Cedula Analtica de Terreno (2)El Esfuerzo, S.A.P.T. No. F-1Cdula
Analtica de TerrenosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10DescripcinSaldo segn Contabilidad
31/12/2009ObservacinTerreno3,000,000.00El terreno sobre la
escritura # 10,3,000,000.00es propiedad de la empresa.
F
sumaria inventarios (2)P.T. No.AuditorFechaHecho por:Revisado
por:DescripcinReferenciaSaldo segn ContabilidadAjustes y
ReclasificacionesReferenciaSaldo segn ContabilidadDebeHaber
Ajustes y Reclasificaciones (2)P.T. No.AuditorFechaHecho
por:Revisado por:MARCASDESCRIPCIONOperaciones verificadasSumas
cuadradasImporte no considerado en la sumaConfrontado con
documentacin comprobatoriaCotejado con registros presupuestales
autorizadosVerificado fisicamenteCotejado con la cuenta pblicaPunto
pendientePunto pendiente aclaradoConector de datos en la misma
cdulaPartida presupuestal afectada que no cumple la normativaNotas
AclaratoriasFuente de datosNo aplicableVa a otra cedulaOperaciones
aritmtica incorrectaSuma de registro auxiliar igual a saldo de
mayorSin comprobanteComprobante sin requisitos fiscalesCumple
requisitos fiscalesVerificado con tabulador de precios unitariosSe
contrapone al precepto legal (citra ley)Confirmacin por
compulsaComentar con el superiorCumpleContinua al reverso de la
cedulaCotejado con normatividadPago indebidoDiferenciasDocumento
que no cumpleDocumento originalFaltante de documentacinConexin con
el archivo permanentePlanos que sirven de soporteNumeros
generadoresNumeros generadores de la auditoriaEstimacionesIndices
de actualizacinPrecios unitarios sujetos a
revisionDESCRIPCIONAJUSTES Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERQ1,800,000.00AA-1-3Q1,800,000.00Q1,800,000.00Q1,800,000.00Q68,750.00DD-1-1-Q68,750.00Q68,750.00Q68,750.00Q275,000.00DD-1-1Q275,000.00Q275,000.00Q275,000.00Q84,000.00DD-1-2Q84,000.00Q84,000.00Q84,000.00Q350,000.00DD-1-2Q350,000.00Q350,000.00Q350,000.00Q101,306.46DD-1-3Q101,306.46Q101,306.46Q101,306.46Q1,558,561.00DD-1-3Q1,558,561.00Q1,558,561.00Q1,558,561.00DESCRIPCIONAJUSTES
Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERQ26,659.59DD-1-4Q26,659.59Q26,659.59Q26,659.59Q888,653.00DD-1-4Q888,653.00Q888,653.00Q888,653.00Q13,210.45EE-1Q13,210.45Q13,210.45Q13,210.45Q38,905.00EE-1Q38,905.00Q38,905.00Q38,905.00Q663,526.00FFQ663,526.00Q663,526.00Q663,526.00Q25,218.00GG-1Q25,218.00Q25,218.00Q25,218.00Q22,449.10GG-2Q22,449.10Q22,449.10Q22,449.10Q3,749.85GG-3Q3,749.85Q3,749.85Q3,749.85DESCRIPCIONAJUSTES
Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERQ2,173.50HH-1Q2,173.50Q2,173.50Q2,173.50Q5,701.50HH-1Q5,701.50Q5,701.50Q5,701.50
sumaria inventariosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. ESumaria de
InventariosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:JIAF7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV7/27/10DescripcinReferenciaSaldo segn Contabilidad
31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Contabilidad
31/12/2009DebeHaberInventarioE1,433,855.00600.001,150.001,432,905.001,433,855.0014,332,905.00
B/G
integracion de inventariosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1Cedula de
Integracion de InventariosAuditorFechaal 31 de Diciembre de
2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10CdigoArticuloCantidad en ParesTallaCosto
UnitarioTotal1223zapatillas rosadas dama12539190237501224zapatillas
rosadas dama12938190245101235zapatilla azul
dama13939210291901236zapatilla azul dama14538210304501237zapatilla
negra dama16839295495601238zapatilla negra
dama23438295690301239zapatilla caf dama27539190522501240zapatilla
caf dama23438190444601241zapata tacon blanco
dama19038275522501245zapato tacon azul dama20038296592001256zapato
tacon negro dama355383101100501323zapato negro
caballero12539190237501335zapato caf
caballero13939210291901336zapato tenis negro16837295495601338zapato
tenis negro caballero27539190522501341zapato tenis blanco
dama399372751097251345zapato tenis blanco
caballero23037296680801356zapato tenis blanco
nio600293101860001357zapato tenis blanco
nio600283101860001358zapato tenis blanco
nio600273001800001400Cintas innovadoras tenis
colores460104600Total1433855
E
prueba de inventarioEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-1Cedula Prueba
de Inventario FisicoAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10codigoArticuloinventario teoricoinventario
fisicocantidadtallacosto unitariocosto totalcantidadtallacosto
unitariocosto totaldiferencia unidaddiferencia costo1256zapato
tacon negro dama3553831011005035038310108500515501323zapato negro
caballero1253919023750120391902280059501336zapato tenis negro
dama1683729549560168372954956001338zapato tenis negro
caballero2753919052250275391905225001341zapato tenis blanco
dama3993727510972540037275110000-1-2751345zapato tenis blanco
caballero2303729668080230372966808001356zapato tenis blanco
nio600293101860006002931018600001357zapato tenis blanco
nio600283101860006002831018600001358zapato tenis blanco
nio6002730018000060227300180600-2-600965415963790REVELACION:p#15Otros
Gastosfaltante de inventarios1550inventarios1550p/ por
faltante15501550p#18inventarios600otros ingresos600p/por
sobrante600600
EE
cedula analitica de comprasEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-2Cedula
Analitica de comprasAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10fechapartidaDocto.conceptotallacosto
unitariounidadcosto total7/25/09131345compra credito proveedor
shine line de 400 pares de zapato tenis blanco talla 29 a un costo
de Q.300.00 c/u293004001200009/25/09151345compra credito proveedor
shine line de 350 pares de zapato tenis blanco talla 29 a un costo
de Q.297.62 c/u29297.62350104167224167REVELACION:se determino que
las compras si fueron registradas correctamente.
cedula analitica de ventasEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-3Cedula
Analitica de VentasAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10Partida # 37/31/09costo de
ventas106166.67inventarios106166.67106166.67106166.67p/registro del
costo de ventas al cliente Alux por 350pares de zapatos tenis
blanco talla 29 segn factura123 y nota de abono 2000
cedula valuacion inventarioEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-4Cedula
de Valuacin de InventariosAuditorFechaal 31 de Diciembre de
2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10FechaDocumentoConceptoexistenciareferenciacantidad en
parescosto unitariovalor en Q.1/1/09200310620007/25/09nota de cargo
2890compra de tenis talla
29400300120000E-1-2600303.331820007/31/09nota de abono 2000venta de
tenis-350303.33-106166.67E-1-3250303.3375833.339/25/09nota de cargo
2891compra de tenis350297.62104167E-1-2600300180000.33
SumariPropiedad Planta y EquipoEl Esfuerzo, S.A.P.T. No.
FSumaria de Propiedad, Planta y EquipoAuditorFechaal 31 de
Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en
QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescripcinReferenciaSaldo segn
Contabilidad 31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn
Auditoria
31/12/2009DebeHaberTerrenoF-13,000,000.003,000,000.00Equipo de
computacionF-2525,937.00175,294.80350,642.203,525,937.003,350,642.20
B/G
Cedula Analtica de TerrenosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. F-1Cdula
Analtica de TerrenosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10DescripcinSaldo segn Contabilidad
31/12/2009ObservacinTerreno3,000,000.00El terreno sobre la
escritura # 10,3,000,000.00es propiedad de la empresa.
F
Cdula Analtica Propiedad PlanEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. F-1Cdula
Analtica de TerrenosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10DescripcinFecha de AdquisicinDocumentosValor de
FacturaCostoEquipo de Computacin1/1/09Factura #
15589,049.44525,937.00Porcentaje de Depreciacin33.33%Depreciacin
del Perodo175,294.80Saldo segn Auditoria350,642.20Saldo segn
Contabilidad525,937.00-175,294.80REVELACIN:Depreciacin de
Computacin175,294.80Depreciacin Acumulada Equipo de
Computacin175,294.80P/ registra la Depreciacin del
Equipo175,294.80175,294.80de Computacin del ao 2009.
F
Sumaria Gtos. AnticipadosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. HSumaria de
Gastos AnticipadosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10DescripcionReferenciaSaldo segn Contabilidad
31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Auditoria
31/12/2009DebeHaberGastos AnticipadosH82,677.0041,338.5041,338.50(
92,598.42 / 1.12 = 82,677.00 )82,677.0041,338.5041,338.50
C/A
Analtica de Gtos. AnticipadosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No.
H-1Analtica de Gastos AnticipadosAuditorFechaal 31 de Diciembre de
2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10DetalleSaldo segn Contabilidad 31/12/2009Saldo segn
Auditoria 31/12/2009DiferenciaFactura No. 945Concepto:
Arrendamiento del01/07/2009 - 30/06/2010Valor de la Factura: Q.
92,598.24Proveedor: Recursos Inmobiliario, S.AFecha:
01/07/2009Renta Mensual: Q.7,716.52Renta Mensual sin IVA: Q.
6,889.75 * 6 meses41,338.5041,338.50Renta del Perodo: 01/07/2009 -
31/12/200982,677.0041,338.5041,338.50Clculos:Q. 92,598.24 / 1.12 =
Q, 82,677.00Q. 82677.00 / 12 = Q. 6,889.75Q. 7,716.52 Gasto + IVAQ.
6,889.75 - GastoQ. 6889.75 * 6 = 41,338.50REVELACION:Se obtuvo a la
vista la documentacin por el arrendamiento de la sala de ventas
donde se observa que existen 6 mesesque deben ser registrados como
Gasto del perodo po lo que se sugiere la reclasificacin del Gasto
correspondiente.A/RAjuste # 20Q.Q.Gastos Operacin
Arrendamiento41,338.50Gastos
Anticipados41,338.5041,338.5041,338.50
H
Sumaria de ProveedoresEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. AASumaria de
ProveedoresAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC7/27/10DescipcinReferenciaSaldo segn Contabilidad
31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Auditoria
31/12/2009DebeHaberProveedoresAA4,720,095.004,720,095.00
C/A
Analtica Integracion de ProveeEl Esfuerzo, S.A.P.T. No.
AA-1Analtica de Integracin de ProveedoresAuditorFechaal 31 de
Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en
QuetzalesRevisado por:MC7/27/10ProveedoresReferenciaSaldo segn
Contabilidad 31/12/2009DEBEHABERSaldo segn auditoriaREFLa Moda,
S.A.AA-1-11,399,483.32Compu Woeld, S.A.AA-1-2589,049.44Luis Enrique
KleeAA-1-31,800,000.00Xela Shoes, S.A.AA-1-485,120.00Fbrica de
Zapatos, S.A.AA-1-5140,196.00Calzado y Ms, S.A.AA-1-6165,760.00Xela
Shoes, S.A.142,553.60Shine line, S.A.AA-1-7134,400.00Shine line,
S.A.116,667.04Xela Shoes, S.A.146,865.604,720,095.00
AA
Subanalitica Proveedores AA-1-1
Ajustes y ReclasificacionesEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. A/RCedula
de ajustes y reclasificacionesAuditorFechaal 31 de Diciembre de
2009Hecho por:JMC12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MC12/31/09DESCRIPCIONAJUSTES Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 16otros gastosfalta de
inventarioQ 1,550.00inventariosQ 1,550.00E-1-1p/5 zapatos tacon
negro dama 1256Q 1,550.00Q 1,550.00Ajuste 17costo de ventasfaltante
de inventarioQ 950.00inventarioQ 950.00E-1-1p/5 zapatos negro
caballero 1323Q 950.00Q 950.00Ajuste 18inventarios1 par de zapatos
tenis blanco dama 1341Q 275.00otros ingresossobrante de inventarioQ
275.00E-1-1Q 275.00Q 275.00Ajuste 19Inventarios2 par de zapatos
tenis blanco nio 1358Q 600.00Otros ingresossobrante de inventarioQ
600.00E-1-1Q 600.00Q 600.00Ajuste 20Gastos de operacinQ
41,338.50H-1Gastos anticipadosQ 41,338.50Q 41,338.50Q
41,338.50Ajuste 21Proveedores La Moda S.A.Q
1,399,483.32AA-1-1-Otros ingresosQ 1,399,483.32Q 1,399,483.32Q
1,399,483.32DESCRIPCIONAJUSTES Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 22Proveedor Luis Enrique
KleeQ1,800,000.00AA-1-3Prestamos a Largo
PlazoQ1,800,000.00Q1,800,000.00Q1,800,000.00Ajuste 23Intereses
GastoQ68,750.00DD-1-1-Caja y
BancosQ68,750.00Q68,750.00Q68,750.00Ajuste 24Prestamo bancario a
corto plazo BanruralQ275,000.00DD-1-1Caja y
BancosQ275,000.00Q275,000.00Q275,000.00Ajuste 25Intereses
GastoQ84,000.00DD-1-2Caja y
BancosQ84,000.00Q84,000.00Q84,000.00Ajuste 26Prestamo bancario a
corto plazoQ350,000.00Banco AmericanoDD-1-2Caja y
BancosQ350,000.00Q350,000.00Q350,000.00Ajuste 27Intereses
gastoQ101,306.46DD-1-3Caja y
BancosQ101,306.46Q101,306.46Q101,306.46Ajuste 28Prestamo Bancario a
corto plazoQ1,558,561.00DD-1-3Prestamo Bancario lar.
PlazoQ1,558,561.00Q1,558,561.00Q1,558,561.00DESCRIPCIONAJUSTES Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 29Intereses
gastoQ26,659.59DD-1-4Caja y
BancosQ26,659.59Q26,659.59Q26,659.59Ajuste 30Prestamo Bancario a
corto plazoQ888,653.00DD-1-4Prestamo bancario lar.
PlazoQ888,653.00Q888,653.00Q888,653.00Ajuste 31Intereses
gastoQ13,210.45EE-1Caja y
BancosQ13,210.45Q13,210.45Q13,210.45Ajuste 32Diferencial cambiario
gastoQ38,905.00Prestamos bancarios aEE-1largo
plazoQ38,905.00Q38,905.00Q38,905.00Ajuste 33Provision para
indeminizacionQ663,526.00FFIndemnizacion
gastoQ663,526.00Q663,526.00Q663,526.00Ajuste
34VacacionesQ25,218.00GG-1Provision para
vacacionesQ25,218.00Q25,218.00Q25,218.00Ajuste 35Bono 14
gastoQ22,449.10GG-2Provision Bono
14Q22,449.10Q22,449.10Q22,449.10Ajuste 36Aguinaldo
gastoQ3,749.85GG-3Provision
aguinaldoQ3,749.85Q3,749.85Q3,749.85DESCRIPCIONAJUSTES Y
RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 37Caja y
BancosQ2,173.50Cuota IGSS X pagarHH-1Cuota lab. X
pagarQ2,173.50Q2,173.50Q2,173.50Cuota IGSS gastoQ5,701.50Cuota IGSS
x pagarHH-1Cuota patronal x pagarQ5,701.50Q5,701.50Q5,701.50
PRETACIONES LABORALESEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. FFEl Esfuerzo,
S.A.P.T. No. GGEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. GG-1El Esfuerzo, S.A.P.T.
No. GG-2El Esfuerzo, S.A.P.T. No. GG-2El Esfuerzo, S.A.P.T. No.
HHEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. HH-1Sumaria
IndemnizacionAuditorFechaSumaria Prestaciones
laboralesAuditorFechaAnalitica VacacionesAuditorFechaAnalitica Bono
14AuditorFechaAnalitica AguinaldoAuditorFechaSumaria Cuotas
patronalesAuditorFechaAnalitica Cuotas patronalesAuditorFechaal 31
de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de
2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31
de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de
2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho
por:JMC12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado
por:MAV12/31/09CONCEPTOSaldo segn contabilidadDEBEHABERSaldo segn
auditoriaCONCEPTOREFERENCIASaldo segn contabilidadSaldo segn
auditoriaDESCRIPCION% PROVISIONMONTO ANUALMONTO MENSUALDESCRIPCION%
PROVISIONMONTO ANUALMONTO MENSUALDESCRIPCION% PROVISIONMONTO
ANUALMONTO MENSUALDESCRIPCIONREFSaldo segn contab.DEBEHABERSaldo
segn auditoriaDESCRIPCION% PROVISIONMONTO ANUALMONTO
MENSUALProvision vacacionesGG-1-Q25,218.00Cuota patronal x
pagarHH-1-Q2,173.50Q2,173.50Provision para
indemnizacionQ663,526.00Provision Bono
14GG-2-Q22,499.10SueldoQ420,000.00SueldoQ420,000.00Q35,000.00SueldoQ420,000.00Cuota
laboral x
pagarHH-1-Q5,701.50Q5,701.50SueldoQ420,000.00Q35,000.00Q663,526.00Provision
AguinaldoGG-3-Q3,749.85ComisionesQ120,000.00ComisionesQ120,000.00Q10,000.00ComisionesQ120,000.00Q7,875.00Q7,875.00ComisionesQ120,000.00Q10,000.00Q663,526.00Q663,526.00Q51,466.95TotalQ540,000.00TotalQ540,000.00Q45,000.00TotalQ540,000.00TotalQ540,000.00Q45,000.00Provision
anual4.67%Provision anual8.33%Provision
anual8.33%REVELACIONProvision mensualQ25,218.00Q2,101.50Provision
mensualQ44,998.20Provision mensualQ44,998.20Se verifica que la
empresa aplica el metodo directo de deduccipon por lo que no
procede el registro de ninguna provision contable asi mismo se
verifico que no existieron pagos de indemnizacion durante el
periodo se sugiere reversar el registro efectuadoSaldo segn
contabilidadQ0.00Saldo segn contabilidadQ3,749.85Saldo segn
contabilidadQ3,749.85Cuota patronal12.67%Q68,418.00Q5,701.50Saldo
segn auditoriaQ25,218.00Saldo segn auditoriaQ22,499.10Saldo segn
auditoriaQ3,749.85Cuota laboral4.83%Q26,082.00Q2,173.50(01-01-09 al
31-12-09)Q25,218.00(01-01-09 al 31-12-09)Q22,499.10(01-01-09 al
31-12-09)Q3,749.85ProvisionQ94,500.00Q7,875.00