PPh telah disetor - dokterpajak.comdokterpajak.com/.../uploads/2014/12/Pengisian-SPT-Masa-PPh-21.pdf · Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November. – Pelaporan masa pajak

� Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November.

– Pelaporan masa pajak Desember atas penghasilan bruto dan PPh dipotong pada masa Desember, bukan akumulasi setahun..

– Penghitungan PPh pada – Penghitungan PPh pada masa pajak terakhir tetap mengacu PER-31/PJ/2012.

� Hapus field rincianpenyetoran PPh.

– Rincian penyetoran terdapat di daftar SSP/Bukti Pbk.

� Pemisahan field atas:

– uang pesangon; dengan

– uang manfaat pensiun/ THT/JHT

FORMULIR 1721FORMULIR 1721FORMULIR 1721FORMULIR 1721----IIII� Kode objek pajak

� Kode negara domisili

� Per masa pajak (Jan- Des)

� Per tahun pajak (Des)

DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN 1721DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN 1721DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN 1721DAFTAR BUKTI PEMOTONGAN 1721----IIIIIIII� Kode objek pajak

� Kode negara domisili

FORMULIR 1721FORMULIR 1721FORMULIR 1721FORMULIR 1721----IIIIIIIIIIII� Kode objek pajak

� Sebelumnya tidak tersedia template-nya.

� Merupakan daftar penyetoran PPh dengan SSP/SSP DTP/Bukti Pbk.

� Sebelumnya tidak tersedia template-nya.

� Hanya disampaikan pada masa pajak desember oleh Wajib Pajak yang tidak wajib menyampaikan SPT Tahunan.

� Nomor bukti pemotongan:

1.3 - mm.yy - xxxxxxxdua digit pertama: kode; mm: masa pajak;

yy: tahun; xxxxxxx: no urut sepanjang tahun.

� NIK/No Paspor, kode negara domisili,dasar pengenaan pajak.pajak.

� Kode objek pajak




� NIK/No Paspor





� NIK/No Paspor, kode negara domisili

� Kode objek pajak� Kode objek pajak

� Hapus field SSP DTP, KB/LB dan pemotongan/kompensasi




� NIK


� Penghasilan tetap dan teratur � Penghasilan tetap dan teratur yang pembayarannya terpisah dari gaji

� Penghasilan dari masa sebelumnya (pegawai pindahan).

DJP

SPT Kertas

e-SPT

• Langsung• Pos/Perusahaan Jasa

Ekspedisi/Jasa Kurir• e-filing

Wajib Wajib Wajib Wajib eeee----SPTSPTSPTSPT apabila dalam satu masa pajak terdapat:a. pemotongan PPh Pasal 21 terhadap pegawai

tetap/penerima pensiun/PNS, TNI/POLRI, PejabatNegara lebih dari 20 orang;;;; dan/atau

b. pemotongan PPh Pasal 21 (tidak final) dan/atauPasal 26 dengan bukti pemotongan lebih dari 20 dokumen; ; ; ; dan/atau

c. pemotongan PPh Pasal 21(final) dengan buktipemotongan lebih dari 20 dokumen; dan/atau

d. penyetoran pajak dengan SSP dan/atau bukti Pbklebih dari 20 dokumen.

Apabila telahtelahtelahtelah eeee----SPTSPTSPTSPT,,,,tidak diperbolehkanlagi menyampaikanSPT kertas untukmasa-masa pajakberikutnya.

KPP Madya termasuk KPP di lingkungan Kanwil DJP Jakarta Khusus dan Kanwil DJP Wajib Pajak Besar wajib menyampaikan wajib menyampaikan wajib menyampaikan wajib menyampaikan eeee----SPT SPT SPT SPT (PER-6/PJ/2009).

Apabila tidak memenuhi ketentuan, SPT dianggap tidak disampaikan.

� Nama : PT. Jaya Abadi

� NPWP : 01.916.101.5-532.000

� Alamat : Grogol, Sukoharjo, Jawa Tengah

� No. Telp. : 0271-593782

� Email : [email protected] : [email protected]

A. Penghitungan PPh pegawai tetap

No Nama Pegawai StatusPenghasilan

Bruto

PenguranganJumlah Ph Neto

Setahun/ Disetahunkan

PTKPPKP Setahun/ Disetahunkan

PPh 21 Januari

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun/Iuran

THT1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Fajar Ariwibowo K/0 8,000,000 400,000 500,000 85,200,000 26,325,000 58,875,000 319,271 2 Budi Wijaya K/0 6,000,000 300,000 500,000 62,400,000 26,325,000 36,075,000 150,313 3 Candra K/0 2,600,000 130,000 100,000 28,440,000 26,325,000 2,115,000 8,813 4 Eka K/0 2,700,000 135,000 100,000 29,580,000 26,325,000 3,255,000 13,563 5 Dewi K/0 2,900,000 145,000 100,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 23,063 6 Beny K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063 7 Karyo K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063 8 Tuti K/0 2,900,000 145,000 100,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 23,063 9 Dadang K/0 3,000,000 150,000 100,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 27,813

Jumlah 33,100,000 574,025

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap(atas upah harian dibayarkan secara bulanan)

No

Nama Pegawa

i

Status

Penghasilan BrutoPTKP

Dasar Pengenaan

Setahun

Dasar Pengenaan

JanuariPPh Januari

Sebulan Setahun

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Dino K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313 2 Budi K/0 2,400,000 28,800,000 26,325,000 2,475,000 206,250 10,313 3 Eli K/0 2,300,000 27,600,000 26,325,000 1,275,000 106,250 5,313 4 Sasa K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313 5 Joko K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

Jumlah 11,300,000 16.565

CatatanCatatanCatatanCatatan::::- SemuaSemuaSemuaSemua pegawaipegawaipegawaipegawai tersebuttersebuttersebuttersebut sudahsudahsudahsudah memilikimemilikimemilikimemiliki NPWP.NPWP.NPWP.NPWP.- PegawaiPegawaiPegawaiPegawai wanitawanitawanitawanita menunjukkanmenunjukkanmenunjukkanmenunjukkan keteranganketeranganketeranganketerangan bahwabahwabahwabahwa suaminyasuaminyasuaminyasuaminya tidaktidaktidaktidak memperolehmemperolehmemperolehmemperoleh penghasilanpenghasilanpenghasilanpenghasilan....

1721-I

(satu masa

pajak)

1721-II

Memenuhi syarat wajib e-SPT

(Pasal 3 ayat 3)?

Pemotongan PPh Pasal 21 terhadap

pegawai tetap yang jumlahnya lebih dari

20 orang

Pemotongan PPh Pasal 21 (Tidak

Final)/Pasal 26 dengan bukti potong

Formulir-Formulir yang diisi?

Induk SPT (Formulir 1721)

Formulir 1721-I

untuk satu masa pajak

Formulir 1721-I

untuk satu tahun pajak

√√√√X

X

√√√√

Pelaporan SPT PPh Pasal 21/26

√√√√

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR √√√√

Final)/Pasal 26 dengan bukti potong

yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen

Pemotongan PPh Pasal 21 (Final) dengan

bukti potong yang jumlahnya lebih dari

20 dokumen

Penyetoran dengan SSP/bukti Pbk yang

jumlahnya lebih dari 20 (dua puluh)

dokumen

untuk satu tahun pajak

Formulir 1721-II

Formulir 1721-III

Formulir 1721-IV

Formulir 1721-V

X

X

X

√√√√

X

X

√√√√

√√√√

Tidak wajib e-SPT(karena tidak ada satupun

kriteria terpenuhi)

• Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.

• Pembuatan bukti potong PPh 21 (tidak final):

a. Untuk pegawai tetap dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti bekerja)

01 14 0000001

08.914.111.5 528 000

Dino

Pondok, Nguter, Sukoharjo

3311052508820014

Pemotongan PPh & Pembuatan Bukti Pemotongan

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2

b. Untuk pegawai tidak tetap dilakukan setelah dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI, yaitu sbb:

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

31 01 2014FajarAw

01 2014 01.916.101.5 532 000X

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 - - 21-100-01 8.000.000 319.271 0101 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 - - 21-100-01 2.800.000 150.313 0101 -

Candra09.663.815.4-525.000 - - 21-100-01 2.600.000 8.813 0101 -

Eka16.861.141.3-527.000 - - 21-100-01 2.700.000 13.563 0101 -

Dewi07.550.175.6-006.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.063 0101 -

Beny09.641.913.1-527.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 0101 -

Karyo07.384.881.5-525.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 0101 -

Tuti07.986.120.3-526.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.063 0101 -

Dadang08.044.212.4-527.000 - - 21-100-01 3.000.000 27.813 0101 -

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

33.100.000 574.025

- -

33.100.000 574.025

Induk SPT

1721

1 2

3

Dalam pelaporan satu masa pajak, kolom ini diisi “-”.

21-100-01: pegawai tetap21-100-02: penerima pensiun berkala

Format penulisan: mmmm

Daftar kode negara ada di petunjuk pengisian.Apabila pegawai merupakan

WP Dalam Negeri maka diisi “-”.

Dino08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000001 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

01 2014 01.916.101.5 532 000

Budi08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000002 21-100-03 2.400.000 10.313 -31-01-2014

Eli08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000003 21-100-03 2.300.000 5.313 -31-01-2014

Sasa00.000.000.0-000.000 1-3.01.14.00000004 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

Joko08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000005 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

1 2

16.56511.300.000

Induk SPT

17213

01 2014 01.916.101.5 532 000

411121 100 05-02-2014 (isikan NTPN) 590.590 0

590.590

Induk 1721(Baris 15 atau

17)

01 2014X

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

1721-I

(satu masa

pajak)

INDUK SPT (1)INDUK SPT (1)INDUK SPT (1)INDUK SPT (1)

GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH

0271-593782 [email protected]

9 33.100.000 574.025

5 11.300.000 16.565

14 44.400.000 590.590

1721-II

9 33.100.000 574.025

5 11.300.000 16.565


14 44.400.000 590.590

590.5901721-VI

(Daftar SSP)

01.916.101.5 532 000

X 1

X 1

X 1

X 1


X

Sukoharjo

06 02 2014

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw

PT. JAYA ABADI

0 8 9 1 4 1 1 1 5 5 2 8 0 0 0

4 1 1 1 2 1 1 0 0

X 2 0 1 4


Pembayaran PPh Pasal 21Masa Pajak Januari 2014

Penyetoran PPh Dipotong

• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap: Rp590.590 (574.025 + Rp16.565)

• Asli SSP lembar ke-3 dilampirkan pada SPT PPh Pasal 21/26.

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

X 2 0 1 4

Rp590.590

Lima Ratus Sembilan Puluh Ribu Lima Ratus Sembilan Puluh Rupiah

A. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG MASUK

B. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG KELUAR

C. KONDISI LAINNYA SAMA DENGAN BULAN SEPTEMBER

A.1. Penghitungan PPh pegawai tetap yang baru masuk

Indrayana dan Yogi mulai bekerja di PT. Jaya Abadi sejak 1 Oktober2014.

� Gaji sebulan masing-masing sebesar Rp3.000.000,00.

� Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telahmendapatkan persetujuan Menteri Keuangan masing-masingsebesar Rp100.000,00.

� Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak.

� Kewajiban pajak subjektif terpenuhi sejak awal tahun.

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√


Bruto




PPh 21 Oktober

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun/Iuran

THT1 2 3 4 5 6 7 8 # #

10 Indrayana K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -11 Yogi K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -

A.2. Penghitungan PPh pegawai tetap yang keluar

Tuti berhenti bekerja di PT. Jaya Abadi per 31 Oktober 2014.

Sejak 1 Januari 2014:

� Gaji sebulan sebesar Rp2.900.000,00.

� Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telahmendapatkan persetujuan Menteri Keuangan sebesarRp100.000,00.

� Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak.

� Selama bekerja hanya menerima penghasilan berupa gaji.

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

� Selama bekerja hanya menerima penghasilan berupa gaji.

NoNama

Pegawai StatusPenghasilan

Bruto (Jan-Okt)




PPh 21 Setahun

PPh 21 sudah

Dipotong (Jan-Sept)

PPh 21 Kurang/ (Lebih)

Dipotong

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun/

Iuran THT

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 # #

8 Tuti K/0 29,000,000 1.450,000 1.000,000 26,550,000 26,325,000 225,000 11,250 207,567 (196,317)

Catatan:• Besarnya PPh Pasal 21 yang harus dipotong untuk masa pajak terakhir adalah selisih antara PPh

yang terutang atas seluruh penghasilan kena pajak selama satu tahun pajak/bagian tahunpajak dengan PPh 21 yang telah dipotong pada masa-masa sebelumnya.

• Kelebihan pemotongan PPh Rp196.317 tersebut dikembalikan PT. Jaya Abadi kepada Tuti padasaat pemberian Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 (Formulir 1721-A1).

A.3. Rekap Penghitungan PPh pegawai tetap(termasuk pegawai yang baru masuk dan yang keluar)


Bruto




PPh 21 Oktober

Biaya Jabatan

Iuran Pensiun/Iuran

THT1 2 3 4 5 6 7 8 9 #

1 Fajar Ariwibowo K/0 8,000,000 400,000 500,000 85,200,000 26,325,000 58,875,000 319,271 2 Budi Wijaya K/0 6,000,000 300,000 500,000 62,400,000 26,325,000 36,075,000 150,313 3 Candra K/0 2,600,000 130,000 100,000 28,440,000 26,325,000 2,115,000 8,813 4 Eka K/0 2,700,000 135,000 100,000 29,580,000 26,325,000 3,255,000 13,563 5 Dewi K/0 2,900,000 145,000 100,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 23,063 6 Beny K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063 7 Karyo K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063 8 Tuti K/0 2,900,000 145,000 100,000 26,550,000 26,325,000 225,000 (196.317)9 Dadang K/0 3,000,000 150,000 100,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 27,813

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

9 Dadang K/0 3,000,000 150,000 100,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 27,813 10Indrayana K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -11Yogi K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -

Jumlah 39,100,000 354,645

1721-I

(satu masa

pajak)

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

No

Nama Pegawa

i

Status

Penghasilan BrutoPTKP

Dasar Pengenaan

Setahun

Dasar Pengenaan

Oktober

PPh OktoberSebulan Setahun

1 2 3 4 5 6 7 # #


Jumlah 11,300,000 16.565

1721-II

Pemotongan PPh sebesar penghitungan dalam halaman sebelum ini.

A. Pegawai tetapPembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan

Tuti

07.986.120.3 526 000

X

0

Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo

X

10 14 00000001 01 10

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

33111217057900010

Staf Pemasaran

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.

Pembuatan bukti potong untuk Tuti (Pegawai Keluar) sbb:

X

29.000.000

29.000.000

1.450.000

1.000.000

2.450.000

26.550.000

26.325.000

225.000

11.250

11.250

11.250


B. Pegawai tidak tetapPembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan10 14 00000046

08.914.111.5 528 000

Dino


3311052508820014

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

30 11 2014Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw


• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp371.210 (354.645 + Rp16.565)


PT. JAYA ABADI

0 8 9 1 4 1 1 1 5 5 2 8 0 0 0

4 1 1 1 2 1 1 0 0

X 2 0 1 4


Pembayaran PPh Pasal 21Masa Pajak Oktober 2014

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

X 2 0 1 4

Rp371.210

Tiga Ratus Tujuh Puluh Satu Ribu Dua Ratus Sepuluh Rupiah

10 2014 01.916.101.5 532 000X

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 - - 21-100-01 8.000.000 319.271 1010 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 - - 21-100-01 2.800.000 150.313 1010 -

Candra09.663.815.4-525.000 - - 21-100-01 2.600.000 8.813 1010 -

Eka16.861.141.3-527.000 - - 21-100-01 2.700.000 13.563 1010 -

Dewi07.550.175.6-006.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.063 1010 -

Beny09.641.913.1-527.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 1010 -

Karyo07.384.881.5-525.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 1010 -

Tuti07.986.120.3-526.000 - - 21-100-01 2.900.000 (196.313) 1010 -

Dadang08.044.212.4-527.000 - - 21-100-01 3.000.000 27.813 1010 -

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

33.100.000 354.645

2 6.000.000

39.100.000 354.645

Induk SPT

1721

1 2

3Indrayana &

Yogi

Dino08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000001 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

10 2014 01.916.101.5 532 000

Budi08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000002 21-100-03 2.400.000 10.313 -31-01-2014

Eli08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000003 21-100-03 2.300.000 5.313 -31-01-2014

Sasa00.000.000.0-000.000 1-3.01.14.00000004 21-100-03 2.200.000 375 -31-01-2014

Joko08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000005 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

1 2

16.56511.300.000

Induk SPT

17213

10 2014 01.916.101.5 532 000

411121 100 06-11-2014 (isikan NTPN) 371.210 0

371.210


17)

10 2014X

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

1721-I

(satu masa

pajak)




11 39.100.000 354.645

5 11.300.000 16.565

16 50.400.000 371.210

1721-II

9 39.100.000 354.645

5 11.300.000 16.565


14 50.400.000 371.210

371.2101721-VI

(Daftar SSP)

01.916.101.5 532 000

X 1

X 1

X 1

X 1


X

Sukoharjo

06 02 2014

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw

� KONDISI SAMA DENGAN NOVEMBER

� HAL KHUSUS:

A. PENGHITUNGAN PPh UNTUK MASA PAJAK TERAKHIR

B. PEMBUATAN REKAPITULASI PEMOTONGAN PPh PEGAWAI TETAP SELAMA SETAHUN

C. PEMBUATAN BUKTI POTONG UNTUK PEGAWAI TETAP

A. Penghitungan PPh pegawai tetap pada masa pajak terakhir

No Nama Pegawai Sta-tus

Penghasilan Bruto (Masa

Terakhir)

Penghasilan Bruto

(Setahun)

Biaya Jabatan &

Iuran Pensiun

Jumlah Ph Neto Setahun

PTKPPKP

SetahunPPh 21

Setahun

PPh 21 sudah Dipotong

(Masa Sebelumnya)

PPh 21 Kurang/ (Lebih)

Dipotong

1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9=7-8 10 11 12=10-11

1 Fajar Ariwibowo K/0 8,000,000 96,000,000 10,800,000 85,200,000 26,325,000 58,875,000 3,831,250 3,511,981 319,269 2 Budi Wijaya K/0 6,000,000 72,000,000 9,600,000 62,400,000 26,325,000 36,075,000 1,803,750 1,653,443 150,307 3 Candra K/0 2,600,000 31,200,000 2,760,000 28,440,000 26,325,000 2,115,000 105,750 96,943 8,807 4 Eka K/0 2,700,000 32,400,000 2,820,000 29,580,000 26,325,000 3,255,000 162,750 149,193 13,557 5 Dewi K/0 2,900,000 34,800,000 2,940,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 276,750 253,693 23,057 6 Beny K/0 2,500,000 30,000,000 2,700,000 27,300,000 26,325,000 975,000 48,750 44,693 4,057 7 Karyo K/0 2,500,000 30,000,000 2,700,000 27,300,000 26,325,000 975,000 48,750 44,693 4,057 8 Dadang K/0 3,000,000 36,000,000 3,000,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 333,750 305,943 27,807 9 Indrayana K/0 3,000,000 9,000,000 750,000 8,250,000 26,325,000 - - - -10 Yogi K/0 3,000,000 9,000,000 750,000 8,250,000 26,325,000 - - - -

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

10 Yogi K/0 3,000,000 9,000,000 750,000 8,250,000 26,325,000 - - - -

1721-I

(satu masa

pajak)

1721-I

(satu tahun

pajak)

* Catatan:Tuti berhenti bekerja di akhir Oktober.Penghitungan PPh Tuti telah dilakukan di Masa Oktober.

1721-I untuk satu tahun pajak meliputi pemotongan PPh kepada semua pegawai,

termasuk pegawai yang bekerja tidak dalam satu tahun penuh (keluar/masuk dalam tahun berjalan).

11 Tuti * K/0 2,900,000 29,000,000 26,550,000 26,325,000 225,000 11,250 207,567 (196,317)

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

NoNama

Pegawai StatusPenghasilan Bruto

PTKPDasar

Pengenaan Setahun

Dasar Pengenaan Desember

PPh DesemberSebulan Setahun

1 2 3 4 5 6 7 # #


Jumlah 11,300,000 16.565

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

1721-II


A. Pegawai tetapPembuatan bukti potong dilakukan setelah Masa Pajak terakhir (Desember atau saat berhenti

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan

Fajar Ariwibowo

07.752.938.3 528 000

X

0

Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo

X

12 14 00000002 01 12

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

33111213037200011

Direktur

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

atau saat berhenti bekerja) dengan Formulir 1721-A1 atau 1721-A2.

Pembuatan bukti potong tsb sbb:

X

96.000.000

96.000.000

4.800.000

6.000.000

10.800.000

85.200.000

26.325.000

58.875.000

3.831.250

3.831.250

3.831.250


B. Pegawai tidak tetapPembuatan bukti potong PPh 21 (Tidak Final) dilakukan setelah dilakukan pemotongan

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan12 14 00000056

08.914.111.5 528 000

Dino


3311052508820014

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

dilakukan pemotongan dengan Formulir 1721-VI , yaitu sbb:

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

14 01 2015Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarA

12 2014 01.916.101.5 532 000X

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 - - 21-100-01 8.000.000 319.269 1212 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 - - 21-100-01 2.800.000 150.307 1212 -

Candra09.663.815.4-525.000 - - 21-100-01 2.600.000 8.807 1212 -

Eka16.861.141.3-527.000 - - 21-100-01 2.700.000 13.557 1212 -

Dewi07.550.175.6-006.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.057 1212 -

Beny09.641.913.1-527.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.057 1212 -

Karyo07.384.881.5-525.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.057 1212 -

Dadang08.044.212.4-527.000 - - 21-100-01 3.000.000 27.807 1212 -

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

30.200.000 550.918

2 6.000.000

36.200.000 550.918

Induk SPT

1721

1 2

3Indrayana &

Yogi

12 2014 01.916.101.5 532 000

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 21-100-01 96,000,000 3,831,250 0112 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 21-100-01 72,000,000 1,803,750 0112 -

Candra09.663.815.4-525.000 21-100-01 31,200,000 105,750 0112 -

Eka16.861.141.3-527.000 21-100-01 32,400,000 162,750 0112 -

Dewi07.550.175.6-006.000 21-100-01 34,800,000 276,750 0112 -

Beny09.641.913.1-527.000 21-100-01 30,000,000 48,750 0112 -

Karyo07.384.881.5-525.000 21-100-01 30,000,000 48,750 0112 -

Dadang08.044.212.4-527.000 21-100-01 36,000,000 333,750 0112 -

X

Tuti07.986.120.3-526.000 1.1-10.14-00000001 25-11-2014 21-100-01 29,000,000 11,250 0110 -

1.1-12.14-00000002 14-01-2015

1.1-12.14-00000003 14-01-2015

1.1-12.14-00000004 14-01-2015

1.1-12.14-00000005 14-01-2015

1.1-12.14-00000006 14-01-2015

1.1-12.14-00000007 14-01-2015

1.1-12.14-00000008 14-01-2015

1.1-12.14-00000009 14-01-2015

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

391.400.000 6.622.750

2 18.000.000

409.400.000 6.622.750

1

Indrayana &Yogi

Dino08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000001 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

12 2014 01.916.101.5 532 000

Budi08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000002 21-100-03 2.400.000 10.313 -31-01-2014

Eli08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000003 21-100-03 2.300.000 5.313 -31-01-2014

Sasa00.000.000.0-000.000 1-3.01.14.00000004 21-100-03 2.200.000 375 -31-01-2014

Joko08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000005 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

1 2

16.56511.300.000

Induk SPT

17213

12 2014 01.916.101.5 532 000

411121 100 04-01-2015 (isikan NTPN) 567.483 0

567.483


17)

12 2014X

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

1721-I

(satu masa

pajak)




10 36.200.000 550.918

5 11.300.000 16.565

15 47.500.000 567.483

1721-II

10 36.200.000 550.918

5 11.300.000 16.565


15 47.500.000 567.483

567.4831721-VI

(Daftar SSP)

01.916.101.5 532 000

X 1

X 1

X 1

X 1


X 1

X

Sukoharjo

06 02 2014

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

Fajar A.


• Penyetoran dilakukan atas PPh Dipotong atas pegawai tetap dan pegawai tidak tetap Rp567.483 (550.918 + Rp16.565)


PT. JAYA ABADI

0 8 9 1 4 1 1 1 5 5 2 8 0 0 0

4 1 1 1 2 1 1 0 0

X 2 0 1 4


Pembayaran PPh Pasal 21Masa Pajak Desember 2014

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

√√√√

X 2 0 1 4

Rp567.483

Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Empat Ratus Delapan Puluh Tiga Rupiah

PPh telah disetor - dokterpajak.comdokterpajak.com/.../uploads/2014/12/Pengisian-SPT-Masa-PPh-21.pdf · Hapus field PPh telah disetor pada Januari-November. – Pelaporan masa pajak

Documents