TRIBUNALUL ARGES SECTIA COMERCIALA DOSAR NR. 318/1259/2009 DEBITOARE: SC AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA - IN INSOLVENTA PLANUL DE REORGANIZARE AL ACTIVITATII DEBITOAREI S.C. AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA - in insolventa INTOCMIT DE ADMINISTRATORUL JUDICIAR CRIS CONSULT SPRL IN BAZA PLANULUI DE AFACERI ASUMAT DE CATRE ACTIONARI Administrator judiciar, Administrator special, CRIS CONSULT SPRL CIOBANU M. MIHAI IUNIE 2010
18
Embed
PLANUL DE REORGANIZARE AL ACTIVITATII DEBITOAREI S.C ...crisconsult.ro/custom_images/anunturi/c0819.pdf · Nationale, Ministerul Internelor Administratiei si Reformei, Ministerului
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
TRIBUNALUL ARGESSECTIA COMERCIALADOSAR NR. 318/1259/2009DEBITOARE: SC AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA - IN INSOLVENTA
PLANUL DE REORGANIZAREAL ACTIVITATII DEBITOAREI
S.C. AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA - in insolventa
INTOCMIT DE ADMINISTRATORUL JUDICIAR CRIS CONSULT SPRL IN BAZA PLANULUI DE AFACERI ASUMAT DE CATRE ACTIONARI
Situatia generala economica in care a aparut insolventa debitoarei. Scurte concluzii referitoare la falimentele din zona industriei constructiilor de masini.! 5
Scurt istoric al activitatii societatii privitor la activitatea desfasurata in cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii! 6
CAP 2 – Prezentarea pasivului SC AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA - in insolventa asa cum rezulta din tabelul definitiv de creante! 13
CAP 3 – Prezentarea surselor de finantare! 14
CAP 4 – Executarea planului de reorganizare, prezentarea modalitatii si a termenelor de plata a creantelor! 15
Prezentarea fluxului de numerar al debitoarei! 15
Programul de plati! 16
CAP 5 – Inchiderea procedurii de reorganizare si redarea in circuitul economic a societatii comerciale restructurate si rentabilizate! 18
2
PREAMBUL
! Prezentul Plan de reorganizare se bazeaza pe datele si informatiile furnizate de catre debitoare prin
administrator statutar si special CIOBANU MIHAI, informatii care au fost prezentate ca fiind corecte si
complete.
CAP 1 – Prezentarea societatii comerciale AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA
Scurt istoric
Societatea AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA in conformitate cu istoricul obtinut de la Registrul
Comertului a fost infiintata la data de 23.05.2006, avand nr. de ordine in registrul comertului J3/850/2006,
CUI 18696186 atribuit la data de 24.05.2006.
Sediul social a fost stabilit la urmatoarea adresa : Municipiul Campulung, str. Traian nr. 223 A.
Conform informatiilor furnizate de Oficiul Registrului Comertului, actionariatul societatii SC AMROM
AUTOMOTIVE 2006 SA - in insolventa, este urmatorul:
- SOARE VLADIMIR, persoana fizica romana ce detine 0.16% din numarul total de actiuni;
- DUMITRESCU VICTOR DAN, persoana fizica romana ce detine 0.13% din numarul total de
actiuni;
- IONESCU BOGDAN, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul total de actiuni;
- PREDESCU TOLBA LAVINIA MANUELA, persoana fizica romana ce detine 0.10% din numarul
total de actiuni;
- IORDANESCU EMANOIL MARIUS, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul total de
actiuni;
- GRIGORIU ADRIAN GEORGE, persoana fizica romana ce detine 2.00% din numarul total de
actiuni;
- BITTER BOGDAN, persoana fizica romana ce detine 2.58% din numarul total de actiuni;
- CERCEL DUCA ALEXANDRU CLAUDIU, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul
total de actiuni;
- TAUSANU VLADIMIR, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul total de actiuni;
- DRAGOI DAN ION, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul total de actiuni;
3
- SIMULESCU CRISTIAN TIBERIU, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul total de
actiuni;
- VEAL ELENA DANIELA, persoana fizica romana ce detine 4.14% din numarul total de actiuni;
- TARONI LEO, persoana fizica italiana ce detine 2.57% din numarul total de actiuni;
- CORDUNEANU ANA, persoana fizica romana ce detine 5.58% din numarul total de actiuni;
- ANDREI VICTOR, persoana fizica romana ce detine 2.57% din numarul total de actiuni;
- CIOBANU MIHAELA, persoana fizica romana ce detine 4.71% din numarul total de actiuni;
- BALTOI OCTAVIAN, persoana fizica romana ce detine 5.00% din numarul total de actiuni;
- RADULESCU MIHAELA, persoana fizica romana ce detine 33.15% din numarul total de actiuni;
- SOCIETATEA DE INVESTITII FINANCIARE OLTENIA SA, persoana juridica romana ce detine
18.30% din numarul total de actiuni;
- ASOCIATIA SALVATI MUSCELUL, persoana juridica romana ce detine 0.03% din numarul total de
actiuni;
- SINDICATUL LIBER ARO CAMPULUNG, persoana juridica romana ce detine 0.03% din numarul
total de actiuni;
- LEMAR INVEST SRL, persoana juridica romana ce detine 2.57% din numarul total de actiuni;
Conform extrasului de la Oficiul Registrului Comertului , societatea are urmatorii administratori:
- SOARE VLADIMIR - presedinte;
- CIOBANU MIHAI MARTISOR - membru in consiliul de administratie;
- GHEORGHE CHIRILA - membru in consiliul de administratie;
- ANDREI ION - membru in consiliul de administratie;
- VIRGIL MAGUREANU - membru in consiliul de administratie;
! Obiectul principal de activitate este COD CAEN 2910 - Fabricarea autovehiculelor de transport
rutier.
! Scopul-misiune al S.C.AMROM AUTOMOTIVE 2006 S.A. - in insolventa, este de a realiza cercetare,
executie, experimentare, productie, testare si omologare pentru autovehicule rutiere. Directiile de cercetare –
dezvoltare – inovare sunt urmatoarele:
1. Cercetarea – dezvoltarea si eficientizarea sistemelor de propulsie clasice si hibride a autovehiculelor in
vederea reducerii poluarii chimice si acustice ;
4
2. Cercetarea si dezvoltarea de solutii tehnice, aplicabile in constructia de autovehicle, in vederea cresterii
performantelor dinamice si reducerii consumului de combustibil ;
3. Cercetari privind realizarea de materiale compozite biodegradabile destinate executiei elementelor
amenajarilor interioare ale autovehiculelor ;
4. Realizarea de modele functionale si prototipuri de vehicule care sa inglobeze solutiile tehnice
mentionate mai sus ;
5. Realizarea de programe de cercetare – dezvoltare pentru subansamble si componente ale
autovehiculelor si sisteme de alimentare cu combustibil conventional si neconventional ( GPL, metanol,
biodiesel, etc. ) a acestora.
6. Oferta de servicii de inalt profesionalism posesorilor de autovehicule rutiere, solutii tehnice, care sa
permita transportul de materiale periculoase, transportul de marfuri perisabile, etc.
7. Solutii tehnice aplicabile vehiculelor rutiere aflate in dotarea si exploatarea Ministerului Apararii
Nationale, Ministerul Internelor Administratiei si Reformei, Ministerului Sanatatii Publice, Ministerului
Agriculturii si Alimentatiei, Jandarmeria Romana ;
Situatia generala economica in care a aparut insolventa debitoarei. Scurte concluzii referitoare la falimentele din zona industriei constructiilor de masini.
! Unul dintre sectoarele cele mai afectate de catre efectele crizei financiare raportate la nivel mondial, a
fost sectorul industriei constructiilor de masini. Agravarea crizei economice in Romania, lipsa unor masuri
reale pentru relansarea economica promovata de autoritatile guvernamentale si restrangerea resurselor de
finantare au condus la o inrautatire severa a comportamentului de plata al companiilor. Problemele de
lichiditate ale comerciatilor au fost agravate de problemele pe lantul de furnizare, multe companii intrand in
incapacitate de plata din cauza creantelor neincasate de la propriii clienti. De asemenea sectorul cercetarilor
auto a suferit o scadere impresionanta din cauza efectelor crizei financiare, rezultatele acestei industrii
necesitand fonduri si investitii impresionante.
5
Scurt istoric al activitatii societatii privitor la activitatea desfasurata in cei 3 ani anteriori deschiderii procedurii
Prezentarea principalilor indicatorilor economici
Verificand raportarile financiar-contabile puse la dispozitie de debitoare, administratorului judiciar a
realizat urmatoarea analiza economico-financiara a principalilor indicatori de lichiditate, solvabilitate si
profitabilitate. Anul de pornire este anul 2006 fiind considerat anul de baza sau de referinta.
Indicatori Bilantieri 2006 2007 2008
Cifra de afaceri - 712.927 1.435.381
Venituri Totale 46 6.054.618 2.964.924
Cheltuieli Totale 144.927 5.906.311 2.960.945
Rezultat Net -144.881 147.636 993
Active imobilizate 3.556 5.190.162 6.818.646
Active circulante 5.399 2.991.646 757.961
TOTAL Active 8.955 8.181.808 7.576.607
Datorii Totale 30.736 5.179.052 5.609.616
! Prezentam instantei si creditorilor evolutia principalilor indicatori bilantieri pentru perioada ce este
supusa analizei:
Situatia la 31.12.2006Situatia la 31.12.2006Situatia la 31.12.2006
Indicator Lei Evolutia fata de perioada precedentaActive imobilizate din care:
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 3.556,00 An de referintaActive circulante din care: An de referinta
Stocuri 1.099,00 An de referintaCreante 3.586,00 An de referinta
Casa si conturi la banci 714,00 An de referinta
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE 5.399,00 An de referinta
TOTAL ACTIVE 8.955,00 An de referinta
Datorii din care: An de referinta
TOTAL DATORII 30.736,00 An de referinta
Capital subscris si varsat 123100 An de referinta
6
TOTAL CAPITALURI PROPRII (21.781,00) An de referinta
PROVIZIOANE An de referinta
Cifra de afaceri An de referinta
Vennituri din care An de referinta
TOTAL VENITURI 46,00 An de referinta
Cheltuieli din care: An de referinta
TOTAL CHELTUIELI 144.927,00 An de referinta
PORFIT (PIERDERE) (144.881,00) An de referinta
Numar mediu de salariati 3 An de referinta
Situatia la 31.12.2007Situatia la 31.12.2007Situatia la 31.12.2007
Indicator Lei Evolutia fata de perioada precedenta (x103)
Active imobilizate din care:
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 5.190.162,00 145,86%Active circulante din care:
- lichiditatea curenta = active curente/datorii totale
2006 2007 2008
Lichiditate curenta 0,18 0,58 0,14
Lichiditatea reprezinta capacitatea unei organizatii de a face fata datoriilor pe termen scurt (inclusiv dobanda
pentru imprumuturile acordate de creditori) prin valorificarea activelor curente. In general, datoriile pe termen
scurt reprezinta o parte importanta din totalul datoriilor unei companii, si depasesc intotdeauna resursele de
numerar. Valoarea acestui indicator arata daca societatea isi poate acoperi datoriile curente din activele
circulante. O valoare peste 2 indica faptul ca societatea isi poate acoperii datoriile curente din activele sale.
- rata lichiditatii intermediare = disponibilitati/pasive imediat exigibile
2006 2007 2008
Rata lichiditatii intermediare
0,023 0,001 0,009
Rata lichiditatii imediate (RLI) arata posibilitatea de acoperire imediata a obligatiilor pe termen scurt. In unele
lucrari numaratorul formulei este reprezentat de “ Disponibil + Creante ”, indiferent daca aceste creante sunt
0
0,15
0,30
0,45
0,60
dec.-06
dec.-07
dec.-08
Evolutia indicatorilor de lichiditate
9
certe sau mai putin certe. Ca si la ceilalti indicatori, ceea ce inseamna bine sau rau variaza de la afacere la
afacere. Literatura de specialitate apreciza ca buna o RLI mai mare sau egala cu 1. Aceasta rata indica
posibilitatea de acoperire imediata, cu activele cele mai lichide, a obligatiilor pe termen scurt, adica situatia in
care socitatea s-ar afla daca ar fi obligata sa-si inceteze activitatea imediat si sa-si plateasca datoriile cu
scadenta sub 1 an. Ea reprezinta un test mult mai dur al lichiditatii firmei, de aceea mai este denumit si
“testul acid ”. Stocurile si creantele indoielnice se scad deoarece ele presupun trecerea unui anumit interval
de timp pana la transformarea acestora in numerar.In cazul societatii nboastre valorile din RLI se afla sub
pragul minim acceptabil.
- lichiditatea imediata = active curente-stocuri/datorii curente
2006 2007 2008
Lichiditate imediata 0,14 0,50 0,60
Valoarea general acceptata a acestui indicator se situeaza in apropiere de 1. Acest indicator se mai numeste
si testul acid si are aceeasi relevanta ca si indicatorul precedent dar pe o arie mai restransa (fara stocuri).
Orice valoare mai mare de 1 este considerata in general satisfacatoare si arata ca societatea este capabila
sa-si transforme activele cu grad mare de lichiditate in lichiditati pentru acoperirea datoriilor curente.
INDICATORI DE SOLVABILITATEINDICATORI DE SOLVABILITATEINDICATORI DE SOLVABILITATEINDICATORI DE SOLVABILITATEINDICATORI DE SOLVABILITATE
PerioadaRata datoriilor
(debt ratio)Gradul de indatorare (Debt to equity Ratio)
Rata de solvabilitate (Long Term Debt to Equity Ratio)
Rata de acoperire a activelor imobilizate (Fixed charge
coverage)
dec.-06 3,43 -1,411 NA 0,12
dec.-07 0,63 1,725 NA 1,00
dec.-08 0,74 1,868 NA 1,22
Formula
-2,00 -1,00 0 1,00 2,00 3,00 4,00
dec.-06
dec.-07
dec.-08
Rata datoriilor (debt ratio)
Gradul de indatorare (Debt to equity Ratio)
Rata de acoperire a activelor imobilizate (Fixed charge coverage)
10
- Rata datoriilor = total datorii/total active
2006 2007 2008
Rata datoriilor 3,43 0,63 0,74
Rata datoriilor (RD) trebuie sa fie mai mica sau egala cu 1. Aceasta rata este un indicator general al
indatorarii. Ea calculeaza proportia in care activul total este finantat prin datorii. S-ar parea ca este de dorit
sa existe o rata a datoriilor redusa. Cu cat sunt mai multe datorii cu atat serviciul datoriei e mai mare si
presiunea asupra cash-flow-ului mai accentuata. Rata datoriilor in cazul de fata se afla sub valoarea de 1,
ceea ce indica o situatie normala a gradului de indatorare.
- Gradul de indatorare = total datorii/capitaluri proprii
2006 2007 2008
Rata datoriilor -1,41 1,72 1,86
Gradul de indatorare (RL) masoara volumul finantarii externe in raport cu cel al finantarii asigurate de
proprietari. Cu cat valoarea sa este mai mare, cu atat afacerea depinde mai mult de creditorii sai, si cu atat
mai mare riscul asociat (deoarece toate datoriile din bilant dau drepturi asupra companiei unor terti). Un
raport mare ( > 2) implica un risc crescut pentru creditori. In cazul de fata RL are parte de oscilatii
semnificante avand o valoare aproapiata de cea normala in ultimele 2 raportari.
- Rata de acoperire a activelor imobilizate = active fixe/imprumuturi pe termen lung
2006 2007 2008
Rata de acoperire a activelor imobilizateRata de acoperire a activelor imobilizateRata de acoperire a activelor imobilizate 0,12 1,00 1,22
Rata de acoperire a activelor imobilizate (Fixed Charge Coverage) arata de cate ori valoarea activelor fixe
nete acopera suma datoriilor pe termen lung. Datorita unui nivel relativ scazut al datoriilor de peste 1 an
acest indicator se prezinta foarte bine.
INDICATORI DE GESTIUNEINDICATORI DE GESTIUNEINDICATORI DE GESTIUNEINDICATORI DE GESTIUNEINDICATORI DE GESTIUNE
Perioada
Viteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Curent
Assets Turnover) (exprimata in zile)
Viteza de rotatie a stocurilor (RS – Inventory
Turnover))
Viteza de rotatie a creantelor (Accounts Receivable Turnover)
Viteza de rotatie a furnizorilor prin cifra de
afaceri (Credit Days Ratio)
dec.-06 ! NA ! NA
dec.-07 1.531,64 NA 1.330,61 NA
11
dec.-08 192,74 NA 78,14 NA
Formula
- Viteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceri
2006 2007 2008
Viteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceriViteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceriViteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceri
N/A 1.531,64 192,74
Viteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Curent Assets Turnover) (exprimata in zile) arata
eficienta demersurilor conducerii pentru procurarea resurselor necesare platii, de a realiza o cifra de afaceri
corespunzator dimensionata in raport cu volumul activelor circulante antrenate in afacere.
- Viteza de rotatie a creantelor = creante/cifra de afaceri x 365
2006 2007 2008
Viteza de rotatie a creantelorViteza de rotatie a creantelorViteza de rotatie a creantelor N/A 1.330,61 78,14
Viteza de rotatie a creantelor (Accounts Receivable Turnover) exprima viteza cu care o companie isi roteste
creantele detinute pentru a realiza un anumit volum al vanzarilor. Ea demonstreaza capacitatea conducerii
de a determina clientii sa plateasca rapid pentru bunurile si serviciile deja livrate. !Banii ce sunt blocati in
creante sunt bani care nu pot fi utilizati in dezvoltare sau pentru constituirea de rezerve bancare purtatoare
de dobanda. Atata timp cat sunt neincasate, aceste fonduri sunt neproductive pentru societate. Trendul
crescator se mentine si la acest indicator si caracterul sezonier inca o data isi face aparitia.
0
1.000,00
2.000,00
3.000,00
dec.-06dec.-07
dec.-08
Evolutia anuala a indicatorilor de gestiune
Viteza de rotatie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Curent Assets Turnover) (exprimata in zile)Viteza de rotatie a creantelor (Accounts Receivable Turnover)
12
CAP 2 – Prezentarea pasivului SC AMROM AUTOMOTIVE 2006 SA - in insolventa asa cum rezulta din tabelul definitiv de creante
121.1 CREANTE GARANTATE SUB CONDITIE REZOLUTORIE121.1 CREANTE GARANTATE SUB CONDITIE REZOLUTORIE121.1 CREANTE GARANTATE SUB CONDITIE REZOLUTORIE121.1 CREANTE GARANTATE SUB CONDITIE REZOLUTORIE121.1 CREANTE GARANTATE SUB CONDITIE REZOLUTORIE121.1 CREANTE GARANTATE SUB CONDITIE REZOLUTORIE
123.7 CREANTE REZULTATE DIN CONTRACTE DE LEASING123.7 CREANTE REZULTATE DIN CONTRACTE DE LEASING123.7 CREANTE REZULTATE DIN CONTRACTE DE LEASING123.7 CREANTE REZULTATE DIN CONTRACTE DE LEASING123.7 CREANTE REZULTATE DIN CONTRACTE DE LEASING123.7 CREANTE REZULTATE DIN CONTRACTE DE LEASING
5 SC ITALO-ROMENA LEASING IFN SA 4.262.984,34 4.262.984,34 100,00% 76,78%
Total categorie 4.262.984,34
123.8 ALTE CREANTE CHIROGRAFARE123.8 ALTE CREANTE CHIROGRAFARE123.8 ALTE CREANTE CHIROGRAFARE123.8 ALTE CREANTE CHIROGRAFARE123.8 ALTE CREANTE CHIROGRAFARE123.8 ALTE CREANTE CHIROGRAFARE