PLAN DE NEGOCIO: EMPRESADE SERVICIOS ENERGTICOS (ESE).
PRESENTACIN
Disminuirelconsumodeenergaporunidaddeproductoodeservicioaumentala
eficiencia energtica, manteniendo o incluso aumentando el nivel de
confort. Para lograr el ahorro y la eficiencia energtica de una
instalacin es necesario seguir
unaseriedepasos,paraloscualeselpropietarioousuariodelainstalacinno
siempretendrlacapacidadoexperiencianecesaria:clculodeconsumos
energticos,diseodeproyectodereduccindeenerga,construccin,instalacin,
explotacin, operacin y mantenimiento. Adems, para llevarlos a cabo
es necesaria una financiacin.
Porestemotivo,desdehaceunasdcadas,sehadesarrolladounnuevotipode
negocio, proporcionado por las Empresas de Servicios Energticos, o
ESE. Las ESE son organizaciones que proporcionan servicios
energticos en las instalaciones de un
usuariodeterminado,consiguenahorrosdeenergaprimariaatravsdela
implantacin de mejoras de la eficiencia energtica de las
instalaciones o de utilizacin de fuentes de energa renovable. El
pago de los servicios est basado en la obtencin de dichos ahorros.
La contratacin de una ESE permite analizar la viabilidad y, en su
caso, la implantacin tanto de medidas conocidas por el gran pblico,
como de otras medidas propiciadas por desarrollos tecnolgicos que
no todo el mundo conoce.
Actualmente,lasESEysumodelodenegociotienenunampliodesarrolloanivel
internacional y comienzan a desarrollarse y encontrar su posicin
tambin en Espaa. Este mercado supone una gran oportunidad para la
reduccin del consumo energtico
ennuestropasyelalcancedelosobjetivosnacionalesyeuropeosdeahorroy
eficiencia energtica. INTRODUCCIN Las Empresas de Servicios
Energticos, o ESE, tal y como se definen actualmente en
Espaa,sonorganizacionesqueproporcionanserviciosenergticosenlas
instalaciones de un usuario determinado, estando el pago de los
servicios basado en
laobtencindeahorrosdeenerga.Estosahorrosseconseguirnatravsdel
desarrollodemejorasdelaeficienciaenergticadelasinstalacionesomediantela
utilizacin de fuentes de energa renovable.
Enrealidad,elmbitodeactuacindeestasempresasesmuyamplio,dadoque
pueden abarcar todos los servicios energticos posibles, con el fin
nico de mejorar la eficiencia en el uso de la energa y reducir los
costes energticos de una instalacin.
LasESEpuedenasdisear,financiar,instalar,ponerenmarchaycontrolarun
proyecto determinado, asumiendo total o parcialmente el riesgo
tcnico y econmico del proyecto.
Actualmente,lasESEysumodelodenegociotienenunampliodesarrolloanivel
internacional y comienzan a desarrollarse y encontrar su posicin
tambin en Espaa.
AlgunospasescomoAlemania,CanadoEE.UU.,poseenampliaexperienciaen
estos servicios y empiezan tambin a exportar sus modelos de negocio
a otros pases. En Estados Unidos, en el ao 2008, las Empresas de
Servicios Energticos generaron una actividad de aproximadamente
6.000 millones de dlares, dando empleo a unas 60.000 personas. As
mismo, en Alemania, nicamente teniendo en cuenta el sector pblico,
las Empresas de Servicios Energticos poseen un mercado estimado
superior a los 2.000 millones de euros.
Ennuestropas,elMinisteriodeIndustria,TurismoyComerciotieneelobjetivode
impulsarelmercadodeServiciosEnergticosatravsdelasempresasESE.Este
mercado supone una gran oportunidad para la reduccin del consumo
energtico y el alcance de los objetivos nacionales y europeos de
ahorro y eficiencia energtica.
Afinalesde2008,elParlamentoEuropeoaprobeltripleobjetivo20-20-20,
consistente en reducir para 2020, respecto a los niveles de 1990,
un 20% el consumo de energa primaria de la Unin Europea, reducir
otro 20% las emisiones de gases de
efectoinvernaderoyelevarlacontribucindelasenergasrenovablesal20%del
consumo.Elobjetivo20-20-20encierrauncompromisodereduccindelosgasesdeefecto
invernaderoyapuestapordosvasprioritariasparaconseguirlo:elahorroyla
eficienciaenergticaylasenergasrenovables.Lasmedidasparaalcanzarestos
objetivos se plasman en el Plan de Energas Renovables y Plan de
Accin de Ahorro y Eficiencia Energtica del Ministerio de Industria,
Turismo y Comercio, desarrollado por el IDAE. El impulso al
desarrollo de las Empresas de Servicios Energticos es una de las
medidas de carcter transversal que se va a poner en marcha a travs
del Plan de
AhorroyEficienciaEnergtica,impulsandolasmismasmediantelagarantadesu
seguridad jurdica, facilitando su financiacin, y fomentando la
contratacin pblica de estos servicios. La implantacin de los
servicios suministrados por una ESE contribuye directamente a
losobjetivoscomunitarios,nacionalesyautonmicosdeahorroenergticoy
promocin de energas renovables. Mediante sus servicios, se pueden
obtener ahorros energticos en las grandes instalaciones que pueden
alcanzar niveles de ahorro entre el 25 y 40% de los consumos,
mejorando las instalaciones y sin disminuir la calidad ambiental de
las mismas. Los servicios de las ESE tienen adems una gran
posibilidad en el mercado dada su alta facilidad de financiacin
para el cliente y su modelo similar a los proyectos llave en mano.
Los servicios de una ESE tienen la capacidad de aunar todos los
servicios necesarios para la obtencin de ahorros energticos,
suponiendo una mejora y ventaja
anteotrasempresasquedesarrollanserviciosindependientes,porejemplo,
nicamente el diseo, la implantacin o la operacin y mantenimiento de
un proyecto.
Estaintegracindeserviciospermitealclienteexternalizartodoslosrequerimientos
energticosdesuempresa,centrndoseenlaactividadcentraldesuinstalacin,
siendo as ms eficientes energtica y operativamente. De esta forma
hay que ser consciente de la oportunidad de las Empresas de
Servicios Energticos para el ahorro de los consumos de energa e
incremento de la eficiencia de las instalaciones y la necesidad de
contar con una herramienta eficaz para alcanzar los objetivos
autonmicos, nacionales y europeos establecidos.
DEFINICINDELASCARACTERSTICASGENERALESDEL PROYECTO. La principal
actividad de la empresa ser la generacin y posterior venta de
energia renovable proporcionandole al cliente un ahorro
considerable en el consumo de ACS, climatizacin, etc... Nuestra
idea de negocio consiste en la puesta en marcha de una empresa de
servicios
energticos(ESE),especializadaenenergasrenovablesqueoferteunservicio
integral en el campo de la energa solar trmica, geotermia y biomasa
incluyendo el
estudioydiseodelproyecto,lainstalacindelosequipos,mantenimientodelos
mismos y explotacin de dicha instalacin. El nombre previsto para la
empresa es el de AG Energy y la forma jurdica que se le dar, ser la
de Sociedad Limitada.
Enelorigendelaideadenegocioseencuentratantoenlaexperienciay
conocimientosdeunodelospromotoresenelcampodelasenergasrenovables,
comolasituacinconcretadeestesector,conunmarcadoapoyoporpartedelas
polticas pblicas de los gobiernos estatales y autonmicos a las
fuentes de energa renovables.
LospromotoresdelproyectosonIakiParadelaPrez,J avierColladoGmezy
Eugenio Rios Fernandez. Iaki Paradela es el socio que posee
formacin como Ingeniero Industrial y trabaj los ltimos 4 aos en una
consultora del sector, elaborando y supervisando proyectos de
energasolartrmica,geotermiayBiomasa,colaborandodeformadirectacon
empresas instaladoras especializadas en energas renovables.La
relacin con proveedores, instaladores y clientes le permite conocer
en profundidad las necesidades y problemticas del sector y por lo
tanto, comercializar desde la nueva
empresaaquellosserviciosylascaractersticasdelosmismos,querespondande
forma idnea a las necesidades de la demanda. J avier Collado es el
socio que ha adquirido dilatada experiencia de mas de 15 aos en su
trayectoria profesional, en dos empresas dedicadas al desarrollo de
software y gestionando el area comercial de las mismas. Eugenio
Rios es el socio que ha adquirido dilatada experiencia de mas de 30
aos en
sutrayectoriaprofesionalcomoinstaladorysupervisordeinstalacionesendiversas
empresas del sector. La dedicacin al proyecto de los emprendedores
Iaki Paradela Prez y J avier Collado Gmez ser a jornada completa y
la de Eugenio Rios se ir ajustando en funcin de las necesidades de
la empresa. Para llevar a cabo dicho plan de negocio, se van a
definir y analizar los diferentes aspectos que engloban la
actividad empresarial. Comerciales: Si es plausible la creacin de
una empresa dedicada al negocio
delosserviciosenergticosenelactualmarconacional,atendiendoa
normativas,expectativas del sector, demanda de los consumidores y
anlisis del mercado.
Tcnicos:Siexistelacapacidadtcnicaparadarrespuestaalosposibles
clientes,atendiendoalosdiferentesmodelosexistentesenelmercado,
ofreciendoelproductoquemejorseadaptealosdistintosrequerimientos
segn la aplicacin de la demanda. Econmicos: Buscando el beneficio y
rentabilidad econmicos, indispensables y objeto primero de toda
empresa, teniendo presentes la actual legislacin y la oferta de los
posibles competidores.
ElobjetivodeAGEnergy,duranteelperododeduracinreferidoenelPlande
Negocio,serconseguirposicionarseenelsectordelosserviciosenergticos:
dndoseaconocerenelmercado;estableciendounareddecolaboradoresyde
clientes potenciales; adquiriendo una experiencia que le permita
ofrecer un servicio de calidad; y obteniendo una alta rentabilidad.
AGENERGY se ubicar en la ciudad de Barcelona y alquilar un local en
una zona comercial de unos 50 m2 destinados a oficina de trabajo y
un pequeo almacen. La empresa trabajara en toda catalua, sin
embargoiniciar su labor comercial en la provncia de
Barcelonaaprovechando los contactos de uno de los promotores, que
estn mayoritariamente en esta localidad. Los clientes de la empresa
se enmarcan en los siguientes colectivos:
Arquitectosprincipalmentecomoprescriptoresfrenteapromotoresy
constructores. Promotores y constructores. Propietarios de
viviendas tanto unifamiliares como plurifamiliares. Administracin
pblica (hospitales, pabellones deportivos,etc..). Empresas
industriales de tamao medio y grande . Empresas de servicios como
hoteles, cmpings, gimnasios, piscinas, etc. El plan de negocio se
realiza a 5 aos vista desde la puesta en marcha del proyecto,
parapoderdeterminar,despus,siresultareconmicamenteviablesuejecucin,
determinarlarentabilidadquepuedaaportaryestudiarlainversininicialrequerida
paradichaejecucin.Esteperododetiempovaasersuficienteynecesariopara
despejar cualquier incertidumbre sobre la evolucin del negocio
respecto al entorno, teniendo en cuenta que la recuperacin de las
inversiones de este tipo de proyectos es larga, de 3 a 4 aos. Se
partir de un anlisis del mercado y de la situacin actual del sector
de los servicios energticos, para poder as determinar y
cuantificar, en tiempo y en costes, cules van a ser los objetivos
principales de la empresa. Despus, se definir la estrategia que se
va a llevar a cabo para alcanzar esos objetivos deseados, as como
la organizacin de la empresa y los recursos disponibles y
necesarios para llevar a cabo dicha actuacin estratgica. PLAN
ESTRATGICO. Mediante el Plan Estratgico, se van a determinar cules
son los factores relevantes que van a condicionar la forma de
operar de AG Energy en funcin del entorno que le rodea y el mercado
en el que opera. Para evaluar estos factores, se van a emplear dos
mtodos de anlisis de la situacin: el anlisis DAFO. ANALISIS DAFO.
MedianteelanlisisDAFO,sevaarealizarunestudiodelaposicininternadela
empresa,mediantesusfortalezasydebilidadesyunestudiodelasamenazasy
oportunidades que pueden surgir del exterior. Todo ello permitir
definir y ajustar, de manera ms precisa, posteriormente, los
objetivos y el plan estratgico de la empresa. DEBILIDADES. Las
debilidades van a sealar aquellos factores en los que la empresa
posee unaposicindesfavorableconrespectoasuscompetidoresyquepueden
limitar la capacidad de desarrollo de la estrategia planteada. La
principal debilidad de la empresa es la gran exigencia econmica
inicial que supone el sector de los servicios energticos. Se va a
partir de una inversin inicial propia limitada, por lo que se
debern buscar frmulas de financiacin,
medianteparticipacindirectasobrelaempresaomedianteayudasde inversin
sobre los proyectos que se desarrollen y se ejecuten. Esta
limitacin
financierainicialpodrdificultar,alprincipio,lacapacidaddeejecucinde
proyectos ofertados.
Otradebilidaddestacable,altratarsedeunaempresajovenydenueva
creacin, es la falta de experiencia en el sector energtico y,
especialmente, en la contratacin de los servicios energticos,
modelo de negocio completamente novedoso en Espaa. Esto deriva en
una falta de especializacin por parte de
laempresasobreelsector,peroquepuedeserconsideradotambincomo motivo
de debilidad en gran parte de los competidores que surjan debido a
lo novedoso del modelo. FORTALEZAS. Las fortalezas son los puntos
fuertes sobre los que se apoya la empresa, que pueden aportar un
valor aadido para diferenciarse de la
competencia.Laprincipalfortalezaquediferenciaalaempresadelrestodesus
competidores reside en la idea de negocio. Consiste en la oferta de
un servicio
queanalagestindeproyectosdeserviciosenergticosconelserviciode
ingeniera y auditora. Este servicio se dirige a aquellas empresas
que quieren ejecutar proyectos de eficiencia y ahorro basados en un
modelo de contrato de
serviciosenergticos,quedisponendelosrecursoseconmicossuficientes
para abordar dichos proyectos, pero que no disponen del know-how
necesario
parallevarlosacabo.Actualmente,nohaypresenteenelsectorninguna
empresaqueoferteesteservicio,yaquelascompaasdecaractersticas
similares trabajan como ingenieras y auditoras convencionales o
como ESEs que explotan sus propios proyectos.
Encuantoalacalidaddelservicioprestadoporlaempresa,sepuede
establecer una fortaleza ofreciendo una atencin y dedicacin
exclusivas para
cadaclienteenfuncindesusnecesidadesycircunstancias.Setrabajar
apoyndoseenlaideadequeelxitodelasESEsdependedelafiabilidad
conseguida, tanto en la auditora energtica, como en el clculo de
las medidas
deahorroenergticoestablecidas,ydelseguimientodeunprotocolode
evaluacindelosahorrosobtenidos.Setrabajarencontinuacomunicacin
conelcliente,estableciendounaestrechacolaboracinconelmismoque
permitaaprovecharelfeed-backylassinergiasgeneradasdeestarelacin,
para lograr la consecucin de los objetivos de forma exitosa y para
proyectos futuros. El personal de la empresa contar con una fuerte
formacin y preparacin que le permita desarrollar un conocimiento
bastante alto acerca las actividades que vaya a desempear. Se
buscarn personas que tengan motivacin, iniciativa y buena capacidad
y hbito de trabajo en grupo. AMENAZAS. Las amenazas surgen de
factores externos a la empresa que pueden dificultar y poner en
peligro la consecucin de los objetivos marcados. Es preciso tener
controlados estos puntos cuando acten en contra de los intereses
generales delaempresa,parapoderevitarlosoparapoderconvertirlosenuna
oportunidad de
negocio.Laprimeraamenazaquesurgesonlospropioscompetidores.Aunqueel
mercadoseencuentraanenprocesodecrecimiento,elgranatractivoque
supone motiva la aparicin de numerosos competidores. El problema
radica en
lagrandiversidaddeempresaslanzadasalaaventuradelosservicios
energticos.DesdepequeasPymeshastagrandescompaas.Surgen empresas de
nueva creacin y otras de sectores relacionados con los servicios
energticos,comoempresasdemantenimientointegral,consultorase
ingenieras energticas, compaas energticas, constructoras, que
diversifican su oferta aprovechando sus sinergias. Ante esta
situacin de gran diversidad, existe un riesgo de incertidumbre
sobre su comportamiento y evolucin a largo
plazo,porloqueesmuyimportanteestablecerunrpidoybuen posicionamiento
estratgico dentro del sector que nos ayude de cara al futuro,
cuando el mercado se encuentre en un estado de madurez. Al igual
que con la incertidumbre sobre la competencia, entrar en un sector
de nuevacreacinsuponeunaincertidumbresobrecmosereldesarrollodel
mismo.Actualmenteelgobiernoestregularizndolo,estableciendomedidas
de potenciacin de proyectos de servicios energticos sobre edificios
pblicos,
peroelcampodelaeficienciaenergticaenglobanumerosossegmentosde
actuacin (industria, construccin, obra pblica, etc.). No se puede
conocer con exactitud cul puede ser el porvenir del sector en cada
segmento, por lo que ser interesante diversificar la actividad y no
cerrarse a ninguna opcin OPURTUNIDADES.
Lasdiferentesdimensionesdelpaisajeactualgeneranungrannmerode
oportunidades que pueden ser aprovechadas como una ventaja y una
razn de xito en la ejecucin del proyecto. Tal y como se desarrolla
especficamente a continuacin, las crisis mundial y
energticaqueseestnproduciendoenestosdas,ascomoelcambiode
mentalidadhaciaunasociedadmssostenible,todoello,unidoalapoyodel
Estado para solventar estas situaciones, favorecen de manera clara
la creacin de ESEs. Las ESEs pueden ayudar a afrontar los problemas
econmicos del pas, estn siendo potenciadas y apoyadas por el
gobierno y las instituciones en Espaa y contribuyen en favor del
bienestar social y la sostenibilidad. oCRISIS ECONMICA.
Actualmente,elmundoviveinmersoenunacrisiseconmicaglobal, que afecta
a todos los pases, especialmente a los ms desarrollados, con
modelos sociales basados en un alto nivel consumo. Esta crisis se
ha traducido en una reduccin de este consumo, lo que ha producido
el estancamientodelsistemaeconmicoylaquiebradenumerosas
organizaciones y empresas.
ltimamente,sevieneproduciendoelcambiohaciaunasituacinde recuperacin
de los mercados, pero Espaa se encuentra a la cola de
lospasesenlasalidadeestasituacinysufuturoseplanteaan incierto en
este aspecto, con vistas a una recuperacin muy lenta.
Durantelosprximosaosseirexperimentandounamejoradela situacin pero,
para ello, las empresas debern establecer polticas de ahorro
econmico que permitan la reduccin de costes, equilibrndolos
conlafaltadeingresos,consecuenciadeldescensoenelconsumo antes
mencionado.Enestesentido,losproyectosdeserviciosenergticossuponenun
claroahorroencuantoagastosenergticos,fuentedecostesmuy importante
en cualquier organizacin.
Adems,estacrisissuponeotraoportunidadparaelmodelode
contratosdeeficienciaenergticadesdeelpuntodevistadel desembolso
inicial, ya que la ESE se hace cargo de la financiacin de
losproyectos,loqueliberaalclientedelanecesidadderealizar
inversiones para la ejecucin del proyecto. oCONSUMO ENERGTICO
NACIONAL. Espaa no es un pas productor de energa y, sin embargo, es
un gran consumidorenergtico.El90%desuconsumoprovienedefuentes
primarias, que son importadas de otros pases que disponen de estos
recursos. Esto hace que el precio de la energa en Espaa sea caro y
suponga un coste importante y elevado para las empresas. Ademas tal
y como indican algunos estudios realizados por el Ministerio de
Industria Turismo y Comercio y el IDAE, se ha venido produciendo a
lo largo de los aos un constante aumento del consumo energtico en
la poblacin. Esto lleva a pensar que, en los prximos aos, la
tendencia sobre este consumo va a seguir tendiendo al alza, por lo
que el gasto en energa aumentar. Ante este panorama, la nica forma
que tienen las empresas de reducir gastos en materia energtica sin
que ello influya de manera negativa a
susprocesos,esoptimizandolosrecursosenergticosdelosque
disponen,paraqueseadecenalasnecesidadesquerequieresu sistema, de
forma que no se gaste ms de lo esencialmente requerido.
Estalabordeoptimizacineslaquepuedendesempeardemanera clara y
eficiente las ESEs. Adems, la reciente desregularizacin del sector
energtico en Espaa
puedesertambinunfactorenfavordelacreacindeESEs,como medio para el
ahorro econmico en consumo de energa. oCRISIS ENERGTICA.
Ligadoatodoloexpuestoenelapartadodeconsumoenergticode
estepuntodeoportunidades,sepuedeaadirlacrisisenergtica mundial
actual, que puede agravar el precio de la energa.
Elconsumoenergticoactualderivadodefuentesprimariascomo petrleo y
carbn supone la mayor parte del consumo energtico total del
planeta, mientras
Queelempleodeotrasenergas,comolasrenovables,annoha alcanzado un
nivel tan alto. El crecimiento exponencial en el consumo y la
limitacin de los recursos energticos primarios, dominados slo por
unos pocos pases, provoca una subida de los precios continua. Si a
esto se le unen, por un lado los conflictos armados y polticos que
seestnproduciendoenlaactualidadenpasesexportadoresde
petrleo;ylacrisisnuclearsufridaenJ apn,quehaafectadode manera
negativa, a nivel mundial, a la concepcin de esta energa como
alternativaalasfuentesprimariasantesmencionadas,sepuede
determinarlahiptesisdeunfuturoveniderodondeelpreciodela energa
contine al alza.oPOTENCIAL CRECIMIENTO. Existen algunos pases donde
el modelo de servicios energticos est fuertemente implantado y
desarrollado. El lder del sector es EEUU, que
cuentaconunvolumendenegociodeunos4.500M.Lesiguen,
despus,pasesdelaUninEuropeacomoFrancia,quecuentacon una facturacin
de 3.000 M; Alemania, con 2.000 M; e Inglaterra, que factura 940 M.
En Espaa, sin embargo, el mercado de los servicios energticos es un
mercadoclaramenteemergente,conmuypocodesarrollo.Nohay
estudiosclarossobreculpuedeserelpotencialdecrecimientodel
sectordelosservicios energticospero,atendiendoala evolucinde este
sector en los pases pioneros, el volumen de potencial del mercado
espaol,enfuncindesuPIB,seestimaen,aproximadamente,unos 1.400 M.
VolumendemercadodelosserviciosenergticosenEuropa.
LaAsociacindeEmpresasdeMantenimientoIntegralyServicios Energticos,
AMI, va ms all y estima que el potencial de crecimiento de este
sector rondar, en un futuro prximo, los 3.000 M, indicando adems
que, durante los aos 2010 y 2012, la empresas de servicios
energticos espaolas invertirn unos 5.000 M en proyectos.
Otrofactorquepuededeterminarelpotencialdecrecimientoesel
comportamientoquehatenidostesectorenlosEEUUdesdeque surgiera, a
comienzos de la dcada de los 90, hasta el momento actual.
Desdeentonceshastaahora,sehaobservadounfuertecrecimiento anual de
la actividad industrial de las ESEs en ese pas, en torno al 20-30 %
al ao. EvolucindelmercadodeserviciosenergticosenEEUU.
PartiendodelabasedequeEspaaesunpasoccidentalizado,con
unasociedadypolticaintegradasysimilaresalanorteamericanay
europea,sepuedeestimaruncrecimientodelaactividadsimilaral
producidoenlosEEUU,sibien,debidoalmenornivelindustrialde Espaa,
esos ndices de crecimiento pueden ser algo inferiores. En vista del
claro potencial de crecimiento que ste sector tiene y dado
queenEspaaseencuentraanenunafaseemergentede
crecimiento,existeunaoportunidadclaraparaposicionarseenun mercado
con una fuerte visin de futuro. oIMPULSO INSTITUCIONAL.
Desdeelao2004sehaproducidoenEuropayenEspaauna
necesidaddecambioydeconcienciacinencuantoaahorro energtico,
eficiencia energtica y empleo de energas renovables, con
elfindedisminuirelniveldeemisionescontaminantesqueafectanal
medioambienteyreducirelgastoeconmico.Sehanimplantado,
recientemente,planesdeaccinenfavordelahorroydelaeficiencia
energtica, para realizar proyectos sobre edificios pblicos.
Sehandeterminado,tambin,planesdeimpulsodelasESE,que
favorecensuaparicingraciasalacreacindenuevosmodelosde
contratosparalaexplotacindeproyectosdeahorroylaeficiencia energtica
sobre edificios pblicos.
Tambinsehanestablecidoformasdefinanciacinpblicasque favorecen la
entrada en este tipo de proyectos.
Elobjetivoesconseguirpotenciarelmercadodelosservicios
energticos,conelfindefacilitarlacreacindenuevasempresas
competidoras y auxiliares alrededor de este sector, para la
generacin de nuevos puestos de trabajo e impulso de la economa.
oCAPACIDAD DE AHORRO.
Elpotencialdeahorroactual,demostrado,decualquierprocesode
consumoenergticodapiealaexistenciadelasESEs,queintentan
aprovecharsedeestacapacidadbuscandoformasdeeficiencia
energticasobrelasquejustificarelbeneficiomedianteelahorro
obtenido.Ningnsistemaenergticoposeeunrendimientoplenoque alcance el
100% de aprovechamiento energtico. Se producen prdidas de calor
que, con la ayuda de la tecnologa y la elaboracin de mejores
prcticas, puede ser reducido o reaprovechado.
Potencialdeahorroenergticoendiferentestiposdeedificios.
Enedificacinesnotorioeldesaprovechamientoenergticoquese produce.
Hay estudios que demuestran el potencial de ahorro que existe en
este segmento, de entre un 30% y un 40% sobre el consumo actual. Un
ejemplo es la grfica anterior, obtenida del Informe Ecofys, sobre
el ahorroenergticodeedificiosenEspaa,quecomparaelconsumo
energticodelosedificiosenelmarcoactualcondoshipotticos
marcosregidospormodificacionessobreelCdigoTcnicodela Edificacin,
relacionadas con el aprovechamiento energtico. oCONCIENCIACIN
SOCIAL. Porltimo,otrofactorquepuedepotenciarlasoportunidadesdel
negociodelasESEeselcambioyevolucindelpensamiento,tanto
social,comoempresarial,comoinstitucional,quesehavenido
produciendoenlosltimosaoshaciaunaconcienciacinporuna necesidad de
evolucin hacia un modelo de sostenibilidad, que respete el medio
ambiente y la naturaleza y mejore la calidad de vida de todas
laspersonas,aprovechandoeficientementelosrecursosnaturalesdel
planeta.Enestesentido,laeficienciaeslabasedelaactuacinde cualquier
ESE. RESUMEN DAFO. La tabla siguiente simplifica todos los factores
analizados con anterioridad en los puntos de debilidades, amenazas,
fortalezas y oportunidades del entorno. Analizando la situacin
global, se puede concluir una visin optimista sobre las
posibilidades que genera el proyecto de creacin de la nueva
empresa. Surgen numerosas oportunidades que derivan en una
necesidad y de una capacidad de ahorro energtico, que puede ser
proporcionado por las ESE. La sociedad y
lavidapolticaestnposicionadasafavordelacreacindeestetipode
empresas. Adems, las amenazas sobre la incertidumbre y las
debilidades en cuanto a la
financiacinpuedenconvertirseenunaoportunidaddediferenciacindela
empresa, mediante la bsqueda de socios que quieran establecerse
dentro del sector, ofreciendo el conocimiento necesario a cambio de
la inversin. ESTRATEGIAS DE DIFERENCIACIN. La primera cuestin sobre
la que se parte es el hecho de que el mercado de los
serviciosenergticosesunmercadoqueseencuentraenunasituacinde
introduccin, donde an no hay mucho trabajo realizado.Las ESE que
poseen un gran respaldo financiero, basan su diferenciacin en la
capacidaddepoderasumirelriesgototaldelainversininicialdelos
proyectos.Adems,hayquetenerpresentequetodaslasESEnacionales tienen
muy diversificado su producto y los rivales directos de AG Energy
en el sector, suponen el grueso del mercado aunque, la gran mayora,
an no han iniciado su actividad en el mercado de los servicios
energticos. Ante esta situacin, AGEnergy va a intentar establecer
varias estrategias de diferenciacin que le ayuden a posicionarse en
el mercado: oDiversificacin del producto Al igual que el resto de
sus competidores, las posibilidades de servicio
queofrecelacompaasonmuyampliasynosecierraaningn
segmento.Seofertarlaacometidadeproyectostantodedominio pblico como
de dominio privado, en edificios, en viviendas, en oficinas, a
nivel industrial, etc. oAcuerdos de colaboracin
Esterasgoofreceunamayordiferenciacinconrespectoalos competidores y
puede ser la clave del xito de la empresa en su entrada
enelsector.Unaopcindeactuacinpuedeserlaejecucinde
acuerdosdecolaboracinconorganizacionespotentes,aprovechando la
debilidad de la AG Energy en cuanto a la capacidad de inversin y la
aparicindenumerosasempresasdegranpotencialeconmico,que quieren
diversificar su negocio en el sector de los servicios energticos
pero que carecen del conocimiento suficiente en ste rea. Un
ejemplo, puedeserelcasodelasgrandesconstructoras,quetienenpactado,
actualmente, l mayor parte de las actuaciones en materia de
eficiencia
energticarequeridassobrelosedificiosdelaAdministracinPblica, pero
que no poseen ningn departamento especializado en la materia.
AGEnergyaportarelknow-howdelnegocio,ejecutandoalgunas
tareasdelosproyectosadjudicadosaestasgrandesempresas,que sern las
encargadas de asumir la gestin de los mismos, as como el
riesgodelainversin.Seejercernunaseriedeactividadesbajo
subcontratacin.Estosacuerdos,ademsdesatisfacerlasnecesidadesdeambas
empresas,aportarnunfeed-backdeconocimiento,facilitarny optimizarn
la eficacia de los proyectos gracias a la sinergias generadas y
podrn suponer, en caso de xito, una mejor posicin de la empresa en
el mercado debido a la relacin establecida, lo que, de cara al
futuro, puede traducirse en mayores posibilidades de colaboracin en
nuevos proyectos. La diferenciacin con este tipo de acuerdos reside
en que, actualmente,
loscompetidorespotencialesbasansusesfuerzosenlaejecucinde proyectos
propios y no en la ejecucin de proyectos a terceros.
oRepartodelriesgodelainversin:Alnoexistiraliniciodela
actividadempresarialposibilidaddeasumirelriesgocompletodela
inversin en proyectos adjudicados a AG Energy, se recurrir a
capital externomediantelaconcesindecrditoporpartedeentidades
bancarias o inversores particulares, o incluso al reparto del
riesgo de la inversin inicial con el cliente de la instalacin de
consumo energtico,
quetambinparticipardelosbeneficios,asumiendoplenamentelas garantas
del proyecto. Se podrn buscar tambin lneas de financiacin pblicas
que abaraten la inversin. PLAN ECONMICO Y FINANCIERO. Por ltimo,
para completar el Plan de Negocio de la empresa, se procede al
desarrollo del Plan Econmico y Financiero del mismo, mediante el
cual se van a elaborar todos los movimientos contables de la
empresa previstos durante los prximos cinco aos,
parapodervalorar,as,surentabilidadysuviabilidad,objetivosprincipalesdela
misma, mediante el anlisis de una serie de ratios. Tambin, se va a
evaluar la liquidez de las cuentas, para determinar la forma de
hacer frente, a corto plazo, a los pagos que deban ir
cumplimentndose. PREVISIN DE LA DEMANDA. Para la previsin de la
demanda de trabajo que va a tener AGEnergy durante los 5 primeros
aos de actividad, se van consideran las dos lneas de actuacin. Al
tratarse,
losserviciosenergticos,deunmercadoenplenoauge,sevaaestimarun
crecimientogradualdelnmerodeproyectoscontratadosydelasactividades
subcontratadas, anualmente. Este crecimiento de la demanda ir en
concordancia con
elaugedelmercadoyconunamayoradquisicindeexperienciaenelcampode
trabajoyunaintensificacindelasrelacionesdecolaboracinconlasempresas
cliente, las empresas constructoras y las entidades financieras. De
esta forma, la previsin de la evolucin de la demanda queda como se
detalla a continuacin. Evolucindelademanda. En la lnea de actuacin
como contratista principal, del total de estudios preliminares
realizados,seestimaquesloel2%deellosconvencernalcliente,quepedirla
ejecucin del contrato de Diagnstico. De cada contrato de diagnstico
realizado, se estima que el 80% se formalizarn como contratos de
Servicios Energticos. En la lnea de actuacin como subcontratista
para terceros, se estima que, del total de
diagnsticosrealizados,AGEnergyseencargardelaejecucindelasreformas
necesariasparaestablecerlasmedidasdeahorrodeenerga,enun80%delos
casos. COMPRAS. Dadas las caractersticas del servicio que oferta
ESESPA, la gestin de proyectos de servicios energticos no requiere
ni una inversin en materia prima inicial ni componentes, ni un
gasto de almacenamiento de los mismos. Al tratarse de un servicio,
el tipo de producto que se oferta es un intangible, basado en la
prestacin de un trabajo profesional de anlisis, gestin, control y
verificacin de medidas para el ahorro energtico. La nica inversin
necesaria que AG Energy debe realizar, para facilitar y poder
llevar a cabo la ejecucin de los trabajos, es la inversin en
herramientas de trabajo, como son los equipos de medicin, y en
aplicaciones informticas, tales como simuladores de potencias y
consumos, o herramientas ofimticas. A efectos de clculo del Plan de
Negocio, se considerar una inversin inicial de5.000 en equipos de
medicin y de 1.500 en licencias de software informtico, que servirn
tambin de herramientas de apoyo, basndose en precios actuales de
mercado. Estas inversiones de activo se realizarn en el primer ao
del Plan de Negocio. FINANCIACIN. Existen, varias lneas de
financiacin pblica, mediante las cuales la Administracin del
EstadoylasComunidadesAutnomaspretendenimpulsarelahorroylaeficiencia
energtica, fomentando el cambio de instalaciones o la inversin en
Proyectos de Eficiencia Energtica. Financiacin de Proyectos y
Arrendamiento de Servicio. Es una lnea de financiacin establecida
por el IDAE, que concede apoyo financiero y tcnico para proyectos
de eficiencia energtica, de empleo de energas renovables o de
ahorros, llevados a cabo en las instalaciones de consumo de un
sistema. Debe haberse realizado el pertinente anlisis de viabilidad
tcnico-econmica.
Laretribucinconcedidavaraenfuncindelrendimientoenergticodela
instalacin. LINEA ICO INVERSIN SOSTENIBLE. Por sostenible se
entiende aquellas inversiones cuyo objetivo sea la mejora en el
empleo de los recursos y la reduccin en el impacto medioambiental.
Lafinanciacinserealizaatravsdeunbancoocaja,encargadadela aprobacin
de la inversin.
Laestructuradelprstamosefijaporintervalosdecantidadesmonetarias
financiadas y puede aplicarse un inters fijo o variable. Las
posibilidades de devolucin del prstamo son diversas, en funcin de
las necesidades de cada cliente. FACTURACIN.
Basndonosenlascaractersticasdelaactividadcomercialdescritaalolargodel
presente Plan Comercial y de Marketing, se va a proceder a realizar
una estimacin de la facturacin anual de la empresa durante los 5
primeros aos de actividad.Se toma como punto de partida la previsin
de demanda de proyectos elaborada con anterioridad. Sobre esta
demanda prevista, se va a aplicar una estimacin de ingresos
obtenidosporcadaserviciorealizado.Losresultadossereflejanenlasiguiente
grfica. Ingresosporproyecto. Se estima que los trabajos ejecutados
por AG Energy se van a desarrollar en instalaciones que requieren
una inversin media de 500.000 , ya que las inversiones reales
rondan los 200.000 y 800.000 . Como la relacin entre el ahorro
anual generado y dicha inversin debe oscilar entre el
20%yel25%,comosecomentanteriormenteenelapartadodePrevisinde
demanda, se considera que la relacin media de los proyectos
ejecutados ser de un 23%. De aqu se obtiene el ahorro medio
garantizado. Los estudios preliminares no se facturan, puesto que
son gratuitos.
Paraelserviciodeauditora,tantodelosContratosdeDiagnostico,comodelos
servicios realizados por subcontratacin, se establece un precio
poltico de 12.000 . Para los servicios subcontratados de ejecucin
de las reformas, el 2% de la inversin realizada corresponde a la
cantidad percibida por AG Energy por su labor.
ParalosContratosdeServiciosEnergticos,seestimaquesuperododeduracin
ser de 5 aos. Por cada uno de esos aos la entidad financiera
percibir un 80% de los ahorros anuales, para la recuperacin de la
inversin, y un 14% como ingresos por beneficio. AG Energy obtendr
el 6% restante del ahorro anual como ingresos. De este modo, la
facturacin total estimada de AG Energy durante los primeros 5 aos
de actividad, se detalla en la sigueinte grfica. Facturacin
estimada de AG Energy. RECURSOS HUMANOS. El tipo de organizacin
interna de AG Energy, en cuanto a personal de trabajo se refiere,
debe ser lo ms acorde posible a las caractersticas del servicio
ofertado. Inicialmente el equipo de AG Energy estar formado por un
Ingeniero Tcnico Industrial, un instalador y un comercial.
SERVICIOS AUXILIARES EXTERNOS. Existen numerosas tareas de gestin
interna de la empresa que hay que tener presentes, pero
querequierenlanecesidaddeinversindenumerososrecursos,tantohumanoscomo
materiales, y de tiempo. Por esta razn, resulta ms beneficioso el
outsourcing de estos servicios a cargo de empresas subcontratadas,
que nos permitan externalizar estos trabajos,
demaneraquesuponganunahorroenrecursos,
dineroytiempo,ypermitaenfocarlos esfuerzos totales en el objetivo
principal del negocio. Algunos de ellos son: Gestin juridica y
adaministrativa. ElServicioJ
urdicoyAdministrativollevaracabotodotipodegestiones
relacionadasconaspectoslegalesdelaempresa:lagestindelosrecursos
humanosydeorganizacindelaempresa,contratosdetrabajo,nminasy
costeslaborales,SeguridadSocial,PrevencindeRiesgosLaborales,
inspecciones de trabajo, la fiscalidad y la contabilidad,
obligaciones tributarias, obligaciones contables aplazamientos de
deuda e inspecciones fiscales. El coste de este servicio supone un
desembolso mensual de 200 . Servicio de limpieza.
Lacomodidadehigienesonfactoresindispensablesparamantenerunas
condiciones de trabajo ptimas y productivas. Es importante cuidar
la limpieza
delasinstalacionesdetrabajo,tantoparagenerarunbuenambientelaboral
alrededor de los empleados, como de cara al cliente y a las
empresas que van a prestar acuerdos de colaboracin con AG Energy.
Es por esto que se subcontratar un servicio de limpieza diario de
dos horas de duracin en las instalaciones de la empresa. Su coste
mensual asciende a 125 . Servicio de mantenimiento informtico y de
red. Seaportarunequipoinformticoparacadaempleado,desdeelquepoder
operar.Paraelloserecurriraunaempresaespecializadaenservicios
informticos que dispondr de los equipos necesarios de cada empleado
y se encargar de su configuracin y mantenimiento. Tambin se
encargar de la
seguridadinformticadelaempresa,lagestindedatosyeldiseoy
mantenimiento de la pgina web de la empresa y de las direcciones de
correo electrnico de cada empleado. El coste total del servicio se
dividir en un coste fijo de mantenimiento de datos,
pginawebyseguridadde50/mesaloqueseaadiruncostede20
/equipo/mesenconceptodealquilerymantenimientoporcadaequipo
solicitado(tantoscomonmerodeempleadostengalaempresaenese momento).
Transportes. Este concepto se refiere al gasto en medios de
transporte requeridos para la
movilidaddelosempleadosaloslugaresdetrabajo.Altratarsedeuna empresa
de servicios, ESESPA requiere de la movilidad de su personal hasta
lasinstalacionesdesusclientesparapoderdesempearsusactividades
laborales. Seestimaunacantidadde50/mesporcadaempleadoenmateriade
transporte. GASTOS DE PLANTILLA Y DE SERVICIOS EXTERNOS.
Comoresumendetodoslospuntosanteriores,citadosenelPlandeRecursos
Humanos y de Organizacin, se procede a detallar el importe total de
los gastos de personal y de servicios auxiliares subcontratados,
durante los 5 aos de vigencia del presente Plan de Negocio. Estos
gastos van a ser de carcter variable, ya que estn relacionados de
manera directa a la demanda de trabajo solicitada y atendida por la
empresa, durante el perodo de tiempo establecido. De esta forma, la
cantidad de empleados y de servicios requeridos por la empresa en
cada uno de los aos va a variar en funcin de la previsin de dicha
demanda, generando diferentes costes en cada uno de los aos fijados
por el Plan de Negocio. Cargalaboraldecadaservicioofertado. Las
horas de trabajo estimadas de cada servicio que ejecuta la empresa
se detallan en la tabla anterior. Estas horas, con la relacin de la
demanda de trabajo detallada en el
PlanComercial,establecenelcmputogeneraldelashorasdecargalaboral.
Teniendo en cuenta que la carga de trabajo de un empleado es,
aproximadamente, de
unas1.792h/ao,sepuedeestablecerlacantidaddeIngenierosqueesnecesario
contratar. En la siguiente tabla se recoge el total de horas de
carga de trabajo de la empresa y la necesidad de Ingenieros en
funcin de las mismas. CargalaboralestimadadeAGEnergy. En la
siguiente tabla se muestra la previsin de necesidades totales de
empleados y de servicios auxiliares que va a generar AG Energy en
cada ao. NecesidadesdemanodeobrayserviciosdeAGEnergy. El clculo
total de costes de plantilla y de servicios auxiliares vendr
determinado por los salarios brutos, multiplicados por un total de
14 pagas anuales, y los costes totales de servicio, multiplicados
por 12 meses que tiene un ao. Se tendr en cuenta, tambin, la subida
anual de los precios, estableciendo un ndice orientativo del IPC,
realista acorde a los tiempos actuales, del 2,5%, y se aplicar una
subidasalarial,porpartedelaempresa,acadatrabajador,enfuncindel
cumplimiento de objetivos, con el fin de mantener despierta la
motivacin. Esta subida ser acorde e igual al incremento de los
beneficios sobre el ao anterior, no siendo
nuncasuperioraun7%,yseaplicarsobreelcomplementosalarialdecadaao,
calculndolo sobre el complemento salarial percibido en el ao
anterior. GastosdemanodeobradeAGEnergy. En la siguiente tabla se
muestran cules son los gastos de servicios auxiliares externos de
la empresa en cada ao. GastosdeserviciosauxiliaresdeAGEnergy.
Finalmente, se extrae la siguiente tabla en donde se agrupan todos
los gastos totales de plantilla y servicios auxiliares externos. La
subcontratacin de personal para el desarrollo de determinados
tareas incluidas en
losproyectosdesarrolladossetendrencuentacomocostedelainversindelos
proyectosynosereflejarjuntoalospresentesgastosdepersonalyservicios
auxiliares. INSTALACIONES. Existen una serie de aspectos referentes
a las instalaciones de la empresa que tienen
unimpactoeconmicosobreelnegocioimportante,yaquegeneranunaseriede
gastos anuales a considerar. Todos estos aspectos son tratados como
gastos de local e instalaciones y se detalla, a continuacin, su
procedencia. Arrendadmiento de local. Reformas del local. Gastos de
suministros. Comunicaciones. Los gastos de local e instalaciones
descritos en el apartado anterior, quedan reflejados en la
siguiente tabal. A cada uno de los costes, desglosados en el
apartado anterior de instalaciones, se le
aadeelcorrespondientetantoporcentualdeIVA(18%)yseleaplicauna
actualizacin anual, en funcin del crecimiento de los precios del
mercado, estimando una subida anual del IPC de un 2,5%.
GastosdelocalysuministrosdeAGEnergy. TRAMITES DE CONSTITUCIN Y
PUESTA EN MARCHA DE LA SOCIEDAD. La creacin y constitucin de
cualquier forma jurdica requiere la realizacin de trmites
administrativos y legales, de los cuales se derivan una serie de
gastos. En el caso de una S.L., los trmites a realizar son:
GastosdecosntitucinypuestaenmarchadeAGEnergy. Se incluyen en los
gastos totales la prestacin de un servicio jurdico y de gestin de
todos los trmites, que facilite la consecucin de los mismos de
forma ms rpida y
eficaz.NoseincluyeelimportedeCapitalSocialdeconstitucindelaempresa,
puesto que podr ser empleado y considerado como un activo de la
empresa. CALCULO DE LAS NECESIDADES DE INVERSIN. La primera
consideracin a la hora de comenzar un negocio es la evaluacin de
los requisitos econmicos necesarios para su puesta en marcha. Estos
requisitos vienen determinados por las necesidades previstas en los
apartados anteriores del Plan de Negocio.
Lainversinrealizadadebeser,portanto,acordealasexigenciaseconmicas
impuestas por los Planes anteriores que forman el presente Plan de
Negocio. En la siguiente tabla se detalla cul es la necesidad de
inversin de AG Energy para que pueda dar lugar el comienzo de su
actividad.
ActivodeaperturadeAGEnergy.Unavezcalculadoelvolumendeinversininicialnecesarioparapoderponeren
marcha la empresa, hay que determinar cmo se va a financiar dicha
cantidad. En el caso de AG Energy, al tratarse de una Sociedad
Limitada, el mnimo exigido es de 3.005 , pero se determina una
cantidad en dinero ntegra de 10.000 de capital. Para la financiacin
de todo el Activo Fijo de AG Energy se va a contar, adems de con el
Capital Social inicial descrito anteriormente, de 10.000 , con
capital externo obtenido mediante alguna Lnea de Financiacin
destinada a este tipo de empresas (ESE). El importe total requerido
ser la diferencia entre el valor del activo Fijo de Apertura y el
valor del Capital Social. Esto implica que mediante esta lnea se va
a financiar una cantidad de 12.000 . El objetivo de inversin, es la
obtencin de Activos Fijos. En cuanto a la empresa beneficiaria,
AGEnergy , su actividad se va a ejercer en el
mbitonacional,todoyqueinicialmentesuactividadcomercialsecentraren
Catalua;seestpotenciandounaformadenegociototalmenteinnovadoraenel
sector energtico; y la sociedad an no est constituida.
Encuantoalascaractersticas,AGEnergyaportacasiel50%delacantidad
solicitada de inversin, mediante su Capital Social. El prstamo
solicitado, asciende a la cantidad restante que falta para cubrir
la inversin inicial de Activo Fijo (13.710 ), que no supera el
lmite. Se amortizar en un plazo de 3 aos sin carencia. La siguiente
tabla , indica cmo ser la estructura del prstamo:
Prestamoporactivofijo.Con todas las caractersticas desarrolladas
del prstamo, se observa que el trmino amortizativo que se pagar
cada ao asciende un total de 4.468,15 . Una vez expuestos todos los
conceptos necesarios sobre la financiacin del activo, se desglosa
la situacin del Pasivo de Apertura estimado para ESESPA, en la
sigueinte tabla. Se puede observar, comparando las dostablas
anteriores, que el balance de situacin en el momento de apertura de
la actividad empresarial, queda equilibrado. Toda empresa incurre
en una serie de gastos necesarios para la explotacin de sus
servicios. Contablemente, esos gastos deben ser recogidos en una
hoja de costes. Estos costes pueden clasificarse en diferentes
grupos, dependiendo de sus caractersticas: COSTES VARIABLES. Debido
a la no existencia de stock de producto o existencias por parte de
AG Energy, debido a la naturaleza de su servicio, por lo que este
concepto no se tiene presente en las hojas contables de la
empresa.COSTES DE ESTABLECIMIENTO.
EnelcasodeAGEnergysetendrnencuentatodoslosgastosde constitucin de
notara, abogados, etc., y se contabilizar como un gasto fijo en el
ejercicio del primer ao.COSTES FIJOS.
EnelcasodeAGEnergysetendrnencuentatodoslosgastosde arrendamientos,
comunicaciones, gastos comerciales, transportes, servicios de
profesionales independientes, suministros, amortizaciones, etc...
Las amortizaciones aplicadas al activo de AGEnergy, durante sus 5
primeros aos, se detallan en la siguiente tabla de amortizaciones.
El perodo de tiempo establecido para la amortizacin de todos los
conceptos establecido es de 5 aos, a excepcin del concepto de
herramientas, que se amortiza a 3 aos. Amortizaciones. Los costes
financieros recogen los intereses de la financiacin externa. Tambin
los gastos de negociacin y/o apertura que puedan existir. En las
tablas contables de AG Energy se refleja la cuota de intereses a
devolver del crdito, desglosada por aos.
Elresultadodeloscostescontablesestimadosdurantelos5primerosaosde
actividad, para AG Energy, se detallan en la siguiente tabla. Estos
costes no reflejan el IVA impuesto a cada concepto. Costes.
EnelcasodeAGEnergy,sedetallanlosingresosanualesobtenidosdela
explotacindesusservicios,oventas,enlasiguientetabla.Noseincluyeeneste
concepto el IVA repercutido en la facturacin. Ingresos. La
siguiente tabla registra todas las liquidaciones de AGEnergy para
los 5 primeros aos de actividad. LiquidacindeIVA.
LasiguientetablarecogetodoslosresultadosdelosejercicioscontablesdeAG
Energy durante los aos analizados en el presente Plan de Negocio.
Cuentaderesultados. En la siguiente tabla se registran los
movimientos de Tesorera de AG Energy para los 5 primeros aos de
trabajo. Tesorera. En las cuentas presentadas en el presente Plan
de Negocio sobre la actividad de AG
Energy,seregistraunmovimientonegativodelaTesoreraduranteelprimerao
contable.Dichomovimientonegativohasidopaliadoporunincrementoenla
financiacinmediantedosactuacionesdiferentes:aumentodelCapitalSocialdela
empresa,medianteeldesembolsode20.000porpartedelossocios,msla
concesin de financiacin externa por un importe de otros 20.000 .
Dicha financiacin externa, para la existencia de liquidez se
obtendr a travs de la misma lnea de financiacin establecida para la
financiacin de los Activos Fijos. De
estaforma,elnuevoprstamoquedaestructuradocomosereflejaenlasiguiente
tabla. Prestamoporliquidez.
Ladecisindeampliacindecapitalporpartedelossociossurge,noantela
imposibilidad de un endeudamiento mayor con alguna entidad
financiera, sino ante la perspectiva del nivel de endeudamiento que
la empresa puede reflejar a travs de los
ratiosdeanlisis.Seestimamsconvenienteunaampliacindecapitalparano
aumentar el nivel de los ratios de endeudamiento hasta cotas muy
negativas.
Finalmenteelbalancedesituacinparalos5primerosaosdeejerciciodeAG
Energy se recoge a travs de las siguientes tablas. BalancedeActivo.
BalancedePasivo.
Comoseobservadelosresultados,elbalancedelasinversionesyelpatrimonio
empresariales respecto a la financiacin de la empresa, queda
equilibrado cada ao contable. ESTUDIO DE VIABILIDAD. Para poder
realizar un anlisis de la situacin empresarial de AG Energy,
durante su
perodoinicialdeactividad,yunanlisisdelaviabilidadensuinversin,sevaa
recurriralempleoderatiosdeanlisisdelasituacineconmico-financieradela
actividad empresarial y al empleo de herramientas de anlisis de la
rentabilidad de la inversin. El anlisis de la situacin
Econmico-Financiera de la empresa durante los aos contables
descritos en el presente Plan de Negocio, recogida en la siguiente
tabla de ratios. Ratios.
Amayorvalordelaratiodeendeudamiento,mayoreselriesgodequiebraque
adquierelaempresa.AlcomienzodelaactividadempresarialdeAGEnergy,se
observanvaloresdeestaratiomuyelevados,consuconsecuenteriesgo,perose
pueden encontrar dentro de un lmite razonable, puesto que se sitan,
nicamente, en los primeros aos contables de la empresa, en los que
se ha adquirido una gran deuda mediante financiacin externa. En los
dos ltimos aos del Plan de Negocio, se observa cmo no aplican estos
ratios, o se quedan en valores nulos. Esto se debe al vencimiento,
a partir de estos aos, de la deuda externa adquirida, lo que sita a
la empresa con un endeudamiento nulo y con una gran capacidad de
hacer frente a futuros prstamos. Tambin, la cobertura
delgastofinancieroaumentaengranmedida,deformaconstante,debidoal
incremento constante del BAIIDA y, proporcionalmente, a la mayor
disminucin de los intereses de los prestamos.
Adems,comosevermsadelanteenelAnlisisdeViabilidad,elflujodecaja
empieza a adquirir una estabilidad a partir de la mitad del perodo
de tiempo del Plan de Negocio. Esto es positivo, ya que se
requieren flujos de caja ms o menos estables para mantener la
capacidad de pago a largo plazo de la empresa. Se puede determinar,
por tanto, que la empresa asume la necesidad de hacer frente a la
deuda externa, eliminndola por completo al final del perodo
determinado. Las ratios de liquidez aparecen constantes en
cualquiera de sus tres modalidades ya que, como se ha comentado con
anterioridad, AGEnergy, dadas las caractersticas de su negocio, no
requiere de ninguna existencia en su activo circulante, ni tampoco
se considera ninguna inversin financiera externa que genere
beneficios. Por lo tanto, todo su activo circulante estar basado en
lquido disponible.
Cuantomsaltosonlasratiosdeliquidez,mejorcapacidaddepagoacortoplazo
tiene la empresa, ya que la deuda a corto plazo se elimina mediante
activos lquidos, o mediante activos fcilmente convertibles en
lquido. Los primeros aos estos ndices se sitan en cotas bajas
debido a la cuanta de la deuda a corto plazo generada para hacer
frente a los prstamos por liquidez y activo fijo. Los aos
siguientes, una vez se
vaeliminandodichadeudaylatesoreravacreciendo,estosndicestambin
aumentan. El ltimo ao no aplican, debido a la ausencia de deuda. En
lo referente a la rentabilidad econmica, se observa una fluctuacin
durante los tres primeros aos de actividad, debido principalmente a
la situacin cambiante del activo
total.Enlosdosltimosaosestafluctuacintiendeadesaparecerdebidoala
estabilizacin tanto del BAIT como del activo de la empresa.
RespectoalanlisisdelROE,elprimerao,altenermuchadeudaadquirida,los
accionistasobtienenunagranrentabilidad.Hayquetenerencuentaqueesta
rentabilidadconllevatambinunmayorriesgo,alhabersegeneradomedianteun
prstamo.
Elsegundoaodesciendehastaaltosnivelesnegativos,debidoaqueesteesel
momento en el que se produce la ampliacin de capital y los
accionistas realizan una aportacin de fondos. A partir de los
siguientes aos, se produce un repunte a valores altos de
rentabilidad, motivado por el buen resultado obtenido en los aos
2013 y 2014 y por la reduccin en el pago del Impuesto de
Sociedades, en el ao 2013, debido a la acumulacin negativa de los
aos anteriores. En el ltimo ao, se produce un descenso de la
rentabilidad, ya que el BAIT generado
sereduce,debidoaunmayoraumentoproporcionaldeloscostesrespectodelos
ingresos,ydebidoalpagoqueseasumeporlaliquidacindelImpuestode
Sociedades. El ROCE viene a ser un indicador similar al ROE. La
diferencia de oscilacin en los ltimosaosrespecto
alosporcentajesdelROEsedebeaque,en estosaos,se comienza a incluir
el pago por el Impuesto de Sociedades, que provoca un descenso
notable del ndice del ROE. Con esta perspectiva se puede determinar
que en los aos 2014 y 2015 se alcanzan los mayores ndices de
rentabilidad de AG Energy. El descenso del flujo de caja en el
ltimo ao se explica por el mayor incremento de los costes respecto
de los ingresos. Esto se debe a que, siguiendo el modelo de demanda
prevista, la carga laboral que exige la realizacin de los servicios
de estudios previos, a partir del ao 2016, genera un incremento muy
elevado de los costes fijos y los costes variables de mano de obra,
parapoderasumirdichacargadetrabajo.Sinembargo,losingresossiguen
experimentandouncrecimientoconstanteymenospronunciado.Esporestoqueel
equilibrioentreloscostesylosingresosserompeenfavordeloscostes,haciendo
disminuir la rentabilidad.
Puedeserinteresanteanalizarlaposibilidaddemantenerunacargaconstantede
trabajo a partir del ao 2014, ya que el volumen de servicio
generado en este ao es el ptimo para lograr una mayor rentabilidad.
A partir del ao 2016, debido a la economa
dedes-escala,elmayorvolumendeservicioprogramado,generarmsempleoy
trabajo, pero menor rentabilidad para los socios.Finalmente, de las
ratios de eficiencia se puede concluir que se produce un descenso
gradual del valor de los activos fijos, debido a las
amortizaciones, a la vez se produce
unaumentodelactivocirculante,elcualnoseempleaparahacerreinversionesen
activo fijo. Una posibilidad que se puede plantear, para la mejora
de la eficiencia, puede ser la reinversin de lquido en activos
empresariales que puedan generar un aumento en la
produccinyenlarentabilidad,enlugardemantenerunacuentadetesoreratan
amplia, que no produzca ningn inters. ANALISIS DE VIABILIDAD. Para
realizar el Anlisis de la Viabilidad de la inversin realizada sobre
la empresa se van a emplear diferentes herramientas. FLUJO DE CAJA.
Est compuesto por la diferencia entre los ingresos generados por
las ventas y
lospagosrealizados,descontandolasamortizacionesdelosactivos,quese
introducencomoinversininicialparalageneracindelaactividad,y
descontando, tambin, el prstamo por liquidez realizado en el ao
2012, as como sus correspondientes pagos. El flujo de caja obtenido
por AG Energy se detalla en la siguiente tabla. Flujodecaja. La
evolucin grfica de dicho flujo de caja se puede apreciar mediante a
partir de la siguiente figura.
Evolucindelflujodecajayelflujodecajaacumulado. El inicio de la
actividad est marcado por un gran desembolso que genera un
resultado del flujo de caja negativo. Este flujo negativo va a ser
paliado mediante la inyeccin de nuevo Capital Social y la concesin
de un prstamo de liquidez. Adems, tal y como se ha comentado en el
apartado anterior, puede ser conveniente
evaluarlaposibilidaddeestabilizarelvolumendeservicioapartirdelao2014,
ya que se observa un descenso en el flujo de caja, motivado por una
des-economa de
escala.Elaumentodelvolumendenegocio,apartirdelao2015,produceun
incrementomuyelevadoenloscostesnecesariosparaafrontarlacargalaboral
establecida, ya que requiere una mayor inversin en mano de obra e
infraestructura, que no se ve traducido en un incremento tan alto
en los ingresos.
Seobservaenlafiguraanteriorqueelperododerecuperacindelainversinse
alcanzahaciafinalesdelao2014,establecindosedichoperodoen2aosy9
meses, aproximadamente. Tasa Interna de Retorno (TIR) Es la tasa de
inters con la cual el VAN queda igualado a cero. Ese tipo de inters
debecompararseconlatasadeoportunidad,elintersquegeneraralainversin
dedicndola a otro proyecto. Por tanto, si la TIR es mayor que la
tasa de oportunidad, es rentable la ejecucin del proyecto. Adems, a
mayor TIR, mayor rentabilidad.
ParaunaempresadelascaractersticasdeAGEnergy,unaTIRadecuada,que
garantiza una rentabilidad aceptable, ronda entre el 11% y el 18 %.
Para las cuentas realizadas en el presente Plan de Negocio, la TIR
obtenida es de un 18%, por lo que la empresa presenta una
rentabilidad suficiente para llevarse a cabo su puesta en marcha.
DATOS BASICOS DEL PROYECTO. CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA. Definicin
de la EmpresaEmpresa de Servicios Energticos (ESE). Clasificacin
Nacional de Actividades Econmicas Forma Jurdica Sociedad Limitada.
Localizacin Barcelona.Instalaciones Local comercial de 50 m2en
rgimen de alquilerPersonal y estructura organizativaTres promotores
en el momento de iniciar la actividad.Cartera de Servicios
Explotacin de las instalaciones realizadas, asi como de
instalaciones existentes Estudio, anlisis y diseo de proyectos.
Instalaciones de energas renovables (Solar Trmica, Geotermia,
Biomasa, etc...), para climatizacin y ACS de viviendas,
equipamientos, etc... Clientes Arquitectos como prescriptores
frente a promotores y constructores. Promotores y constructores.
Propietarios de viviendas tanto unifamiliares como plurifamiliares.
Administracin pblica (hospitales, pabellones deportivos,etc...).
Empresas industriales de tamao medio y grande. Empresas de
servicios como hoteles, cmpings, gimnasios, etc...Herramientas de
promocinRegistros en el IDAE, presentacin ante clientes, pgina Web,
folletos, directorios comerciales, publicidad en revistas
especializadas y participacin en ferias sectoriales.ENTORNO
TECNOLGICO.
EnEspaaelgradodemaduracintecnolgicaenelsectordelasenergas
renovables es equiparable al de los pases punteros en este campo,
especialmente en la energa Solar Trmica, Geotermia y sistemas de
combustin de productos derivados de la biomasa.
Espaasehaconvertidoenunreferentemundialdelaprovechamientodeestas
fuentesdeenergaconempresasqueabastecendeequiposnosloalmercado
espaol, sino tambin a los mercados internacionales. ACTIVIDAD DE LA
EMPRESA. DEFINICIN DE LOS SERVICIOS QUE REALIZAR LA EMPRESA. Los
servicios prestados por AG Energy abarcarn todo el proceso
vinculado al estudio del proyecto, la instalacin, el mantenimiento
de los equipos y su posterior explotacin. Las diferenteslineas de
servicio son: Auditoras energticas. Estudio, analsis de necesidades
y diseo de proyectos. Implantacin del proyecto. (Solar Trmica,
Geotermia, Biomasa, etc...). Operacin y mantenimiento de las
instalaciones. Control, medicin y verificacin de las instalaciones.
Estructurayagentesinvolucradosenlosserviciosenergticosbasadosenahorros.
AUDITORIAS ENERGTICAS.
Laauditoraenergticaesunadescripcinyanlisisdelosflujosdeenergadeun
edificioconelobjetivodecomprenderlaenergadinmicadesusistemayde
determinarposiblespuntosdemejoraydeahorroenergticoenelmismo,
manteniendo siempre o mejorando su confort ambiental. La auditora
energtica ser el estudio de partida de una ESE para la determinacin
de
losserviciosdeahorroenergticoadesarrollar.Estaauditoraseresencialpara
determinar las oportunidades de reduccin de consumos energticos y
las garantas de ahorro que propondr la ESE al contratante. Los
trabajos de auditora energtica requieren el desarrollo de
mediciones insitude
losprincipalesparmetrosenergticosdeledificio,ascomoelanlisisdediferente
documentacin de partida.
Losresultadosdelaauditoraenergticaseplasmanenuninformefinalque
normalmente incluye la siguiente informacin:Descripcin del edificio
y las
instalaciones.Evaluacindelosconsumosdeenerga(electricidad,combustiblesfsilesy
otros
combustibles).Identificacindepuntosdemejoraeniluminacin,motores,variadoresde
frecuencia, climatizacin, ACS, procesos de fro/calor, aislamiento,
etc.Propuesta de mejoras energticas: oEstimacin del ahorro
energtico.oEstimacin del ahorro econmico. oCuantificacin de
inversiones. oPeriodo de retorno de la inversin estimado.
Tramitacin de subvenciones. Se deber manterner por parte de la ESE
contacto con las compaas suministradoras de energa cuando sean
diferentes de ella misma, de cara a conocer las condiciones de
suministro existentes y optimizar su proyecto y propuesta al
cliente. ESTUDIO, ANALISIS DE NECESIDADES Y DISEO DE PROYECTOS.
Unavezdesarrolladalaauditoraenergticadeledificio,laESEpodrrealizarun
diseo del proyecto, determinando los ahorros energticos a conseguir
y las garantas de reduccin de costes a establecer con el cliente.
La ESE presentar un programa de actuaciones y ahorros al
contratante en el que se incluya, para un periodo temporal
determinado a partir de la implantacin del proyecto, los ahorros
garantizados por la ESE y el estado de las instalaciones una vez
finalizado el periodo del contrato.
Unavezconsensuadoelprogramaylosaspectostcnicosdelmismo,stedeber
plasmarse en un contrato entre la ESE y el contratante. Este
contrato, normalmente
denominadoContratodeDesempeo(PerformanceContract),especificarlas
condiciones en las que se desarrollar el proyecto incluyendo, entre
otros, la duracin del contrato, medidas a desarrollar, ahorros
garantizados por el contratista, lnea base
deconsumoymetodologadeclculodelos ahorros,responsabilidadesdelaESE,
formadepago,etc.LadeterminacindelContratodeDesempeoserunaspecto
clavedelproyectoydefinirlascondicionestcnicasyeconmicasdelcontrato
durante todo el transcurso del proyecto.
ModelodeconsumosdeEmpresadeServicioEnergtico El Contrato de
Desempeo ser firmado por la ESE y el contratante para la puesta en
marcha del proyecto. IMPLANTACIN DEL PROYECTO.
UnavezaprobadoelproyectopresentadoyfirmadoelContratodeDesempeo,la
ESEpodrponerenmarchaeimplantarlasmedidasencaminadasaconseguirlos
ahorros energticos en la instalacin. Las medidas podrn ser de
tipologa y alcance diverso. stas podrn ir encaminadas a
ladisminucindelosconsumos,mayoreficienciadeequipamientos,sustitucinde
fuentes de energa convencionales por fuentes de energa renovable,
modificacin de
hbitosdeconsumodelainstalacin,reduccindeemisionesdegasesdeefecto
invernadero, etc.
LasESEpodrnimplantarestasmedidasdeformaindependienteoconjunta,en
funcin de las necesidades del cliente o de las propias
posibilidades de la ESE. La ESE realizar la inversin del proyecto y
los trabajos de instalacin y explotacin del mismo. Una vez
instaladas las medidas, la gestin y mantenimiento de las mismas
depender del contrato y condiciones adquiridas en cada caso con el
contratante. No
obstante,serimportantedeterminarelalcancedelostrabajosquinserel
encargado de la gestin, operacin y mantenimiento del proyecto.
OPERACIN Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES. Entre las medidas
propuestas para alcanzar los ahorros energticos determinados, la
ESEpodrdesarrollartrabajosdegestin,mantenimientoycontrolenergticodela
instalacin. Estas actuaciones no requerirn una inversin importante,
pero su correcto desarrollo afectar a la consecucin de los ahorros
previstos. Las actuaciones podrn ir asociadas a los equipamientos
instalados por la propia ESE
(operacinymantenimientodeequipos),ascomoseractuacionesindependientes
relacionadasconlagestinenergticadeledificioquesuponganunahorroaadido
para el con tratante. El control de la gestin energtica ser en
algunos casos un requisito indispensable de la ESE para la garanta
de ahorros, con el objetivo de poder asegurar una buena gestin de
los nuevos equipamientos e implantacin de algunas medidas
propuestas. Los trabajos que podra desarrollar la ESE en relacin
con la gestin, operacin y mantenimiento de las instalaciones se
detallan a continuacin: Gestin de los suministros energticos.
Operacin y mantenimiento de equipos. Control y gestin de los
parametros de calidad ambiental de la edificacin en lo que respecta
a consumos energticos. Implantacin de buenas prcticas energticas en
la edificacin. Servicios de formacin para la reduccin de consumos.
CONTROL, MEDICION Y VERIFICACIN DE LAS INSTALACIONES. A lo largo de
la duracin del proyecto, la ESE deber establecer hitos de medicin y
verificacindelosahorrosconseguidosporelproyecto.Enestoshitossedeber
realizar un control de los consumos energticos del edificio y una
identificacin de los ahorros conseguidos por la implantacin del
mismo.
Apartirdeestaverificacinsedeterminarlabuenamarchadelproyectoo,ensu
caso, si fuera necesario, el rediseo del proyecto e implantacin de
nuevas medidas. La cuantificacin correcta de los ahorros es una de
las actuaciones ms relevantes del proyecto, que debe quedar
predefinida desde la firma del Contrato de Desempeo. La metodologa
para la verificacin y medicin de los consumos ser diseada por la
ESE,perodeberserrevisadaendetalleentodocasoporelcontratante.Esta
metodologaserlaqueestablezcalaformadedeterminarsisehanalcanzadolos
ahorros garantizados por la ESE. Para ello, el contratante y la ESE
debern contar con informacin detallada sobre los consumos histricos
y caractersticas de la instalacin
objetivo,quepermitanestablecerunalneabasedeconsumosapartirdelacual
estimar los ahorros conseguidos. La adecuacin y el entendimiento de
la lnea base y metodologa de estimacin de los ahorros por parte del
contratante ser una mxima prioridad.
ComprobacindeahorrosconseguidosporunaESE.Medicinyverificacindelalneabasedeconsumoenergtico
PRINCIPALES INSTALACIONES OBJETIVO PARA LA IMPLANTACIN DE SERVICIOS
ENERGTICOS.
LosserviciossuministradosporunaESEsonnormalmenteserviciosquerequieren
unainversineconmicaimportante.Estainversindebeademsserfinanciadaa
partirdelosahorrosenergticosconseguidos,porloquelasinstalacionesenlas
cualessepodrnimplantarestosserviciosdebenserinstalacionesgrandes,con
importantesconsumosenergticos(intensivasenelconsumodeenerga)que
permitan la amortizacin de la inversin. De esta forma, y segn marca
la tendencia de los pases internacio nales con mayor experiencia en
estos servicios, las instalaciones en las cuales se han implantado
ms estos servicios son edificaciones como hospitales, centros
comerciales, universidades
ycolegios,instalacionesdeportivasograndescentrosempresarialesoedificiosde
oficinas. Tambin hay que tener en cuenta el sector industrial, as
como otras instalaciones de la Administracin Pblica, como crceles,
cuarteles y residencias. Estos servicios podran tambin
desarrollarse en instalaciones de me nor dimensin,
siempreycuandopudieranaglutinarselosesfuerzoseinversionesenvarias
instalacionesalmismotiempo,detalmaneraqueseconsigaamortizarlainversin
conlosahorrosenergticosconseguidos.Comoejemplo,paralaimplantacinde
estosserviciosenviviendasunifamiliares,podraserfactiblelaorganizacindeun
poolde viviendas en las que se implantara de forma conjunta un
servicio energtico.
As,lainversindeinstalacionesyequipamientospodrasercentralizadayms
fcilmente amortizable a partir de los ahorros conseguidos. A
continuacin, se realiza una descripcin de los perfiles de consumo y
posibilidades de medidas de ahorro y eficiencia energtica a
desarrollar por una ESE en algunas de las instalaciones de mayor
posibilidad de contratacin de servicios energticos. CENTROS
COMERCIALES. Dada su gran superficie y su amplio horario comercial,
los centros co merciales son instalaciones intensivas en el consumo
de energa, cuyos costes energticos suponen un porcentaje elevado de
sus costes de explotacin. De forma general, la distribucin de
consumos de los centros comerciales est basada
enlosconsumosdestinadosalailuminacinyclimatizacin(calefacciny
refrigeracin). Perfil de consumo de energa de un centro comercial
(Fuente: Estrategia
deAhorroyEficienciaEnergticaenEspaa20042012E4,captuloedificacin).Teniendoencuentaestascaractersticas,loscentroscomercialessoninstalaciones
que pueden ser contratantes de los servicios de una ESE. Dado su
alto consumo en
iluminacin,lasmedidasdestinadasalareduccindeestosconsumospuedenser
muyrentablesparalainstalacin.Asmismo,alsercentrosque,normalmente,
cuentan con unas amplias azoteas, podra ser tambin posible la
instalacin de placas solares trmicas, aunque la demanda de agua
caliente sea reducida. INSTALACIONES DEPORTIVAS.
Lasinstalacionesdeportivasrealizanunconsumoimportantedeenergaelctricay
energatrmica.Ladistribucindeconsumosporfuente deenerga esmuydiversa
entre unas instalaciones y otras en funcin de si las instalaciones
disponen o no de
piscinaclimatizada(elmantenimientodelaguacalientedelaspiscinassuponeun
impor tante consumo energtico). Los consumos elctricos se destinan
principalmente a la iluminacin, bombeo de agua, aire acondicionado,
equipamientos electrnicos, etc. Por su parte, la energa trmica
consumida se destina al calenta miento del agua de las piscinas y
agua sanitaria, as como a la calefaccin (si no se dispone de bomba
de calor).De forma genrica, teniendo en cuenta la variabilidad de
los consumos del sector en
funcindeladisposicindepiscinaclimatizada,elperfildeconsumoenergticode
una instalacin deportiva sera similar al siguiente:
Perfildeconsumodeenergadecentrosdeportivos(Fuente:GuadeEficienciaEnergticaeninstalacionesdeportivas.
Elconsumoenergticomedioenunainstalacindeportivaconpiscinaesde303
kWh/m2,locualsuponeunconsumomediode454GWhparaunainstalacinde
superficie media de 1.500 m2.
Estasinstalacionesposeen,portanto,unconsumoimportantedeenergayuna
distribucindeconsumosenergticosconposibilidadesdeimplantacindemedidas
de ahorro y eficiencia energtica y de desarrollo de servicios
energticos por parte de una ESE. As, para instalaciones que
dispongan de piscina climatizada, la instalacin de placas solares
trmicas puede suponer una medida con un ahorro total de hasta el
50%delaenergaconsumidaparatalfin.Asmismo,otrasmedidas,comola
instalacin de sistemas de iluminacin eficiente, ajuste de los
niveles de iluminacin
porzonas,detectoresdepresenciayrenovacindeequiposenlossistemasde
climatizacin, pueden ser otras medidas para la reduccin del consumo
energtico y econmico de las instalaciones. CENTROS DE OFICINAS. Los
consumos energticos de las oficinas se deben principalmente a los
consumos de electricidad. La iluminacin, la climatizacin y el
suministro elctrico de los diferentes
equipamientos,comoordenadores,mquinasdeimpresin,etc.,sonlosprincipales
sistemas que determinan las facturas energticas de las oficinas.
Perfildeconsumodeenergadeedificiosdeoficinas El consumo estimado de
energa en las oficinas es de 145 kWh/m2, lo cual equivale a un
consumo total de 580 GWh en un edificio medio de unos 4.000 m2.
Lasmedidasdereduccindeconsumosdebernirdestinadasalosahorrosenlos
sistemasdeiluminacin,bienmediantelaoptimizacindelcontratodeelectricidad,
bien mediante la optimizacin de insta laciones, y a los
equipamientos utilizados por
lasoficinas,apostandoporlasnuevastecnologasmseficientes.Enelcasode
oficinasdepequeasdimensiones,estasmedidaspodrnserimplantadasporla
propiaempresaoporserviciosenergticosnobasadosenahorros,dadoquesus
beneficios podrn observarse a corto plazo. No obstan te, en los
casos de edificios de oficinasen
conjunto(complejosempresariales),sermuytilelmodelodeservicio
ofertadoporlasESE,dadoqueposibilitarla centralizacinypuesta
enmarcha de todas las me didas en un mismo interlocutor,
permitiendo la mejor sinergia entre las medidas propuestas y el
mejor clculo centralizado de los ahorros. MODALIDADES DE
CONTRATACIN DE UNA ESE.
LosproyectosdesarrolladosportodaESEconsisteneneldesarrollodeservicios
energticos asumiendo un compromiso de ahorro econmico con el
contratante. Pero esta definicin genrica, similar a la establecida
en la normativa actual espaola para la Empresas de Servicios
Energticos, da lugar a una amplia variedad y modalidades de
contratacin de los servicios de una ESE en funcin de parmetros
como: riesgo
econmicoasumido,repartodelosahorrosconseguidos,momentoenelqueel
contratante percibe los ahorros, agente que realiza la inversin,
duracin del contrato, etc., dando lugar a diferentes modalidades de
proyectos y contratacin de una ESE en
funcindeledificioyproyectoconcretodelquesetrate,condicionesdelaESEy
objetivos concretos del cliente. En funcin de los parmetros y
necesidades de cada cliente, la ESE podr ofrecer un servicio
energtico con unas caractersticas u otras, siendo siempre necesario
disear un servicio a la carta para cada contratante. A continuacin
se presenta una relacin de los principales parmetros que definirn
la modalidaddecontratacindelosserviciosdeunaESE.Comopodrobservarse,
existen muchas modalidades y ca susticas alrededor de la
contratacin de una ESE.
Parmetrosparaladefinicindelmodelodecontratacindelservicio
energtico.
Repartodeahorros:losserviciosenergticosconfinanciacinbasadaenahorros
permiten diferentes posibilidades de reparto de ahorros y garanta
por parte de la ESE.
As,enfuncindelasnecesidadesdelcontratanteylaproporcindeahorrosdel
proyecto, la ESE podr ofrecer al contratante alguna de estas
posibilidades:
Repartodeahorrosdesdeelcomienzodelproyecto:elcontratanteve reducida
su factura energtica desde el primer ao de contratacin de la ESE.
Elcontratoserdelargaduracin,dadoquelosahorrosconseguidosnose
destinan ntegramente a la financiacin del proyecto, sino que se
reparten entre
laESEyelcontratante.Unavezfinalizadoelcontrato,elcontratantever
reducidos sus costes energticos en toda la proporcin garantizada
por la ESE. El porcentaje de ahorros destinado al contratante o ESE
ser negociado por las
partes,teniendoencuentaque,cuantomayorahorroobtengaelcontratante
desde el inicio del proyecto, mayor duracin del mismo.
ModelodecontratacindeunaESE.
Ahorrosntegrosalfinaldelproyecto:elcontratantenoapreciauna reduccin
de su factura energtica hasta el final de la duracin del contrato.
La ESE destina todos los ahorros conseguidos a la amortizacin de la
inversin realizada,porloqueelcontratantenoapreciacambiosensufactura
energtica.Laamortizacindelainversinseracelerada,dadoquese
destinantodoslosbeneficiosalafinanciacindelservicio.Anivel
internacional,sedesarrollaunamodalidaddecontratocomnmente
denominadafirst-out,lacualdestacaporposeerunaduracindecontrato
variable. La duracin del contrato queda sujeta a la amortizacin de
la inversin por parte de la ESE. La ESE destina de forma ntegra los
ahorros conseguidos a la financiacin de la inversin y, una vez
amortizada la inversin, termina la relacin contractual entre
contratante y ESE. Repartodeahorroscreciente: con el transcurso del
proyecto, el contratante aprecia los ahorros de forma creciente. En
un principio, sus costes energticos se mantienen constantes y, segn
avanzan los aos de duracin del contrato, los ahorros se reparten de
forma creciente para el contratante hasta que, a la finalizacin del
contrato, ste recibe los ahorros totales del proyecto. A travs de
esta modalidad, el contratante va observando los resultados del
proyecto de forma progresiva, hasta la finalizacin del contrato con
la ESE. Otrasmodalidades:de forma similar a estas posibilidades,
cada proyecto se podra realizar con una negociacin par ticular de
reparticin de ahorros segn las necesidades del contratante o ESE.
Financiacindelproyecto:elorigendelservicioprestadoporunaESEse basa
en la posibilidad de conseguir ahorros energticos sin que el
contratante
tengalanecesidadderealizarunaimportanteinversin.Noobstante,esta
inversin permite tambin diferentes modalidades segn el proyecto
especfico desarrollado. As, la inversin podr ser realizada
directamente por la ESE, con un sistema de third party financing,
financiacin mixta o, incluso, por el propio contratante si de esta
forma consigue obtener las instalaciones o medidas que
deseaexpresamente.Enestesentido,lafinanciacintambinpuedeserun
parmetro abierto a posibilidades. Thirdpartyfinancing es una
modalidad de financiacin en la cual se involucra un tercer agente
en la relacin contractual
delaESEyelcontratante.Unaentidadfinanciadora(banco,
entidaddecrdito,etc.)seinvolucrarenelproyecto, realizando la
inversin sobre el mismo.
Laposibilidaddefinanciacinmixtaconsisteenlafinancia
cindelainversinporpartedelaESEyelcontratantede
formaconjunta.Estetipodefinanciacinpuedepermitiral
contratanteestarmsinvolucradoenelproyectoyreducirla duracin del
contrato. En el mercado existen tambin ejemplos en los cuales el
propio contratanteasumelainversindelproyecto.Estesistemade
financiacinsealejadelmodeloespecficodeEmpresade
ServiciosEnergticosperofuncionacorrectamentesilaESE (en este caso
es una suministrador de equipos) se compromete con la garanta de
los ahorros a conseguir.
EsquemadefinanciacinmedianteprstamolaESE.Duracin del contrato: la
duracin del contrato ser uno de los aspectos clave
paralacontratacindeunaESE.Actualmente,enmateriaenergtica,el mercado
no est acostumbrado a contratos de larga duracin. La contratacin
del suministro energtico se renueva de forma peridica en el medio
plazo, sin
necesidaddeestablecerunarelacincontractualalargoplazoconningn
suministrador. En este sentido, el modelo de negocio de una ESE es
diferente.
Laamortizacindelainversinatravsdelosahorrosrequiereplazosde duracin
de los contratos de largo plazo (entre 5 y 12 aos, de forma
general), lo cual supone en algunos casos un aspecto negativo para
los contratantes que
noquierenfirmaracuerdostanprolongados.Laduracindelcontrato depender
principalmente de la financiacin de la inversin y de la reparticin
de ahorros. Cuanto menor cargo de financiacin asuma la ESE y mayor
sea la reparticin de ahorros a favor de la ESE, menor ser el
periodo de duracin del contrato. Garanta y comparticin de ahorros:
la garanta de los ahorros es un aspecto
clavedelosserviciossuministradosporunaESE.Noobstante,existen
diferentes posibilidades de garanta de ahorros y compromisos de la
ESE con el contratante.
Ahorrosgarantizados:laESEgarantizaundeterminado
ahorroparaelcontratante,normalmenteenformadepor-centaje. De esta
forma, el contratante siempre ver reducido su
consumoenergticoenlaproporcingarantizada,
independientementedequelasmedidasestablecidasporla ESE alcancen el
ahorro energtico estimado. Ahorroscompartidos:la ESE y el
contratante comparten los
ahorrosconseguidosporlaESE.LaEmpresadeServicios Energticos no se
compromete a ningn ahorro especfico, sino
quecompartirtodoslosahorrosconseguidosconel contratante. Ahorros
garantizados y compartidos: esta modalidad es una
simplemezcladelasdosmodalidadesanteriores.Eneste
caso,elcontratantetendrunosahorrosgarantizadosporla
ESE,independientementedelosahorrosconseguidos,y
ademslosahorrosadicionalesquesepudieranconseguir sern compartidos
por la ESE y el contratante.
Comparacindeprocesosdegestindeserviciosenergticos.
Conelsistemadegestindeservicios energticos,el clienteslodebeponerse
en
contactoconlaESE,queeslaencargadadegestionartodoelproceso.Realizael
proceso de auditora energtica y diseo, subcontrata el montaje y las
reformas y el
mantenimientodelasinstalacionesygarantizaelahorro,realizandolamediciny
verificacin de los ahorros reales obtenidos durante el perodo de
contrato. Adems se encarga de la bsqueda de financiacin, por cuenta
propia o por terceros, liberando de
lainversininicialalcliente.Elpagoportodoelserviciodegestinyporla
financiacin,ylarecuperacindelainversinseobtienendelosahorrosrealesde
consumo energtico conseguidos. MODALIDADES MAS DESARROLLADAS A
NIVEL DE CONTRATO. A nivel internacional, en aquellos pases con
mayor experiencia en los servicios energticos con financiacin
basada en ahorros, existen tres modalidades de contratacin
principalmente utilizadas. A continuacinse realiza una descripcin
general de cada una de ellas y de su estado de establecimiento
actual. Las modalidades descritas son lassiguientes: Contrato de
Prestaciones Energticas o Energy Performance Contract (EPC). Es el
modelo de contratacin de servicios energticos ms desarrollado a
nivel internacional. El modelo est ampliamente desarrollado en
Alemania, Estados Unidos y Mxico.
ElmodelosehaexportadoanumerosospasesdentroyfueradelaUnin
Europea,consolidndosecomoelprincipalmodelodecontratacinparala
promocin de proyectos de servicios energticos basado en ahorros.
Elmodelosebasaenunarelacincontractualestableentreelcontratista
(EmpresadeServiciosEnergticos)yelcliente.Desdeelcomienzodel
proyecto, la ESE garantiza unos ahorros de energa y, por tanto,
econmicos, que se utilizarn para amortizar las inversiones de los
equipos necesarios para conseguir los ahorros, asumidas por la ESE
al inicio del proyecto.
El modelo ha sido implantado mayoritariamente para el desarrollo
de medidas
deeficienciaenergticaquenoafectenalaestructuranienvolventedel
edificio. Algunas de las medidas incluidas en el mismo son la
modernizacin de calderas, el cambio de la fuente de suministro
energtico, la optimizacin de la
iluminacinydelossistemasdecalefaccinyaireacondicionado,yla
implantacindealgunossistemassencillosdeenergasrenovables.En
algunoscasos,tambinseincorporanserviciosvinculadosalahorrodel
consumo de agua y seguridad de las instalaciones.
Desdeelcomienzodelproyecto,laESEasumelainstalacindelosnuevos
equiposylaoperacinymantenimientodelainstalacinalolargodela
duracindelcontrato,lacualsueleserde5-15aos.Unavezfinalizadoel
contrato,lapropiedaddelosequipossetransfierealcliente.Losprincipales
ejemplosprcticosidentificadosserefierenaedificiospblicos,hospitales,
colegios, centros deportivos y edificios privados de oficinas.
Modelo 4Ps. Contrato de Prestaciones de Ahorro Energticos o Super
Energy Savings Performance Contracts (ESPC). El modelo de las 4Ps
ha sido ampliamente desarrollado en Francia durantelos
ltimosaos.EstemodeloessimilaraldescritoporelInstitutoparala
DiversificacinyAhorrodeEnerga(IDAE)enelModelodeContratode Servicios
Energticos de Edificios de las Administraciones Pblicas. El modelo
consiste en la prestacin de servicios energticos acumulativos en
funcin de las necesidades del cliente. Las P que dan nombre al
modelo de negocio se refieren a las Prestaciones del mismo y
solicitadas en cada caso concreto por el cliente. Al igual que en
otros modelos de contratacin presentados, el serviciose basa
enlarealizacindeunaauditoraenergticapreviaalestablecimientodelas
condiciones del contrato. En este caso es el clienteel que solicita
a la ESE el
serviciocompletoquedesea,pudiendoincluirlossiguientesservicios
individuales: P1. Suministro o gestin del suministro energtico.
P2.Mantenimiento:mantenimientopreventivodelosequipospara lograr el
perfecto funcionamiento, limpieza y permanenciaen el tiempo del
rendimiento.
P3.Garantatotal:reparacinconsustitucindetodosloselementos de los
equipos. P4. Obrasde mejora y renovacin de las instalaciones
consumidoras de energa: realizacin, inversin y financiacin de obras
de mejora y nuevos equipos requeridos por el cliente. La ESE
repercute la inversin al cliente mediante una facturacin fija
anual, sujeta a la modificacin de los tipos de inters.
Enestecaso,elcontratoylafacturacindelaESEnoestsujetoalos
ahorrosconseguidos,puestoqueeselclienteelqueestablecelos
equipamientosquedeseainstalar.Conelpresentemodelo,siemprey cuando
se requiera la P4 (prestacin n 4), la ESE asumela inversin de
losnuevosequipos,amortizandolosmismosalolargodelperiodode
duracindelcontratomediantesufacturacinperidicaalcliente,se consigan
o no los ahorros calculados.
Adicionalmente,talycomoestableceelIDAE,laESEpodr
desarrollarinversionesenequiposadicionalesparaconseguirunmayor
ahorroeconmico,financiandolosmismosmediantelosahorros conseguidos.
Esta sera la prestacin nmero 5: P5 (adicional). Inversiones en
ahorro energtico y energas renovables: incorporacin en el contrato
de equipos e instalaciones de EE.RR. y E.E. Estas instalaciones
sern estudiadas, propuestas, ejecutadasy financiadas
porlaESE,mediantelosahorrosoventadeenergarenovable conseguidos
dentro del periodo de vigencia del contrato. Con esta ltima
prestacin adicional (P5), los contratos seran similares a los
establecidos en el modelo EPC anteriormente definido, coordinado
con el resto de prestaciones (P1, P2, P3 y P4).
EnEspaayasehanpuestoenmarchaalgunosproyectosbasadosen
estemodelodecontratacin.Noobstante,ningunodelosproyectos
identificadoshaincluidolaprestacinadicionalP5.Algunodelos
proyectosdesarrolladoshansidolarenovacindeinstalacionesdelos
edificiosmunicipalesdelAyuntamientodeSaltylainstalacindenuevos
equiposenlosedificiospblicosdelAyuntamientodeSanCugatdel Valls,
entre otros.
ContratodePrestacionesdeAhorrosEnergticosoSuperEnergySavings
Performance Contract (ESPC). El modelo de contrato Super Energy
Savings Performance Contract (ESPC), es un modelo de contrato
extendido en EE.UU. y asociado al programa Federal
EnergyManagementProgram(FEMP)delDepartamentodeEnergade EE.UU.
(DOE), para fomentar las medidas de ahorro y eficiencia energtica
en instalaciones de la Administracin Pblica de EE.UU.
ElmodelosebasaenlafirmadeuncontratoentreunaESEyuna
AdministracinPblica.LaESEevalaelpotencialdeahorroenergticoa partir
de una auditora de las instalaciones de la Administracin y realiza
una oferta de servicios en un concurso pblico.
ElmodeloESPCesunmodelosimilaralmodeloEPCdescritopero
especializadoenlaAdministracinPblica.Comoenelcasoanterior,enel
modelo ESPC, el diseo, ejecucin y financiacin del proyecto son
asumidos
porlaESE,porloquelaentidadpblicaevitaasumirlafinanciacinyevita
repercutir una gran inversin sobre los presupuestos federales. El
cliente paga
peridicamentealaESEporlainversininicialapartirdelosahorros
econmicosalcanzados.LaESEgarantizahastaun95%delosahorros
estimadosygarantizaelcorrectofuncionamientodelosequiposinstalados
durante los 3 aos posteriores a la finalizacin del contrato. La
extensin de los contratos puede alcanzar los 25 aos.
Los proyectos incluyen medidas convencionales como la mejora y
sustitucin de calderas, automatizacin de los sistemas de control de
consumo y confort,
mejoradelosequiposdecalefaccinyaireacondicionado,iluminacin,
actuacionessobrelaenvolventedeledificio,generacindistribuida,EE.RR.,
gestindeconsumospunta,etc.,pero,adems,elDOEestadounidense
requierequeseincluyanotrasmedidastambinprioritariasquefomentenla
mejoratecnolgicaylainvestigacinydesarrolloenelpas(bombas
geotrmicas, placas so-lares fotovoltaicas, biomasa, etc.). VENTAJAS
DE LA CONTRATACIN DE UNA ESE. De forma general, se pueden agrupar
las ventajas de la contratacin de una Empresa
deServiciosEnergticosfrenteaotrostiposdecontratistasy/oserviciosbajodos
puntos de vista: ventajas tcnicas y ventajas financieras. VENTAJAS
TCNICAS.
LaESEbasasubeneficioenelahorroenergticocomotal,adiferenciade otro
tipo de empresas cuya actividad principal no est ligada a dicho
objetivo.
Esteincentivoesmuyrelevanteaefectosdeconsecucinderesultados
tcnicos.Una ESE dispone de un equipo tcnico cualificado, con amplio
conocimiento y experiencia sobre qu proyectos son ms rentables y
ahorran ms energa en
cadasector.Porello,elproyectoserejecutadoconlasmximasgarantas
tcnicas y se adopta r la mejor solucin tcnica y econmica. La ESE es
responsable de asegurar la implementacin del pro yecto y de que
stefuncionedeacuerdoconlasespecificacionesacordadas,porloque buscar
el ahorro de gastos y la obtencin de beneficios del proyecto.
Adems, ciertos volmenes de ahorro de energa estn garantizados por
la ESE. LaESEconsigue,normalmenteporelvolumendecomprasquerealiza,
mejorescondicionesdesuministro,tantotcnicascomoeconmicas.Se
consigue un mejor proyecto por menos dinero. Renovacin tecnolgica
de sus instalaciones, mejorando la competitividad y los activos
productivos del industrial. VENTAJAS FINANCIERAS.
LaESEpuedeproporcionarfinanciacinparalaimplementacindelos
proyectos. Esto permite al industrial disponer de sus recursos
financieros para otros proyectos, es decir, mantener su capacidad
de endeudamiento y, por lo tanto, de inversin, sin ningn cambio en
sus estados financieros derivados de la implementacin del proyecto
de ahorro energtico.
Todoslosgastosincurridosenlasreparacionesdestinadasalahorrode
consumo energtico se recuperan por la reduccin de los costes
asociados a dicho consumo de energa.
Reduccininmediatadeloscostesenergticossinnecesidadderealizar
ninguna inversin, ya que la inversin la realiza la ESE. Al final de
la operacin, el cliente ser propietario de unos equipos en perfecto
estado de uso sin inversin previa. Posible beneficio inmediato en
la cuenta de resultados del cliente de la ESE, si
desdelapuestaenmarchadelainstalacinsepagamenosporlafactura
energtica. Adems, las Empresas de Servicios Energticos tienen un
gran potencial como fuente de creacin de empleo. Por ejemplo, parte
del tejido empresarial inmobiliario, se puede reconvertir en
Empresas de Servicios Energticos, lo que sera muy provechoso en la
actualcoyunturadedificultadesparaestesector.DichacondicindelasESEde
fuente de creacin de empleo puede inferirse de la experiencia de
pases europeos y de Estados Unidos, estn ms desarrolladas este tipo
de empresas. As, en Estados Unidos se estima que en 2008 las ESE
generaron una actividad de alrededor de 6.000 millones de dlares,
dando empleo a, aproximadamente, 60.000 personas. Y lo ms
importante, es que tienen un enorme potencial para incrementar
estas cifras, ya que enlosltimos3aoslatasade
crecimientoanualhasidosuperioral20%yes de esperar que contine la
tendencia. TECNOLOGAS DE AHORRO Y EFICIENCIA ENERGTICA Y DE ENERGAS
RENOVABLES EN INSTALACIONES SUSCEPTIBLES DE RECIBIR SERVICIOS DE
UNA ESE. MEDIDAS Y EQUIPAMIENTO DE EFICIENCIA ENERGTICA.
Paralafabricacindeunproductoolaprestacindeunservicioesnecesario
consumir una cantidad determinada de energa. Al disminuir ese
consumo de energa
porunidaddeproductoodeservicioaumentalaeficienciaenergtica.Laeficiencia
energticaeslamejorformadesatisfacernuestrasnecesidades,consumiendola
cantidad exacta de energa manteniendo o incluso aumentando el nivel
de confort.
LacontratacindeunaESEpermiteanalizarlaviabilidady,ensucaso,la
implantacin tanto de medidas conocidas por todo el mundo (por
ejemplo, apagar la
luzcuandonoestamosenunahabitacin),comodeotrasmedidaspropiciadaspor
desarrollos tecnolgicos que no todo el mundo conoce (por ejemplo,
la implantacin de estabilizadores-reductores de flujo). Los
beneficios de la eficiencia energtica son:Reduccin de los costes de
operacin (fabricacin de producto o prestacin de servicio).Mejora de
la competitividad de las empresas.Mantenimiento o incluso mejora
del nivel de confort.Disminucin de la factura energtica.Disminucin
de emisiones contaminantes a la atmsfera.Mejora del rendimiento de
los equipos.Aumento de la vida til de los