7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut http://slidepdf.com/reader/full/practica-in-asociatie-de-economii-si-imprumut 1/33 1 INTRODUCERE Asociaţiile de Economii şi Î mprumut (în continuare A.E. Î .) sunt organizaţii necomerciale cu statut juridic special, constituite benevol de persoane fizice, asociate pe principii comune, care acceptă de la membrii săi depuneri de economii, l e acordă acestora împrumuturi, precum şi alte servicii financiare, în conformitate cu categoria licenţei pe care o deţin şi care îşi desfăşoară activitatea în baza Legii privind asociaţiile de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, altor acte le gislative şi normative, inclusiv actelor normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare. Republica noastră ocupă locul patru în Europa după numărul de persoane care au aderat la A.E. Î . şi au beneficiat de credite din partea acestora. Potrivit datelor prezentate de către vicepreşedintelui Consiliului Mondial al Uniunilor de Credit, David Grace, Republica Moldova a reuşit să întreacă, în acest sens, chiar şi Statele Unite ale Americii. Dacă în anul 2009, în SUA, rata de creştere a economiilor în asociaţiile de Economii şi Împrumut era de 10 la sută, în R. Moldova rata de finanţare a împrumuturilor acordate din depunerile de economii a crescut de la 15 până la 20 la sută. Oficialul CNPF a subliniat de asemenea şi importanţa pe care o joacă sistemul de Asociaţii de Economii şi Împrumut pentru cetăţenii Republicii Moldova. Luând în consideraţie practica internaţională, procesul de consolidare şi dezvoltare instituţională a asociaţilor de Economii şi Împrumut trebuie să conducă la o independenţă financiară faţă de sursele externe de finanţare.Sistemul de Asociaţii de Economii şi Împrumut în Moldova a fost constituit în anul 1998. La sfârşitul anului 2009 au fost înregistrate peste 398 structuri teritoriale a AEÎ care înregistrează 120 mii de membri şi au active în volum de 345 mln lei. În prezentul raport voi descrie modul de activitate și organizarea Asociației de Economii și Împrumuturi Horăști , care are ca obiectiv sprijinirea activităţilor
asociatii de creit si imprumut, dispozitii generale, structura și principiile de funcționare
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Asociaţiile de Economii şi Î mprumut (în continuare A.E. Î .) sunt organizaţii
necomerciale cu statut juridic special, constituite benevol de persoane fizice,
asociate pe principii comune, care acceptă de la membrii săi depuneri de economii,l e acordă acestora împrumuturi, precum şi alte servicii financiare, în conformitate
cu categoria licenţei pe care o deţin şi care îşi desfăşoară activitatea în baza Legii
privind asociaţiile de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007, altor acte
le gislative şi normative, inclusiv actelor normative ale Comisiei Naţionale a Pieţei
Financiare.
Republica noastră ocupă locul patru în Europa după numărul de persoane care
au aderat la A.E. Î . şi au beneficiat de credite din partea acestora. Potrivit datelor
prezentate de către vicepreşedintelui Consiliului Mondial al Uniunilor de Credit,
David Grace, Republica Moldova a reuşit să întreacă, în acest sens, chiar şi Statele
Unite ale Americii. Dacă în anul 2009, în SUA, rata de creştere a economiilor în
asociaţiile de Economii şi Împrumut era de 10 la sută, în R. Moldova rata de
finanţare a împrumuturilor acordate din depunerile de economii a crescut de la 15 până la 20 la sută.
Oficialul CNPF a subliniat de asemenea şi importanţa pe care o joacă sistemul
de Asociaţii de Economii şi Împrumut pentru cetăţenii Republicii Moldova. Luând în
consideraţie practica internaţională, procesul de consolidare şi dezvoltare
instituţională a asociaţilor de Economii şi Împrumut trebuie să conducă la o
independenţă financiară faţă de sursele externe de finanţare.
Sistemul de Asociaţii de Economii şi Împrumut în Moldova a fost constituit în
anul 1998. La sfârşitul anului 2009 au fost înregistrate peste 398 structuri teritoriale
a AEÎ care înregistrează 120 mii de membri şi au active în volum de 345 mln lei.
În prezentul raport voi descrie modul de activitate și organizarea Asociației de
Economii și Împrumuturi Horăști , care are ca obiectiv sprijinirea activităţilor
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
CAPITOLUL 1. Structura, organizarea și funcționarea A.E.Î. Horăști
1.1. Dispoziții generale
Denumirea completă a Asociației de Economii și Împrumuturi Horăști, în
continuare A.E.Î. Horăști, își are sediul pe adresa MD-6816, Republica Moldova,
raionul Ialoveni, satul Horești, str. Ștefan cel Mare 171. Asociația îşi desfăşoară
activitatea în baza Legii privind asociaţiile de economii şi împrumut nr.139-XVI din
21.06.2007 și a altor acte legislative şi normative, inclusiv actelor normative ale
Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare. Este înregistrată la CAMERA
ÎNREGISTRĂRII DE STAT cu numărul de identificare de stat - cod fiscal
1004600014736 și Certificatul de Înregistrare a fost eliberat la 04.11.2008. (vezi
Anexa 1)
Asociaţia s-a înfiinţează pe termen nelimitat. Aria de activitate a asociaţiei este
stabilită în limitele administrativ-teritoriale ale raionului Ialoveni și funcționează în
conformitate cu categoria licenţei pe care o deţine, licenţa de categoria B (vezi Anexa
2), care poate fi acordată asociaţiei care a deţinut în decurs de cel puţin un an licenţăde categoria A, valoarea totală a activelor ei fiind de cel puţin 1 500 000 lei, ai cărei
membri sânt persoane fizice şi juridice în număr minim de 200 şi al cărei scop este
prestarea către membrii săi a serviciilor specificate la art. 7 alin. (1) pct. 1), pct. 2) lit.
a) şi pct. 3)– 5 din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007. Licenţa este valabilă în limita
unităţii administrativ-teritoriale de nivelul al doilea în care este înregistrată asociaţia
şi acordă acesteia dreptul de a institui filiale şi a deschide reprezentanţe pe teritoriul
unităţii menţionat, adică a raionului Ialoveni.
1.2. Activitatea A.E.Î. Horăști
Asociaţia are ca scop sprijinirea activităţilor legale ale membrilor săi în vederea
îmbunătăţirii condiţiilor economice şi sociale ale acestora prin acordarea serviciilor
specificate la art. 4(1) şi art.7 al Legii AEÎ nr.139 – XVI din 21 iunie 2007 (vezi
Anexa 5):
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
discrepanţelor între versiunile electronică şi cea pe hârtie, prioritate are varianta pe
hârtie cu semnătură şi ştampilă.
Toate documentele asociaţiei se păstrează în asociaţie. Colaboratorii asociaţiei
nu vor scoate din oficiul asociaţiei documente cu excepţia cazului în care scoatereadin oficiu a fost aprobată în prealabil în scris de Directorul Asociaţiei. Documentele
asociaţiei nu se vor lua de către colaboratori la domiciliu.
Colaboratorul responsabil de păstrarea documentelor este responsabil pentru
menţinerea dosarelor, integritatea cheilor şi respectarea tuturor regulilor de păstrare a
documentelor pe hârtie, descrise în această şi alte secţiuni ale prezentului Manual.
Tipurile de documente cu care lucrează colaboratorii AEÎ „ Horăşti” şi
persoanele responsabile de păstrarea lor sunt următoarele:
1. Documentele care sunt proprietate a AEÎ „ Horăşti”. La ele se referă
toate formularele de analiză social-financiară a clientului (inclusiv orice notiţe despre
client). Acestea sunt păstrate de Directorul Asociaţiei sau Specialistul de Creditare.
2. Originalele documentelor legate de acordarea împrumutului (Dosareleclienţilor, care includ contractul de împrumut, contractul de gaj sau ipotecă,
contractul de fidejusiune (vezi Anexa 11), cererile de împrumut, etc.). Acestea sunt
păstrate de Directorul Asociaţiei.
3. Documentele Comitetului de Creditare (procesele verbale cu deciziile
CC) sunt păstrate de Directorul asociaţiei sau Secretarul Comitetului de Creditare.
4. Documentele Consiliului Asociaţiei sunt păstrate în asociaţie de cătreSecretarul Consiliului Asociaţiei sau Preşedintele Consiliului AE΄ Horăşti”.
5. Documentele contabile curente şi arhiva acestora sunt păstrate de către
contabilul şef al A.E.Î. „ Horăşti”.
6. Dosarele clienţilor în stare neactivă (împrumuturile achitate integral) se
păstrează în arhivă de către Directorul A.E.Î. „ Horăşti” timp de 10 ani minimum.
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
1.3. Organele de conducere și de control a asociației
(vezi Anexa 3)
Adunarea generală a mem brilor asociaţiei este organul suprem de conducere al
acesteia. Competențele exclusive a adunării generale sânt:
a)
aprobarea statutului, a modificărilor şi completărilor la acesta;
b) aprobarea regulamentului consiliului asociaţiei, regulamentului comisiei de
cenzori, şi altor regulamente prevăzute de prezenta lege şi de statutul asociaţiei,
aprobarea modificărilor şi completărilor la acestea;
c) alegerea şi revocarea membrilor consiliului asociaţiei, comisiei de cenzori şi
membrilor supleanţi;
d)
alegerea membrilor comisiei de numărare a voturilor;
e) aprobarea mărimii cotei de membru;
f) adoptarea de hotărâri privind constituirea, pe seama profitului, a altor rezerve
decât cele stabilite de legislaţie şi de statut;
g) aprobarea raportului anual al consiliului privind activitatea sa şi activitatea
asociaţiei, inclusiv privind executarea bugetului, raportului directorului executiv,
însoţit de raportul financiar anual al asociaţiei, raportului anual al comisiei decenzori, însoţit de raportul acesteia privind controlul anual obligatoriu, şi raportului
de audit, în cazul efectuării auditului;
h) adoptarea hotărârii privind efectuarea auditului şi selectarea organizaţiei de
audit;
i) adoptarea hotărârii privind aderarea la asociaţia centrală şi privind retragerea
din aceasta;
j)
adoptarea hotărârii privind instituirea şi lichidarea filialelor şi reprezentanţelor;
k) adoptarea hotărârii privind reorganizarea sau lichidarea benevolă a asociaţiei,
desemnarea lichidatorului (lichidatorilor), aprobarea bilanţului de lichidare a
asociaţiei.
În competenţa adunării generale a membrilor pot fi date, prin statutul asociaţiei,
şi alte atribuţii hotărârile adunării generale care contravin legislaţiei, inclusiv actelor
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
normative ale autorităţii de supraveghere, sânt nule. Hotărârile adunării generale sânt
executorii pentru administratorii, angajaţii şi membrii asociaţiei.
Adunările generale ale membrilor asociaţiei sânt ordinare şi extraordinare.
Adunarea generală ordinară a membrilor se convoacă de către preşedintele consiliului
asociaţiei sau director ul executiv, în temeiul hotărârii consiliului, cel puţin o dată pe
an. Adunarea generală ordinară anuală are loc nu mai târziu de 3 luni de la finele
anului financiar.
Adunarea generală extraordinară se convoacă de către preşedintele consiliului
sau directorul executiv:
a) la decizia consiliului;
b) la cererea comisiei de cenzori;
c) la cererea a cel puţin 10% din membrii asociaţiei;
d) la cererea autorităţii de supraveghere.
Consiliul asociaţiei hotărăşte asupra datei, orei, locului şi or dinii de zi a
adunăr ii generale convocate. Ordinea de zi a adunării generale convocate va include
chestiunile care reflectă motivele convocării adunării. Consiliul va lua hotărârea
privind convocarea adunării generale într -un termen care să nu împiedice executarea
prevederilor.
Preşedintele consiliului sau directorul executiv va informa membrii asociaţiei
despre convocarea adunării generale, în modul stabilit de statut, cu cel puţin 15 zile
lucrătoare înainte de convocarea adunării generale.
Consiliul asociaţiei reprezintă interesele membrilor în perioada dintre adunărilegenerale şi exercită, în limitele competenţei, conducerea generală şi controlul asupra
activităţii asociaţiei. Consiliul se subordonează adunării generale a membrilor
asociaţiei și el are următoarele împuterniciri:
a) adoptarea hotărârilor privind convocarea adunărilor generale ordinare şi
extraordinare;
b)
adoptarea hotărârilor privind primirea şi excluderea membrilor dinasociaţie;
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Administratorii sânt obligaţi să prezinte comisiei de cenzori toate
documentele necesare efectuării controlului şi să dea explicaţii verbale şi în scris.
Pe marginea controalelor efectuate, comisia de cenzori întocmeşte rapoarte,
care sânt semnate de către membrii comisiei participanţi la efectuarea controlului. Încazul în care un membru al comisiei de cenzori nu este de acord cu raportul, el va
expune opinie separată, care se va anexa la raport.
Raportul comisiei de cenzori se prezintă organelor de conducere ale
asociaţiei, autorităţii de supraveghere, precum şi membrilor asociaţiei la a căror
cerere a fost efectuat controlul.
În cazul descoperirii unor deficienţe semnificative în activitatea asociaţiei,
comisia de cenzori este obligată să solicite consiliului asociaţiei convocarea adunării
generale extraordinare a membr ilor asociaţiei şi să informeze autoritatea de
supraveghere.
Comisia de cenzori întocmeşte raportul anual privind activitatea asociaţiei, la
care se anexează raportul privind controlul anual obligatoriu, şi îl prezintă adunăriigenerale anuale a membr ilor asociaţiei.
Membri ai asociaţiei pot deveni persoanele fizice cu capacitate deplină de
exerciţiu şi persoanele juridice care întrunesc următoarele condiţii:
a) persoanele fizice sânt cetăţeni ai Republicii Moldova sau apatrizi;
persoanele juridice sânt înregistrate în Republica Moldova conform legislaţiei şi
împotriva acestora nu este intentat un proces de insolvabilitate;
b) au fost aprobate de către consiliul asociaţiei;
c) au depus cota de membru în valoare de 250 lei 1.
1 Mărimea cotei de membru este stabilită de adunarea generală a membrilor asociaţiei. Membrii asociaţiei nu îşi
păstrează dreptul asupra cotei de membru pe care au depus-o.
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
4. După efectuarea identificării, casierul AEÎ „ Horăşti” va număra în
prezenţa debitorului suma acordată în numerar (în conformitate cu procesul verbal al
Comitetului de creditare), reţinând suma comisionului (10% din suma împrumutului).
Apoi, casierul va semna pe linia „plătit” în dispoziţia de plată. Casierul trebuie să dea
suma în numerar debitorului. Debitorul trebuie să numere numaidecât banii în
prezenţa casierului AEÎ. Apoi, debitorul va semna dispoziţia de plată şi va indica
suma primită. Casierul de asemenea semnează dispoziţia de plată, confirmând că ea a
fost responsabilă pentru eliberarea împrumutului.
5. Toate tranzacţiile de eliberare a împrumuturilor în numerar vor fi
înregistrate de casier în Registrul de casă conform cerinţelor de evidenţă contabilă.
6. Toate împrumuturile eliberate în numerar trebuie să fie introduse de
operatorul financiar (contabilul asociaţiei) în sistemul EVIDA.
7. Casierul şi contabilul AEÎ „ Horăşti” sunt responsabil pentru păstrarea
dispoziţiilor de plată ce confirmă acordarea împrumutului respectiv.
8. Dosarul clientului va conţine o referinţă la documentul de casă conformcăruia a fost eliberat în numerar împrumutul. De obicei casierul care eliberează
numerarul va nota numărul şi data dispoziţiei de plată (vezi Anexa 8) în josul
contractului de împrumut în baza căruia s-a acordat împrumutul.
La sfârșitul zile de gestiune, operațiunile efectuate de către casier se
înregistr ează în registrul de casă calculând soldul la sfârșitul zilei. Se înscrie numărul
documentului, cine a încasat sau a plătit, corespondența conturilor și suma
plăților/încasărilor (vezi Anexa 9).
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
extrase din conturi, reci pise, evidenţă), dacă există,
alte documente (dacă există sau sunt necesare).
4. În timpul şedinţei Comitetului de creditare, membrii CC sunt obligaţi:
Să examineze detaliat situaţia financiară a debitorului.
Să examineze detaliat situaţia familiară a debitorului.
Să analizeze toate riscurile legate de debitorul dat şi să evaluezeriscurile de creditare.
Să propună condiţiile de acordare a împrumutului şi asigurării
pentru acesta.
Membrii Comitetului de creditare vor discuta activ aspectele importante
legate de situaţia financiară a debitorului, punând accent pe punctele slabe aleclientului şi riscurile legate de acest împrumut. Apoi, după discutarea punctelor
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Asigurarea prin gaj se utilizează de către AEÎ „ Horăşti”ca o garanţie
suplimentară sau secundară a împrumutului. Realizarea (vânzarea) gajului se
utilizează ca măsură extremă. Membrii Consiliu de Creditare trebuie să
înţeleagă că principalul mijloc de reducere a riscului de creditare şi a prevenirii
restanţelor este analiza completă şi riguroasă a situaţiei social-financiare a
clientului.
Gajul poate fi un bun ce aparţine debitorului, sau bunuri ce aparţin unor
părţi terţe, în conformitate cu condiţiile Contractului de gaj. Membrii CC al AE΄ Horăşti” sunt responsabili pentru efectuarea evaluării adecvate a gajului în
toate cazurile.
Asigurarea cu gaj (bunuri mobile)
AE΄ Horăşti” va accepta în gaj bunuri mobile pentru împrumuturi de până
la 20000,0 lei. Pentru împrumuturile mai mari de 20000,0 AEÎ „ Horăşti” cereîn gaj bunuri imobile.
Asigurarea cu gaj (bunuri imobile)
Procedura de lucru cu bunurile imobile în calitate de gaj sunt după cum
urmează:
1. Directorul şi/sau specialistul de creditare al asociaţiei trebuie să
viziteze locul de amplasare a imobilului şi să verifice personal existenţa şi
starea fizică a imobilului.
2. Directorul şi/sau specialistul de creditare trebuie să obţină copii ale
tuturor documentelor juridice care confirmă dreptul la proprietate asupra
imobilului a debitorului potenţial. Clientul trebuie să prezinte Extrasul de la
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Oficiul Cadastr al, care confirmă că acest imobil nu este grevat cu gaj pentru alte
obligaţiuni.
3. Asociaţia va solicita, după necesitate,evaluarea bunului imobil
propus în ipotecă de către un evaluator independent, conform cerinţelor
legislaţiei. Valoarea de ipotecă a bunului imobil va fi mai mică decât valoarea
de piaţă şi valoarea de înlocuire a bunului indicate în raportul de evaluare, şi nu
va depăşi valoarea bunurilor similare din aceeaşi localitate.
4. Documentele ce confirmă proprietatea asupra imobilului şi valoarea
imobilului trebuie să fie prezentate Comitetului de creditare ca parte a cereriide împrumut. Specialistul de creditare trebuie să prezinte spre examinare
Comitetului recomandările sale cu privire la evaluarea ipotecii.
5. După aprobarea de către Comitetul de Creditare a cererii de
împrumut, Directorul asociaţiei pregăteşte 4 exemplare, după caz, ale
Contractului de ipotecă şi alte documente necesare pentru acordarea
împrumutului în conformitate cu procedurile descrise.
6. Contractul de ipotecă va fi semnat şi perfectat între asociaţie şi
debitorul gajist la notar, conform cerinţelor legislaţiei. Pentru semnarea
contractului de ipotecă la notar vor fi invitaţi toţi proprietarii bunului respectiv,
inclusive soţul/soţia debitorului ipotecar.
7. Contractul de ipotecă perfectat notarial va fi înregistrat la Oficiul
Cadastral, care va aplica ştampila ”Înregistrat” care confirmă înregistrarea
grevării în Registrul bunurilor imobile.
Originalul contractului de ipotecă perfectat notarial şi înregistrat la
Cadastru, împreună cu Contractul de împrumut, formează parte integrală a
dosarului debitorului.
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Procedura de luare în posesie şi realizare a obiectelor de gaj este
următoarea:
1. AEÎ „ Horăşti” va organiza o şedinţă a Comitetului pentru restanţe.
Comitetul pentru restanţe trebuie să determine metoda de recuperare a datoriei –
prin urmărirea bunurilor gajate sau a datoriei de la debitorul propriu zis.
2. AEÎ „ Horăşti” obţine de la instanţa judecătorească respectivă un
document oficial în scris precum că AEÎ „ Horăşti” are dreptul să ia în posesie
şi să vândă (conform Legii cu privire la gaj şi Legii cu privire la Ipotecă)
obiectele gajate.
3. AE΄ Horăşti”, împreună cu specialiştii Oficiul Executare a
Hotărârilor Judecătoreşti (portăreii) vor deposeda debitorul gajist de obiectul
gajului şi vor lua măsurile necesare pentru depozitarea, paza şi păstrarea
integrităţii bunurilor gajate. Vânzarea se va efectua în baza unui Contract devânzare-cumpărare iar încasarea banilor se va efectua la contul sau în casieria
asociaţiei.
4. Mijloacele băneşti obţinute din realizarea gajului vor fi înregistrate
în contul achitării tuturor sancţiunilor de penalizare, dobânzii şi soldului
neachitat la împrumut. În cazul obţinerii unei sume care depăşeşte obligaţiile
clientului faţă de AE΄ Horăşti”, surplusul va fi returnat debitorului. Această
tranzacţie trebuie să fie confirmată printr -o dispoziţie de plată oficială.
3.2 Procedura de urmărire a achitării plăţilor la împrumuturile restante
AEÎ „ Horăşti” poate primi plăţi pentru împrumuturile restante în diferite
moduri:
1) clientul achită împrumutul personal casierului AEÎ „ Horăşti”,
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
2) clientul achită plată în bancă pe contul AEÎ „ Horăşti”,
3) clientul achită plata în casieria AEÎ „ Horăşti”.
Iată de ce este foarte important ca toţi colaboratorii care lucrează cu clienţii, şi
anume Directorul AEÎ „ Horăşti” , să fie informaţi despre achitarea plăţii restante. Deasemenea, toate încasările trebuie să se introducă în baza de date EVIDA.
Directorul AEÎ va verifica zilnic rulajele încasării mijloacelor băneşti în casieria
AEÎ şi periodic pe conturile asociaţiei, pentru identificarea achitărilor restanţelor şi
pentru a se asigura de corectitudinea informaţiilor cu privire la plata împrumuturilor
restante.
În cazul în care suma achitării este stabilită de instanţă judecătorească,
Directorul AEÎ „ Horăşti” trebuie să prezinte decizia instanţei judecătoreşti
contabilului şef, care va păstra această decizie în dosarul corespunzător.
În aceste cazuri, contabilul constată faptul achitării complete a împrumutului pe
baza următoarelor:
s-a achitat toată suma stabilită de instanţa judecătorească;
s-a achitat toată suma spre plată în conformitate cu baza de date EVIDA,
în cazul în care nu există o decizie a instanţei judecătoreşti.
Raportarea
Contabilul AEÎ „ Horăşti” trebuie să prezinte rapoarte Directorului AEÎ „
Horăşti” conform planului de mai jos. Aceste rapoarte includ rapoartele interne şi dealte tipuri.
Zilnic:
Raportul cu privire la restanţe;
Raportul cu privire la rulajele şi soldul în casierie;
Raport cu privire la rulajele şi soldul pe conturile curente; Raportul săptămânal la împrumuturile restante;
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină
rezerva instituţională, în raport cu valoarea activelor la orice dată, după cum urmează:
a) minimum 2 % - începând cu anul al doilea de activitate;
b) minimum 4 % - începând cu anul al treilea de activitate; c) minimum 6 % - începând cu anul al patrulea de activitate;
d) minimum 8 % - începând cu anul al cincilea de activitate;
e) minimum 10 % - începând cu anul al şaselea de activitate.
Rezervele indicate se formează la decizia adunării generale în conformitate cu
normele de prudenţă financiară. Capitalul de rezervă se foloseşte doar la acoperirea pierderilor în cazul insuficienţei unor alte mijloace. Rezerva de dezvoltare a
asociaţiei se foloseşte pentru procurarea activelor pe termen lung, prevăzute de
devizul de cheltuieli al asociaţiei. Rezervele de împrumut ale asociaţiei servesc drept
sursă de împrumuturi pentru membrii asociaţiei.
Fondul de stabilizare se creează în scopul acordării asistenţei asociaţiilor prin
implementarea măsurilor de stabilizare. Asociaţiile de economii şi împrumut care
acceptă depuneri de economii sânt obligate să devină membri şi să participe la
constituirea fondului de stabilizare. Fondul de stabilizare este constituit, gestionat şi
utilizat de autoritatea de supraveghere conform actelor sale normative.
Mijloacele financiare ale fondului de stabilizare sânt constituite din:
a) contribuţii iniţiale ale asociaţiilor;
b) contribuţii anuale ale asociaţiilor;
c) contribuţii speciale ale asociaţiilor;
d) venituri din investirea resurselor disponibile ale fondului de stabilizare;
e) mijloace provenite din sursele Guvernului, donaţii, granturi şi asistenţă
financiară externă.
Autoritatea de supraveghere stabileşte condiţiile, mărimea şi termenele de
achitare a contribuţiilor . Mi jloacele fondului de stabilizare se direcţionează în
asociaţii sub formă de:
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
În încheiere sunt de părere că Asociaţiile de Economii şi Împrumut trebuie să
devină multifuncţionale, să ofere mai multe servicii – să semneze mai multe contracte
de împrumuturi și depuneri sau asigurări, să transfere bani etc. şi să atragă clienţii printr-o deservire calitativă. Activitatea de intermediere în asigurări este un pas spre
atingerea acestui scop, iar efectul cel mai bun este menţinerea clienţilor. Dacă un
client nu a beneficiat de un împrumut la asociaţie, dar a venit şi a făcut o asigurare, el
va afla oricum despre oferta de creditare sau depozite. Cred că la prima etapă,
asigurarea bancară dă mai curând stabilitate asociaţiilor decât profit, deşi dacă o
asociaţie va reuşi să înregistreze anual o mie de persoane asigurate, atunci profitul eiva fi unul consistent. Această performanţă însă nu se obţine într -un an sau doi.
Companiile de asigurări oferă comisioane cuprinse între 15-30%. Pentru comparaţie,
marja medie a AEÎ care oferă împrumuturi este de 20-24%. Deci, AEÎ are o marjă de
profit de pe urma asigurărilor identică cu cea de la activitatea de împrumut. Rămâne
doar ca asociaţiile să-şi câştige clienţi. În plus, asociaţiile pentru activitatea în
asigurări au anumite costuri operaţionale, care se limitează numai la contractul de
asigurare a răspunderii profesionale care are taxa obligatorie între 4-6 mii de lei, în
funcţie de tipul asociaţiei şi cel al costurilor operaţionale.
După părerea mea, categoria B de licențiere îi oferă AEÎ ,,Horăști” posibilitatea
de deschidere a filialelor în regiunea administrativ-teritorială Ialoveni, astfel asociația
va atrage mai mulți clienți și le va oferi posibilități cetățenilor cu venituri mai mici
să-și ridice nivelul de trai cât și întreprinzătorilor care vor să finanțeze sau săinvestească, în așa fel nivelul de trai din raionul Ialoveni sa va îmbunătăți. Asociația
ar atrage mai mulți depunători, astfel dobânda ar fi mai favorabil de scăzut, deoarece
asociațiile propun o dobândă de cir ca 20-27% pe când băncile comerciale de cca
15%, în așa fel, micșorând dobânda, se vor atrage mai mulți clienți care ar beneficia
de împrumuturi. Asociaţiile de economii şi împrumut sunt sursa cea mai importantă
de creditare a fermierilor şi antreprenorilor privaţi din mediul rural.
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut
Actualmente, Asociaţia de economii şi împrumut a cetăţenilor este o organizaţie
necomercială cu statut juridic special, care primeşte ca depuneri economiile personale
ale membrilor săi şi le acordă împrumuturi cu destinaţie specială, nu are ca scop
obţinerea de profit (venit) şi nu-l repartizează între membri, dacă este obţinut, ci îl
îndreaptă spre dezvoltarea sa. Unele asociaţii, şi chiar unii creditori consideră că un
capital propriu cât mai mare este un indiciu de profitabilitate înaltă, ceea ce este
greşit. Experienţa financiară arată că capitalul propriu trebuie să asigure
credibilitatea creditorilor care acordă împrumuturi şi să asigure stabilitatea, dar nu
este sursa principală de profit.
Oamenii se bazează pe calitate și încredere, iar politica de marketing aasociației nu o promovează, cred că ar trebui dezvoltată această politică în atragerea
mai multor clienți, membri. Chiar dacă pare paradoxal, dobânda mare a asociațiilor
pentru împrumuturile propuse nu îi sperie pe membri, din considerentul încrederii și
loialității față de asociație.
Majoritatea împrumuturilor sunt pentru agricultură și sectorul de consum,
următorul vine în domeniului construcției. AEÎ are anumite avantaje care atragconsumatori, printre ele se numără:
•Rapiditatea de procesare a dosarului, accesibilitatea serviciilor prin reducerea
numărului de acte şi flexibilitatea graficului de rambursare;
•Deservirea antreprenorilor începători, dar şi a persoanelor fără certificate de
salariu.
În acelaşi timp, există şi o serie de constrângeri ale sectorului:
•Cadrul legal imperfect;
•Sistem slab de gestionare a riscurilor din cauza unui management
neperformant;
•Sortiment sărac al produselor oferite de către AEÎ;
•Rata înaltă a dobânzii;
7/18/2019 Practica în asociatie de economii si împrumut