praktikum akuntansi keuangan

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

DAFTAR AKUN

No. Akun Nama Akun

1010 Kas Bank Derpina

1011 Kas Bank Gusta

1012 Kas Kecil

1020 Piutang Usaha

1030 Piutang Karyawan

1040 Piutang Kpd Pemesan Saham

1050 Persediaan

1051 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan

1060 Perlengkapan

1070 Sewa Dibayar di Muka

1080 Asuransi Dibayar di Muka

1090 Konstruksi dalam Proses

1100 Kas Dibatasi Penggunaannya

1110 Investasi

1210 Bangunan

1211 Akumulasi Depr. Bangunan

1220 Kendaraan

1221 Akumulasi Depr. Kendaraan

1230 Peralatan Proyek

1231 Akumulasi Depr. Alat Proyek

1240 Peralatan Kantor dan Mebelair

1241 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair

2010 Utang Usaha

2020 Utang Gaji

2030 Utang Bunga

2040 Utang Dividen

2050 Termin

2110 Utang Bank

2120 Utang Wesel

2130 Utang Obligasi

2140 Utang Leasing

3010 Modal Saham Biasa

3020 Modal Saham Biasa Dipesan

3030 Modal Donasi

3040 Modal Saham Diperoleh Kembali

3050 Dividen

3110 Tambahan Modal Disetor

3210 Saldo Laba

3310 Ikhtisar Laba Rugi

4010 Pendapatan Jasa Konstruksi

4110 Pendapatan Bunga

4120 Pendapatan Lain-lain

4130 Keuntungan Revaluasi

5010 Beban Konstruksi

5020 Beban Gaji

5030 Beban Sewa

5040 Beban Asuransi

5050 Beban Advertensi

5060 Beban Perlengkapan

5070 Beban Telepon, Listrik, Air

5080 Beban Pemeliharaan Kendaraan

5090 Beban Depresiasi Bangunan

5100 Beban Depresiasi Kendaraan

5110 Beban Depresiasi Alat Proyek

5120 Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair

5210 Beban Bunga

5220 Beban Administrasi Bank

5230 Beban/Rugi Lain-Lain

5240 Kerugian Penurunan Nilai Persediaan

5250 Kerugian Revaluasi


DAFTAR AKUN

D/K

D

D

D

D

D

D

D

K

D

D

D

D

D

D

D

K

D

K

D

K

D

K

K

K

K

K

K

K

K

K

K

K

K

K

K

D

K

K

K

K

K

K

K

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D


NERACA SALDO

Per 30 Juni 2013

No. Akun Nama Akun

1010 Kas Bank Derpina

1011 Kas Bank Gusta

1012 Kas Kecil

1020 Piutang Usaha

1030 Piutang Karyawan

1040 Piutang Kpd Pemesan Saham

1050 Persediaan

1051 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan

1060 Perlengkapan

1070 Sewa Dibayar di Muka

1080 Asuransi Dibayar di Muka

1090 Konstruksi dalam Proses

1100 Kas Dibatasi Penggunaannya

1110 Investasi

1210 Bangunan

1211 Akumulasi Depr. Bangunan

1220 Kendaraan

1221 Akumulasi Depr. Kendaraan

1230 Peralatan Proyek

1231 Akumulasi Depr. Alat Proyek

1240 Peralatan Kantor dan Mebelair

1241 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair

2010 Utang Usaha

2020 Utang Gaji

2030 Utang Bunga

2040 Utang Dividen

2050 Termin

2110 Utang Bank

2120 Utang Wesel

2130 Utang Obligasi

3010 Modal Saham Biasa

3020 Modal Saham Biasa Dipesan

3030 Modal Donasi

3040 Modal Saham Diperoleh Kembali

3050 Dividen

3110 Tambahan Modal Disetor

3210 Saldo Laba

3310 Ikhtisar Laba Rugi

4010 Pendapatan Jasa Konstruksi

4110 Pendapatan Bunga

4120 Pendapatan Lain-lain

4130 Keuntungan Revaluasi

5010 Beban Konstruksi

5020 Beban Gaji

5030 Beban Sewa

5040 Beban Asuransi








5120 Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair

5210 Beban Bunga

5220 Beban Administrasi Bank


5240 Kerugian Penurunan Nilai Persediaan



NERACA SALDO

Per 30 Juni 2013

Saldo Penyesuaian

Debet Kredit Debet Kredit

326,745,000

1,124,198,263

4,500,000 1,390,500

-

2,000,000

189,000,000

276,356,000

- 4,625,000

118,085,000 437,500

67,844,157 6,000,000

- 5,625,000

634,780,476 -

-

450,000,000 50,000,000

- 11,250,000

283,500,000 - 7,000,000

- 22,500,000

7,500,000 15,325,556

- 4,162,593

15,675,000 - 1,165,000

- 2,612,500

384,570,000

- 10,600,000

- 10,575,000

-

-

630,000,000

116,749,170 197,574

300,000,000 1,552,290

1,770,000,000

-

-

-

-

-

-

-

753,831,476

-

-

- 16,947,500

274,560,000

83,880,000 10,600,000

2,600,000 6,000,000

- 5,625,000

4,750,000

8,000,000 437,500

3,076,750 720,500

225,000 170,000

- 11,250,000

- 22,500,000

- 4,162,593

- 2,612,500

52,875,000 23,074,864

-

25,000,000

- 4,625,000

- 11,162,963

3,955,150,646 3,955,150,646 102,940,920 171,966,013

-

5,366,328,683

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debet Kredit

326,745,000

1,124,198,263

3,109,500

2,000,000

189,000,000

276,356,000

4,625,000

117,647,500

61,844,157

5,625,000

634,780,476

400,000,000

11,250,000

276,500,000

22,500,000

(7,825,556)

4,162,593

14,510,000

2,612,500

384,570,000

10,600,000

10,575,000

630,000,000

116,946,744

301,552,290

1,770,000,000

753,831,476

16,947,500

274,560,000

94,480,000

8,600,000

5,625,000

4,750,000

8,437,500

3,797,250

395,000

11,250,000

22,500,000

4,162,593

2,612,500

75,949,864

25,000,000

4,625,000

11,162,963

3,984,598,566 4,037,972,547

KAS - BANK DERPINA

Tanggal Keterangan

8-Jan-11 Utang Bank Derpina

1-Feb-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Feb-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina

1-Mar-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Mar-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina

30-Mar-11 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli

1-Apr-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Apr-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina

1-May-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-May-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina

1-Jun-11 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Jun-11 Bunga Pinjaman Bank Derpina

30-Jun-11 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli

KAS - BANK GUSTA

Tanggal Keterangan

3-Jan-11 Setoran modal pemilik

4-Jan-11 Pembayaran Leasing Peralatan Proyek

5-Jan-11

6-Jan-11 Sewa gudang 5 tahun

8-Jan-11 Pembelian Bangunan

10-Jan-11 Advertensi surat kabar

11-Jan-11 Alat kantor dan mebelair

16-Jan-11 Molen 3,25 m3

19-Jan-11 Listrik, air, telepon

29-Jan-11 Utang dari Bank Gusta

29-Jan-11 Pembelian Truk Toyota

29-Jan-11 Asuransi truk 1 tahun

29-Jan-11 Bensin 25 l

1-Feb-11 Utang obligasi

2-Feb-11 Pelunasan utang

Alat Tulis Kantor

7-Feb-11 Pembelian Truk Mitsubishi

7-Feb-11 Asuransi truk 1 tahun

7-Feb-11 Bensin 25 l

12-Feb-11 Advertensi surat kabar

20-Feb-11 Listrik, air, telepon

28-Feb-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta

28-Feb-11 Sewa mesin gilas

7-Mar-11 Pelunasan utang

8-Mar-11 Setoran pemesan saham

13-Mar-11 Pelunasan utang

15-Mar-11 Pembentukan dana kas kecil

25-Mar-11 Listrik air telepon

29-Mar-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta

3-Apr-11 Pelunasan utang


20-Apr-11 Listrik air telepon

29-Apr-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta


01-May-11 Pelunasan utang


23-May-11 Listrik air telepon


29-May-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta

6/1/2011 Utang Wesel

4-Jun-11 Pelunasan utang

20-Jun-11 Listrik air telepon

21-Jun-11 Pelunasan utang

29-Jun-11 Bunga Pinjaman Bank Gusta

30-Jun-11 Pembayaran dividen

30-Jun-11 Pembayaran utang

PERLENGKAPAN

Tanggal Keterangan

5-Jan-11 Macam-macam alat

tulis kantor

23-Mar-11 Macam-macam batu

23-Mar-11 Pasir

KAS - BANK DERPINA

101.1

Debit KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 450,000,000.00 Rp 450,000,000

Rp 10,600,000 Rp 439,400,000

Rp 7,875,000 Rp 431,525,000

Rp 10,600,000 Rp 420,925,000

Rp 7,875,000 Rp 413,050,000

Rp 15,440,000 Rp 397,610,000

Rp 10,600,000 Rp 387,010,000

Rp 7,875,000 Rp 379,135,000

Rp 10,600,000 Rp 368,535,000

Rp 7,875,000 Rp 360,660,000

Rp 10,600,000 Rp 350,060,000

Rp 7,875,000 Rp 342,185,000

Rp 15,440,000 Rp 326,745,000

KAS - BANK GUSTA

101.2

Debit KreditSaldo

Debit Kredit

2,000,000,000 Rp 2,000,000,000

Rp 7,844,157 Rp 1,992,155,843

Rp 1,992,155,843

Rp 60,000,000 Rp 1,932,155,843

Rp 450,000,000 Rp 1,482,155,843

Rp 2,375,000 Rp 1,479,780,843

Rp 15,675,000 Rp 1,464,105,843

Rp 7,500,000 Rp 1,456,605,843

Rp 415,250 Rp 1,456,190,593

Rp 180,000,000 Rp 1,636,190,593

Rp 180,000,000 Rp 1,456,190,593

Rp 9,000,000 Rp 1,447,190,593

Rp 125,000 Rp 1,447,065,593

Rp 300,000,000 Rp 1,747,065,593

1,640,000 Rp 1,745,425,593

112,500 Rp 1,745,313,093

90,000,000 Rp 1,655,313,093

4,500,000 Rp 1,650,813,093

112,500 Rp 1,650,700,593

Rp 2,375,000 Rp 1,648,325,593

Rp 630,000 Rp 1,647,695,593

Rp 2,700,000 Rp 1,644,995,593

Rp 2,600,000 Rp 1,642,395,593

46,000,000 Rp 1,596,395,593

Rp 81,000,000 Rp 1,677,395,593

3,680,000 Rp 1,673,715,593

Rp 4,500,000 Rp 1,669,215,593

Rp 525,250 Rp 1,668,690,343

Rp 2,700,000 Rp 1,665,990,343

16,000,000 Rp 1,649,990,343

3,335,000 Rp 1,646,655,343

Rp 730,000 Rp 1,645,925,343

Rp 2,700,000 Rp 1,643,225,343

12,000,000 Rp 1,631,225,343

62,500,000 Rp 1,568,725,343

11,800,000 Rp 1,556,925,343

Rp 375,500 Rp 1,556,549,843

28,000,000 Rp 1,528,549,843

Rp 2,700,000 Rp 1,525,849,843

116,749,170 Rp 1,642,599,013

157,700,000 Rp 1,484,899,013

400,750 Rp 1,484,498,263

82,000,000 Rp 1,402,498,263

2,700,000 Rp 1,399,798,263

25,000,000 Rp 1,374,798,263

250,000,000 Rp 1,124,798,263

PERLENGKAPAN

106

Debit KreditSaldo

Debit Kredit

125,000 125,000

98,600,000 98,725,000

19,360,000 118,085,000

PT. NAGA MAKMUR SENTOSARekonsiliasi Bank

BANK DERPINA

1 - 31 Januari 2013

Saldo menurut catatan perusahaan 450,000,000

Pendapatan bunga 498,395

Beban adm bank (321,000)

Pajak (74,760)

Saldo Seharusnya 450,102,635

1 - 28 Februari 2013



Beban adm pajak (21,000)

Pajak (53,395)


1 - 31 Maret 2013




Pajak (32,740)


1 - 30 April 2013




Pajak (45,235)


1 - 31 Mei 2013




Pajak (21,000)


1 - 30 Juni 2013

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo Seharusnya -


BANK DERPINA

1 - 31 Januari 2013

Saldo menurut catatan bank 450,102,635





1 - 31 Maret 2013



1 - 30 April 2013



1 - 31 Mei 2013



1 - 30 Juni 2013

Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya -


BANK GUSTA

1 - 31 Januari 2013

Saldo menurut catatan perusahaan 1,447,065,593


Pendapatan bunga 8,480,001

Pajak (1,756,870)

Saldo Seharusnya 1,453,437,724





Pajak (462,872)


1 - 31 Maret 2013




Pajak (589,636)


1 - 30 April 2013




Pajak (883,778)


1 - 31 Mei 2013




Pajak (876,071)


1 - 30 Juni 2013

Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo Seharusnya -


BANK GUSTA

1 - 31 Januari 2013

Saldo menurut catatan bank 1,453,562,724

Counter cheque (125,000)




Counter cheque (630,000)


1 - 31 Maret 2013



1 - 30 April 2013


Counter cheque (12,000,000)


1 - 31 Mei 2013



1 - 30 Juni 2013

Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya -

PT. NAGA MAKMUR SENTOSAPenghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JALAN RAYA SRI TANJUNG

Kode: JST

Feb - Mar Apr - Mei

Cost to Date 50,600,000 274,560,000

Total Estimated Cost 4,200,000,000 4,200,000,000

Persentase Penyelesaian 1.20% 6.54%

Nilai Kontrak 5,000,000,000 5,000,000,000

Pendapatan 60,238,095 266,619,048

Biaya 50,600,000 223,960,000

Laba 9,638,095 42,659,048


Penghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JEMBATAN DEWI SARTIKA

Kode: JDS

Juli - Agst Sept - Okt

Cost to Date

Total Estimated Cost

Persentase Penyelesaian #DIV/0! #DIV/0!

Nilai Kontrak

Pendapatan #DIV/0! #DIV/0!

Biaya - -

Laba #DIV/0! #DIV/0!

PT. NAGA MAKMUR SENTOSAPenghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JALAN RAYA SRI TANJUNG

Kode: JST

Jun - Jul Agst - Sept Oktober

4,200,000,000 4,200,000,000 4,200,000,000

0.00% 0.00% 0.00%

5,000,000,000 5,000,000 5,000,000

(326,857,143) - -

(274,560,000) - -

(52,297,143) - -


Penghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JEMBATAN DEWI SARTIKA

Kode: JDS

Nov - Desember Jan - Feb Mar - Apr

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

- - -

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PT. NAGA MAKMUR SENTOSALEASING

Jenis Leasing : Finance Lease/Operating Lease

Karena :

1. Masa leasing lebih dari 75% dari umur ekonomis aset

2. PV minimum lease payment lebih dari 90%

3.

4.

PV Minimum Lease Payment

Rental Payment 7,844,157

Annuity (6%; 3) 2.83339

PV Minimum Lease Payment 22,225,556

Harga Pasar Aset 23,000,000

Persentase PV ke Harga Pasar Aset 97%

Masa Leasing 3

Umur Ekonomis Aset 3

Persentase Masa Leasing ke UE 100%

Tabel Amortisasi

Incremental Borrowing Rate 6%

Tanggal Sewa/tahun Beban Bunga

4-Jan-11

4-Jan-11 Rp 7,844,157

4-Jan-12 Rp 7,844,157 Rp 862,884

4-Jan-13 Rp 7,844,157 Rp 444,008

Tabel Amortisasi

Incremental Borrowing Rate 6%

Mengurangi Utang Utang Sewa Guna

Rp 22,225,556

Rp 7,844,157 Rp 14,381,399

Rp 6,981,273 Rp 7,400,126

Rp 7,400,149 Rp (24)

Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

TBO 6%, TBE 8 %

Tanggal Kas Dibayar Beban Bunga

1-Jun-13

1-Dec-13 Rp 4,500,000 Rp 5,685,445 Rp 1,185,445

1-Jun-14 Rp 4,500,000 Rp 5,732,863 Rp 1,232,863

1-Dec-14 Rp 4,500,000 Rp 5,782,178 Rp 1,282,178

1-Jun-15 Rp 4,500,000 Rp 5,833,465 Rp 1,333,465

1-Dec-15 Rp 4,500,000 Rp 5,886,803 Rp 1,386,803

1-Jun-16 Rp 4,500,000 Rp 5,942,275 Rp 1,442,275

PV of Principal 150,000,000 0.79031 118,546,500

PV of Interest 4,500,000 5.24214 23,589,630

PV wesel 142,136,130

Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi

TBO 8%, TBE 10 %

Tanggal Kas Dibayar Beban Bunga

1-Feb-13

1-Feb-14 Rp 24,000,000 Rp 27,725,496 Rp 3,725,496

1-Feb-15 Rp 24,000,000 Rp 28,098,046 Rp 4,098,046

1-Feb-16 Rp 24,000,000 Rp 28,507,850 Rp 4,507,850

1-Feb-17 Rp 24,000,000 Rp 28,958,635 Rp 4,958,635

1-Feb-18 Rp 24,000,000 Rp 29,454,499 Rp 5,454,499

PV of Principal 300,000,000 0.62092 186,276,000

PV of Interest 24,000,000 3.79079 90,978,960

PV Obligasi 277,254,960

Amortisasi Selisih Utang Wesel

Amortisasi Selisih Utang Wesel

Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

TBO 6%, TBE 8 %

Rp 142,136,130

Rp 143,321,575

Rp 144,554,438

Rp 145,836,616

Rp 147,170,080

Rp 148,556,884

Rp 149,999,159

Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi

TBO 8%, TBE 10 %

Rp 277,254,960

Rp 280,980,456

Rp 285,078,502

Rp 289,586,352

Rp 294,544,987

Rp 299,999,486

Nilai Buku Utang Wesel

Nilai Buku Utang Obligasi


Daftar Aset Tetap

No Nama Spesifikasi Tanggal Perolehan

1 Bangunan Ruko 2 lantai 5-Jan-13

Total Bangunan

2 Kendaraan Truk Toyota Dyna 29-Jan-13

3 Kendaraan Truk Mitsubishi 7-Feb-13

Total Kendaraan

4 Peralatan Proyek Molen 3,25 m 3 16-Jan-13

5 Peralatan Proyek Roller 4-Jan-13

Total Peralatan Proyek

6 Peralatan Kantor Desktop Dual Core 11-Jan-13

7 Peralatan Kantor Printer IP 1980 11-Jan-13

8 Peralatan Kantor Meja Komputer 11-Jan-13

9 Peralatan Kantor Meja Kursi Kantor 11-Jan-13

10 Peralatan Kantor Almari 11-Jan-13

11 Peralatan Kantor Meja Kursi Tamu 11-Jan-13

Total Peralatan Kantor

Total Aset Tetap


Daftar Aset Tetap

Metode Dep Harga Perolehan Nilai Residu Dasar Dep

UE (Tahun) (HP - NR)

Garis Lurus Rp 450,000,000 Rp 450,000,000 20

Total Bangunan Rp 450,000,000 Rp - Rp 450,000,000

Garis Lurus Rp 180,000,000 Rp 180,000,000 5

Garis Lurus Rp 90,000,000 Rp 90,000,000 5

Total Kendaraan Rp 270,000,000 Rp - Rp 270,000,000

Garis Lurus Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 5

Garis Lurus Rp 22,225,556 Rp 1,000,000 Rp 21,225,556 3

Total Peralatan Proyek Rp 29,725,556 Rp 1,000,000 Rp 28,725,556

Garis Lurus Rp 7,000,000 Rp 7,000,000 3

Garis Lurus Rp 500,000 Rp 500,000 3

Garis Lurus Rp 175,000 Rp 175,000 3

Garis Lurus Rp 2,750,000 Rp 2,750,000 3

Garis Lurus Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 3

Garis Lurus Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 3

Total Peralatan Kantor Rp 15,675,000 Rp - Rp 15,675,000 Total Aset Tetap Rp 765,400,556 Rp 1,000,000 Rp 764,400,556


Daftar Aset Tetap

Dep/Tahun Dep per 30 Juni 2013

NB per 30 Juni 2013

(Dasar Dep / UE) (HP - Dep per 30 Juni)

Rp 22,500,000 Rp 11,250,000 Rp 438,750,000

Rp 22,500,000 Rp 11,250,000 Rp 438,750,000

Rp 36,000,000 Rp 15,000,000 Rp 165,000,000

Rp 18,000,000 Rp 7,500,000 Rp 82,500,000

Rp 54,000,000 Rp 22,500,000 Rp 247,500,000

Rp 1,500,000 Rp 625,000 Rp 6,875,000

Rp 7,075,185 Rp 3,537,593 Rp 17,687,963

Rp 8,575,185 Rp 4,162,593 Rp 24,562,963

Rp 2,333,333 Rp 1,166,667 Rp 5,833,333

Rp 166,667 Rp 83,333 Rp 416,667

Rp 58,333 Rp 29,167 Rp 145,833

Rp 916,667 Rp 458,333 Rp 2,291,667

Rp 1,250,000 Rp 625,000 Rp 3,125,000

Rp 500,000 Rp 250,000 Rp 1,250,000

Rp 5,225,000 Rp 2,612,500 Rp 13,062,500

Rp 90,300,185 Rp 40,525,093 Rp 723,875,463


Daftar Aset Tetap

NW per 30 Juni 2013 Untung (Rugi) Revaluasi

(NW - NB)

Rp 400,000,000 Rp (38,750,000)

Rp 400,000,000 Rp (38,750,000)

Rp 175,000,000 Rp 10,000,000

Rp 88,000,000 Rp 5,500,000

Rp 263,000,000 Rp 15,500,000

Rp 6,500,000 Rp (375,000)

Rp 6,900,000 Rp (10,787,963)

Rp 13,400,000 Rp (11,162,963)

Rp 6,800,000 Rp 966,667

Rp 490,000 Rp 73,333

Rp 170,000 Rp 24,167

Rp 2,600,000 Rp 308,333

Rp 3,000,000 Rp (125,000)

Rp 1,450,000 Rp 200,000

Rp 14,510,000 Rp 1,447,500

Rp 690,910,000 Rp (32,965,463)


Jurnal Koreksi

30 Juni 2013

Tanggal KeteranganDr.

Acc. No.

1 30 Juni Koreksi pencatatan finance lease 1230

2 30 Juni Koreksi pencatatan konstruksi dalam proses 1090

1090

3 30 Juni Koreksi pencatatan asuransi dibayar di muka 1080

1080

4 30 Juni Koreksi pencatatan modal saham biasa 3010

5 30 Juni Koreksi pencatatan modal saham biasa 3010

6 30 Juni Koreksi pengumuman dan pembayaran dividen 3210

7 30 Juni Koreksi upah mandor 1090

8 30 Juni Koresi pembayaran sewa mesin, aspal, dan kayu 1090

1090

10909 30 Juni No entry

10 30 Juni Koreksi kas yang dibatasi penggunaannya 1100

11 30 Juni Koreksi utang obligasi 2130

12


Jurnal Koreksi

30 Juni 2013

Dr. Cr.

Acc. Name Rp Acc. No.

Peralatan Proyek 22,225,556 1070

2140

Konstruksi Dalam Proses 98,600,000 1060


Asuransi Dibayar di Muka 90,000,000 1220

Asuransi Dibayar di Muka 4,500,000 1220

Modal Saham Biasa 270,000,000 3020

3110

Modal Saham Biasa 500,000,000 3110

Saldo Laba 25,000,000 1011




Konstruksi Dalam Proses 391,000 1050

#N/A

Kas Dibatasi Penggunaannya 250,000,000 1011

Utang Obligasi 22,742,400 3110

#N/A


Jurnal Koreksi

30 Juni 2013

Cr.

Acc. Name Rp

Sewa Dibayar di Muka 7,844,157

Utang Leasing 14,381,399

Perlengkapan 98,600,000


Kendaraan 90,000,000

Kendaraan 4,500,000

Modal Saham Biasa Dipesan 150,000,000

Tambahan Modal Disetor 120,000,000


Kas Bank Gusta 25,000,000

Beban Gaji 30,880,000

Beban Sewa 2,600,000

Beban Perlengkapan 8,000,000

Persediaan 391,000

#N/A



Obligasi Konvertibel

PV Nominal

#N/A PV Interest

PV Liabilitas

Bagian Ekuitas dari Obligasi Konvertibel

300,000,000

300,000,000 0.62092 186,276,000

24,000,000 3.79090 90,981,600

277,257,600

Bagian Ekuitas dari Obligasi Konvertibel 22,742,400


Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)

Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2013


Acc. No.

31-Jan Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Januari 5220

5230

101028-Feb Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Februari 5220

5230

101031-Mar Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Maret 5220

5230

101030-Apr Rekonsiliasi Bank Derpina bulan April 5220

5230

101031 Mei Rekonsiliasi Bank Derpina bulan Mei 5220

5230

101031-Jan Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Januari 5220

5230

101128-Feb Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Februari 5220

5230

101131-Mar Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Maret 5220

5230

101130-Apr Rekonsiliasi Bank Gusta bulan April 5220

5230

101131 Mei Rekonsiliasi Bank Gusta bulan Mei 5220

5230

1011

31-Mar 109031-Mar Pendapatan Konstruksi 5010

109031-Mar 1020




Dr. Cr.

Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name

Beban Administrasi Bank 321,000 4110 Pendapatan Bunga

Beban/Rugi Lain-Lain 74,760

Kas Bank Derpina 102,635














Beban/Rugi Lain-Lain 1,756,870














Konstruksi Dalam Proses 50,600,000 1011 Kas Bank Gusta

Beban Konstruksi 50,600,000 4010 Pendapatan Jasa Konstruksi

Konstruksi Dalam Proses 9,368,095

Piutang Usaha 1,000,000 2050 Termin




Cr.

Rp

498,395

355,965

455,745

838,435

943,455

8,480,001

4,535,272

5,986,368

8,837,784

8,760,711

50,600,000

60,238,095

1,000,000


Jurnal Umum

Untuk periode 1 Juli 2013 sampai 31 Desember 2013

No. Bukti Tanggal KeteranganDr.

Acc. No.


Jurnal Umum


Dr. Cr.


#N/A #N/A


Jurnal Umum


Cr.

Rp


BUKU BESAR

No. Akun : 1010

Nama Akun : Kas Bank Derpina

Akun D/K : Debit

No Sumber Jurnal Saldo Awal

1 Jurnal Koreksi

2 Jurnal Rekonsiliasi

3 Jurnal Umum

4 Jurnal Penyesuaian

5 Jurnal Penutup

1010 Jumlah 326,745,000

No. Akun : 1011

Nama Akun : Kas Bank Gusta

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1011 Jumlah 1,124,198,263

No. Akun : 1012

Nama Akun : Kas Kecil

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1012 Jumlah 4,500,000

No. Akun : 1020

Nama Akun : Piutang Usaha

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1020 Jumlah -

No. Akun : 1030

Nama Akun : Piutang Karyawan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1030 Jumlah 2,000,000

No. Akun : 1040

Nama Akun : Piutang Kpd Pemesan Saham

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1040 Jumlah 189,000,000

No. Akun : 1050

Nama Akun : Persediaan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1050 Jumlah 276,356,000

No. Akun : 1051

Nama Akun : Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1051 Jumlah -

No. Akun : 1060

Nama Akun : Perlengkapan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1060 Jumlah 118,085,000

No. Akun : 1070

Nama Akun : Sewa Dibayar di Muka

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1070 Jumlah 67,844,157

No. Akun : 1080

Nama Akun : Asuransi Dibayar di Muka

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1080 Jumlah -

No. Akun : 1090

Nama Akun : Konstruksi dalam Proses

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1090 Jumlah 634,780,476

No. Akun : 1100

Nama Akun : Kas Dibatasi Penggunaannya

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1100 Jumlah -

No. Akun : 1110

Nama Akun : Investasi

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1110 Jumlah -

No. Akun : 1210

Nama Akun : Bangunan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1210 Jumlah 450,000,000

No. Akun : 1211

Nama Akun : Akumulasi Depr. Bangunan

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1211 Jumlah -

No. Akun : 1220

Nama Akun : Kendaraan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1220 Jumlah 283,500,000

No. Akun : 1221

Nama Akun : Akumulasi Depr. Kendaraan

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1221 Jumlah -

No. Akun : 1230

Nama Akun : Peralatan Proyek

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1230 Jumlah 7,500,000

No. Akun : 1231

Nama Akun : Akumulasi Depr. Alat Proyek

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1231 Jumlah -

No. Akun : 1240

Nama Akun : Peralatan Kantor dan Mebelair

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1240 Jumlah 15,675,000

No. Akun : 1241

Nama Akun : Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

1241 Jumlah -

No. Akun : 2010

Nama Akun : Utang Usaha

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2010 Jumlah 384,570,000

No. Akun : 2020

Nama Akun : Utang Gaji

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2020 Jumlah -

No. Akun : 2030

Nama Akun : Utang Bunga

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2030 Jumlah -

No. Akun : 2040

Nama Akun : Utang Dividen

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2040 Jumlah -

No. Akun : 2050

Nama Akun : Termin

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2050 Jumlah -

No. Akun : 2110

Nama Akun : Utang Bank

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2110 Jumlah 630,000,000

No. Akun : 2120

Nama Akun : Utang Wesel

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2120 Jumlah 116,749,170

No. Akun : 2130

Nama Akun : Utang Obligasi

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2130 Jumlah 300,000,000

No. Akun : 2140

Nama Akun : Utang Leasing

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

2140 Jumlah -

No. Akun : 3010

Nama Akun : Modal Saham Biasa

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3010 Jumlah 1,770,000,000

No. Akun : 3020

Nama Akun : Modal Saham Biasa Dipesan

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3020 Jumlah -

No. Akun : 3030

Nama Akun : Modal Donasi

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3030 Jumlah -

No. Akun : 3040

Nama Akun : Modal Saham Diperoleh Kembali

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3040 Jumlah -

No. Akun : 3050

Nama Akun : Dividen

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3050 Jumlah -

No. Akun : 3110

Nama Akun : Tambahan Modal Disetor

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3110 Jumlah -

No. Akun : 3210

Nama Akun : Saldo Laba

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3210 Jumlah -

No. Akun : 3310

Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

3310 Jumlah -

No. Akun : 4010

Nama Akun : Pendapatan Jasa Konstruksi

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

4010 Jumlah 753,831,476

No. Akun : 4110

Nama Akun : Pendapatan Bunga

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

4110 Jumlah -

No. Akun : 4120

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

4120 Jumlah -

No. Akun : 4130

Nama Akun : Keuntungan Revaluasi

Akun D/K : Kredit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

4130 Jumlah -

No. Akun : 5010

Nama Akun : Beban Konstruksi

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5010 Jumlah 274,560,000

No. Akun : 5020

Nama Akun : Beban Gaji

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5020 Jumlah 83,880,000

No. Akun : 5030

Nama Akun : Beban Sewa

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5030 Jumlah 2,600,000

No. Akun : 5040

Nama Akun : Beban Asuransi

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5040 Jumlah -

No. Akun : 5050

Nama Akun : Beban Advertensi

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5050 Jumlah 4,750,000

No. Akun : 5060

Nama Akun : Beban Perlengkapan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5060 Jumlah 8,000,000

No. Akun : 5070

Nama Akun : Beban Telepon, Listrik, Air

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5070 Jumlah 3,076,750

No. Akun : 5080

Nama Akun : Beban Pemeliharaan Kendaraan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5080 Jumlah 225,000

No. Akun : 5090

Nama Akun : Beban Depresiasi Bangunan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5090 Jumlah -

No. Akun : 5100

Nama Akun : Beban Depresiasi Kendaraan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5100 Jumlah -

No. Akun : 5110

Nama Akun : Beban Depresiasi Alat Proyek

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5110 Jumlah -

No. Akun : 5120

Nama Akun : Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5120 Jumlah -

No. Akun : 5210

Nama Akun : Beban Bunga

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5210 Jumlah 52,875,000

No. Akun : 5220

Nama Akun : Beban Administrasi Bank

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5220 Jumlah -

No. Akun : 5230

Nama Akun : Beban/Rugi Lain-Lain

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5230 Jumlah 25,000,000

No. Akun : 5240

Nama Akun : Kerugian Penurunan Nilai Persediaan

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5240 Jumlah -

No. Akun : 5250

Nama Akun : Kerugian Revaluasi

Akun D/K : Debit


1 Jurnal Koreksi


3 Jurnal Umum


5 Jurnal Penutup

5250 Jumlah -


BUKU BESAR

1010

Kas Bank Derpina

Debit

Debit Kredit Saldo Akhir

- -

2,429,090 -

- -

- -

- -

2,429,090 - 329,174,090

1011

Kas Bank Gusta

Debit


- 275,000,000

31,475,909 50,600,000

- -

- -

- -

31,475,909 325,600,000 830,074,172

1012

Kas Kecil

Debit


- -

- -

- -

- 1,390,500

- -

- 1,390,500 3,109,500

1020

Piutang Usaha

Debit


- -

1,000,000 -

- -

- -

- -

1,000,000 - 1,000,000

1030

Piutang Karyawan

Debit


- -

- -

- -

- -

- -

- - 2,000,000

1040

Piutang Kpd Pemesan Saham

Debit


- -

- -

- -

- -

- -

- - 189,000,000

1050

Persediaan

Debit


- 391,000

- -

- -

- -

- -

- 391,000 275,965,000

1051

Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan

Kredit


- -

- -

- -

- 4,625,000

- -

- 4,625,000 4,625,000

1060

Perlengkapan

Debit


- 117,960,000

- -

- -

500,000 437,500

- -

500,000 118,397,500 187,500

1070

Sewa Dibayar di Muka

Debit


- 7,844,157

- -

- -

- 6,000,000

- -

- 13,844,157 54,000,000

1080

Asuransi Dibayar di Muka

Debit


94,500,000 -

- -

- -

- 5,625,000

- -

94,500,000 5,625,000 88,875,000

1090

Konstruksi dalam Proses

Debit


159,831,000 -

59,968,095 -

- -

- -

- -

219,799,095 - 854,579,571

1100

Kas Dibatasi Penggunaannya

Debit


250,000,000 -

- -

- -

- -

- -

250,000,000 - 250,000,000

1110

Investasi

Debit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

1210

Bangunan

Debit


- -

- -

- -

- 50,000,000

- -

- 50,000,000 400,000,000

1211

Akumulasi Depr. Bangunan

Kredit


- -

- -

- -

11,250,000 11,250,000

- -

11,250,000 11,250,000 -

1220

Kendaraan

Debit


- 94,500,000

- -

- -

- 7,000,000

- -

- 101,500,000 182,000,000

1221

Akumulasi Depr. Kendaraan

Kredit


- -

- -

- -

22,500,000 22,500,000

- -

22,500,000 22,500,000 -

1230

Peralatan Proyek

Debit


22,225,556 -

- -

- -

- 15,325,556

- -

22,225,556 15,325,556 14,400,000

1231

Akumulasi Depr. Alat Proyek

Kredit


- -

- -

- -

4,162,593 4,162,593

- -

4,162,593 4,162,593 -

1240

Peralatan Kantor dan Mebelair

Debit


- -

- -

- -

- 1,165,000

- -

- 1,165,000 14,510,000

1241

Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair

Kredit


- -

- -

- -

2,612,500 2,612,500

- -

2,612,500 2,612,500 -

2010

Utang Usaha

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - 384,570,000

2020

Utang Gaji

Kredit


- -

- -

- -

- 10,600,000

- -

- 10,600,000 10,600,000

2030

Utang Bunga

Kredit


- -

- -

- -

- 21,325,000

- -

- 21,325,000 21,325,000

2040

Utang Dividen

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

2050

Termin

Kredit


- -

- 1,000,000

- -

- -

- -

- 1,000,000 1,000,000

2110

Utang Bank

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - 630,000,000

2120

Utang Wesel

Kredit


- -

- -

- -

- 197,574

- -

- 197,574 116,946,744

2130

Utang Obligasi

Kredit


22,742,400 -

- -

- -

- 1,552,290

- -

22,742,400 1,552,290 278,809,890

2140

Utang Leasing

Kredit


- 14,381,399

- -

- -

- -

- -

- 14,381,399 14,381,399

3010

Modal Saham Biasa

Kredit


770,000,000 -

- -

- -

- -

- -

770,000,000 - 1,000,000,000

3020

Modal Saham Biasa Dipesan

Kredit


- 150,000,000

- -

- -

- -

- -

- 150,000,000 150,000,000

3030

Modal Donasi

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

3040

Modal Saham Diperoleh Kembali

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

3050

Dividen

Debit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

3110

Tambahan Modal Disetor

Kredit


- 642,742,400

- -

- -

- -

- -

- 642,742,400 642,742,400

3210

Saldo Laba

Kredit


25,000,000 -

- -

- -

- -

- -

25,000,000 - (25,000,000)

3310

Ikhtisar Laba Rugi

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

4010

Pendapatan Jasa Konstruksi

Kredit


- -

- 60,238,095

- -

- -

- -

- 60,238,095 814,069,571

4110

Pendapatan Bunga

Kredit


- -

- 39,692,131

- -

- -

- -

- 39,692,131 39,692,131

4120

Pendapatan Lain-lain

Kredit


- -

- -

- -

- -

- -

- - -

4130

Keuntungan Revaluasi

Kredit


- -

- -

- -

- 16,947,500

- -

- 16,947,500 16,947,500

5010

Beban Konstruksi

Debit


- -

50,600,000 -

- -

- -

- -

50,600,000 - 325,160,000

5020

Beban Gaji

Debit


- 30,880,000

- -

- -

10,600,000 -

- -

10,600,000 30,880,000 63,600,000

5030

Beban Sewa

Debit


- 2,600,000

- -

- -

6,000,000 -

- -

6,000,000 2,600,000 6,000,000

5040

Beban Asuransi

Debit


- -

- -

- -

5,625,000 -

- -

5,625,000 - 5,625,000

5050

Beban Advertensi

Debit


- -

- -

- -

- -

- -

- - 4,750,000

5060

Beban Perlengkapan

Debit


- 8,000,000

- -

- -

437,500 -

- -

437,500 8,000,000 437,500

5070

Beban Telepon, Listrik, Air

Debit


- -

- -

- -

720,500 -

- -

720,500 - 3,797,250

5080

Beban Pemeliharaan Kendaraan

Debit


- -

- -

- -

170,000 -

- -

170,000 - 395,000

5090

Beban Depresiasi Bangunan

Debit


- -

- -

- -

11,250,000 -

- -

11,250,000 - 11,250,000

5100

Beban Depresiasi Kendaraan

Debit


- -

- -

- -

22,500,000 -

- -

22,500,000 - 22,500,000

5110

Beban Depresiasi Alat Proyek

Debit


- -

- -

- -

4,162,593 -

- -

4,162,593 - 4,162,593

5120

Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair

Debit


- -

- -

- -

2,612,500 -

- -

2,612,500 - 2,612,500

5210

Beban Bunga

Debit


- -

- -

- -

23,074,864 -

- -

23,074,864 - 75,949,864

5220

Beban Administrasi Bank

Debit


- -

990,775 -

- -

- -

- -

990,775 - 990,775

5230

Beban/Rugi Lain-Lain

Debit


- -

4,796,357 -

- -

- -

- -

4,796,357 - 29,796,357

5240

Kerugian Penurunan Nilai Persediaan

Debit


- -

- -

- -

4,625,000 -

- -

4,625,000 - 4,625,000

5250

Kerugian Revaluasi

Debit


- -

- -

- -

49,912,963 -

- -

49,912,963 - 49,912,963


Jurnal Penyesuaian


No. Bukti Tanggal KeteranganDr.

Acc. No.

30-Jun Pengisian kembali dana kas 5070

5080

106030-Jun Beban Gaji 502030-Jun Beban Bunga Utang Bank Derpina 5210

Beban Bunga Utang Bank Gusta 521030-Jun Beban Bunga dan Amortisasi Utang Wesel 5210

Beban Bunga dan Amortisasi Utang Obligasi 5210

30-Jun Beban Sewa 5030

Beban Asuransi 504030-Jun Sisa Perlengkapan 30% dari saldo 506030-Jun Beban Depresiasi 5090

5100

5110

512030-Jun Revaluasi Aset Tetap - Bangunan 1211

5250

Revaluasi Aset Tetap - Kendaraan 1221

Revaluasi Aset Tetap - Alat Proyek 1231

5250

Revaluasi Aset Tetap - Alat Kantor 1241

30-Jun Pencatatan Penurunan Nilai Persediaan semen 5240


Jurnal Penyesuaian


Dr. Cr.

Acc. Name Rp Acc. No.

Beban Telepon, Listrik, Air 720,500 1012

Beban Pemeliharaan Kendaraan 170,000

Perlengkapan 500,000

Beban Gaji 10,600,000 2020

Beban Bunga 7,875,000 2030

Beban Bunga 2,700,000 2030

Beban Bunga 947,574 2120

2030

Beban Bunga 11,552,290 2130

2030

Beban Sewa 6,000,000 1070

Beban Asuransi 5,625,000 1080

Beban Perlengkapan 437,500 1060

Beban Depresiasi Bangunan 11,250,000 1211

Beban Depresiasi Kendaraan 22,500,000 1221

Beban Depresiasi Alat Proyek 4,162,593 1231

Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair 2,612,500 1241

Akumulasi Depr. Bangunan 11,250,000 1210

Kerugian Revaluasi 38,750,000

Akumulasi Depr. Kendaraan 22,500,000 1220

4130

Akumulasi Depr. Alat Proyek 4,162,593 1230


Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair 2,612,500 1240

4130

Kerugian Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000 1051

#N/A


Jurnal Penyesuaian


Cr.

Acc. Name Rp

Kas Kecil 1,390,500

Utang Gaji 10,600,000

Utang Bunga 7,875,000


Utang Wesel 197,574

Utang Bunga 750,000

Utang Obligasi 1,552,290



Asuransi Dibayar di Muka 5,625,000

Perlengkapan 437,500

Akumulasi Depr. Bangunan 11,250,000

Akumulasi Depr. Kendaraan 22,500,000

Akumulasi Depr. Alat Proyek 4,162,593

Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair 2,612,500

Bangunan 50,000,000

Kendaraan 7,000,000

Keuntungan Revaluasi 15,500,000

Peralatan Proyek 15,325,556

Peralatan Kantor dan Mebelair 1,165,000


Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000


Jurnal Penutup



Acc. No.

30-Jun 4010

4130

30-Jun 3310

30-Jun 3310


Jurnal Penutup


Dr. Cr.


Pendapatan Jasa Konstruksi 753,831,476 3310 Ikhtisar Laba Rugi


Ikhtisar Laba Rugi 557,907,670 5010 Beban Konstruksi

5020 Beban Gaji

5030 Beban Sewa

5040 Beban Asuransi








5120 Beban Depresiasi Alat Kantor da

5210 Beban Bunga


5240 Kerugian Penurunan Nilai Persed


Ikhtisar Laba Rugi 212,871,306 3210 Saldo Laba


Jurnal Penutup


Cr.

Rp

770,778,976

274,560,000

94,480,000

5,625,000

5,625,000

4,750,000

8,437,500

3,797,250

395,000

11,250,000

22,500,000

4,162,593

2,612,500

75,949,864

25,000,000

4,625,000

11,162,963

212,871,306


BUKU PEMBANTU ASET TETAP

BANGUNAN

Nama Ruko 2 lantai

Tgl Perolehan 5-Jan-13

Tanggal Keterangan Debit

5-Jan-13 Membeli Ruko 2 Lantai Rp 450,000,000

KENDARAAN

Nama Truk Toyota Dyna



29-Jan-11 Harga beli on the road Rp 180,000,000

29-Jan-11 Asuransi all risk 1 tahun Rp 9,000,000

KENDARAAN

Nama Truk Mitsubishi

Tgl Perolehan 7-Feb-13


7-Feb-11 Harga beli on the road Rp 90,000,000

7-Feb-11 Asuransi all risk 1 tahun Rp 4,500,000

PERALATAN PROYEK

Nama Molen 3,25 m 3



16-Jan-11 Harga beli Rp 7,500,000

PERALATAN PROYEK

Nama Roller



PERALATAN KANTOR

Nama Desktop Dual Core



11-Jan-11 Harga beli desktop Rp 7,000,000

PERALATAN KANTOR

Nama Printer IP 1980



11-Jan-11 Harga beli Printer Canon Rp 500,000

PERALATAN KANTOR

Nama Meja Komputer



11-Jan-11 Meja komputer Rp 175,000

PERALATAN KANTOR

Nama Meja Kursi Kantor



11-Jan-11 Meja kursi kantor Rp 2,750,000

PERALATAN KANTOR

Nama Almari



11-Jan-11 Almari kayu Rp 3,750,000

PERALATAN KANTOR

Nama Meja Kursi Tamu



11-Jan-11 Meja kursi tamu 1 set Rp 1,500,000


BUKU PEMBANTU ASET TETAP

BANGUNAN

UE 20

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 450,000,000

KENDARAAN

UE 5

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 180,000,000

Rp 189,000,000

KENDARAAN

UE 5

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 90,000,000

Rp 94,500,000

PERALATAN PROYEK

UE 0

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 7,500,000

PERALATAN PROYEK

UE 3

NR 1,000,000

KreditSaldo

Debit Kredit

PERALATAN KANTOR

UE 3

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 7,000,000

PERALATAN KANTOR

UE 3

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 500,000

PERALATAN KANTOR

UE 3

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 175,000

PERALATAN KANTOR

UE 3

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 2,750,000

PERALATAN KANTOR

UE 3

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 3,750,000

PERALATAN KANTOR

UE 3

NR -

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 1,500,000


BUKU PEMBANTU PIUTANG

Nama PT. Gadjah Mada


Nama PT. Padjajaran



BUKU PEMBANTU PIUTANG

Proyek JST

KreditSaldo

Debit Kredit

Proyek JDS

KreditSaldo

Debit Kredit


BUKU PEMBANTU HUTANG

Nama UD. Brawijaya


25-Jan-11 Semen 40 zak -

2-Feb-11 Pelunasan utang 1,640,000

4-May-11 Semen 3700 zak -

1-Jun-11 Semen 2000 zak -

4-Jun-11 Pelunasan utang 151,700,000

21-Jun-11 Pelunasan utang 82,000,000



Nama UD. Airlangga


11-Feb-11 kayu 6x4 -

11-Feb-11 kayu 6x10 -

17-Feb-11 Besi d10 -

7-Mar-11 Pelunasan utang 46,000,000

13-Mar-11 Pelunasan utang 3,680,000

16-Mar-11 Besi d10 -

26-Mar-11 Besi d10 -

2-Apr-11 Besi d32 -

4-Apr-11 Besi d32 -

10-Apr-11 Pelunasan utang 3,335,000

17-Apr-11 Besi d16 -

1-May-11 Pelunasan utang 62,500,000


16-May-11 Besi d16 -

28-Jun-11 Besi d16 -

26-Jun-11 Besi d32 -

Nama CV. Aspalindo


23-Jan-11 Aspal 20 drum -


9-Apr-11 Aspal 20 drum -


2-May-11 Aspal 35 drum -

17-May-11 Aspal 10 drum -


2-Jun-11 Aspal 40 drum -


BUKU PEMBANTU HUTANG

KreditSaldo

Debit Kredit

1,640,000 - 1,640,000

- - -

151,700,000 - 151,700,000

82,000,000 - 233,700,000

- - 82,000,000

- - -

143,500,000 - 143,500,000

41,000,000 - 184,500,000

KreditSaldo

Debit Kredit

18,400,000 - 18,400,000

27,600,000 - 46,000,000

3,680,000 - 49,680,000

- - 3,680,000

- - -

1,035,000 - 1,035,000

2,300,000 - 3,335,000

37,500,000 - 40,835,000

25,000,000 - 65,835,000

- - 62,500,000

11,800,000 - 74,300,000

- - 11,800,000

- - -

7,080,000 - 7,080,000

10,030,000 - 17,110,000

25,000,000 - 42,110,000

KreditSaldo

Debit Kredit

16,000,000 - 16,000,000

- - -

12,000,000 - 12,000,000

- - -

28,000,000 - 28,000,000

8,000,000 - 36,000,000

- - 8,000,000

32,000,000 - 40,000,000


BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES

Proyek Jembatan Sri Tanjung


11-Feb-11 kayu 6x4 18,400,000

11-Feb-11 kayu 6x10 27,600,000

16-Mar-11 Pemakaian besi d10 2,760,000

22-Mar-11 Pemakaian besi d10 1,840,000

3-Apr-11 Pemakaian aspal 3,200,000

4-Apr-11 Pemakaian besi d32 35,000,000



18-Apr-11 Pemakaian besi d16 10,620,000

5-May-11 Pemakaian semen 77,900,000

15-May-11 Pemakaian aspal 13,600,000

18-May-11 Pemakaian semen 61,500,000

22-May-11 Pemakaian besi d16 5,900,000

29-May-11 Pemakaian besi d10 1,840,000

6-Jun-11 Pemakaian semen 61,500,000

6-Jun-11 Pemakaian besi d32 22,500,000

22-Jun-11 Pemakaian semen 28,700,000

29-Jun-11 Pemakaian besi d16 8,850,000

30-Jun-11 Laba kotor per Maret 36,571,429

30-Jun-11 Laba kotor per Mei 42,659,048

28-Feb-11 Sewa mesin gilas 2,600,000

23-Mar-11 Macam-macam batu 98,600,000

23-Mar-11 Pasir 19,360,000

30-Mar-11 Pemakaian aspal 8,000,000

31-Mar-11 Upah dan uang makan 15,440,000

30-Jun-11 Upah dan uang makan 15,440,000

Proyek Jembatan Dewi Sartika



BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES

KreditSaldo

Debit Kredit

- 18,400,000 -

- 46,000,000 -

- 48,760,000 -

- 50,600,000 -

- 53,800,000 -

- 88,800,000 -

- 96,800,000 -

- 103,200,000 -

- 113,820,000 -

- 191,720,000 -

- 205,320,000 -

- 266,820,000 -

- 272,720,000 -

- 274,560,000 -

- 336,060,000 -

- 358,560,000 -

- 387,260,000 -

- 396,110,000 -

- 432,681,429 -

- 475,340,476 -

- 477,940,476 -

- 576,540,476 -

- 595,900,476 -

- 603,900,476 -

- 619,340,476 -

- 634,780,476 -

KreditSaldo

Debit Kredit

276,356,000

- PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN

Jenis Persediaan Aspal

Unit Drum

TanggalPembelian Pemakaian

Unit Harga/Unit Total Unit

23-Mar 20 800,000 16,000,000 30-Mar 13 3-Apr 4 9-Apr 15 800,000 12,000,000 9-Apr 10 14-Apr 8 2-May 35 800,000 28,000,000 15-May 19 17-May 10 800,000 8,000,000 2-Jun 40 800,000 32,000,000

Jenis Persediaan Semen

Unit Sak



25-Mar 40 41,000 1,640,000 4-May 3,700 41,000 151,700,000 5-May 1,915 18-May 1,500 1-Jun 2,000 41,000 82,000,000

6-Jun 1,500 22-Jun 700 26-Jun 3,500 41,000 143,500,000 29-Jun 1,000 41,000 41,000,000

Jenis Persediaan Besi diameter 32

Unit Buah



2-Apr 300 125,000 37,500,000 4-Apr 280 4-Apr 200 125,000 25,000,000 6-Jun 180 28-Jun 200 125,000 25,000,000


Unit Buah




Unit Buah




Unit Buah



17-Apr 200 59,000 11,800,000 18-Apr 180 16-May 120 59,000 7,080,000 22-May 100 26-Jun 170 59,000 10,030,000 29-Jun 150


Unit Buah




Unit Buah


TanggalUnit Harga/Unit Total Unit

Jenis Persediaan Kayu 6x10

Unit Buah



8-Feb 15 23,000 345,000 11-Feb 12 28-Feb 7 23,000 161,000

Jenis Persediaan Kayu 6x4

Unit Buah



8-Feb 10 23,000 230,000 11-Feb 8 28-Feb 5 23,000 115,000


BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN

Pemakaian Saldo

Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total

20 800,000 16,000,000

800,000 10,400,000 7 800,000 5,600,000

800,000 3,200,000 3 800,000 2,400,000

18 800,000 14,400,000

800,000 8,000,000 8 800,000 6,400,000

800,000 6,400,000 - 800,000 -

35 800,000 28,000,000

800,000 15,200,000 16 800,000 12,800,000

26 800,000 20,800,000

66 800,000 52,800,000

Pemakaian Saldo


40 41,000 1,640,000

3,740 41,000 153,340,000

41,000 78,515,000 1,825 41,000 74,825,000

41,000 61,500,000 325 41,000 13,325,000

2,325 41,000 95,325,000

41,000 61,500,000 825 41,000 33,825,000

41,000 28,700,000 125 41,000 5,125,000

3,625 41,000 148,625,000

4,625 41,000 189,625,000

Pemakaian Saldo


300 125,000 37,500,000

125,000 35,000,000 20 125,000 2,500,000

220 125,000 27,500,000

125,000 22,500,000 40 125,000 5,000,000

240 125,000 30,000,000

Pemakaian Saldo


Pemakaian Saldo


Pemakaian Saldo


200 59,000 11,800,000

59,000 10,620,000 20 59,000 1,180,000

140 59,000 8,260,000

59,000 5,900,000 40 59,000 2,360,000

210 59,000 12,390,000

59,000 8,850,000 60 59,000 3,540,000

Pemakaian Saldo


Pemakaian Saldo


Pemakaian Saldo


15 23,000 345,000

23,000 276,000 3 23,000 69,000

10 23,000 230,000

Pemakaian Saldo


10 23,000 230,000

23,000 184,000 2 23,000 46,000

7 23,000 161,000


LAPORAN LABA RUGI

Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013

PENDAPATAN

Pendapatan Jasa Konstruksi 753,831,476

Pendapatan Bunga -

Pendapatan Lain-lain -


Jumlah Pendapatan

BEBAN

Beban Konstruksi 274,560,000



Beban Asuransi 5,625,000

Beban Advertensi 4,750,000


Beban Telepon, Listrik, Air 3,797,250


Beban Depresiasi Bangunan 11,250,000

Beban Depresiasi Kendaraan 22,500,000

Beban Depresiasi Alat Proyek 4,162,593

Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair 2,612,500

Beban Bunga 75,949,864

Beban Administrasi Bank -


Kerugian Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000


Jumlah Beban

Laba (Rugi) Bersih

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan


LAPORAN LABA RUGI

Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013

770,778,976

557,907,670

212,871,306

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan

PT NAGA MAKMUR SENTOSALaporan EkuitasUntuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013

Saldo laba awal 0Laba (rugi) bersih 212,871,306 Dividen 0Saldo laba akhir 212,871,306

NERACA30 Juni 2013

ASSET

Kas Bank Derpina 326,745,000

Kas Bank Gusta 1,124,198,263

Kas Kecil 3,109,500

Piutang Karyawan 2,000,000

Piutang Kpd Pemesan Saham 189,000,000

Persediaan 276,356,000

Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan (4,625,000)



Asuransi Dibayar di Muka (5,625,000)

Konstruksi dalam Proses 634,780,476

Bangunan 400,000,000

Kendaraan (276,500,000)

Peralatan Proyek (7,825,556)

Peralatan Kantor dan Mebelair 14,510,000

Pendapatan Jasa Konstruksi (753,831,476)

Keuntungan Revaluasi (16,947,500)

Beban Konstruksi 274,560,000



Beban Asuransi 5,625,000

Beban Advertensi 4,750,000


Beban Telepon, Listrik, Air 3,797,250


Beban Depresiasi Bangunan 11,250,000

Beban Depresiasi Kendaraan 22,500,000

Beban Depresiasi Alat Proyek 4,162,593

Beban Depresiasi Alat Kantor dan Mebelair 2,612,500

Beban Bunga 75,949,864


Kerugian Penurunan Nilai Persediaan 4,625,000


TOTAL ASSET 2,642,744,034

NERACA30 Juni 2013

UTANG DAN MODAL

Utang Usaha

Utang Gaji

Utang Bunga

Utang Wesel

Utang Obligasi

Modal Saham Biasa

Modal Saham Biasa Dipesan

Akumulasi Depr. Bangunan

Akumulasi Depr. Kendaraan

Akumulasi Depr. Alat Proyek

Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor dan Mebelair

TOTAL UTANG DAN MODAL

NERACA30 Juni 2013

384,570,000 10,600,000 10,575,000 116,946,744 301,552,290 301,552,290 1,770,000,000 11,250,000 22,500,000 4,162,593 2,612,500 2,936,321,417

PT NAGA MAKMUR SENTOSALAORAN ARUS KASUntuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2013

Keterangan Penerimaan KasArus Kas dari Akrivitas OperasiPenerimaan kas dari pendapatan operasi 753,831,476 Pengeluaran kas untuk

Pengeluaran Kas Saldo

praktikum akuntansi keuangan

Documents