Plantilla de Excel para gestin de impuestos de autnomos
DATOS FISCALESNIF-CIF34999999WMacro: "Crear Nuevo Archivo"
(Ctl+a)Nombre o Razn SocialNombreNOMBREIr a Modelo 130Ir a IRPF
Anual (D-100)Primer ApellidoAPELLIDOAIr a Modelo 303Ir a Modelo
347Segundo ApellidoAPELLIDOBIr a Modelo 390Cdigo Cuenta
Bancaria99999999999999999999Letras etiquetaXXXXTipo de actividad /
clave IRPF Anual5Ir a FacturaTipo de actividad / clave Modelo
3901Ir a Factura (modelo recargo equivalencia)IRPF: modalidad
determinacin rendimiento netoSimplificadaGrupo o epgrafe
IAE111Macro: "Ocultar columnas recargo equivalencia" (Ctl+o)Primer
Tipo de IVA21Tipo Recargo Equivalencia0.5Segundo Tipo de IVA10Tipo
de Recargo Equivalencia1.4Tercer Tipo de IVA4Tipo de Recargo
Equivalencia5.2LocalidadCIUDADTelfono999999999Cdigo
Delegacin32600OURENSEObservacionesLISTADO CDIGOS
DELEGACIONESLISTADO CDIGO PROVINCIAS PARA MODELO
347Enlaces01600ALAVAARABA/LAVA01EnlacesAEAT, presentacin
declaraciones02037HELLINALBACETE0202069LA RODAALACANT /
ALICANTE0302600ALBACETEALMERA0403009ALCOI/ALCOYASTURIAS3303031BENIDORMVILA0503063DENIABADAJOZ0603065ELX/ELCHEBARCELONA0803066ELDABURGOS0903099ORIHUELACCERES1003140VILLENACDIZ1103601ALACANT/ALICANTECANTABRIA3904053HUERCAL-OVERACASTELL
/ CASTELLN1204104EL EJIDOCEUTA5104600ALMERIACIUDAD
REAL1305600AVILACRDOBA1406044DON BENITOA
CORUA1506083MERIDACUENCA1606158ZAFRAGIRONA1706600BADAJOZGRANADA1807026EIVISSA-FORMENTERAGUADALAJARA1907027INCAGIPZKOA2007032MENORCAHUELVA2107033MANACORHUESCA2207601PALMA
DE MALLORCAILLES BALEARS0708006ARENYS DE
MARJAN2308015BADALONALEN2408022BERGALLEIDA2508072CORNELLA DE
LLOBR.LUGO2708095GRANOLLERSMADRID2808100L'HOSPITALET DE
L.MLAGA2908101IGUALADAMELILLA5208112MANRESAMURCIA3008120MATARONAVARRA3108186SABADELLOURENSE3208204SANT
CUGAT DEL V.PALENCIA3408210SANT FELIULAS PALMAS3508245SANTA COLOMA
DE G.PONTEVEDRA3608279TERRASSALA
RIOJA2608299VICSALAMANCA3708306VILAFRANCA PENEDESSANTA CRUZ DE
TENERIFE3808308VILANOVA I
GELTRUSEGOVIA4008602COLOMSEVILLA4108603SANTS-LES
CORTSSORIA4208604PEDRALBES-SARRIATARRAGONA4308605GRACIATERUEL4408606HORTATOLEDO4508607SANT
ANDREUVALENCIA /
VALNCIA4608608POBLE-NOUVALLADOLID4708610LETAMENDIBIZKAIA4809018ARANDA
DE DUEROZAMORA4909224MIRANDA DE EBROZARAGOZA5009600BURGOSNO
RESIDENTE9910134NAVALMORAL
MATA10151PLASENCIA10199TRUJILLO10600CACERES11004ALGECIRAS11015CHICLANA
DE LA FR.11027PTO. DE STA. MARIA11032SANLUCAR BARRAMEDA11033SAN
ROQUE11038UBRIQUE11600CADIZ12135VILA-REAL/VILLARR.12138VINAROS12600CASTELLO/CASTELLON13005ALCAZAR
SAN JUAN13071PUERTOLLANO13087VALDEPEAS13600CIUDAD
REAL14038LUCENA14042MONTILLA14052PEARROYA-PUEBLON.14054POZOBLANCO14600CORDOBA14601CORDOBA-ESTE15009BETANZOS15019CARBALLO15023CEE15037FERROL15062ORTIGUEIRA15074RIBEIRA15079SANTIAGO
COMPOST.15600A CORUA16212TARANCON16600CUENCA17025LA
BISBAL17072FIGUERES17121OLOT17600GIRONA18024BAZA18091GUADIX18123LOJA18142MOTRIL18150ORGIVA18600GRANADA18601GRANADA-ALMANJAYAR19600GUADALAJARA20600GUIPUZCOA21007ARACENA21010AYAMONTE21054PALMA
DEL
CONDADO21600HUELVA22218MONZON22600HUESCA23005ANDUJAR23055LINARES23092UBEDA23095VILLACARRILLO23600JAEN24009ASTORGA24118PONFERRADA24600LEON25252LA
SEU
D'URGELL25272TARREGA25600LLEIDA26036CALAHORRA26071HARO26600LOGROO27019FOZ27031MONFORTE
DE LEMOS27600LUGO28005ALCALA DE
HENARES28006ALCOBENDAS28007ALCORCON28013ARANJUEZ28014ARGANDA28045COLMENAR
VIEJO28054EL
ESCORIAL28058FUENLABRADA28065GETAFE28074LEGANES28092MOSTOLES28115POZUELO28148TORREJON
DE ARDOZ28602CARABANCHEL28603MONTALBAN28604CIUDAD
LINEAL28606FUENCARRAL28607HORTALEZA-BARAJAS28608LATINA28609VILLA DE
VALLECAS28610MORATALAZ-VICALV.28612MARIA DE MOLINA28613SAN
BLAS28614PUENTE DE VALLECAS28615VILLAVERDE-USERA28616GUZMAN EL
BUENO29012ALORA29015ANTEQUERA29069MARBELLA29084RONDA29094VELEZ-MALAGA29103TORREMOLINOS29600MALAGA29601MALAGA-ESTE30019CIEZA30024LORCA30029MULA30601MURCIA31600NAFARROA/NAVARRA32010O
BARCO VALDEORRAS32020O
CARBALLIO32025CELANOVA32086VERIN32600OURENSE33004AVILES33011CANGAS
DEL NARCEA33012CANGAS DE
ONIS33031LANGREO33034LUARCA33037MIERES33600OVIEDO34004AGUILAR DE
CAMPOO34600PALENCIA35004LANZAROTE35010STA.MARIA DE
GUIA35018FUERTEVENTURA35020SAN BARTOLOME TIR.35601LAS PALMAS
G.C.36017A ESTRADA36042PONTEAREAS36055TUI36060VILAGARCIA
AROUSA36600PONTEVEDRA37046BEJAR37107CIUDAD
RODRIGO37600SALAMANCA38006ARONA38023LA LAGUNA38028PUERTO DE LA
CRUZ38036LA GOMERA38037LA PALMA38048EL HIERRO38600STA. CRUZ
TENERIFE39035LAREDO39059REINOSA39087TORRELAVEGA39600CANTABRIA40600SEGOVIA41039ECIJA41055LORA
DEL RIO41065MORON
FRONTERA41068OSUNA41095UTRERA41600SEVILLA41601MACARENA41603PARQUE41604NERVION-SAN
PABLO41606OESTE-NOROESTE42600SORIA43125REUS43157TORTOSA43600TARRAGONA44013ALCAIZ44600TERUEL45143QUINTANAR
ORDEN45166TALAVERA
REINA45600TOLEDO46017ALZIRA46096CATARROJA46133GANDIA46147XATIVA46149LLIRIA46161MANISES46173MONCADA46215REQUENA46222SAGUNT/SAGUNTO46237SUECA46246TORRENT46601VALENCIA-GRAO46602VALENCIA-NORTE46603GUILLEM
DE CASTRO47086MEDINA DEL CAMPO47600VALLADOLID47601VALLADOLID
CAPITAL48600VIZCAYA49023BENAVENTE49600ZAMORA50067CALATAYUD50095EJEA
CABALLEROS50600ZARAGOZA50601ARRABAL-PTE. SANT.50602DELICIAS50603LAS
FUENTES51600CARTAGENA52600GIJON53600JEREZ
FRONTERA54600VIGO55600CEUTA56600MELILLA
Escribir nmero seguido, sin caracteres de separacinPara impreso
IRPF anual:1 - Actividades empresariales de carcter mercantil2 -
Actividades agrcolas y ganaderas3 - Otras actividades empresariales
de carcter no mercantil4 - Actividades profesionales de carcter
artstico o deportivo5 - Restantes actividades profesionalesPara
impreso IRPF anualTODO EN MAYSCULAS Y SIN ACENTOSTODO EN MAYSCULAS
Y SIN ACENTOSTODO EN MAYSCULAS Y SIN ACENTOSEN MAYSCULAS Y SIN
ACENTOSCdigo de la Delegacin de la Agencia Tributaria en la que se
presentan las declaraciones. Ver listado a la derechaPara Modelo
390, resumen anual IVA:1.- Actividades empresariales sujetas al
IAE2.- Actividades profesionales y artsticas sujetas al IAE3.-
Arrendadores de locales de negocios4.- Actividades agrcolas,
ganaderas o pesqueras no sujetas al IAE5.- Sujetos pasivos que no
hayan iniciado la realizacin de entregas de bienes o prestaciones
de servicios correspondientes a actividades empresariales o
profesionales y no estn dados de alta en el IAE6.- Otras
actividades no sujetas al IAEDuplica el archivo actual con distinto
nombre para usarlo en un nuevo ejercicio fiscal. El archivo
duplicado se ubica en el mismo directorio.Para que funcione es
necesario habilitar las macros.LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO"
SIN GUIONES DE SEPARACINEsto slo para quienes deban aplicar el
recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto
sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Esto slo para
quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas
emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes
minoristas.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de
equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede
cuando se vende a comerciantes minoristas.Agradecemos a Jos Manuel
("Jose COEV") que dio la idea para una configuracin ms gil y
facilmente actualizable de los tipos de IVAAgradecemos a Jos Manuel
("Jose COEV") que dio la idea para una configuracin ms gil y
facilmente actualizable de los tipos de IVAAgradecemos a Jos Manuel
("Jose COEV") que dio la idea para una configuracin ms gil y
facilmente actualizable de los tipos de IVASi no debes aplicar
recargo de equivalencia en las facturas emitidas quizs te sea ms
cmodo ocultar las columnas I y K en la Hoja Ingresos.Esto puede
evitar errores.Para mostrar de nuevo estas columnas:Macro: "Mostrar
columnas recargo equivalencia (Ctl+Maysc+O)AEAT, presentacin
declaracionesIr a Modelo 130Ir a Modelo 303Ir a Modelo 390Ir a
FacturaIr a IRPF Anual (D-100)Ir a Modelo 347Ir a Factura (modelo
recargo equivalencia)
INGRESOSFECHAREGISTROFECHAFACTURAN FACTURACIF / NIFAPELLIDOS Y
NOMBRE O RAZN SOCIALBASE IMPONIBLE%IVA%REC.EQ.CUOTAIVACUOTAREC.
EQ.CUOTA RETENCIRPFTOTAL FACTURATrimestreN de Declarado Modelo
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000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.000031-12-990210.000.000.0000TOTAL
EJERCICIO0.000.000.000.000.00
&L&F&CLIBRO DE FACTURAS EMITIDAS&R&DEsta
fecha determina la asignacin a un trimestre. Por ejemplo, una
factura de fecha 31/3 que se registra (contabiliza) el 1/4 ira a
las declaraciones del 2T.La que figura en la factura
impresaAclaracin: En caso de ingresos de una mutua por baja
laboral, estos no se deben tener en cuenta para las declaraciones
trimestrales (por tanto no introducirlos aqu como si fuese otro
ingreso de la actividad). Estos cobros no se deben contabilizar
para nada a efectos de las declaraciones trimestrales del 130. Son
rendimientos del trabajo, por tanto, slo aparecen en la declaracin
anual de IRPF en el apartado correspondiente a rendimientos del
trabajo.Por otra parte, en caso de baja laboral, s se siguen
pagando las cuotas de seguro autnomo. Estas s que hay que
contabilizarlas en la plantilla para las declaraciones trimestrales
del modelo 130.Doble clic en la celda correspondientePARA CALCULAR
RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Cantidad a modo de ejemploEsto slo
para quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus
facturas emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a
comerciantes minoristas.En el caso de que una misma factura tenga
dos o ms tipos de iva (por ejemplo, en alimentacin al azucar se
aplica el tipo reducido, mientras que al vino se le aplica el tipo
general). Sugiero registrar la factura en dos o ms lneas. Cada lnea
agrupa los conceptos con igual tipo de iva.Separar con guiones. Por
ejemlo: 1-1-2012Cantidad a modo de ejemploCantidad a modo de
ejemploCantidad a modo de ejemploCantidad a modo de ejemploCtl + u
para ver mejor este comentario en ventana tipo userformEXTRACTO
NORMATIVA: Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio
http://www.boe.es/aeboe/consultas/bases_datos/doc.php?id=BOE-A-2007-15984Artculo
33.1. Los obligados tributarios debern relacionar en la declaracin
anual todas aquellas personas o entidades, cualquiera que sea su
naturaleza o carcter, con quienes hayan efectuado operaciones que
en su conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan
superado la cifra de 3.005,06 euros durante el ao natural
correspondiente. A tales efectos, se computarn de forma separada
las entregas y las adquisiciones de bienes y servicios.
A efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, tendrn la
consideracin de operaciones tanto las entregas de bienes y
prestaciones de servicios como las adquisiciones de los mismos. En
ambos casos, se incluirn las operaciones tpicas y habituales, las
ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones,
auxilios o ayudas no reintegrables que puedan otorgar.Con las
excepciones que se sealan en el apartado siguiente, en la
declaracin anual se incluirn las entregas, prestaciones o
adquisiciones de bienes y servicios sujetas y no exentas en el
Impuesto sobre el Valor Aadido, as como las no sujetas o exentas de
dicho impuesto.
ACLARACIONES PREVIAS AL CLCULO:a- Recordemos que en cada fila
tenemos generalmente una factura (operacin).b- Algunas filas pueden
contener conceptos que segn la normativa no tienen la consideracin
de operaciones por lo que no se incluirn en el Modelo 347. Ejemplos
seran, en mi opinin: en la hoja de Gastos, los correspondientes a
cotizaciones a la seguridad social o tributos como el IBI.c-
Podemos ver que el Modelo Oficial 347 se organiza por bloques:
"Declarado 1", "Declarado 2", etc.d- Por esto, a efectos del Modelo
347, nos vamos a referir a cada cliente o proveedor como
"declarado".e- A Cada "declarado" (cliente o proveedor) vamos a
asignarle un cdigo, que llamaremos "nmero de declarado" ("N de
Declarado" abreviadamente).f- El cdigo "N de Declarado" es un nmero
que luego utilizaremos para situar en el Modelo 347 todas las
operaciones de ese declarado (cliente o proveedor) en alguno de los
bloques mencionados el el punto b anteriorg- si una fila (factura,
operacin) pertenece a un cliente o proveedor para el cual el total
anual de operaciones NO SUPERA 3.005,06 iva incluido, entonces esta
operacin NO es relevante para el Modelo 347. Es decir, NO debemos
llevar el importe de esta fila al Modelo 347; en otras palabras:
asignaremos una clave "N de Declarado" igual a 0 (cero) que despus
nos servir para descartar estas operaciones en el clculo del Modelo
347.h- si una fila (factura, operacin) pertenece a un cliente o
proveedor para el cual el total anual de operaciones SI SUPERA
3.005,06 iva incluido, entonces esta operacin ES relevante para el
Modelo 347. Es decir, debemos llevar el importe de esta fila al
Modelo 347; en otras palabras: asignaremos una clave "N de
Declarado" mayor que 0 (cero), que nos permitir luego tener en
cuenta los datos de esta operacin (fila) en el clculo del Modelo
347.
CLCULO DE ESTA COLUMNA PASO A PASO:1- Si una fila (operacin)
pertenece a un "declarado" con el que el total anual de operaciones
supera 3.005,06 includos iva y recargo de equivalencia (en su
caso), entonces hai que tener en cuenta esta factura para el Modelo
347; caso contrario asignamos un 0.Ejemplo en la hoja INGRESOS fila
3: (entiendo que hay que incluir en su caso el recargo de
equiv.)=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);"OPERACION
RELEVANTE PARA EL 347";0)Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3:Aqu no
inclumos gastos que no considerados "operaciones" segn la
normativa. Por ejemplo, las cotizaciones a la seguridad social, y
la columna referente a
Tributos.=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);"OPERACION
RELEVANTE PARA EL 347";0)
2- Si el resultado del clculo anterior es "OPERACION RELEVANTE
PARA EL 347", entonces debemos asignar un nmero de clave a cada
CIF: "N de Declarado". ste nos permitir ordenar las operaciones en
alguno de los bloques de informacin en que se divide el Modelo
347.Aqu se presentan dos posibles situaciones:- La primera vez que
aparece un CIF (un nuevo "declarado") tenemos que asignarle una
clave "N Declarado" nueva.- Cuando un CIF ya aparece en alguna fila
anterior, debemos mantener el cdigo "N de Declarado" asignado
previamenteEjemplo en la hoja INGRESOS fila
3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de Declarado asignado
previamente";"Calcular nuevo N de Declarado")Ejemplo en la hoja
GASTOS fila 3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de
Declarado asignado previamente";"Calcular nuevo N de
Declarado")
3- Si el clculo previo resulta: "Calcular nuevo N de Declarado"
entonces el nmero que vamos a asignar es una unidad superior al
mximo nmero encontrado en las filas previas.Ejemplo en la hoja
INGRESOS fila 3:MAX($O$1:O2)+1Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3
(continuamos con la numeracin iniciada en la hoja de ingresos, PERO
DUPLICARAMOS cantidades de filas previas si no incluyramos una
funcin
SI):SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1)
4- Si el clculo del punto 2 resulta "Mantener N de Declarado
asignado previamente", tenemos que buscar la primera aparicin de
este CIF en las filas previas, ya que en la primera aparicin es
dnde se ha asignado la clave, segn los clculos efectuados en los
pasos anteriores.
4.a- Con la funcin COINCIDIR obtenemos el nmero de fila en la
que apareci por primera vez el CIF de la operacin actual:Ejemplo en
la hoja INGRESOS fila 3:COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)Ejemplo en la hoja
GASTOS fila 3COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)
4.b Con la funcin COLUMNA, obtenemos el nmero de columna de "N
Declarado Modelo 347", que es la otra "coordenada" necesaria para
localizar la clave buscada.Ejemplo en la hoja
INGRESOS:COLUMNA($O$1)Ejemplo en la hoja
GASTOS:COLUMNA($AB$1)Podramos hacer esto ms directamente
simplemente escribiendo un nmero fijo, pero si en algn momento se
crea o borra alguna columna anterior, dejara de calcularse
correctamente toda esta columna.
4.c- Con la funcin INDICE obtenemos el valor situado en la celda
de interseccin entre dicha fila y columna (segn "coordenadas"
calculadas previamente)Ejemplo en la hoja INGRESOS fila
3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn
4.b")Ejemplo en la hoja GASTOS fila
3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn
4.b")
4.d- En resumen, el paso 4 queda agrupado as:Ejemplo en la hoja
INGRESOS fila
3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1))Ejemplo
en la hoja GASTOS fila
3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1))
5- FINALMENTE INTEGRAMOS TODOS LOS PASOS ANTERIORES
Hoja INGRESOS fila
3:=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1));MAX($O$1:O2)+1);0)
Hoja GASTOS fila
3=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1));SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1));0)Jos
Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los
clientes que se van incorporando en la hoja
CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide
el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar
de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del
mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir
Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente
deba ir al Modelo 347.LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN
GUIONES DE SEPARACINSeparar con guiones. Por ejemlo:
1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con
guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo:
1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012LETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINLETRA EN
MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINJos Manuel ("Jose
COEV"):"He aadido una validacin con todos los clientes que se van
incorporando en la hoja CLIENTES."----------------Recomendable para
adaptar a lo que pide el Modelo 347: se consignar el primer
apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este mismo
orden.-----------Ctl+Maysc+CDar de alta cliente actual, para
facilitar posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y
NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo
relevante en el caso de que este cliente deba ir al Modelo 347.Jos
Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los
clientes que se van incorporando en la hoja
CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide
el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar
de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del
mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir
Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente
deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una
validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja
CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide
el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar
de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del
mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir
Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente
deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una
validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja
CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide
el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar
de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del
mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir
Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente
deba ir al Modelo 347.Jos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una
validacin con todos los clientes que se van incorporando en la hoja
CLIENTES."----------------Recomendable para adaptar a lo que pide
el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.-----------Ctl+Maysc+CDar
de alta cliente actual, para facilitar posterior introduccin del
mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja CLIENTES.Faltara cubrir
Provincia (columna C), slo relevante en el caso de que este cliente
deba ir al Modelo 347.Esto slo para quienes deban aplicar el
recargo de equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto
sucede cuando se vende a comerciantes minoristas.Esto slo para
quienes deban aplicar el recargo de equivalencia en sus facturas
emitidas. Normalmente, esto sucede cuando se vende a comerciantes
minoristas.Esto slo para quienes deban aplicar el recargo de
equivalencia en sus facturas emitidas. Normalmente, esto sucede
cuando se vende a comerciantes minoristas.Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"Doble clic en la celda
correspondientePARA CALCULAR RETENCIN SI ES APLICABLE.
SI EN LA FACTURA DEBEMOS APLICAR RETENCIN (POR SER EL CLIENTE
UNA EMPRESA) ENTONCES:
Doble clic ejecuta una macro que escribe en esta celda una
frmula de este tipo:=REDONDEAR(F__*0,21;2)donde "__" es el nmero de
fila
En general, la retencin de profesionales es del 21%
Para que funcione las macros deben estar activadas. Consultar
"nivel de seguridad en macros"
GASTOSFECHAREGISTROFECHAFACTURAN FACTURACIF / NIFAPELLIDOS Y
NOMBRE O RAZN
SOCIALDESCRIPCINCONSUMOSEXPLOTACINSUELDOSSALARIOSOTROS
GASTOSPERSONALSEGURIDADSOCIALARRENDAM.
CNONESREPARACIONESCONSERVACINSERVICIOSPROFESIONALESINDEPENDIENTESOTROS
SERV.EXTERIORES (INCLUID. SUMINISTROS)TRIBUTOS DEDUCIBLESGASTOS
FINANCIEROSAMORTIZACIONES DOTACIONES DEDUCIBLESPRDIDAS DETERIORO
VALOR ELEMENTOS PATRIMONIALESOTROSGASTOSBASE IMPONIBLE IRPFBASE
IMPONIBLE IVA%IVACUOTAIVASOPORTRETENCINIRPFTOTAL FACTURATrimestreN
de Declarado Modelo
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000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.000031-12-9900.000.00210.000.0000TOTAL
EJERCICIO0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
&L&F&CLIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS Y
GASTOS&R&DCompras de bienes perecederos como material de
oficina, repuestos ordenador...Empleados en nmina por el empresario
o profesionalGasto por Seguridad Social de empleados en nmina, ms
las cotizaciones del propio empresario o profesionalAlquiler de
oficina, taller, ... y cuotas de leasing de bienes afectos.Otros
gastos fiscalmente deducibles (excepto provisiones)
cuotas colegiales)+cursos de reciclaje y formacin profesional +
suscripcion a revistas y publicaciones relacionadas con la
actividad+ varios.
Las comidas del contribuyente en la misma poblacin donde se
ejerce no son deducibles, slo se admite algunas invitaciones a
clientes, siempre que se puedan demostrar, como gasto de relaciones
publicas. Si el gasto por comida se produce en poblaciones
diferentes a las que el profesional debe desplazarse para realizar
un trabajo demostrable son deducibles siempre que no sean excesivos
o considerados desmesurados. En todos los casos en los que se
registre en libro una factura de comida, se tendr que registrar sin
IVA, poniendo el total factura como base imponible.Los gastos por
viajes profesionales se consideran gastos fiscalmente deducibles
cuando estn vinculados o sean propios de la actividad desarrollada,
siempre que, adems, queden convenientemente justificados y no sean
excesivos o desmesurados.EN CUALQUIERA DE ESTOS CASOS SER NECESARIO
LA PRESENTACIN DE FACTURA COMPLETA Y CORRECTA PARA SU DEDUCCIN.
Adems, tienen la consideracin de gasto deducible, las primas de
seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente en la parte
correspondiente a su propia cobertura y a la de su cnyuge e hijos
menores de 25 aos que convivan con l. El lmite mximo de deduccin es
de 500 euros por cada una de las personas indicadas
anteriormente.I.B.I. de la oficina o tallerIntereses de prstamos
solicitados para adquirir algo relacionado con la actividad y los
gastos financieros de los leasings.Esta fecha determina la
asignacin a un trimestre. Por ejemplo, una factura de fecha 31/3
que recibimos en Abril se registra (contabiliza) en este ltimo mes,
por tanto ira a las declaraciones del 2TLa que figura en la factura
impresaEn el caso de que una misma factura tenga dos o ms tipos de
iva (por ejemplo, en alimentacin al azucar se aplica el tipo
reducido, mientras que al vino se le aplica el tipo general).
Sugiero registrar la factura en dos o ms lneas. Cada lnea agrupa
los conceptos con igual tipo de iva.Fuente: "Manual Prctico de
Renta y Patrimonio 2011", pgina 185Se incluyen dentro de este
concepto aquellos servicios de naturaleza diversa adquiridos para
la actividad econmica que no formen parte del precio de adquisicin
del inmovilizado. Dentro de dichos servicios pueden sealarse, entre
otros, los siguientes:- Gastos en investigacin y desarrollo.-
Transportes.- Primas de seguros, excepto las que se refieren al
personal de la empresa.- Servicios bancarios y similares.-
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas.- Otros servicios tales
como gastos de oficina no incluidos en otras rbricas.Asimismo, debe
incluirse dentro de este concepto el importe de los gastos
correspondientes a electricidad y cualquier otro abastecimiento que
no tuviere la cualidad de almacenable. (es decir:
suministros)Servicios prestados por otros profesionales, a los
cuales hay que practicarles retencin a cuenta del I.R.P.F.Separar
con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo:
1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con
guiones. Por ejemlo: 1-1-2012Separar con guiones. Por ejemlo:
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1-1-2012LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE
SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE
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SEPARACINLETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE
SEPARACINJos Manuel ("Jose COEV"):"He aadido una validacin con
todos los proveedores que se van incorporando en la hoja
PROVEEDORES."----------------Recomendable para adaptar a lo que
pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo
apellido y el nombre completo, en este mismo
orden.-----------Ctl+pDar de alta proveedor actual, para facilitar
posterior introduccin del mismo.Esta macro pasa Nombre y NIF a hoja
PROVEEDORES.Faltara cubrir Provincia (columna C), slo relevante en
el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Jos Manuel
("Jose COEV"):"He aadido una validacin con todos los proveedores
que se van incorporando en la hoja
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pide el Modelo 347: se consignar el primer apellido, el segundo
apellido y el nombre completo, en este mismo
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el caso de que este proveedor deba ir al Modelo 347.Ctl + u para
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NORMATIVA: Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio
http://www.boe.es/aeboe/consultas/bases_datos/doc.php?id=BOE-A-2007-15984Artculo
33.1. Los obligados tributarios debern relacionar en la declaracin
anual todas aquellas personas o entidades, cualquiera que sea su
naturaleza o carcter, con quienes hayan efectuado operaciones que
en su conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan
superado la cifra de 3.005,06 euros durante el ao natural
correspondiente. A tales efectos, se computarn de forma separada
las entregas y las adquisiciones de bienes y servicios.
A efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, tendrn la
consideracin de operaciones tanto las entregas de bienes y
prestaciones de servicios como las adquisiciones de los mismos. En
ambos casos, se incluirn las operaciones tpicas y habituales, las
ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones,
auxilios o ayudas no reintegrables que puedan otorgar.Con las
excepciones que se sealan en el apartado siguiente, en la
declaracin anual se incluirn las entregas, prestaciones o
adquisiciones de bienes y servicios sujetas y no exentas en el
Impuesto sobre el Valor Aadido, as como las no sujetas o exentas de
dicho impuesto.
ACLARACIONES PREVIAS AL CLCULO:a- Recordemos que en cada fila
tenemos generalmente una factura (operacin).b- Algunas filas pueden
contener conceptos que segn la normativa no tienen la consideracin
de operaciones por lo que no se incluirn en el Modelo 347. Ejemplos
seran, en mi opinin: en la hoja de Gastos, los correspondientes a
cotizaciones a la seguridad social o tributos como el IBI.c-
Podemos ver que el Modelo Oficial 347 se organiza por bloques:
"Declarado 1", "Declarado 2", etc.d- Por esto, a efectos del Modelo
347, nos vamos a referir a cada cliente o proveedor como
"declarado".e- A Cada "declarado" (cliente o proveedor) vamos a
asignarle un cdigo, que llamaremos "nmero de declarado" ("N de
Declarado" abreviadamente).f- El cdigo "N de Declarado" es un nmero
que luego utilizaremos para situar en el Modelo 347 todas las
operaciones de ese declarado (cliente o proveedor) en alguno de los
bloques mencionados el el punto b anteriorg- si una fila (factura,
operacin) pertenece a un cliente o proveedor para el cual el total
anual de operaciones NO SUPERA 3.005,06 iva incluido, entonces esta
operacin NO es relevante para el Modelo 347. Es decir, NO debemos
llevar el importe de esta fila al Modelo 347; en otras palabras:
asignaremos una clave "N de Declarado" igual a 0 (cero) que despus
nos servir para descartar estas operaciones en el clculo del Modelo
347.h- si una fila (factura, operacin) pertenece a un cliente o
proveedor para el cual el total anual de operaciones SI SUPERA
3.005,06 iva incluido, entonces esta operacin ES relevante para el
Modelo 347. Es decir, debemos llevar el importe de esta fila al
Modelo 347; en otras palabras: asignaremos una clave "N de
Declarado" mayor que 0 (cero), que nos permitir luego tener en
cuenta los datos de esta operacin (fila) en el clculo del Modelo
347.
CLCULO DE ESTA COLUMNA PASO A PASO:1- Si una fila (operacin)
pertenece a un "declarado" con el que el total anual de operaciones
supera 3.005,06 includos iva y recargo de equivalencia (en su
caso), entonces hai que tener en cuenta esta factura para el Modelo
347; caso contrario asignamos un 0.Ejemplo en la hoja INGRESOS fila
3: (entiendo que hay que incluir en su caso el recargo de
equiv.)=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);"OPERACION
RELEVANTE PARA EL 347";0)Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3:Aqu no
inclumos gastos que no considerados "operaciones" segn la
normativa. Por ejemplo, las cotizaciones a la seguridad social, y
la columna referente a
Tributos.=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);"OPERACION
RELEVANTE PARA EL 347";0)
2- Si el resultado del clculo anterior es "OPERACION RELEVANTE
PARA EL 347", entonces debemos asignar un nmero de clave a cada
CIF: "N de Declarado". ste nos permitir ordenar las operaciones en
alguno de los bloques de informacin en que se divide el Modelo
347.Aqu se presentan dos posibles situaciones:- La primera vez que
aparece un CIF (un nuevo "declarado") tenemos que asignarle una
clave "N Declarado" nueva.- Cuando un CIF ya aparece en alguna fila
anterior, debemos mantener el cdigo "N de Declarado" asignado
previamenteEjemplo en la hoja INGRESOS fila
3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de Declarado asignado
previamente";"Calcular nuevo N de Declarado")Ejemplo en la hoja
GASTOS fila 3:SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;"Mantener N de
Declarado asignado previamente";"Calcular nuevo N de
Declarado")
3- Si el clculo previo resulta: "Calcular nuevo N de Declarado"
entonces el nmero que vamos a asignar es una unidad superior al
mximo nmero encontrado en las filas previas.Ejemplo en la hoja
INGRESOS fila 3:MAX($O$1:O2)+1Ejemplo en la hoja GASTOS fila 3
(continuamos con la numeracin iniciada en la hoja de ingresos, PERO
DUPLICARAMOS cantidades de filas previas si no incluyramos una
funcin
SI):SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1)
4- Si el clculo del punto 2 resulta "Mantener N de Declarado
asignado previamente", tenemos que buscar la primera aparicin de
este CIF en las filas previas, ya que en la primera aparicin es
dnde se ha asignado la clave, segn los clculos efectuados en los
pasos anteriores.
4.a- Con la funcin COINCIDIR obtenemos el nmero de fila en la
que apareci por primera vez el CIF de la operacin actual:Ejemplo en
la hoja INGRESOS fila 3:COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)Ejemplo en la hoja
GASTOS fila 3COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0)
4.b Con la funcin COLUMNA, obtenemos el nmero de columna de "N
Declarado Modelo 347", que es la otra "coordenada" necesaria para
localizar la clave buscada.Ejemplo en la hoja
INGRESOS:COLUMNA($O$1)Ejemplo en la hoja
GASTOS:COLUMNA($AB$1)Podramos hacer esto ms directamente
simplemente escribiendo un nmero fijo, pero si en algn momento se
crea o borra alguna columna anterior, dejara de calcularse
correctamente toda esta columna.
4.c- Con la funcin INDICE obtenemos el valor situado en la celda
de interseccin entre dicha fila y columna (segn "coordenadas"
calculadas previamente)Ejemplo en la hoja INGRESOS fila
3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn
4.b")Ejemplo en la hoja GASTOS fila
3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;"nm_fila segn 4.a";"nm_columna segn
4.b")
4.d- En resumen, el paso 4 queda agrupado as:Ejemplo en la hoja
INGRESOS fila
3:INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1))Ejemplo
en la hoja GASTOS fila
3INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1))
5- FINALMENTE INTEGRAMOS TODOS LOS PASOS ANTERIORES
Hoja INGRESOS fila
3:=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$F$2:$F$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$I$2:$I$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$J$2:$J$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(INGRESOS!$A$1:$O$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($O$1));MAX($O$1:O2)+1);0)
Hoja GASTOS fila
3=SI(Y(D3"";SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$U$2:$U$501)+SUMAR.SI($D$2:$D$501;D3;$W$2:$W$501)>3005,06);SI(CONTAR.SI($D$2:D3;D3)>1;INDICE(GASTOS!$A$1:$AB$501;COINCIDIR(D3;$D$1:D2;0);COLUMNA($AB$1));SI(MAX($AB$1:AB2)>MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501);MAX($AB$1:AB2)+1;MAX(INGRESOS!$O$1:$O$501)+1));0)Escribe
un cero o deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no
tiene IVA (por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales,
...). Al dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en
la base imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o
deja vaca esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA
(por ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al
dejar vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base
imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca
esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por
ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar
vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base
imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca
esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por
ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar
vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base
imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca
esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por
ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar
vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base
imponible los gastos que no tienen IVA.Escribe un cero o deja vaca
esta celda, Si el gasto que ests registrando no tiene IVA (por
ejemplo: cursos de formacin, seguros profesionales, ...). Al dejar
vaca esta celda no se reflejar en el modelo 303 en la base
imponible los gastos que no tienen IVA.
CLIENTESAPELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIALNIF / CIFPara Modelo
347:PROVINCIAPara Modelo 347: Arrendamiento local negocio: "X"Para
M-347: Importe percibido en metlicoCLIENTE AA12896448MADRIDCLIENTE
BA1111111BARCELONACLIENTE CB12345678ALBACETE
Se harn constar los importes superiores a 6.000 euros que se
hubieran percibido en metlico de cada una de las personas o
entidades relacionadas en la declaracin.Si una determinada fila (un
cliente) es arrendatario de locales de negocio (es decir, te paga
alquiler por algn local de negocio) escribe X en esta columna, para
tenerlo en cuenta en el clculo del Modelo 347LETRA EN MAYSCULAS,
"TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINPara adaptar a lo que pide
el Modelo 347 se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.
PROVEEDORESAPELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIALNIF / CIFPara Modelo
347:PROVINCIAPara Modelo 347: Arrendamiento local negocio: "X"Para
M-347: Importe percibido en metlicoPROVEEDOR
AA12896448MADRIDPROVEEDOR BA1111111BARCELONAPROVEEDOR
CB12345678ALBACETE
LETRA EN MAYSCULAS, "TODO SEGUIDO" SIN GUIONES DE SEPARACINSi
una determinada fila (un proveedor) es arrendador de locales de
negocio (es decir, te cobra alquiler por algn local de negocio)
escribe X en esta columna, para tenerlo en cuenta en el clculo del
Modelo 347Se harn constar los importes superiores a 6.000 euros que
se hubieran percibido en metlico de cada una de las personas o
entidades relacionadas en la declaracin.Para adaptar a lo que pide
el Modelo 347 se consignar el primer apellido, el segundo apellido
y el nombre completo, en este mismo orden.
CALCULOSCLCULOS TRIMESTRALES PARA EL MODELO 130:
IRPFTRIMESTREIngresos Casilla [01]Gastos BrutosCasilla [02] Gastos
con deduccinCasilla [05]Casilla [6] Retenc.soportadCasilla [07]
Pago fraccionadoCasilla [11]Casilla [12]Casilla [13] Minoracin
deduccin "400"Casilla [15]Compensar negativas anterioresCasilla
[17]Casilla [18]Casilla
[19]1T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00CLCULOS
TRIMESTRALES PARA EL MODELO 303: IVATRIMESTREIVA DevengadoTotal
Base IVA Deducible [22]Total Cuota IVADeducible [23]Casilla [38]
DiferenciaCasilla [41] Cuotas a compensar trimestes
anterioresCasilla [46] Resultado(40-41+45)Casilla [47]Casilla [48]
Resultado AutoliquidacBases al Tipo 21%Cuotas IVA al 21%Bases
sujetas R.E. 0,5%Cuotas R.E. 0,5%Bases al Tipo 10%Cuotas IVA al
10%Bases sujetas R.E. 1,4%Cuotas R.E. 1,4%Bases al Tipo 4%Cuotas
IVA al 4%Bases sujetas R.E. 5,2%Cuotas R.E.
5,2%1T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00CLCULOS
PARA EL MODELO 390RESUMEN ANUAL IVAIVA DevengadoIVA DeducibleBases
al Tipo 21%Cuota IVA al 21%Bases sujetas R.E. 0,5%Cuotas R.E.
0,5%Bases al Tipo 10%Cuotas IVA al 10%Bases sujetas R.E. 1,4%Cuotas
R.E. 1,4%Bases al Tipo 4%Cuotas IVA al 4%Bases sujetas R.E.
5,2%Cuotas R.E. 5,2%Bases al Tipo 21%Cuota IVA al 21%Bases al Tipo
10%Cuota IVA al 10%Bases al Tipo 4%Cuota IVA al
4%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00CCULOS
TRIMESTRALES PARA EL MODELO 115: IRPF ARRENDAMIENTOSClculos del
Modelo 115 aportados por un usuario annimo. Agradecemos su
aportacinTRIMESTRECasilla (2) Base Retencin% RetencinCasilla (3)
Importe RetencinCasilla (5) Total
Retencin1T0.000.210.000.002T0.000.210.000.003T0.000.210.000.004T0.000.210.000.00TOTAL
DECLARACIN ANUAL0.000.210.000.00CLCULOS PARA EL MODELO 347N
DeclaradoLibroNIF declaradoNIF representanteApellidos y nombre o
razn socialProvincia (Cdigo)Pas (Cdigo)Clave de
operacinArrendamiento local negocioAviso deber de cumplir "hoja
anexo"Importe percibido en metlicoImporte anual de las
operacionesImporte trimestral de las operacionesImporte anual
transmisiones inmuebles sujetas IVAImporte trimestral percibido por
transmisiones de inmuebles sujetas a IVAImporte anual transmisiones
inmuebles sujetas IVAN total personas y entidades en las hojas
interiores [01]Importe total anual operaciones en las hojas
interiores [02]N total inmuebles en la hoja anexo de arrend.
locales de negocio [03]Importe total operaciones hoja anexo arrend.
Locales negocio [04]1 T2 T3 T4 T1 T2 T3 T4
T100.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00200.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00300.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00400.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00500.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00600.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00700.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00800.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00900.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001000.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001100.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001200.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001300.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001400.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001500.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001600.000.0000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
Datos acumulados del periodo comprendido entre el primer da del
ao y el ltimo da del trimestreAntes de aplicar deduccin del
5%Correspondientes al perodo comprendido entre el primer da del ao
y el ltimo da del trimestreCuando la declaracin de un trimestre es
positiva la aplicacin deduce un 5% del rendimiento neto previo en
concepto de gastos de difcil justificacin.
Llamamos Rendimiento Neto Previo (RNP) a:RNP = INGRESOS
TRIMESTRE - GASTOS TRIMESTRE
Entonces el "gasto incrementado" se calcula as:
GASTOS + 0,05*RNP
Esto, en principio, es correcto ya que la cantidad deducida ir
en el impreso de IRPF anual en una casilla denominada "Provisiones
deducibles y gastos de difcil justificacin".Pago fraccionado del
trimestreColumnas vacas, slo en previsin de facilitar la futura
incorporacin del apartado: "Actividades agrcolas, ganaderas,
forestales y pesqueras en estimacin directa, modalidad normal o
simplificada"Columnas vacas, slo en previsin de facilitar la futura
incorporacin del apartado: "Actividades agrcolas, ganaderas,
forestales y pesqueras en estimacin directa, modalidad normal o
simplificada"Casilla 19 negativa de trimestres anteriores
NECESARIAS PRUEBAS ADICIONALES PROBAR QUE EL CLCULO ES CORRECTO
EN TODAS LAS SITUACIONES POSIBLES
"Casilla 15. Si en la casilla 14 (Columna K-L) anterior se
hubiera obtenido una cantidad positiva, se har constar en la
casilla 15 el importe de los resultados negativos que, en su caso,
se hubieran obtenido en la casilla 19 de cualquiera de las
declaraciones anteriores, modelo 130, del mismo ejercicio y que no
hubieran sido deducidos anteriormente, teniendo en cuenta que, en
ningn caso, podr gurar en la casilla 15 un importe superior a la
cantidad positiva consignada en la casilla 14."Ctl + u para ver
mejor este comentario en ventana tipo userform
Explicacin por cortesa de un colaborador en el blog
(9/10/11):Casilla 13. nicamente contribuyentes que tengan derecho a
la deduccin por obtencin de rendimientos de actividades econmicas a
efectos del pago fraccionado por cumplir el siguiente
requisito:(...)Que, en el primer trimestre del ejercicio:- La suma
del resultado de elevar al ao el importe de la casilla 03 (4 x
casilla 03)