 Productos
(Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 2 Formulario de Resultados de Producción por Institución programa
2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO
El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de
los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el
Plan Nacional de Desarrollo, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción
de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las
demandas de la sociedad.
Obj. Res Pob. Descripción Unida de Medida Cantidad Costo
1
Atender en forma integral y permanente a los jubilados
y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de
los beneficios establecidos en la Ley.
1Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación,
pensión y otros beneficios propios del sistemaBeneficio 17,532 4,129,300,030
1 Docentes Jubilados y Pensionados recibiendo su beneficio Personas 17,532
2
Lograr la sostenibilidad financiera y actuarial, mediante
el otorgamiento de préstamos y la optimización del
portafolio de inversiones
1Mejorar la condicion de vida a los afiliados, procurando
beneficios economicos a la Institución.Préstamo 24,900 5,226,599,970
Asimismo contempla gastos en servicios profesionales por 16,826,623 Lempiras, derivado de
los estudios actuariales a realizar con el BID, también al pago por subcontratación de servicios
de mensajería, subcontratación servicios de administración de cartera en mora; otro de los
gastos sensitivo para el Instituto son los servicios comerciales y financieros por 27,205,670
Lempiras, debido en mayor proporción a las primas y gastos de seguro por 18,500,000
Lempiras, se prevé la contratación de seguro de vida colectivo de los empleados y de los
activos, así como de la cartera de préstamos personales e hipotecarios, los servicios de
vigilancia se contemplan por 10,000,000 Lempiras; en el subgrupo de pasajes y viáticos se han
proyectado gastos por 4,238,000 Lempiras, por actividades de supervisión, derivados del plan
de trabajo de auditoria así como de viajes al exterior para conocer experiencias de otros
países, en la administración de las áreas de previsión social
Los gastos en materiales y suministros se han programado por 17,000,000 Lempiras, que supera
en 153.7% al presupuesto aprobado 2014, por los gastos en alimentos y bebidas para personas,
gastos programados para la realización de las reuniones de trabajo, de asamblea de aportantes,
alimentación a empleados por trabajos extraordinario por 3,779,613 Lempiras; También por la
adquisición de materiales y útiles de oficina por 5,250,539 Lempiras, en otros materiales y
suministros se contemplan gastos por 2,672,998 Lempiras, para la adquisición de uniforme para
personal a nivel nacional.
Las Transferencias y Donaciones se contemplan por 3,899,459,674 Lempiras siendo el grupo
más representativo del gasto corriente, por comprender la actividad fundamental del Instituto es
decir el pago que en concepto de jubilaciones, retiros, y pensiones reciben los docente
afiliados, monto que asciende a 3,633,052,828 Lempiras, que superan en un 18.6% el
presupuesto aprobado 2014, también se ha programado en este grupo la transferencia para la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros por 6,500,000 Lempiras, transferencias a la
Administración Central por 2,000,000 Lempiras, y para IHADFA por 667,000 Lempiras.
Egresos de Capital
El egreso de capital se proyecta un monto de 269,100,000 Lempiras, orientados a la
construcción de bienes preexistentes por un monto de 162,072,886 Lempiras, para la mejoras
de los proyectos ya existentes, a la vez se contemplan gastos por urbanización de
propiedades, este grupo también contemplan gastos por limpieza mantenimiento y cercado
en todas las propiedades del Instituto a nivel nacional; en este grupo también se contemplan
gastos por la adquisición de maquinaria y equipo por 40,027,114 Lempiras, finalmente para
los organismo internacionales por convenio de afiliación se ha destinado recursos por
540,326,000 Lempiras como transferencia de capital.
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Para el fortalecimiento Institucional se prevee adquisición de equipo de comunicación y
seguridad, así como la adquisición y sustitución de equipo de oficina que está obsoleto; para
atender los requerimientos de las activos intangibles se ha proyectado un gasto por
17,000,000 Lempiras para la compra de un software operativo; finalmente se ha programado
una erogación de 50,000,000 para finalización de las obras de construcción del edificio
principal y estacionamiento con el fin de ofrecer condiciones adecuadas en atención a la
población.
Aplicaciones financieras Los activos financieros, están conformados por la inversión a través del otorgamiento de
préstamos personales e hipotecarios por 2,674,800,000 fondos con los que se proyecta colocar
19,000 nuevos créditos distribuidos en préstamos y líneas de crédito de corto y largo plazo,
Asimismo se ha proyectado realizar la inversión financiera a través de títulos valores por
2,200,000,000 Lempiras, la expansión de las inversiones se proyectan por la estimación de
mayor recaudación por aporte patronal y cotizaciones de docentes, así como por saldos a favor
de la Institución que se le adeudan en concepto de aporte patronales, cotización docentes y
deducciones por préstamos, no obstante los activos financieros reflejan una reducción de
8.26% respecto al presupuesto 2014, debido a la concesión neta de préstamos, es decir que la
meta de otorgamiento de préstamos se proyectó de acuerdo a la meta de recuperación de
préstamos de corto y largo plazo.
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I. Ingresos por Transacciones Corrientes 6,531,100,000 I. Egresos por Transacciones Corrientes 4,211,459,674
Ingresos no Tributarios 50,000,000 Servicios Personales 210,000,000
Contribuciones de la Seguridad Social 3,268,600,000 Servicios No Personales 85,000,000
Rentas de la Propiedad 3,212,500,000 Materiales y Suministros 17,000,000
Transferencias Corrientes 3,899,459,674
II. Ingresos por Transacciones de Capital 150,000,000 II. Egresos por Transacciones de Capital 269,640,326
Recursos Propios de Capital 150,000,000 Bienes Preexistentes 162,072,886
Maquinaria y Equipo 40,027,114
Activos Intangibles 17,000,000
Construcciones 50,000,000
Transferencias y Donaciones de Capital 540,326
III. Fuentes Financieras 2,674,800,000 III. Aplicaciones Financieras 4,874,800,000
Disminucion de la Inversion Financiera 2,674,800,000 Préstamos de Corto Plazo 2,496,500,000
Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 2,496,500,000 Préstamos de Largo Plazo 178,300,000
Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 178,300,000 Titulos Valores 2,200,000,000
TOTAL 9,355,900,000 TOTAL 9,355,900,000
INGRESOS EGRESOS
Presupuesto de Ingresos y Egresos 2015
(Valores en Lempiras)
3. DICTAMEN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la
Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No. 218-96 que reforma la
Ley General de la Administración Pública, el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM-
008-97 “Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder
Ejecutivo”,PCM-001 “de la Secretaria General de Gobierno y de los Gabinetes Sectoriales, ha
analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos del INSTITUTO
NACIONAL DE PREVISION DEL MAGISTERIO (INPREMA), para el Ejercicio Fiscal 2015, y
emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de NUEVE MIL, TRESCIENTOS
CINCUENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS MIL LEMPIRAS EXACTOS
(L 9,355,900,000.00), según el detalle contenido en el siguiente cuadro:
Carlos Manuel Borjas Castejón
Subsecretario de Finanzas y Presupuesto
12
4. ANEXOS
Número
Correlativo
Nombre
Formulario de Objetivos y Resultados de Gestión (FP-02)
1. Objetivos y Resultados de Gestión
Formularios de Categorías Programáticas (FP-03)
2. Resultados de Producción por Institución y Programa
Formularios de Ingresos
3. Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo
Financiador
Formularios de Egresos
4. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Objeto Detallado y Fuente
de Financiamiento
República de Honduras
03/09/2014 15:15:032015Gestión:
r_fpr_objres_ges
Objetivos y Resultados por Gestión Institución : 603 Instituto Nacional de Previsión del Magisterio
GESTION: 2015
Página 1 de 1
SOMOS LA INSTITUCION DE PREVISIÓN SOCIAL DEL MAGISTERIO HONDUREÑO, QUE OFRECE PRESTACIONES SOCIALES Y SERVICIOS FINANCIEROS Y SOCIALES A LOS PARTICIPANTES Y BENEFICIARIOS; ENFOCADOS EN LA MEJORA CONTINUA Y EL FORTALECIMIENTO DE LA SOLVENCIA PATRIMONIAL DEL INSTITUTO.
Misión
02
01
LOGRAR LA SOSTENIBILIDAD FINANCIERA Y ACTUARIAL, MEDIANTE EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS Y LA OPTIMIZACIÓN DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES.
ATENDER EN FORMA INTEGRAL Y PERMANENTE A LOS JUBILADOS Y PENSIONADOS, MEDIANTE EL OTORGAMIENTO OPORTUNO DE LOS BENEFICIOS ESTABLECIDOS EN LA LEY.
01
01
AFILIADOS AL SISTEMA
DOCENTES JUBILADOS Y PENSIONADOS RECIBIENDO SU BENEFICIO.
0074
0074
98,500.00
17,532.00
PERSONA
PERSONA
Cantidad % CostoMedida Descripción
01
01
MEJORAR LA CONDICION DE VIDA A LOS AFILIADOS, PROCURANDO BEN
INCREMENTADA LA COBERTURA DE BENEFICIO DE JUBILACION, PENSI
0480
0561
24,900.00
17,532.00
.00
.00
5,226,599,970
4,129,300,030
PRÉSTAMO
BENEFICIO
OBJETIVO:
OBJETIVO:
Población Objetivo:
Población Objetivo:
Resultado:
Resultado:
603 INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIORESULTADOS DE PRODUCCION POR INSTITUCION Y PROGRAMAS
EJERCICIO: 2015República de Honduras
03/09/2014 15:19:292015Gestión:
r_fpr_prog_res
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Programa - Resultado 11 - ADMINISTRACION DE SERVICIOS SOCIALES Y PREVISIONALES
12 - OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS E INVERSIONES
01 - Jubilaciones, Pensiones, Seguro De Vida Y Separacion Otorgadas. 02 - Atención Integral Brindado A Jubilados Y Pensionados.
01 - Prestamos Otorgados. 02 - Inversiones Nuevas Aprobadas En Titulos Valores Y Conexos.
0561 Beneficio 0074 Persona
0480 Préstamo 0032 Documento
17,532.00 6,500.00
24,600.00 300.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,832,764,200 74,929,716
2,725,511,517 2,230,236,536
Cantidad % CostoCodigo Unidad de Medida
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y ORGANISMO FINANCIADOR
INGRESOS NO TRIBUTARIOS OTROS NO TRIBUTARIOS Otros no TributariosCONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DEL SECTOR PRIVADO AL SISTEMA DE JUBILACION Y Contribuciones Patronales Aportes Personales CONTRIBUCIONES DEL SECTOR PUBLICO AL SISTEMA DE JUBILACION Y Contribuciones Patronales Aportes PersonalesRENTAS DE LA PROPIEDAD INTERESES POR PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO Intereses por Préstamos al Sector Privado INTERESES POR DEPOSITOS Intereses por Depositos InternosRECURSOS PROPIOS DE CAPITAL VENTA DE INMUEBLES Venta de Edificios e InstalacionesDISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO Recuperación de Préstamos de Corto Plazo al Sector Privado RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO Recuperación de Préstamos de Largo Plazo al Sector Privado